Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
ČD<br />
Hf 3<br />
České dráhy, a.s.<br />
<strong>Předpis</strong><br />
<strong>pro</strong> <strong>po</strong>kladní službu v osobní přepravě<br />
Úroveň přístupu „B4, C“
ČD<br />
Hf 3<br />
České dráhy, a.s.<br />
<strong>Předpis</strong><br />
<strong>pro</strong> <strong>po</strong>kladní službu v osobní přepravě<br />
(předpis ve znění změny č. 3)<br />
1<br />
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
Schváleno rozhodnutím ředitele finančního odboru Českých drah, a.s.<br />
dne 26.3.2009<br />
č.j.: 56 062 /2009-O2<br />
Účinnost od 1.5.2009<br />
Jen <strong>pro</strong> služební <strong>po</strong>třebu
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
2
OBSAH<br />
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
Záznam o změnách ........................................................................................................ 5<br />
Rozsah znalostí .............................................................................................................. 7<br />
Distribuce v elektronické <strong>po</strong>době ................................................................................... 9<br />
Seznam <strong>po</strong>užitých značek a zkratek ............................................................................... 11<br />
ČÁST PRVNÍ<br />
NORMATIVNÍ USTANOVENÍ ........................................................................................ 13<br />
Kapitola I – Úvodní ustanovení ................................................................................... 13<br />
Základní <strong>po</strong>jmy .......................................................................................................... 13<br />
Kapitola II – Všeobecná ustanovení ........................................................................... 14<br />
Způsobilost k <strong>po</strong>kladní službě ................................................................................... 14<br />
Zbavení způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě .................................................................... 14<br />
Navrácení způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě ................................................................. 15<br />
Dohoda o od<strong>po</strong>vědnosti ............................................................................................ 15<br />
Od<strong>po</strong>vědnost za výkon <strong>po</strong>kladní činnosti ................................................................. 16<br />
Zabezpečení <strong>po</strong>kladen ............................................................................................. 16<br />
Od<strong>po</strong>vědnost při přejímání hotovostí a cenných dokladů ........................................ 17<br />
Povinnosti vedoucího OS ......................................................................................... 19<br />
Kapitola III – Schodky a přebytky .............................................................................. 21<br />
Schodky ................................................................................................................... 21<br />
Přebytky ................................................................................................................... 21<br />
Kapitola IV – Lhůty <strong>pro</strong> ukládání dokladů <strong>po</strong>kladní evidence ................................ 22<br />
ČÁST DRUHÁ<br />
OSOBNÍ PŘEPRAVA ................................................................................................... 23<br />
Kapitola I – Základní <strong>po</strong>jmy ........................................................................................ 23<br />
Kapitola II – Všeobecná ustanovení ........................................................................... 25<br />
Zřizování a rušení <strong>po</strong>kladen ...................................................................................... 25<br />
Odevzdávky <strong>po</strong>kladen ............................................................................................... 25<br />
Směnné, jeho přidělování a odebírání ...................................................................... 25<br />
Povinnosti <strong>po</strong>kladníka ............................................................................................... 26<br />
Povinnosti výběrčího tržeb ........................................................................................ 26<br />
Sběrné místo ............................................................................................................. 27<br />
Kapitola III – Tiskopisy ................................................................................................ 28<br />
Přesně účtované tiskopisy ........................................................................................ 28<br />
Kapitola IV – Způsoby úhrady za služby <strong>po</strong>skytnuté Českými drahami ................ 29<br />
Úhrada v hotovosti .................................................................................................... 29<br />
Úhrada platební kartou .............................................................................................. 29<br />
Bezhotovostní úhrady ................................................................................................ 29<br />
Kapitola V – Mezinárodní přeprava cestujících ........................................................ 30<br />
Všeobecná ustanovení ............................................................................................. 30<br />
Podklady <strong>pro</strong> evidenci tržeb z mezinárodní přepravy cestujících ............................. 30<br />
Kapitola VI – Doplatková <strong>po</strong>kladna ............................................................................ 31<br />
Kniha závad .............................................................................................................. 32<br />
Kapitola VII – Prodej zboží, smluvní <strong>pro</strong>dejci, <strong>pro</strong>dejní automaty jízdenek, lanová<br />
dráha .............................................................................................................................. 33<br />
Prodej zboží .............................................................................................................. 33<br />
Prodej jízdních dokladů smluvními <strong>pro</strong>dejci .............................................................. 33<br />
Prodejní automaty jízdenek ...................................................................................... 33<br />
3
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
Lanová dráha v <strong>pro</strong>vozu ČD ..................................................................................... 33<br />
Kapitola VIII – Přeprava zavazadel, zásilek ČD-Kurýr, INTERKURÝR, tržby ze služeb<br />
<strong>po</strong>skytovaných cestující veřejnosti .................................................................... 34<br />
Kapitola IX – Uzávěrky v osobních <strong>po</strong>kladnách, inventury ..................................... 35<br />
Fyzická inventura <strong>po</strong>kladní hotovosti a zboží k 31.12. .............................................. 35<br />
Kapitola X – Odvody tržeb .......................................................................................... 36<br />
Peněžní výčetka ........................................................................................................ 36<br />
Kapitola XI – Vymáhání dlužných částek od cestujících, hlášenky ........................ 37<br />
Kapitola XII – Uplatnění práva z přepravní smlouvy v osobní přepravě ................ 38<br />
Kapitola XIII – Výtky ..................................................................................................... 39<br />
SOUVISEJÍCÍ PŘEDPISY, SMLUVNÍ PŘEPRAVNÍ PODMÍNKY A TARIFY ............... 41<br />
PŘÍLOHY ....................................................................................................................... 43<br />
Příloha č. 1 – Potvrzení o odebrání bankovek nebo mincí ........................................ 44<br />
Příloha č. 2 – Daňové doklady, vý<strong>po</strong>čet daně z přidané hodnoty .............................. 45<br />
4
číslo<br />
č.j.<br />
1.<br />
63 424/2007-O1<br />
2.<br />
60 793/2008-O1<br />
3.<br />
56 062/2009-O2<br />
ZÁZNAM O ZMĚNÁCH 1)<br />
Změna <strong>Předpis</strong><br />
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
účinnost od opravil dne <strong>po</strong>dpis<br />
01.01.2008<br />
01.12.2008<br />
01.05.2009<br />
1) Držitel tohoto výtisku je od<strong>po</strong>vědný za včasné a správné <strong>pro</strong>vedení schválených změn a<br />
<strong>pro</strong>vedení záznamu na této stránce.<br />
5
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
6
Organizační<br />
složka<br />
ROZSAH ZNALOSTÍ<br />
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
