Luis Alberto Aguirre García. Proceso de Responsabilidad Fiscal

PROCESO DE
RESPONSABILIDAD FISCAL

Fundamento Constitucional
Art. 268-5 de la CPC. Atribución del Contralor
General.
Art. 272 de la CPC. Atribución de los Contralores
Territoriales.

Fundamento Legal –
Antecedente inmediato
Ley 42 de 1993. (investigación y juicio)
Sentencia SU 620 de 1996. Corte Constitucional.
Magistrado Ponente: Dr. Antonio Barrera
Carbonell (debido proceso).

Ley 610 de 2000
PROCESO DE
RESPONSABILIDAD FISCAL
Conjunto de actuaciones administrativas
adelantadas por las Contralorías con el fin de
determinar y establecer la responsabilidad de los
servidores públicos y de los particulares, cuando
en el ejercicio de la gestión fiscal o con ocasión de
ésta, causen por acción u omisión y en forma
dolosa o culposa un daño al patrimonio del
Estado. (C-840 de 2001Corte Constitucional. Magistrado Ponente :
Jaime Araujo Renteria)

Ley 610 de 2000
PRINCIPIOS ORIENTADORES
DE LA ACCIÓN FISCAL
En el ejercicio de la acción de responsabilidad
fiscal se garantizará el debido proceso y su trámite
se adelantará con sujeción a los principios
establecidos en los artículos 29 y 209 de la
Constitución Política y a los contenidos en el
Código Contencioso Administrativo.
(igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y
publicidad)

Ley 610 de 2000
GESTIÓN FISCAL
El conjunto de actividades económicas, jurídicas y
tecnológicas, que realizan los servidores públicos y las
personas de derecho privado que manejen o administren
recursos o fondos públicos, tendientes a la adecuada y
correcta adquisición, planeación, conservación,
administración, custodia, explotación, enajenación, consumo,
adjudicación, gasto, inversión y disposición de los bienes
públicos, así como a la recaudación, manejo e inversión de
sus rentas en orden a cumplir los fines esenciales del Estado,
con sujeción a los principios de legalidad, eficiencia,
economía, eficacia, equidad, imparcialidad, moralidad,
transparencia,
ambientales.
publicidad y valoración de los costos

Ley 610 de 2000
OBJETO DE LA
RESPONSABILIDAD FISCAL…
El resarcimiento de los daños ocasionados al patrimonio
público como consecuencia de la conducta dolosa o
culposa de quienes realizan gestión fiscal mediante el
pago de una indemnización pecuniaria que compense el
perjuicio sufrido por la respectiva entidad estatal. Para el
establecimiento de responsabilidad fiscal en cada caso, se
tendrá en cuenta el cumplimiento de los principios rectores
de la función administrativa y de la gestión fiscal. …

Ley 610 de 2000
OBJETO DE LA
RESPONSABILIDAD FISCAL…
La responsabilidad fiscal es autónoma e independiente y
se entiende sin perjuicio de cualquier otra clase de
responsabilidad.
Corte Constitucional Sentencia C-619 del 8 de agosto de 2002
Ponentes Jaime Córdoba Triviño y Rodrigo Escobar Gil – inexequible
culpa leve.

Ley 610 de 2000
ELEMENTOS DE LA
RESPONSABILIDAD FISCAL
- Una conducta dolosa o culposa atribuible a una persona
que realiza gestión fiscal.
- Un daño patrimonial al Estado.
- Un nexo causal entre los dos elementos anteriores.

Ley 610 de 2000
DAÑO PATRIMONIAL
La lesión del patrimonio público, representada en el menoscabo,
disminución, perjuicio, detrimento, pérdida, uso indebido o deterioro de los
bienes o recursos públicos, o a los intereses patrimoniales del Estado,
producida por una gestión fiscal antieconómica, ineficaz, ineficiente,
inequitativa e inoportuna, que en términos generales, no se aplique al
cumplimiento de los cometidos y de los fines esenciales del Estado,
particularizados por el objetivo funcional y organizacional, programa o
proyecto de los sujetos de vigilancia y control de las contralorías. Dicho
daño podrá ocasionarse por acción u omisión de los servidores públicos o
por la persona natural o jurídica de derecho privado, que en forma dolosa
o culposa produzcan directamente o contribuyan al detrimento al
patrimonio público. (Subrayado INEXEQUIBLE C-340 de 2007 Corte Constitucional.
Magistrado Ponente: Rodrigo Escobar Gil)

Indagación preliminar.
Ley 610 de 2000
TRÁMITE
Proceso de responsabilidad fiscal.
(Apertura, notificación, comunicación
garante, cautelas, pruebas,
apoderados, recursos, nulidades,
imputación, traslado, argumentos,
pruebas, fallo, recursos, consulta).