Funkce Znalost<br />
GŘ ČD, a.s. Ředitel odboru Informativní<br />
odbor 1 Zaměstnanci určení ředitelem odboru Úplná<br />
GŘ ČD, a.s. Ředitel odboru Informativní<br />
odbor 29 Zaměstnanci určení ředitelem odboru Úplná<br />
GŘ ČD, a.s. Ředitel odboru Informativní<br />
odbor 7, 16 Zaměstnanci určení ředitelem odboru Úplná<br />
Ředitel OPT Informativní<br />
Náměstek ředitele OPT Úplná<br />
OPT Zaměstnanci určení ředitelem OPT Úplná/Informativní<br />
- <strong>po</strong>dle<br />
vykonávané<br />
pracovní činnosti<br />
Ředitel VDOD Informativní<br />
Průvodčí Částečná –<br />
příslušné kapitoly<br />
<strong>po</strong>dle vykonávané<br />
VDOD<br />
pracovní činnosti<br />
Zaměstnanci určení ředitelem VDOD Částečná –<br />
příslušné kapitoly<br />
<strong>po</strong>dle vykonávané<br />
pracovní činnosti<br />
Ředitel KCOD Úplná<br />
Přednosta osobní stanice Úplná<br />
Dozorčí přepravy Úplná<br />
KCOD Osobní <strong>po</strong>kladník Úplná<br />
Zaměstnanci určení ředitelem KCOD Úplná/Informativní<br />
– příslušné kapitoly<br />
<strong>po</strong>dle vykonávané<br />
pracovní činnosti<br />
Regionální Vedoucí RCP, PO Informativní<br />
centrum <strong>pro</strong>vozu Ostatní zaměstnanci určení vedoucím RCP, PO Úplná/Informativní<br />
(RCP)<br />
– příslušné kapitoly<br />
Provozní obvod<br />
<strong>po</strong>dle vykonávané<br />
(PO)<br />
pracovní činnosti<br />
Vrchní přednosta Informativní<br />
Strojvedoucí <strong>pro</strong>vádějící přepravní odbavení<br />
Úplná<br />
cestujících<br />
– příslušné kapitoly<br />
De<strong>po</strong> kolejových<br />
<strong>po</strong>dle vykonávané<br />
vozidel<br />
pracovní činnosti<br />
Zaměstnanci určení vrchním přednostou Úplná/Informativní<br />
– <strong>po</strong>dle<br />
vykonávané<br />
pracovní činnosti<br />
Zaměstnanci cizích právních subjektů na základě Úplná<br />
Ostatní smlouvy o <strong>pro</strong>deji jízdních dokladů (smluvní<br />
<strong>pro</strong>dejci)<br />
7
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
8
Organizační<br />
složka<br />
DISTRIBUCE V ELEKTRONICKÉ PODOBĚ<br />
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
Funkce El. <strong>po</strong>doba<br />
9
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
10
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
SEZNAM POUŽITÝCH ZNAČEK A ZKRATEK<br />
ČD ........................ České dráhy, a.s.<br />
ČNB ...................... Česká národní banka<br />
DPH ...................... daň z přidané hodnoty<br />
GŘ ........................ Generální ředitelství Českých drah, a.s.<br />
ID .......................... identifikační číslo <strong>po</strong>kladníka<br />
IDS ....................... integrovaný dopravní systém<br />
JŽK ...................... jednotný železniční kurz<br />
KCOD ................... Krajské centrum osobní dopravy<br />
MHD ...................... městská hromadná doprava<br />
OPT ...................... Odúčtovna přepravních tržeb v Olomouci<br />
OS ........................ organizační složka ČD<br />
PAJ ...................... <strong>pro</strong>dejní automat jízdenek<br />
PC ........................ zařízení vý<strong>po</strong>četní techniky<br />
PČR ...................... Policie České republiky<br />
POP ...................... přenosná osobní <strong>po</strong>kladna<br />
POS ...................... Point of sell – platební terminál <strong>pro</strong> příjem platebních karet<br />
PÚT ....................... přesně účtovaný tiskopis<br />
RCVD .................... Regionální centrum vlakového do<strong>pro</strong>vodu<br />
RVP ...................... ručně vedená <strong>po</strong>kladna<br />
Sb. ........................ Sbírka zákonů<br />
SM ........................ sběrné místo<br />
UNIPOK ................ univerzální <strong>po</strong>kladna<br />
VDOD ................... vlakový do<strong>pro</strong>vod osobní dopravy<br />
VT ........................ výběrčí tržeb<br />
ZDD ...................... základní dopravní dokumentace<br />
ŽST ....................... železniční stanice<br />
11
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
12
ČÁST PRVNÍ<br />
NORMATIVNÍ USTANOVENÍ<br />
Kapitola I<br />
Úvodní ustanovení<br />
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
1. Tento předpis stanoví konkrétní práva a <strong>po</strong>vinnosti zaměstnanců, kteří vykonávají<br />
<strong>po</strong>kladní činnost v osobní přepravě. <strong>Předpis</strong> určuje způsob platebního styku, stanovuje<br />
obecné zásady <strong>pro</strong> evidenci svěřených hodnot a další obecné zásady vyplývající z<br />
<strong>po</strong>kladní činnosti.<br />
2. Ustanovení tohoto předpisu jsou závazná i <strong>pro</strong> ostatní subjekty zajišťující <strong>pro</strong>dej, <strong>po</strong>př.<br />
školení <strong>pro</strong>deje <strong>pro</strong>duktů a služeb Českých drah, a.s. v rozsahu sjednaném ve<br />
smlouvě.<br />
3. Změny a opravy tohoto předpisu schvaluje a vydává odbor finanční GŘ. Dnem začátku<br />
účinnosti tohoto předpisu se ruší:<br />
- <strong>Předpis</strong> <strong>pro</strong> <strong>po</strong>kladní službu v železničních stanicích Hf 3 č.j. 55257/2002-O2 a<br />
- <strong>Předpis</strong> <strong>pro</strong> <strong>po</strong>kladní službu v železničních stanicích Hf 3/1 – Tiskopisy s příklady<br />
evidence.<br />
4. Postupy v konkrétních případech jsou řešeny ve Směrnici <strong>pro</strong> účetně <strong>po</strong>kladní činnost<br />
v osobní přepravě (dále jen „Směrnice <strong>pro</strong> OP“).<br />
Základní <strong>po</strong>jmy<br />
5. Pokladní přepážka je místo, v němž jsou vykonávány <strong>po</strong>kladní činnosti <strong>po</strong>dle tohoto<br />
předpisu a kde se soustřeďují a evidují příjmy a výdaje příslušného druhu služeb.<br />
6. Pokladní místnost je místnost určená k ukládání hotovostí a svěřených hodnot.<br />
7. Pokladna je s<strong>po</strong>lečný <strong>po</strong>jem <strong>pro</strong> <strong>po</strong>kladní přepážku a <strong>po</strong>kladní místnost.<br />
8. Pokladník je zaměstnanec, který je <strong>po</strong> získání způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě <strong>po</strong>věřen<br />
výkonem <strong>po</strong>kladních činností <strong>po</strong>dle tohoto předpisu.<br />
9. Pokladní činnost (<strong>po</strong>kladní služba) zahrnuje <strong>po</strong>stupy při práci s penězi a ceninami,<br />
vedení <strong>po</strong>kladní evidence a přijímání úhrad v hotovosti nebo bezhotovostním<br />
způsobem.<br />
10. Pokladní deník - v <strong>po</strong>kladním deníku se evidují veškeré hotovostní příjmy a odvody<br />
příslušné <strong>po</strong>kladny a případně další stanovené údaje dle příslušných směrnic.<br />
13
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
Způsobilost k <strong>po</strong>kladní službě<br />
Kapitola II<br />
Všeobecná ustanovení<br />
11. Pokladní způsobilost získává zaměstnanec s<strong>po</strong>lehlivý a odborně způsobilý, který<br />
splňuje tyto <strong>po</strong>dmínky:<br />
a) je starší 18 let,<br />
b) vykonal příslušné odborné zkoušky (viz předpis Ok 2),<br />
c) nebyl trestán <strong>pro</strong> hos<strong>po</strong>dářské trestné činy, trestné činy <strong>pro</strong>ti majetku, trestné<br />
činy úplatkářství, trestné činy ohrožení <strong>po</strong>d vlivem návykové látky a předloží<br />
čestné <strong>pro</strong>hlášení o tom, že <strong>pro</strong>ti němu není vedeno trestní řízení <strong>pro</strong> některý z<br />
těchto trestných činů,<br />
d) předložil výpis z rejstříku trestů ne starší než 3 měsíce od jeho vydání,<br />
e) čestným <strong>pro</strong>hlášením doloží přestupky,<br />
f) není zbaven způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě,<br />
g) <strong>po</strong>depsal před převzetím hodnot, za něž má od<strong>po</strong>vídat, „Dohodu o od<strong>po</strong>vědnosti<br />
za schodek na svěřených hodnotách, které je zaměstnanec <strong>po</strong>vinen vyúčtovat“<br />
(dále jen „Dohoda o od<strong>po</strong>vědnosti“) dle Pracovního řádu ČD.<br />
Zbavení způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě<br />
12. Zaměstnanci mohou být zbaveni způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě:<br />
a) v důsledku pravomocného odsouzení <strong>pro</strong> hos<strong>po</strong>dářské trestné činy, trestné činy<br />
<strong>pro</strong>ti majetku, trestné činy úplatkářství, trestné činy ohrožení <strong>po</strong>d vlivem<br />
návykové látky nebo je-li <strong>pro</strong>ti nim <strong>pro</strong> uvedené činy vedeno trestní řízení,<br />
b) <strong>pro</strong> úmyslné upravování zápisů v evidenčních, účetních, <strong>po</strong>kladních, jízdních a<br />
přepravních dokladech, <strong>pro</strong> padělání těchto dokladů a jiných listin, <strong>pro</strong> zneužití<br />
nebo úmyslné zpřístupnění přístu<strong>po</strong>vých práv u PC, <strong>pro</strong> zneužití <strong>pro</strong>středků<br />
vý<strong>po</strong>četní techniky za účelem obohacení se nebo zatajení skutečného stavu<br />
hos<strong>po</strong>daření <strong>po</strong>kladny,<br />
c) <strong>pro</strong> schodek nebo opakované schodky,<br />
d) <strong>pro</strong> zadržování tržeb a <strong>po</strong>dkladů <strong>pro</strong> jejich evidenci,<br />
e) <strong>pro</strong> zneužití nebo ztrátu přesně účtovaných tiskopisů a svěřených hodnot,<br />
f) <strong>pro</strong> nedbalost a ne<strong>po</strong>řádky při výkonu <strong>po</strong>kladní služby, zejména <strong>pro</strong> nedbalé a<br />
neod<strong>po</strong>vědné vy<strong>po</strong>čítávání a evidování tržeb, <strong>pro</strong> o<strong>po</strong>žděné, nesprávné a<br />
neúplné zápisy, a<strong>po</strong>d.,<br />
g) <strong>pro</strong> výkon práce <strong>po</strong>d vlivem alkoholu nebo jiné návykové látky,<br />
h) <strong>pro</strong> neznalost nebo nedodržování tohoto předpisu, směrnic a opatření <strong>pro</strong> účetně<br />
<strong>po</strong>kladní činnost.<br />
13. O zbavení způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě rozhoduje ředitel OPT na základě návrhu<br />
kontrolora přepravních tržeb, zaměstnance specializované kontroly osobní přepravy<br />
nebo vedoucího organizační složky oprávněného k uzavření pracovního <strong>po</strong>měru s<br />
daným zaměstnancem (dále jen „vedoucí OS“). Kontrolor <strong>pro</strong>jedná návrh na zbavení<br />
způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě s vedoucím OS zaměstnance.<br />
14
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
14. Ředitel OPT zašle písemné rozhodnutí o zbavení způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě ve<br />
trojím vyhotovení vedoucímu OS. Vedoucí OS předá jedno vyhotovení rozhodnutí o<br />
zbavení způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě zaměstnanci, který jeho převzetí <strong>po</strong>tvrdí svým<br />
<strong>po</strong>dpisem na druhém a třetím vyhotovení tohoto rozhodnutí. Druhé vyhotovení<br />
rozhodnutí přiloží vedoucí OS k evidenčnímu listu zaměstnance, ve kterém <strong>pro</strong>vede<br />
záznam „Zbaven způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě <strong>po</strong>dle č.j. ......ze dne......", třetí<br />
vyhotovení zašle zpět na OPT.<br />
15. Proti rozhodnutí o zbavení způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě může zaměstnanec<br />
(případně navrhovatel) <strong>po</strong>dat písemné odvolání do 15 dnů ode dne doručení<br />
rozhodnutí řediteli OPT. Odvolání nemá odkladný účinek. O odvolání v tomto případě<br />
rozhodne ředitel odboru finančního GŘ.<br />
16. V případě, že zaměstnanec řádně neplní své <strong>po</strong>vinnosti vyplývající z tohoto předpisu,<br />
může z jeho závadného jednání vedle ztráty způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě<br />
zaměstnavatel vyvodit další pracovněprávní důsledky.<br />
17. Zaměstnanec, který svým jednáním, o<strong>po</strong>menutím nebo nedbalostí <strong>po</strong>rušil <strong>po</strong>vinnosti<br />
vyplývající z ustanovení tohoto předpisu, tarifů, směrnic, vydaných opatření a způsobil<br />
ČD škodu, je <strong>po</strong>vinen tuto škodu nahradit.<br />
18. Zbavení způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě je vnitřním opatřením zaměstnavatele a zůstává<br />
v platnosti i tehdy, jestliže při soudním nebo jiném řízení bylo upuštěno od <strong>po</strong>trestání<br />
nebo byl amnestií trest zrušen.<br />
Navrácení způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě<br />
19. Zaměstnanec může <strong>po</strong>žádat ředitele OPT o navrácení způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě<br />
písemnou žádostí, která musí být do<strong>po</strong>ručena vedoucím OS.<br />
20. Ředitel OPT může navrátit způsobilost k <strong>po</strong>kladní službě <strong>po</strong> splnění <strong>po</strong>dmínek<br />
stanovených předpisem Ok 2 a následujících <strong>po</strong>dmínek:<br />
a) byl-li zaměstnanec zbaven způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě <strong>pro</strong> neznalost předpisů<br />
a tarifů;<br />
b) jestliže <strong>po</strong>minuly okolnosti (např. opilství, užívání návykových látek), <strong>pro</strong> které byl<br />
zaměstnanec zbaven způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě;<br />
c) <strong>po</strong> uplynutí jednoho roku, byl-li zbaven způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě:<br />
- <strong>pro</strong> zadržování tržeb a nebylo mu <strong>pro</strong>kázáno zadržování tržeb k jeho<br />
vlastnímu <strong>pro</strong>spěchu,<br />
- <strong>pro</strong> zneužití nebo ztrátu přesně účtovaných tiskopisů a svěřených hodnot,<br />
- <strong>pro</strong> nedbalost a ne<strong>po</strong>řádky při výkonu služby;<br />
d) <strong>po</strong> uplynutí dvou let v ostatních závažných případech.<br />
21. Veškeré lhůty, stanovené <strong>pro</strong> navrácení způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě se <strong>po</strong>čítají ode<br />
dne doručení písemného rozhodnutí o zbavení způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě. Na<br />
navrácení způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě nemá zaměstnanec právní nárok.<br />
22. Zaměstnanci, který byl zbaven způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě <strong>po</strong>druhé, se tato nevrací.<br />
Dohoda o od<strong>po</strong>vědnosti<br />
23. Pokladní činnost je <strong>po</strong>važována za činnost, <strong>pro</strong> kterou je nutné uzavření Dohody o<br />
od<strong>po</strong>vědnosti.<br />
24. Za svěřené hodnoty při <strong>po</strong>kladní činnosti se <strong>po</strong>važují hotovosti, přesně účtované<br />
tiskopisy, <strong>pro</strong>dejné předměty, ceniny a ostatní jim naroveň <strong>po</strong>stavené doklady, s nimiž<br />
15
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
zaměstnanec dis<strong>po</strong>nuje nebo tyto hodnoty v průběhu výkonu své činnosti převzal na<br />
<strong>po</strong>tvrzení.<br />
Od<strong>po</strong>vědnost za výkon <strong>po</strong>kladní činnosti<br />
25. Pokladník od<strong>po</strong>vídá za:<br />
a) správný, úplný a včasný výkon <strong>po</strong>kladní činnosti,<br />
b) <strong>po</strong>kladní schodky nebo <strong>po</strong>kladní přebytky (zavinění je při uzavřené Dohodě o<br />
od<strong>po</strong>vědnosti před<strong>po</strong>kládáno a jen vyviněním se může <strong>po</strong>kladník své<br />
od<strong>po</strong>vědnosti zbavit, ale důkazní břemeno je na něm),<br />
c) rozdíly mezi skutečným stavem svěřených hodnot a stavem v evidenci,<br />
d) nedostatky vyplývající z neplnění <strong>po</strong>vinností, které byl <strong>po</strong>vinen plnit <strong>po</strong>dle<br />
ustanovení tohoto a dalších příslušných předpisů, tarifů, směrnic a vydaných<br />
opatření,<br />
e) rozdíly vyplývající z nesprávných vý<strong>po</strong>čtů, které zavinil, nebo z vý<strong>po</strong>čtů, o jejichž<br />
správnosti byl <strong>po</strong>vinen se přesvědčit,<br />
f) správné, včasné a úplné vedení evidence.<br />
Zabezpečení <strong>po</strong>kladen<br />
26. Za zabezpečení všech <strong>po</strong>kladen v obvodu KCOD a za bezpečnost v nich<br />
nacházejících se hodnot od<strong>po</strong>vídá, <strong>po</strong>dle příslušných právních norem a interních<br />
opatření Českých drah, příslušné KCOD. Podle místních <strong>po</strong>dmínek a na základě<br />
<strong>pro</strong>vedeného vyhodnocení bezpečnostních rizik k tomuto využívá stanovených<br />
režimových opatření, technických <strong>pro</strong>středků (mechanické zábranné <strong>pro</strong>středky,<br />
elektronické zabezpečovací nebo monitorovací kamerové systémy), <strong>po</strong>př. fyzické<br />
ostrahy v rámci komplexního zajišťování fyzické ostrahy.<br />
27. Zvláštní <strong>po</strong>zornost věnuje KCOD <strong>po</strong>kladnám, které nejsou nepřetržitě obsazeny a<br />
jejich umístění vzhledem k ostatním pracovištím v objektu (bezpečnost zaměstnanců<br />
v rámci výkonu <strong>po</strong>kladních činností, bezpečnost při vstupu/výstupu na/z pracoviště).<br />
Způsob zabezpečení <strong>po</strong>kladen, jakož i způsob manipulace s hotovostmi a svěřenými<br />
hodnotami a jejich uložení a způsob <strong>po</strong>užívání, manipulace a uložení originálů a<br />
duplikátů klíčů od <strong>po</strong>kladen musí být uveden v příslušném Opatření k bezpečnosti osob<br />
a majetku příslušné OS nebo v ZDD. Se způsobem zabezpečení <strong>po</strong>kladen včetně<br />
režimových opatření musí být <strong>pro</strong>kazatelně seznámeni <strong>po</strong>uze určení zaměstnanci OS.<br />
28. Nemůže-li <strong>po</strong>kladník zajistit úschovu svěřených hodnot, <strong>po</strong>stupuje v souladu<br />
s Pracovním řádem ČD.<br />
29. Pokladník při převzetí od<strong>po</strong>vědnosti za vedení <strong>po</strong>kladny převezme a přezkouší<br />
originály klíčů a náhradní klíče k zámkům zařízení určených mu k úschově svěřených<br />
hodnot a zařízení, z nichž <strong>pro</strong>vádí výběr hotovostí. Přezkoušené náhradní klíče vloží<br />
do obálky. Obálku přelepí lepící páskou a přes ni se <strong>po</strong>depíše a uvede datum tak, aby<br />