LEY 1474 de 2011
(julio 12)
Diario Oficial No. 48.128 de 12 de julio de
2011
Por la cual se dictan normas orientadas a
fortalecer los mecanismos de prevención,
investigación y sanción de actos de
corrupción y la efectividad del control de
la gestión pública.

LEY 1474 de 2011
Formación de la Ley
Exposición de motivos…

LEY 1474 DE 2011
CAPÍTULO OCTAVO
MEDIDAS PARA LA
EFICIENCIA Y EFICACIA DEL
CONTROL FISCAL EN LA
LUCHA CONTRA LA
CORRUPCIÓN

LEY 1474 DE 2011
SECCIÓN PRIMERA: Modificaciones al PRF
SUBSECCIÓN 1: Procedimiento verbal de
responsabilidad fiscal.
SUBSECCIÓN 2: Modificaciones a la regulación
del procedimiento ordinario de responsabilidad
fiscal.
SUBSECCIÓN 3: Disposiciones comunes al
procedimiento ordinario y al procedimiento
verbal de responsabilidad fiscal.
SECCIÓN SEGUNDA: Medidas para el
fortalecimiento del ejercicio de la función de
control fiscal.

LEY 1474 DE 2011
PROCEDIMIENTO VERBAL DE
RESPONSABILIDAD FISCAL
(Arts. 97 a 105)

LEY 1474 DE 2011
RÉGIMEN DE TRANSICIÓN…
INDAGACIONES PRELIMINARES
Las que se encuentren en trámite a la entrada en
vigencia de la ley, se adecuarán al procedimiento verbal
en el momento de calificar su mérito, profiriendo auto de
apertura e imputación si se dan los presupuestos
señalados en el literal a) del artículo 98 de la ley 1474
de 2011.

LEY 1474 DE 2011
…RÉGIMEN DE TRANSICIÓN
PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL
En los cuales no se haya proferido auto de imputación a la entrada
en vigencia de la Ley 1474 de 2011, (12 de julio de 2011) de
acuerdo con la capacidad operativa de cada Contraloría.
Se podrá adecuar su trámite al procedimiento verbal en el momento
de la formulación del auto de imputación.
Se citará para audiencia de descargos y se tomarán las provisiones
procesales necesarias para continuar por el trámite verbal.

LEY 1474 DE 2011
SUBSECCIÓN 2…
Modificaciones a la regulación del procedimiento ordinario de
responsabilidad fiscal:
El artículo 106 de la Ley 1474 de 2011, dispone que en los
procesos de responsabilidad fiscal que se tramiten en su integridad
por lo dispuesto en la Ley 610 de 2.000, únicamente deberá
notificarse personalmente:
El auto de apertura del proceso de responsabilidad fiscal
El auto de imputación de responsabilidad fiscal y
El fallo de primera o única instancia
Las demás decisiones que se profieran dentro del proceso
serán notificadas por estado.

LEY 1474 DE 2011
SUBSECCIÓN 2…
Si no pudiere hacerse la notificación personal al cabo de los cinco (5) días del
envío de la citación, se efectuará por medio de aviso queseremitiráala
dirección, al número de fax o al correo electrónico que figuren en el
expediente, acompañado de fotocopia íntegra de la providencia.
El AVISO deberá indicar: fecha del aviso; fecha de la providencia que se
notifica; identificación del funcionario que lo expidió; advertencia de que la
notificación se considerará surtida al finalizar el día siguiente al de la
entrega del aviso en el lugar de destino y que de no lograrse la
notificación personal se procederá a designarle defensor de oficio.
En el expediente se dejará constancia de la fecha en que por este medio
quedará surtida la notificación personal. (Artículos 67 y 68 de la Ley 1437 de 2011).

LEY 1474 DE 2011
SUBSECCIÓN 2…
Preclusividad de los plazos previstos para practicar pruebas:
Carecerán de valor las pruebas practicadas por fuera de ellos.
Dos años desde el decreto en el ordinario y un año en el verbal.
Perentoriedad para el decreto de pruebas en la etapa de descargos:
deben decretarse dentro del mes siguiente.
Oportunidad y requisitos de la solicitud de nulidad: formularse hasta
antes de proferirse la decisión final y resolverse dentro de 5 días
siguientes a su presentación, con providencia apelable.

LEY 1474 DE 2011
SUBSECCIÓN 3
DISPOSICIONES COMUNES AL PROCEDIMIENTO ORDINARIO Y
AL PROCEDIMIENTO VERBAL DE RESPONSABILIDAD FISCAL.

LEY 1474 DE 2011
CITACIONES Y NOTIFICACIONES
Cuando se deba notificar personalmente una decisión, o
convocarse a la celebración de una audiencia, se citará
oportunamente a las partes, al garante, testigos, peritos y demás
personas que deban intervenir en la actuación.
En el texto de la citación, se indicará (artículo 112 de la Ley 1474 de 2011):
Clase de diligencia para la cual se le requiere,
Lugar, la fecha y hora en donde se llevará a cabo
Número de radicación de la actuación a la cual corresponde.

LEY 1474 DE 2011
Se impone la obligación procesal, al presunto responsable y su
apoderado si lo tuviere, o el defensor de oficio, y el garante en
calidad de tercero civilmente responsable, de señalar la dirección, el
correo electrónico o cualquier otro medio idóneo de comunicación,
en el cual se recibirán las citaciones.
Tendrán también el deber de informar cualquier cambio que se
presente al respecto en el curso del proceso, caso en el cual, el
funcionario responsable deberá hacer en forma inmediata el
respectivo registro, so pena de sanción disciplinaria. “La omisión a
este deber implicará que sean legalmente válidas las comunicaciones que
se envíen a la última dirección conocida”.

LEY 1474 DE 2011
También se incorpora, para ambos procedimientos, el ordinario y el
verbal de responsabilidad fiscal, la posibilidad de utilizar medios
tecnológicos para la notificación de las decisiones adoptadas en
desarrollo del proceso, tales como fax o correo electrónico, siempre
que el sujeto interesado, hubieren aceptado ser notificados de
esta manera previamente y por escrito.
En tal caso, la notificación se entenderá surtida en la fecha que
aparezca en el reporte de envío del fax o en la fecha en la cual sea
enviado el correo electrónico. La respectiva constancia será
anexada al expediente.

TRÁMITE DE ÚNICA O DOBLE INSTANCIA.
LEY 1474 DE 2011
El proceso de responsabilidad fiscal, tanto el ordinario, regido por la Ley
610 de 2000, como el que se tramita por el procedimiento verbal (Ley 1474
de 2011), será de única o de doble instancia de acuerdo con la cuantía del
daño patrimonial.
Será de única instancia cuando la cuantía del daño patrimonial determinado
en el auto de apertura e imputación, (o auto de imputación en el
procedimiento ordinario), sea igual o inferior a la menor cuantía para
contratación de la respectiva entidad afectada con los hechos
Será de doble instancia cuando la cuantía del daño patrimonial
determinado en el auto de apertura e imputación, (o auto de imputación en
el procedimiento ordinario) sea superior a la menor cuantía para
contratación de la respectiva entidad afectada con los hechos. (Artículo 110,
ley 1474 de 2011).

LEY 1474 DE 2011
CESACIÓN DE LA ACCIÓN FISCAL
En el trámite del Proceso de Responsabilidad Fiscal, únicamente
procederá la terminación anticipada de la acción, cuando se acredite el
pago del valor del detrimento patrimonial por el cual se formuló imputación
o cuando se haya hecho el reintegro de los bienes objeto de la pérdida
investigada o imputada. (po)

IMPEDIMENTOS Y RECUSACIONES
LEY 1474 DE 2011
Aunque el artículo 113 de la Ley 1474 de 2011, establece que “Las únicas
causales de impedimento y recusación para los servidores públicos
intervinientes en el trámite de las indagaciones preliminares y los procesos de
responsabilidad fiscal serán las previstas para los jueces y magistrados en la
Ley 1437 de 2011”; en su Parágrafo Transitorio, el mismo artículo ha
dispuesto expresamente que, mientras entra en vigencia la Ley 1437 de
2011, las causales de impedimento y recusación serán las previstas para
los jueces y magistrados en el Código Contencioso Administrativo.
El Código Contencioso Administrativo (Decreto 1 de 2 de enero de 1984),
remite al Art. 150 del C. de P.C.; el Código de Procedimiento Administrativo
y de lo Contencioso Administrativo, remite al 150 y adiciona 4 causales
(Artículo 130 de la Ley 1437 de 2011).