případné otevření obálky bylo znatelné. Obálku označí druhem a číslem <strong>po</strong>kladny,<br />
<strong>po</strong>kladní místnosti, případně číslem zařízení (např. „PAJ 401"), ověří svým <strong>po</strong>dpisem a<br />
uvede datum zalepení.<br />
Zalepenou obálku s náhradními klíči předá na <strong>po</strong>tvrzení vedoucímu OS nebo jím<br />
určenému zaměstnanci.<br />
Vedoucí OS nebo jím určený zaměstnanec uschová zalepené obálky s náhradními klíči<br />
na bezpečném místě. O uložení náhradních klíčů, způsobu jejich <strong>po</strong>užití, vyhotovení<br />
dalších náhradních klíčů a výměně zámkového systému vede evidenci v knize <strong>po</strong>užití<br />
náhradních klíčů.<br />
16
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
Vedoucí OS nebo jím určený zaměstnanec je <strong>po</strong>vinen zajišťovat úplnost náhradních<br />
klíčů, při ztrátě klíčů musí zajistit výměnu zámkového systému.<br />
30. Zjistí-li zaměstnanec stopy násilného vniknutí do <strong>po</strong>kladny nebo do <strong>po</strong>kladní místnosti,<br />
stopy násilného <strong>po</strong>škození nebo vloupání do zařízení určených k úschově svěřených<br />
hodnot, PC, ukládacích skříněk, a<strong>po</strong>d., ničeho se nedotýká. Případ ohlásí vedoucímu<br />
OS nebo jím určenému zaměstnanci a vyčká příchodu PČR.<br />
31. Vedoucí OS nebo jím určený zaměstnanec:<br />
a) ohlásí případ ne<strong>pro</strong>dleně nejbližšímu útvaru PČR a místně příslušnému oddělení<br />
kontroly <strong>po</strong>kladen OPT,<br />
b) zajistí <strong>pro</strong>vedení kontroly <strong>po</strong>kladny kontrolorem přepravních tržeb, kontrola bude<br />
<strong>pro</strong>vedena zpravidla následující pracovní den,<br />
c) sepíše trojmo zápis se zaměstnancem, který případ zjistil. Jedno vyhotovení<br />
zápisu předá příslušnému útvaru PČR, které případ šetří, druhé vyhotovení<br />
odešle místně příslušnému oddělení kontroly <strong>po</strong>kladen OPT, třetí vyhotovení<br />
obdrží zaměstnanec,<br />
d) zajistí, aby v <strong>po</strong>kladně nebyla <strong>pro</strong>váděna žádná <strong>po</strong>kladní činnost do doby<br />
<strong>pro</strong>vedení její kontroly.<br />
Od<strong>po</strong>vědnost při přejímání hotovostí a cenných dokladů<br />
32. Pokladník:<br />
a) je osobně od<strong>po</strong>vědný za správnost, úplnost a platnost všech hodnot, které<br />
převzal k vyúčtování,<br />
b) přijme i zákonné peníze o<strong>po</strong>třebované oběhem, <strong>po</strong>kud se jimi platí a <strong>po</strong>kud jsou<br />
celé a celistvé. Za celé zákonné peníze se <strong>po</strong>važují takové, kterým nechybí<br />
žádná jejich část.<br />
Za celistvé zákonné peníze se <strong>po</strong>važují takové, které tvoří souvislý a ne<strong>po</strong>rušený<br />
celek (např. i slepená přetržená bankovka, u které není <strong>po</strong>chyb, že se jedná o<br />
jednu bankovku – musí být shodná obě sériová čísla). Tyto peníze nevydává zpět<br />
do oběhu a při odvodu hotovosti je předává odděleně od ostatních hotovostí,<br />
c) přijme padělané, <strong>po</strong>změněné nebo v tomto směru <strong>po</strong>dezřelé peníze (dále v textu<br />
„padělané peníze"), nikoli jako platidlo, nýbrž na <strong>po</strong>tvrzení bez náhrady.<br />
Potvrzení sepíše ve čtyřech vyhotoveních. Vzor <strong>po</strong>tvrzení je uveden v příloze č.1<br />
tohoto předpisu.<br />
33. Potvrzení musí obsahovat:<br />
a) údaje o osobě předložitele, a to:<br />
- jméno, příjmení, datum narození a státní příslušnost, u právnické osoby její<br />
název a identifikační číslo (IČ),<br />
- adresu místa trvalého nebo přechodného <strong>po</strong>bytu, <strong>po</strong>př. trvalého,<br />
dlouhodobého nebo krátkodobého <strong>po</strong>bytu, předložitele na území České<br />
republiky, u právnické osoby její sídlo. Pokud předložitel nemá na území<br />
České republiky trvalý, přechodný, dlouhodobý ani krátkodobý <strong>po</strong>byt, <strong>po</strong>př.<br />
sídlo, anebo <strong>po</strong>kud lze důvodně před<strong>po</strong>kládat, že jeho <strong>po</strong>byt na území<br />
České republiky bude ukončen dříve než se <strong>po</strong>tvrdí nebo vyloučí <strong>po</strong>dezření z<br />
padělání nebo <strong>po</strong>změňování bankovek nebo mincí, uvede se i adresa<br />
stálého bydliště, <strong>po</strong>př. sídla předložitele, v zahraničí,<br />
b) druh a číslo dokladu, <strong>po</strong>dle kterého byla zjišťována totožnost předložitele,<br />
17
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
c) druh a nominální hodnotu bankovky a její sérii a číslo nebo nominální hodnotu a<br />
leto<strong>po</strong>čet ražby mince, <strong>po</strong>čet kusů jednotlivých druhů a nominálních hodnot<br />
bankovek nebo mincí a jejich celkovou nominální hodnotu,<br />
d) datum odebrání bankovek nebo mincí a název a adresu stanice, která je odebrala,<br />
e) <strong>po</strong>dpis předložitele.<br />
Na žádost předložitele se na <strong>po</strong>tvrzení o odebrání bankovek nebo mincí české měny uvede<br />
bankovní s<strong>po</strong>jení na území České republiky, kam je možné <strong>pro</strong>tihodnotu odebraných<br />
bankovek nebo mincí <strong>po</strong>ukázat, <strong>pro</strong>káže-li se jejich pravost. Na žádost předložitele, který<br />
nemá na území České republiky trvalý, přechodný, dlouhodobý ani krátkodobý <strong>po</strong>byt, <strong>po</strong>př.<br />
sídlo, anebo, který před<strong>po</strong>kládá, že jeho <strong>po</strong>byt skončí dříve než se <strong>po</strong>tvrdí nebo vyloučí<br />
<strong>po</strong>dezření z padělání nebo <strong>po</strong>změňování bankovek nebo mincí, se na <strong>po</strong>tvrzení může uvést i<br />
jméno, příjmení a adresa osoby, v případě právnické osoby její název a sídlo, která se na<br />
území České republiky zmocňuje k převzetí takových bankovek nebo mincí, <strong>po</strong>př. bankovní<br />
s<strong>po</strong>jení takto zmocněné osoby.<br />
Jestliže předložitel není znám, odmítne uvést některý z <strong>po</strong>žadovaných údajů nebo <strong>po</strong>tvrdit<br />
svou přítomnost při uložení odebraných bankovek nebo mincí do obalu, uvede se tato<br />
skutečnost na <strong>po</strong>tvrzení o odebrání bankovek nebo mincí.<br />
Odebrané bankovky nebo mince vloží <strong>po</strong>kladník s<strong>po</strong>lu s jedním vyhotovením <strong>po</strong>tvrzení o<br />
jejich odebrání v přítomnosti předložitele do obálky nebo jiného vhodného obalu, který zajistí<br />
před neoprávněným otevřením lepící páskou. Předložitel <strong>po</strong>tvrdí svou přítomnost při uložení<br />
odebraných bankovek nebo mincí do obalu vlastnoručními <strong>po</strong>dpisy přes lepící pásku. Své<br />
<strong>po</strong>dpisy přes lepící pásku učiní i osoba, která bankovky nebo mince odebrala.<br />
Jedno vyhotovení <strong>po</strong>tvrzení předá <strong>po</strong>kladník tomu, kdo bankovky nebo mince předložil.<br />
Takto zajištěnou obálku předá svému nadřízenému, který zajistí její odeslání <strong>po</strong>štou jako<br />
cenné psaní k odbornému <strong>po</strong>souzení na adresu:<br />
Česká národní banka<br />
Odbor peněžní - 71<br />
Zkušebna platidel<br />
Na příkopě 28<br />
110 03 PRAHA 1<br />
a bezodkladně oznámí tuto skutečnost orgánům <strong>po</strong>licie nebo státního zastupitelství. Těmto<br />
orgánům předá nebo zašle jedno vyhotovení <strong>po</strong>tvrzení.<br />
Zjistí-li ČNB, že odebrané bankovky nebo mince byly padělány nebo <strong>po</strong>změněny, zašle<br />
oznámení o výsledku odborného <strong>po</strong>souzení odesilateli, který vyrozumí předložitele, na jeho<br />
žádost.<br />
Zjistí-li ČNB, že odebrané bankovky nebo mince jsou pravé, vrátí je ne<strong>pro</strong>dleně předložiteli,<br />
<strong>po</strong>př. osobě zmocněné na území České republiky k jejich převzetí. Výsledek odborného<br />
<strong>po</strong>souzení oznámí ČNB odesilateli. Pokud v <strong>po</strong>tvrzení o odebrání bankovek nebo mincí<br />
údaje o osobě předložitele chybějí nebo jsou neúplné, a <strong>pro</strong>to mu bankovky nebo mince<br />
nelze vrátit, ČNB o tom ne<strong>pro</strong>dleně vyrozumí odesilatele. Pokud do 30 kalendářních dnů ode<br />
dne vyrozumění neupřesní odesilatel údaje o předložiteli, ani se takové údaje ne<strong>po</strong>daří v této<br />
době zjistit jiným způsobem, uloží se <strong>pro</strong>tihodnota odebraných bankovek nebo mincí na<br />
zvláštní účet vedený u ČNB. Protihodnota odebraných bankovek nebo mincí se předložiteli<br />
vyplatí na jeho žádost.<br />
Zjistí-li se padělané nebo <strong>po</strong>změněné nebo v tomto směru <strong>po</strong>dezřelé bankovky nebo mince<br />
cizí měny, <strong>po</strong>stupuje se obdobně.<br />
V případě, kdy je nutné bankovky nebo mince cizí měny uložit na zvláštní účet vedený u<br />
ČNB, pře<strong>po</strong>čte se jejich nominální hodnota na českou měnu <strong>po</strong>dle kursu vyhlašovaného<br />
18
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
Českou národní bankou. Uplatní-li předložitel právo na vrácení bankovek nebo mincí,<br />
<strong>pro</strong>platí se mu jejich <strong>pro</strong>tihodnota v měně, na kterou zněly odebrané bankovky nebo mince.<br />
34. Při přejímání zákonných peněz a cenných dokladů je <strong>po</strong>kladník <strong>po</strong>vinen řídit se<br />
příslušnými předpisy a vyhláškami Ministerstva financí České republiky a České<br />
národní banky.<br />
Podle ustanovení §1 vyhlášky ČNB č. 37/1994 Sb., kterou se stanoví <strong>po</strong>stup při příjmu<br />
peněz a nakládání s nimi, jsou zaměstnanci ČD <strong>po</strong>vinni přijímat platné české bankovky<br />
všech nominálních hodnot bez omezení. Odmítnout je možno:<br />
a) mince nad 10 kusů téže nominální hodnoty,<br />
b) mince nad celkovou částku 100 Kč u mincí do nominální hodnoty 10 Kč včetně,<br />
c) mince nad celkovou částku 500 Kč u mincí s nominální hodnotou vyšší než 10 Kč,<br />
d) platné české nebo československé pamětní mince.<br />
Povinnosti vedoucího OS<br />
35. Vedoucí OS je <strong>po</strong>vinen zejména:<br />
a) zajistit:<br />
- bezzávadný výkon <strong>po</strong>kladních činností,<br />
- při vyřazení osobního vozu (např. technická závada) z mezinárodních s<strong>po</strong>jů<br />
oznámení této skutečnosti OPT,<br />
- včasné <strong>pro</strong>vedení odevzdávek <strong>po</strong>kladen. Požádat písemně místně příslušné<br />
oddělení kontroly <strong>po</strong>kladen OPT ales<strong>po</strong>ň 10 kalendářních dnů předem o vyslání<br />
kontrolora přepravních tržeb k <strong>pro</strong>vedení trvalé odevzdávky <strong>po</strong>kladny. V<br />
písemném <strong>po</strong>žadavku <strong>po</strong>tvrdit, že přejímající zaměstnanec splňuje <strong>po</strong>dmínky<br />
<strong>po</strong>kladní způsobilosti,<br />
- <strong>pro</strong>vádění namátkových kontrol způsobu manipulace s originály klíčů od<br />
<strong>po</strong>kladní místnosti.<br />
- úplnost náhradních klíčů a jejich úschovu,<br />
- bezodkladné a <strong>pro</strong>kazatelné předání došlých změn předpisů, tarifů a<br />
dálnopisných zpráv příslušným zaměstnancům,<br />
- bezpečné uložení účetních dokladů a dokladů účetní evidence,<br />
- seznámení určených zaměstnanců s místními <strong>po</strong>dmínkami <strong>pro</strong> organizování<br />
evakuace (zejména s Požárním evakuačním plánem, Opatřením<br />
k bezpečnostní situaci v případě oznámení o uložení nástražného výbušného<br />
systému příslušné OS, a<strong>po</strong>d.)<br />
b) uzavřít:<br />
- Dohodu o od<strong>po</strong>vědnosti, případně Dohodu o s<strong>po</strong>lečné od<strong>po</strong>vědnosti se všemi<br />
zaměstnanci, vykonávajícími <strong>po</strong>kladní činnost dle tohoto předpisu v souladu s<br />
Pracovním řádem ČD,<br />
- Dohodu o způsobu náhrady škody se zaměstnanci, kteří způsobili škodu,<br />
c) ohlásit ne<strong>pro</strong>dleně příslušnému útvaru PČR a místně příslušnému oddělení<br />
kontroly <strong>po</strong>kladen OPT případy nasvědčující <strong>pro</strong>vedení trestného činu nebo<br />
přestupku <strong>pro</strong>ti majetku (zejména krádež, vloupání, z<strong>pro</strong>nevěra, <strong>po</strong>dvod,<br />
<strong>po</strong>škození nebo zničení majetku),<br />
19
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
d) zapracovat do Opatření k bezpečnosti osob a majetku nebo do Základní dopravní<br />
dokumentace (dále v textu „ZDD“) v příslušné OS a <strong>pro</strong>kazatelně seznámit určené<br />
zaměstnance:<br />
- se zabezpečením svěřených hodnot a způsob manipulace s nimi v <strong>po</strong>kladnách<br />
a při jejich přepravě,<br />
- s maximálním limitem hotovosti v <strong>po</strong>kladně (<strong>po</strong>kud je stanoven); v případě jeho<br />
překročení stanovit způsob snížení stavu hotovosti na <strong>po</strong>kladně, např. uložením<br />
do trezoru, <strong>po</strong>př. dílčím odvodem hotovosti (dle technických možností),<br />
- se způsobem <strong>pro</strong>vádění odvodů tržeb,<br />
- s <strong>pro</strong>váděním dozoru nad zařízeními, která jsou určena k úschově svěřených<br />
hodnot,<br />
- <strong>po</strong>stupy výběru hotovostí ze samoobslužných zařízení určených k tisku<br />
jízdních, případně jiných dokladů,<br />
- se způsobem zasílání služební kores<strong>po</strong>ndence,<br />
- vlakových čet se způsobem zabezpečení úschovy svěřených hodnot<br />
v nácestných a vratných stanicích,<br />
e) sepisovat se zaměstnanci zápisy o ztrátě svěřených hodnot. Zápisy s<strong>po</strong>lu se<br />
způsobem <strong>pro</strong>jednání předkládat ne<strong>pro</strong>dleně místně příslušnému oddělení<br />
kontroly <strong>po</strong>kladen OPT,<br />
f) při ukončení pracovního <strong>po</strong>měru, při přeložení na jinou OS, při odchodu na<br />
mateřskou dovolenou, na rodičovskou dovolenou, při převedení na jinou práci<br />
a<strong>po</strong>d. zajistit, aby zaměstnanci, kterým byly svěřeny hodnoty k vyúčtování, tyto<br />
hodnoty řádně vyúčtovali a odevzdali a oznámit na místně příslušné pracoviště<br />
kontroly <strong>po</strong>kladen OPT <strong>po</strong>žadavek na zrušení přístu<strong>po</strong>vých práv do PC,<br />
g) zabezpečit řízení evakuace a upravit <strong>po</strong>stup při evakuaci zaměstnanců a materiálu<br />
z objektu zasaženého nebo ohroženého <strong>po</strong>žárem a při jiné mimořádné události či<br />
stavu nouze při kterém by mohlo dojít k ohrožení zdraví a životů a materiálovým<br />
škodám s přihlédnutím k specifickým <strong>po</strong>dmínkám <strong>pro</strong> <strong>po</strong>kladní službu (zajištění<br />
finančních hotovostí, cenin a jiných cenných dokladů).<br />
36. – 40. Neobsazeno.<br />
20
Schodky<br />
Kapitola III<br />
Schodky a přebytky<br />
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
41. Pokladník zaznamená každý zjištěný schodek <strong>po</strong>kladny do <strong>po</strong>kladního deníku. Je<br />
<strong>po</strong>vinen uhradit schodek ihned <strong>po</strong> jeho zjištění hotově, <strong>po</strong>př. splátkami na základě s<br />
ním uzavřené Dohody o způsobu náhrady škody.<br />
V případě, že byl schodek zaplacen hotově, <strong>pro</strong>vede <strong>po</strong>kladník záznam do <strong>po</strong>kladního<br />
deníku takto: „Schodek Kč ...... jsem zaplatil z vlastních peněz". Tento záznam ověří<br />
svým <strong>po</strong>dpisem a uvede datum.<br />
Bez záznamu o zaplacení schodku v <strong>po</strong>kladním deníku nesmí <strong>po</strong>kladník uplatňovat<br />
nárok na uvolnění přeplatku nebo účetní přeplatkové výtky!<br />
42. Jestliže <strong>po</strong>kladník nemůže uhradit schodek hotově jednou částkou, vedoucí OS s ním<br />
uzavře Dohodu o způsobu náhrady škody k zajištění srážky ze mzdy. Jedno<br />
vyhotovení Dohody odešle na OPT. Úhradu schodku Dohodou <strong>po</strong>řídí <strong>po</strong>kladník jako<br />
příslušnou výdajovou platbu.<br />
Přebytky<br />
43. Pokladník zaznamená každý zjištěný přebytek <strong>po</strong>kladny do <strong>po</strong>kladního deníku, částku<br />
přebytku 20,- Kč a vyšší <strong>po</strong>řídí jako příslušnou příjmovou platbu a odvede s<strong>po</strong>lu<br />
s ostatními tržbami. O vrácení odvedeného přebytku může <strong>po</strong>kladník písemně <strong>po</strong>žádat<br />
OPT, <strong>pro</strong>káže-li, že přebytek vznikl chybou v evidenci v souvislosti se zaplaceným<br />
schodkem nebo s doplatkovou výtkou.<br />
44. - 50. Neobsazeno.<br />
21
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
Kapitola IV<br />
Lhůty <strong>pro</strong> ukládání dokladů <strong>po</strong>kladní evidence<br />
51. Vedoucí OS zajistí ukládání dokladů <strong>po</strong>kladní evidence tak, aby byly zabezpečeny <strong>pro</strong>ti<br />
ztrátě, <strong>po</strong>škození nebo zničení <strong>po</strong> dobu:<br />
a) jednoho roku - jedná-li se o evidenční lístky 735 1 8505,<br />
b) pěti let - jedná-li se o účetní doklady,<br />
c) deseti let - jedná-li se o daňové doklady a jejich přílohy<br />
Tyto lhůty platí i <strong>pro</strong> doklady bývalých hlavních <strong>po</strong>kladen.<br />
52. Doklady <strong>po</strong>kladní evidence lze vyřadit <strong>po</strong> uplynutí ukládací lhůty ode dne <strong>po</strong>sledního<br />
zápisu v příslušném dokladu (viz však článek 52, písmeno d, tohoto předpisu). Daňové<br />
doklady - faktury, zjednodušené daňové doklady (s<strong>po</strong>lu s příslušnými díly prvotních<br />
dokladů, v nichž jsou evidovány) je možné vyřadit <strong>po</strong> uplynutí 10 let od konce<br />
kalendářního roku, ve kterém vznikla daňová <strong>po</strong>vinnost.<br />
53. Vedoucí OS je <strong>po</strong>vinen:<br />
a) zajistit bezpečné uložení dokladů <strong>po</strong>kladní evidence,<br />
b) zajistit, aby doklady <strong>po</strong>kladní evidence byly uloženy v časovém sledu odděleně<br />
<strong>po</strong>dle jednotlivých <strong>po</strong>kladen a aby k uloženým dokladům <strong>po</strong>kladní evidence měla<br />