CULPABILIDAD
LEY 1474 DE 2011
Es norma común para los procedimientos ordinario y verbal de responsabilidad fiscal, la
contenida en el artículo 118 de la Ley 1474 de 2011, en ella expresamente se define que
para establecer la responsabilidad fiscal, se requiere establecer la existencia de
culpabilidad, a título de dolo o culpa grave.
Se establecen presunciones para el dolo y para la culpa grave, así:
Se presume el dolo, cuando el gestor fiscal haya sido:
Condenado penalmente por la comisión de un delito a título de dolo por los
mismos hechos.
Sancionado disciplinariamente por la comisión de una falta disciplinaria a título
de dolo por los mismos hechos.

Se presume la culpa grave del gestor fiscal:
LEY 1474 DE 2011
a) Cuando se hayan elaborado pliegos de condiciones o términos de
referencia en forma incompleta, ambigua o confusa, que hubieran
conducido a interpretaciones o decisiones técnicas que afectaran la
integridad patrimonial de la entidad contratante.
b) Cuando haya habido una omisión injustificada del deber de efectuar
comparaciones de precios, ya sea mediante estudios o consultas de las
condiciones del mercado o cotejo de los ofrecimientos recibidos y se hayan
aceptado sin justificación objetiva ofertas que superen los precios del
mercado.
c) Cuando se haya omitido el cumplimiento de las obligaciones propias de los
contratos de interventoría o de las funciones de supervisión, tales como el
adelantamiento de revisiones periódicas de obras, bienes o servicios, de
manera que no se establezca la correcta ejecución del objeto contractual o
el cumplimiento de las condiciones de calidad y oportunidad ofrecidas por
los contratistas.

LEY 1474 DE 2011
d) Cuando se haya incumplido la obligación de asegurar los bienes de
la entidad o la de hacer exigibles las pólizas o garantías frente al
acaecimiento de los siniestros o el incumplimiento de los contratos.
e) Cuando se haya efectuado el reconocimiento de salarios,
prestaciones y demás emolumentos y haberes laborales con
violación de las normas que rigen el ejercicio de la función pública
o las relaciones laborales.

SOLIDARIDAD
LEY 1474 DE 2011
Con el advenimiento de la nueva norma, se establece expresamente la
solidaridad (artículo 119 de la Ley 1474 de 2011), en los procesos de
responsabilidad fiscal, acciones populares y acciones de repetición, para el
ordenador del gasto de la entidad contratante, conel contratista yconlas
demás personas que concurran al hecho, cuando se demuestre la
existencia de daño patrimonial para el Estado proveniente de sobrecostos
en la contratación u otros hechos irregulares.

PRESCRIPCIÓN DE PÓLIZAS
LEY 1474 DE 2011
Frente a las dificultades presentadas, en la aplicación del régimen
especial de prescripción en materia de seguros, contenido en el
artículo 1081 del Código de Comercio, La Ley 1474 de 2011, en su
artículo 120, ha determinado que frente al Proceso de
Responsabilidad Fiscal, las pólizas de seguro por las cuales se
vincule al garante en calidad de Tercero Civilmente Responsable,
prescribirán en los plazos previstos en el artículo 9° de la Ley 610
de 2000; esto es, cinco (5) años.