přístup <strong>po</strong>uze <strong>po</strong>volaná osoba,<br />
c) sepsat zápis, zjistí-li zaměstnanec ztrátu nebo <strong>po</strong>škození dokladů <strong>po</strong>kladní<br />
evidence, stopy násilného vniknutí do archívu nebo do skříní určených k úschově<br />
dokladů <strong>po</strong>kladní evidence. Jedno vyhotovení zápisu zašle OPT. Má-li <strong>po</strong>dezření,<br />
že šlo o trestný čin, zašle další vyhotovení zápisu PČR,<br />
d) zajistit uložení dokladů bez ohledu na lhůty uvedené v článku 51 tohoto předpisu<br />
<strong>po</strong> dobu soudního řízení ve věci náhrady škody <strong>pro</strong>ti zaměstnancům ČD, soudního<br />
vymáhání jízdného a přepravného ve vnitrostátní nebo mezinárodní přepravě nebo<br />
jiných <strong>po</strong>hledávek ČD.<br />
54. - 60. Neobsazeno.<br />
22
61. Pojmy:<br />
Distributor<br />
ČÁST DRUHÁ<br />
OSOBNÍ PŘEPRAVA<br />
Kapitola I<br />
Základní <strong>po</strong>jmy<br />
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
Distributor je <strong>po</strong>kladník <strong>po</strong>věřený shromažďováním objednávek tiskopisů a zboží, jejich<br />
<strong>po</strong>stoupením na Zásobovací centrum a distribucí došlých tiskopisů a zboží<br />
objednatelům. Distributorem může být zaměstnanec SM, výběrčí tržeb a<strong>po</strong>d.<br />
Doplatková <strong>po</strong>kladna<br />
Doplatková <strong>po</strong>kladna zabezpečuje odvod hotovosti a evidenci tržeb a PÚT průvodčích.<br />
Páska<br />
Páska je elektronicky vedený chronologický přehled operací <strong>pro</strong>vedených na zařízení<br />
UNIPOK a POP. Každý <strong>po</strong>kladník a <strong>pro</strong>dejce má vedenu v UNIPOK svou vlastní<br />
pásku. Každý průvodčí má vedenu svou vlastní pásku v zařízení POP.<br />
Pokladna<br />
Pokladnou se v osobní přepravě rozumí osobní <strong>po</strong>kladna vnitrostátní, mezinárodní,<br />
doplatková, zavazadlová, kurýrní, <strong>po</strong>kladna soustřeďující příjmy za úschovu předmětů<br />
(úschovna).<br />
Pokladník<br />
Pokladník je zaměstnanec, který je <strong>po</strong> získání způsobilosti k <strong>po</strong>kladní službě <strong>po</strong>věřen<br />
výkonem činností <strong>po</strong>dle tohoto předpisu. Pokladník má přidělenu vlastní zásobou<br />
přesně účtovaných tiskopisů, zboží a směnné.<br />
POP (přenosná osobní <strong>po</strong>kladna)<br />
Přenosná osobní <strong>po</strong>kladna (dále jen „POP“) je přenosné zařízení <strong>pro</strong> výdej a kontrolu<br />
jízdních dokladů. POP není <strong>po</strong>kladna, ale <strong>po</strong>uze zařízení <strong>po</strong>kladny.<br />
POS (Point of sell)<br />
POS je elektronický platební terminál sloužící k <strong>pro</strong>vedení úhrady platební kartou.<br />
Prodejce<br />
Prodejce je zaměstnanec, který nemá přidělenu vlastní <strong>po</strong>kladnu. Používá zásobu<br />
PÚT, zboží a směnné určeného <strong>po</strong>kladníka.<br />
Průvodčí<br />
Průvodčím se <strong>pro</strong> účely tohoto předpisu rozumí zaměstnanci uvedení v předpisu KC 1.<br />
Ručně vedená <strong>po</strong>kladna<br />
Ručně vedená <strong>po</strong>kladna (dále jen „RVP“) je <strong>po</strong>kladna nevybavená zařízením vý<strong>po</strong>četní<br />
techniky.<br />
Sběrné místo<br />
23
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
Vedoucí OS stanoví <strong>pro</strong> svůj obvod sběrné místo (případně i více sběrných míst).<br />
Zaměstnanec sběrného místa (dále jen „SM“) zajišťuje archivaci stanovených<br />
<strong>po</strong>kladních dokladů, které zůstávají ve stanici a shromažďuje a zasílá<br />
v předkládacích obdobích na OPT doklady od všech <strong>po</strong>kladníků.<br />
Smluvní <strong>pro</strong>dejce<br />
Za smluvního <strong>pro</strong>dejce se <strong>po</strong>važuje fyzická nebo právnická osoba, která na<br />
základě uzavřené smlouvy zajišťuje <strong>pro</strong>dej jízdních dokladů (<strong>po</strong>př. služeb a<br />
zboží) v rozsahu stanoveném ve smlouvě.<br />
UNIPOK (Univerzální <strong>po</strong>kladna)<br />
UNIPOK je univerzální zařízení <strong>pro</strong> <strong>po</strong>kladní službu.<br />
Výběrčí tržeb<br />
Výběrčí tržeb (dále jen „VT“) je <strong>po</strong>kladník, který soustřeďuje odvody hotovosti<br />
výdejců a zabezpečuje jejich odvod na účty OPT.<br />
Výdejce<br />
Výdejce je s<strong>po</strong>lečné označení <strong>pro</strong> <strong>po</strong>kladníka a <strong>pro</strong>dejce.<br />
62. - 70. Neobsazeno.<br />
24
Zřizování a rušení <strong>po</strong>kladen<br />
Kapitola II<br />
Všeobecná ustanovení<br />
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
71. Pokladny ČD zřizuje a ruší KCOD, které o této skutečnosti vyrozumí místně příslušné<br />
pracoviště oddělení kontroly <strong>po</strong>kladen OPT. OPT zabezpečí věcné zřízení nebo<br />
zrušení <strong>po</strong>kladny.<br />
Zřízení a zrušení <strong>po</strong>kladen smluvních <strong>pro</strong>dejců je v kompetenci odboru 7 GŘ, který o<br />
této skutečnosti vyrozumí OPT.<br />
Odevzdávky <strong>po</strong>kladen<br />
72. Trvalá odevzdávka <strong>po</strong>kladny se <strong>pro</strong>vádí při před<strong>po</strong>kládané nepřítomnosti trvající déle<br />
než 30 kalendářních dnů, při ukončení pracovního <strong>po</strong>měru <strong>po</strong>kladníka a při zrušení<br />
<strong>po</strong>kladny. Trvalou odevzdávku <strong>pro</strong>vádí kontrolor přepravních tržeb. Při <strong>pro</strong>vádění<br />
odevzdávky <strong>pro</strong>vede kontrolu <strong>po</strong>kladny. Přejímající <strong>po</strong>kladník si překontroluje a<br />
převezme zásoby PÚT, zboží a ostatních svěřených hodnot. Směnné mu přidělí<br />
kontrolor přepravních tržeb.<br />
73. Při dočasné odevzdávce <strong>po</strong>kladny při před<strong>po</strong>kládané nepřítomnosti trvající do 30<br />
kalendářních dnů <strong>po</strong>žádá vedoucí OS OPT o zavedení přejímajícího <strong>po</strong>kladníka jako<br />
<strong>pro</strong>dejce předávajícího <strong>po</strong>kladníka. Odevzdávku <strong>po</strong>kladny <strong>pro</strong>vede odevzdávající a<br />
přejímající <strong>po</strong>kladník takto:<br />
Odevzdávající <strong>po</strong>kladník <strong>pro</strong>vede uzávěrku <strong>po</strong>kladny. Vytiskne dvakrát ke dni<br />
odevzdávky stav svěřených PÚT a ostatních hodnot. V případě RVP vyhotoví<br />
Soupis zásoby s<strong>po</strong>třeby a tržeb 735 1 8522 na PÚT, případně ostatní hodnoty<br />
průpisem dvojmo, ve kterém uvede zásobu PÚT a ostatních hodnot <strong>po</strong>dle druhů ke dni<br />
<strong>pro</strong>vedení odevzdávky. Ověří uvedené tisky (případně soupisy) svým <strong>po</strong>dpisem a<br />
uvede své ID číslo a datum jejich vyhotovení. Přejímající <strong>po</strong>kladník ověří převzetí PÚT<br />
a ostatních svěřených hodnot na uvedených tiscích (případně soupisech) svým<br />
<strong>po</strong>dpisem a uvede své ID číslo a datum převzetí. Jeden tisk, případně prvopisy těchto<br />
soupisů, si <strong>po</strong>nechá odevzdávající <strong>po</strong>kladník. Přejímající <strong>po</strong>kladník převezme druhý<br />
tisk, případně průpisy soupisů a v <strong>po</strong>kladním deníku <strong>po</strong>tvrdí převzetí směnného.<br />
74. Při odevzdávce <strong>po</strong>kladny musí být přítomen odevzdávající a přejímající <strong>po</strong>kladník.<br />
Nemůže-li se z vážných důvodů (dlouhodobá nemoc, vazba a<strong>po</strong>d.) odevzdávající<br />
<strong>po</strong>kladník zúčastnit odevzdávky <strong>po</strong>kladny, určí svého zástupce písemným zmocněním.<br />
Nevyhotoví-li odevzdávající <strong>po</strong>kladník písemné zmocnění, určí vedoucí OS<br />
zaměstnance, který bude odevzdávajícího <strong>po</strong>kladníka zastu<strong>po</strong>vat. Písemné zmocnění<br />
vyhotovené odevzdávajícím <strong>po</strong>kladníkem nebo vedoucím OS převezme zaměstnanec,<br />
který bude odevzdávajícího <strong>po</strong>kladníka zastu<strong>po</strong>vat. Odevzdávka <strong>po</strong>kladny se <strong>pro</strong>vede<br />
<strong>po</strong>dle článku 0 nebo 72 tohoto předpisu.<br />
Směnné, jeho přidělování a odebírání<br />
75. Směnné je část <strong>po</strong>kladní hotovosti určená na směnu peněz, případně <strong>pro</strong> vyplácení<br />
příslušných výdajů v hotovosti (např. výplata reklamací, vrácení kauce na kolo, vrácení<br />
Kč na přijatá EUR). O přidělení směnného, případně o změnu výše směnného žádá<br />
KCOD písemně místně příslušné oddělení kontroly <strong>po</strong>kladen OPT. Případné<br />
přezkoumání či úprava výše směnného přísluší odboru finančnímu GŘ.<br />
Fyzické přidělení a odebrání směnného <strong>po</strong>kladníkovi <strong>pro</strong>vádí kontrolor přepravních<br />
tržeb, fyzické přidělení a odebrání směnného průvodčímu <strong>pro</strong>vádí doplatkový<br />
<strong>po</strong>kladník.<br />
25
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
Povinnosti <strong>po</strong>kladníka<br />
76. Pokladník je <strong>po</strong>vinen zejména:<br />
a) správně vy<strong>po</strong>čítávat jízdné, dovozné, přepravné a jiné částky <strong>po</strong>dle platných<br />
předpisů a tarifů. Záznamy do dokladů <strong>pro</strong>vádět čitelně, úplně, nezkráceně, ihned<br />
<strong>po</strong> ukončení <strong>po</strong>kladní operace, černě nebo modře <strong>pro</strong>pisovací tužkou nebo<br />
strojem. V případě, že jsou doklady vydávány elektronicky, dbát na čitelnost<br />
vytištěných údajů. V úvahu přicházející doklady sepisovat průpisem, PÚT <strong>po</strong>užívat<br />
v jejich číselném <strong>po</strong>řadí,<br />
b) zabezpečit <strong>pro</strong>ti ztrátě nebo odcizení hodnoty svěřené k vyúčtování, případně<br />
datová razítka s evidenčním číslem stanice a staniční razítka oznámit ne<strong>pro</strong>dleně<br />
jejich ztrátu vedoucímu OS. UNIPOK zabezpečit <strong>pro</strong>ti neoprávněnému <strong>po</strong>užití,<br />
c) přesvědčit se při převzetí svěřených hodnot o jejich plno<strong>po</strong>četnosti, úplnosti a<br />
správnosti,<br />
d) dodržovat lhůty <strong>pro</strong> předkládání dokladů,<br />
e) vést sbírku přidělených předpisů, smluvních přepravních <strong>po</strong>dmínek, tarifů,<br />
vyhlášek, směrnic a<strong>po</strong>d. a <strong>pro</strong>vádět včasně jejich opravy,<br />
f) mít trvale úměrnou zásobu <strong>po</strong>třebných tiskopisů,<br />
g) odstranit závady zjištěné kontrolními orgány ve lhůtě jimi stanovené,<br />
h) <strong>po</strong>dávat zprávy a dovolit nahlížet do dokladů <strong>po</strong>uze nadřízeným kontrolním<br />
orgánům ČD, orgánům PČR, ČNB a kontrolním orgánům finančního úřadu, které<br />
se <strong>pro</strong>káží průkazem, který je k tomu opravňuje,<br />
i) vyžádat si od kontrolního orgánu <strong>po</strong>tvrzení o odebrání originálního dokladu. Bez<br />
tohoto <strong>po</strong>tvrzení originální doklad nevydat. Pořídit fotokopii originálního dokladu<br />
před jeho vydáním. Ohlásit odebrání originálního dokladu OPT,<br />
j) mít přidělené směnné ve stanovené výši,<br />
k) dodržovat maximální limit hotovosti <strong>po</strong>kud je stanoven,<br />
l) <strong>po</strong>užívat platný JŽK, případně směnný (= nákupní) kurz,<br />
m) odvádět veškeré tržby nej<strong>po</strong>zději <strong>po</strong> skončení směny, výjimky <strong>po</strong>voluje vedoucí<br />
oddělení kontroly <strong>po</strong>kladen OPT<br />
n) ukládat <strong>po</strong>kladní deník tak, aby byl vždy k dis<strong>po</strong>zici kontrolním orgánům,<br />
o) dodržovat zákaz vstupu do <strong>po</strong>kladny osobám, které tam nekonají službu ani dozor.<br />
p) u<strong>po</strong>zornit stanici odesílací na závady, které zavinila.<br />
77. Pokladník nesmí zejména:<br />
a) ukládat v <strong>po</strong>kladně hotovosti, ceniny a cenné doklady náležející jiným fyzickým<br />
(právnickým) osobám. Výjimky písemně <strong>po</strong>voluje OPT,<br />
b) <strong>po</strong>užívat zařízení UNIPOK k jiným než stanoveným účelům,<br />
c) <strong>po</strong>dávat jakékoliv zprávy o vojenských a zvláštních přepravách osobám, které se<br />
ne<strong>pro</strong>káží zvláštním oprávněním.<br />
Povinnosti výběrčího tržeb<br />
78. VT je <strong>po</strong>vinen:<br />
a) plnit ustanovení článků 0 a 77 tohoto předpisu,<br />
b) odvádět hotovosti <strong>pro</strong>střednictvím <strong>po</strong>šty (příp. příslušné <strong>po</strong>bočky banky),<br />
26
c) <strong>po</strong>tvrzovat bezodkladně <strong>pro</strong>vedení odvodu hotovosti a dobírek.<br />
Sběrné místo<br />
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
79. Každá ŽST má přednostou ŽST určeno <strong>pro</strong> <strong>po</strong>třeby osobní přepravy SM. Činnosti<br />
zajišťované zaměstnancem na SM jsou uvedeny ve Směrnici <strong>pro</strong> OP.<br />
80. Neobsazeno.<br />
27
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
81. Pokladník:<br />
Kapitola III<br />
Tiskopisy<br />
a) zapisuje veškeré údaje <strong>po</strong>kladní evidence do předepsaných tiskopisů.<br />
Použije-li tiskopis určený <strong>pro</strong> různé účely, nehodící se označení tiskopisu<br />
škrtne nebo upraví,<br />
b) vyplňuje tiskopisy <strong>pro</strong>pisovací tužkou nebo strojem modře nebo černě. Je-li<br />
tiskopis sepsán průpisem, musí být zápisy ve všech jeho dílech souhlasné a<br />
čitelné. V případě, že jsou tiskopisy tištěny PC, dbá na čitelnost vytištěných<br />
údajů,<br />
c) nesmí <strong>pro</strong>vádět přenosy součtů, <strong>po</strong>kud se týká evidence peněžních částek.<br />
Tyto součty rekapituluje,<br />
d) nesmí opravovat údaje v tiskopisech vytištěných PC, <strong>po</strong>kud není stanoveno<br />
jinak,<br />
e) nesmí měnit zápisy v tiskopisech přezkoušené a ověřené <strong>po</strong>dpisem kontrolora<br />
přepravních tržeb. Bylo-li nutné tiskopis <strong>po</strong>depsaný kontrolorem nově<br />
vyhotovit, při<strong>po</strong>jí k tomuto tiskopisu i původní tiskopis,<br />
f) opravuje zápisy v tiskopisech <strong>po</strong>uze škrtnutím původního zápisu tak, aby<br />
zůstal čitelný. Správný zápis <strong>po</strong>depsaný tím, kdo opravu <strong>pro</strong>vedl, zapíše nad<br />
původní záznam. Vymazávání, přepisování, přele<strong>po</strong>vání zápisů, vytrhávání<br />
listů, a<strong>po</strong>d. je zakázáno,<br />
g) objednává tiskopisy u distributora,<br />
Přesně účtované tiskopisy (PÚT)<br />
82. PÚT jsou tiskopisy, u kterých je <strong>po</strong>vinná jejich přesná evidence. Postupy při<br />
manipulaci s PÚT jsou <strong>po</strong>psány ve Směrnici <strong>pro</strong> OP.<br />
83. - 90. Neobsazeno.<br />
28
Kapitola IV<br />
Způsoby úhrady za služby <strong>po</strong>skytnuté Českými drahami<br />
91. Úhrady za služby <strong>po</strong>skytnuté Českými drahami se v <strong>po</strong>kladně uskutečňují:<br />
a) v hotovosti<br />
- v Kč nebo v cizí měně<br />
b) platební kartou<br />
c) bezhotovostně<br />
- fakturou - převodním příkazem<br />
- vzájemkou<br />
- příkazem GŘ<br />
- úvěrem<br />
- voucherem (ode dne vyhlášení)<br />
Úhrada v hotovosti<br />
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
92. Jízdní doklady ČD vystavené zařízením UNIPOK a POP a psané jízdenky 731 2 4117<br />
a 731 2 4118, vystavené dle článků 202 a 203 přílohy č. 2 tohoto předpisu, splňují<br />
náležitosti „dokladu o zaplacení“ ve smyslu Zákona o DPH v platném znění. Pokladník<br />
<strong>pro</strong>to již při výdeji takového dokladu nesmí cestujícímu další daňový doklad vydávat,<br />
neboť <strong>pro</strong> účely uplatnění nároku plátce DPH na od<strong>po</strong>čet daně stačí tento jízdní<br />
doklad. Podrobný výklad daňové <strong>pro</strong>blematiky je uveden v příloze č.2 tohoto předpisu.<br />
93. Na jízdní doklady jiných dopravců (např. jízdenky MHD, IDS) a na zboží <strong>pro</strong>dané<br />
<strong>pro</strong>střednictvím UNIPOK je <strong>po</strong>kladník na <strong>po</strong>žádání plátce DPH <strong>po</strong>vinen vydat<br />
z UNIPOK zjednodušený daňový doklad.<br />
94. Při <strong>pro</strong>deji jízdního dokladu v osobní <strong>po</strong>kladně je možno na žádost cestujícího<br />
vyhotovit doklad Potvrzení o zaplacení 735 1 9846, na kterém <strong>po</strong>kladník <strong>po</strong>tvrdí<br />
zakoupení příslušného jízdního dokladu. Do Potvrzení o zaplacení se nesmí uvádět<br />
údaje daňového charakteru. Dodatečné vyhotovení Potvrzení o zaplacení je zakázáno.<br />
Úhrada platební kartou<br />
95. Způsob úhrady platební kartou je upraven Směrnicí <strong>pro</strong> OP.<br />
Bezhotovostní úhrady<br />
96. Bezhotovostní úhrady za služby <strong>po</strong>skytnuté ČD (např. fakturou, úvěrem, vzájemkou) se<br />
uskutečňují v rozsahu a způsobem stanoveným ve smlouvách uzavřených se<br />
zákazníkem. Konkrétní <strong>po</strong>dmínky <strong>po</strong>užití bezhotovostní úhrady jsou stanoveny ve<br />
Směrnici <strong>pro</strong> OP, <strong>po</strong>př. v příslušných vnitřních <strong>po</strong>kynech ČD.<br />
97. Jízdní doklady ČD vystavené zařízením UNIPOK a POP s bezhotovostní úhradou<br />
nejsou daňovými doklady. Daňový doklad je vystaven na základě smlouvy uzavřené se<br />
zákazníkem. Konkrétní způsob bezhotovostní úhrady je uveden na jízdním dokladu.<br />
98. - 100. Neobsazeno.<br />
29
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
Všeobecná ustanovení<br />
Kapitola V<br />
Mezinárodní přeprava cestujících<br />
101. Mezinárodní přepravou cestujících se rozumí přeprava cestujících <strong>po</strong>dle Úmluvy<br />
COTIF, CIV – Pří<strong>po</strong>jku A k Úmluvě, S<strong>po</strong>lečného mezinárodního tarifu <strong>pro</strong> přepravu<br />
cestujících TCV, tarifu TR 18 Tarif Východ – Západ, Pří<strong>po</strong>jku Zvláštní ujednání k TCV a<br />
TR18, <strong>Předpis</strong>u <strong>pro</strong> mezinárodní osobní přepravu PIV. Nejsou-li v Jednotných právních<br />
předpisech, v doplňujících ustanoveních a v mezinárodních tarifech obsažena<br />
od<strong>po</strong>vídající ustanovení, platí vnitrostátní právo.<br />
Podklady <strong>pro</strong> evidenci tržeb z mezinárodní přepravy cestujících<br />