LEY 1474 DE 2011
FACULTADES DE INVESTIGACIÓN DE LOS ORGANISMOS DE CONTROL
FISCAL. (Art. 114)
a. Adelantar las investigaciones que estimen convenientes para establecer la
ocurrencia de hechos generadores de daño patrimonial al Estado
originados en el menoscabo, disminución, perjuicio, detrimento, pérdida, o
deterioro de los bienes o recursos públicos, producida por una gestión
fiscal antieconómica, ineficaz, ineficiente, e inoportuna y que en términos
generales no se aplique al cumplimiento de los cometidos y de los fines
esenciales del Estado.
b. Citar o requerir a los servidores públicos, contratistas, interventores y en
general a las personas que hayan participado, determinado, coadyuvado,
colaborado o hayan conocido los hechos objeto de investigación

LEY 1474 DE 2011
c. Exigir a los contratistas, interventores y en general a las personas
que hayan participado, determinado, coadyuvado, colaborado o
hayan conocido los hechos objeto de investigación, la presentación
de documentos que registren sus operaciones cuando unos u otros
estén obligados a llevar libros registrados.
d. Ordenar a los contratistas, interventores y proveedores la exhibición
de los libros, comprobantes y documentos de contabilidad.
e. En general, efectuar todas las diligencias necesarias que conduzcan
a la determinación de conductas que generen daño al patrimonio
público.

LEY 1474 DE 2011
Para el ejercicio de sus funciones, las contralorías también están facultadas
para ordenar que los comerciantes exhiban los libros, comprobantes y
documentos de contabilidad, o atiendan requerimientos de información, con
miras a realizar estudios de mercado que sirvan como prueba para la
determinación de sobrecostos en la venta de bienes y servicios a las entidades
públicas o privadas que administren recursos públicos.
La no atención de estos requerimientos genera las sanciones previstas en el
Artículo 101 de la Ley 42 de 1993. Enloquealos particulares se refiere, la
sanción se tasará entre cinco (5) y diez (10) salarios mínimos mensuales
legales vigentes.

LEY 1474 DE 2011
FACULTADES ESPECIALES.
Los Organismos de Vigilancia y Control Fiscal crearán un grupo
especial de reacción inmediata con las facultades de policía judicial
previstas en la Ley 610 de 2000, el cual actuará dentro de cualquier
proceso misional de estos Organismos y con la debida diligencia y
cuidado en la conservación y cadena de custodia de las pruebas que
recauden en aplicación de las funciones de policía judicial en armonía
con las disposiciones del Código de Procedimiento Penal en cuanto
sean compatibles con la naturaleza de las mismas. Estas potestades
deben observar las garantías constitucionales previstas en el artículo
29 de la Constitución Política.

LEY 1474 DE 2011
UTILIZACIÓN DE MEDIOS TECNOLÓGICOS. Las pruebas y diligencias
serán recogidas y conservadas en medios técnicos. Así mismo, la evacuación
de audiencias, diligencias en general y la práctica de pruebas pueden llevarse
a cabo en lugares diferentes a la sede del funcionario competente para
adelantar el proceso, a través de medios como la audiencia o comunicación
virtual, siempre que otro servidor público controle materialmente su desarrollo
en el lugar de su evacuación. De ello se dejará constancia expresa en el acta
de la diligencia.
Las decisiones podrán notificarse a través de un número de fax o a la dirección
de correo electrónico del investigado o de su defensor, sipreviamente y por
escrito, hubieren aceptado ser notificados de esta manera. La notificación se
entenderá surtida en la fecha que aparezca en el reporte del fax o en que el
correo electrónico sea enviado. La respectiva constancia será anexada al
expediente.

LEY 1474 DE 2011
INFORME TÉCNICO. Los órganos de vigilancia y control fiscal podrán
comisionar a sus funcionarios para que rindan informes técnicos que se
relacionen con su profesión o especialización. Así mismo, podrán requerir a
entidades públicas o particulares, para que en forma gratuita rindan informes
técnicos o especializados que se relacionen con su naturaleza y objeto. Estas
pruebas estarán destinadas a demostrar o ilustrar hechos que interesen al
proceso. El informe se pondrá a disposición de los sujetos procesales para que
ejerzan su derecho de defensa y contradicción, por el término que sea
establecido por el funcionario competente, de acuerdo con la complejidad del
mismo.
El incumplimiento de ese deber por parte de las entidades públicas o
particulares de rendir informes, dará lugar a la imposición de las sanciones
indicadas en el artículo 101 de la Ley 42 de 1993. En lo que a los particulares
se refiere, la sanción se tasará entre cinco (5) y veinticinco (25) salarios
mínimos mensuales legales vigentes.

GRACIAS