102. Podkladem <strong>pro</strong> evidenci tržeb z mezinárodní přepravy cestujících jsou psané<br />
mezinárodní jízdenky, rezervační doklady včetně jízdních dokladů vystavených <strong>po</strong>dle<br />
Zvláštních pří<strong>po</strong>jků TCV a dokladů vystavených <strong>po</strong>dle uzavřených dohod<br />
v mezinárodní přepravě. Dále to jsou jízdní doklady vydávané elektronicky. Seznam<br />
tiskopisů a jízdních dokladů <strong>po</strong>užívaných v mezinárodní přepravě cestujících je uveden<br />
ve Vzorníku jízdních dokladů.<br />
103. Pokladník oprávněný k <strong>pro</strong>deji mezinárodních jízdních dokladů zajistí zásobu výše<br />
uvedených dokladů <strong>po</strong>dle skutečné <strong>po</strong>třeby <strong>pro</strong>daných druhů jízdních<br />
dokladů. V případě ručně vystaveného jízdního dokladu od<strong>po</strong>vídá za správnost výše<br />
ceny plně <strong>po</strong>kladník, který tento doklad vystavil.<br />
104. Evidence všech přidělených PÚT mezinárodní přepravy je vedena zařízením UNIPOK.<br />
Postupy <strong>pro</strong> jejich evidenci jsou uvedeny ve Směrnici <strong>pro</strong> OP.<br />
105. Objednávka jízdních dokladů vydávaných na ČD <strong>pro</strong> tratě cizích železničních <strong>po</strong>dniků<br />
na základě dvoustranných nebo mnohostranných dohod se <strong>pro</strong>vádí <strong>po</strong>dle <strong>po</strong>kynů <strong>pro</strong><br />
jejich <strong>pro</strong>dej.<br />
106. - 110. Neobsazeno.<br />
30
Kapitola VI<br />
Doplatková <strong>po</strong>kladna<br />
111. Doplatkový <strong>po</strong>kladník je <strong>po</strong>vinen zejména:<br />
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
a) plnit ustanovení odstavců a) až o) článku 0 a článku 77 tohoto předpisu,<br />
b) sledovat včasné odvody průvodčích a <strong>pro</strong>vádět kontrolu jim přidělených hodnot k<br />
vyúčtování,<br />
c) <strong>pro</strong>vádět uzávěrky předepsaným způsobem a ve stanovených termínech.<br />
Předepsané doklady odesílat OPT ve stanovených termínech,<br />
d) předložit při kontrole <strong>po</strong>kladny veškerou hotovost, PÚT, další ceniny a cenné<br />
doklady, <strong>pro</strong>vést uzávěrku <strong>po</strong>kladny a s<strong>po</strong>lupracovat s kontrolním orgánem,<br />
112. Průvodčí je <strong>po</strong>vinen:<br />
a) plnit ustanovení odstavců a) až m) článku 0 tohoto předpisu,<br />
b) dostavit se do doplatkové <strong>po</strong>kladny v období od 1. do 10. kalendářního dne<br />
každého měsíce a na výzvu kontrolora přepravních tržeb ke kontrole svěřených<br />
hodnot (včetně směnného), nebrání-li tomu jejich zdravotní stav, dovolená nebo<br />
turnus. Zaměstnanec se může dostavit ke kontrole také již v období od 25. dne<br />
předchozího měsíce v případě, že do konce tohoto měsíce nebude mít žádnou<br />
plánovanou nebo mimořádnou směnu,<br />
c) ohlásit ne<strong>pro</strong>dleně ztrátu Evidenčního lístku svazků vydaných průvodčím<br />
735 1 8505 (dále v textu „evidenční lístek") nebo svěřených hodnot zaměstnanci<br />
určenému vedoucím OS,<br />
d) odevzdat ihned v doplatkové <strong>po</strong>kladně při nepřítomnosti ve službě delší než 14<br />
kalendářních dnů (dovolená, nemoc-umožňuje-li to zdravotní stav) všechny<br />
svěřené hodnoty a evidenční lístek. Doplatkový <strong>po</strong>kladník vytiskne dvakrát stav<br />
svěřených PÚT a ostatních hodnot ke dni odevzdání a doplní do něj aktuální stav<br />
směnného. Jeden výtisk dokladu předá odevzdávajícímu zaměstnanci a převezme<br />
od něj předávané hodnoty. Převzaté hodnoty s<strong>po</strong>lu s druhým výtiskem dokladu<br />
uloží do úschovy. Při zpětném převzetí uschovaných hodnot toto <strong>po</strong>tvrzení vrátí<br />
průvodčí doplatkovému <strong>po</strong>kladníkovi,<br />
e) při převedení na jinou práci, při přeložení na jinou OS, při ukončení pracovního<br />
<strong>po</strong>měru, při odchodu na mateřskou dovolenou a<strong>po</strong>d. <strong>po</strong>stu<strong>po</strong>vat dle předchozího<br />
odstavce a při odvodu směnného <strong>po</strong>stu<strong>po</strong>vat dle Směrnice <strong>pro</strong> OP,<br />
f) předložit vedoucímu obsluhy vlaku na <strong>po</strong>žádání <strong>po</strong>můcky <strong>pro</strong> odbavování<br />
cestujících.<br />
113. Zaměstnanci specializované kontroly v osobní přepravě jsou zaměstnanci odboru<br />
osobní dopravy a přepravy GŘ ČD <strong>po</strong>věření kontrolní činností dle předpisu ČD K 15 a<br />
vztažných opatření. Účetně <strong>po</strong>kladní činnosti těchto zaměstnanců jsou upřesněny<br />
předpisem ČD KC 15.<br />
114. Doplatkový <strong>po</strong>kladník vydává průvodčím <strong>po</strong> předložení Evidenčního lístku tyto přesně<br />
účtované tiskopisy:<br />
- psané jízdenky 735 2 4117, zjednodušené psané jízdenky 735 2 4118,<br />
- blokové jízdenky 735 2 4150 - 735 2 4153,<br />
- hlášenky 735 2 4175,<br />
31
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
- příp. další přesně účtované tiskopisy.<br />
115. Postupy doplatkových <strong>po</strong>kladníků a průvodčích při evidenci tržeb, zásob PÚT a<br />
při odvodech hotovostí a dokladů jsou uvedeny ve Směrnici <strong>pro</strong> OP a v předpisu<br />
KC 1.<br />
Kniha závad<br />
116. Závady průvodčích zapisuje <strong>po</strong>kladník doplatkové <strong>po</strong>kladny do Knihy závad. Tuto<br />
knihu (případně její kopii) předává měsíčně, v závažných případech ihned,<br />
vedoucímu RCVD. Vedoucí OS <strong>pro</strong>jedná závady vlastních zaměstnanců ve své<br />
pravomoci a výsledek <strong>pro</strong>jednání zapíše do <strong>po</strong>známky u příslušného zápisu<br />
(případně doloží záznamem o <strong>pro</strong>jednání). Závady ostatních zaměstnanců<br />
<strong>po</strong>stoupí k <strong>pro</strong>jednání jejich nadřízenému.<br />
117. - 120. Neobsazeno.<br />
32
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
Kapitola VII<br />
Prodej zboží, smluvní <strong>pro</strong>dejci, <strong>pro</strong>dejní automaty jízdenek, lanová dráha<br />
Prodej zboží<br />
121. Pokyny <strong>pro</strong> evidenci a <strong>pro</strong>dej zboží (včetně jízdenek městské hromadné dopravy a<br />
jízdních dokladů integrovaných dopravních systémů dodaných externími dopravci)<br />
v osobních <strong>po</strong>kladnách stanic a ČD center jsou uvedeny ve Směrnici <strong>pro</strong> OP.<br />
122. Neobsazeno.<br />
Prodej jízdních dokladů smluvními <strong>pro</strong>dejci<br />
123. Prodej jízdních dokladů se uskutečňuje výhradně na základě smlouvy uzavřené se<br />
smluvním <strong>pro</strong>dejcem. Postupy <strong>pro</strong> ŽST a smluvní <strong>pro</strong>dejce jsou stanoveny<br />
samostatným opatřením.<br />
Prodejní automaty jízdenek<br />
124. Postup <strong>pro</strong> odvody hotovosti a evidenci tržeb z <strong>pro</strong>dejních automatů jízdenek stanoví<br />
směrnice <strong>pro</strong> příslušné zařízení.<br />
Lanová dráha v <strong>pro</strong>vozu ČD<br />
125. Pro účetně <strong>po</strong>kladní činnosti na lanové dráze platí tento předpis a Směrnice <strong>pro</strong> OP.<br />
126. - 130. Neobsazeno.<br />
33
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
Kapitola VIII<br />
Přeprava zavazadel, zásilek ČD-Kurýr, INTERKURÝR, tržby ze služeb<br />
<strong>po</strong>skytovaných cestující veřejnosti<br />
131. Účetně <strong>po</strong>kladní činnosti s<strong>po</strong>jené s odbavováním zavazadel, zásilek ČD-Kurýr,<br />
INTERKURÝR a s <strong>po</strong>skytováním dalších služeb cestující veřejnosti jsou uvedeny ve<br />
Směrnici <strong>pro</strong> OP a v předpisech KC 3 a K16.<br />
132. - 140. Neobsazeno.<br />
34
Kapitola IX<br />
Uzávěrky v osobních <strong>po</strong>kladnách, inventury<br />
141. V osobních <strong>po</strong>kladnách se sestavují uzávěrky:<br />
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
a) <strong>po</strong> směně - <strong>pro</strong>dává-li z téže <strong>po</strong>kladny <strong>po</strong>kladník i jeho <strong>pro</strong>dejci a všichni tito<br />
výdejci nemají uzavřenu Dohodu o s<strong>po</strong>lečné od<strong>po</strong>vědnosti vztahující se k<br />
hos<strong>po</strong>daření <strong>po</strong>kladny,<br />
b) na konci měsíce - <strong>pro</strong>dává-li z <strong>po</strong>kladny jen <strong>po</strong>kladník nebo <strong>po</strong>kladník a jeho<br />
<strong>pro</strong>dejci a všichni výdejci mají uzavřenu Dohodu o s<strong>po</strong>lečné od<strong>po</strong>vědnosti<br />
vztahující se k hos<strong>po</strong>daření <strong>po</strong>kladny,<br />
c) kontrolní - v doplatkové <strong>po</strong>kladně.<br />
142. Kontrolor přepravních tržeb OPT může nařídit <strong>pro</strong>vádění uzávěrek v jiných časových<br />
obdobích než je stanoveno v článku 141 tohoto předpisu.<br />
143. Postupy při sestavování uzávěrek jsou uvedeny ve Směrnici <strong>pro</strong> OP.<br />
Fyzická inventura <strong>po</strong>kladní hotovosti a zboží k 31.12.<br />
144. Postup <strong>pro</strong> <strong>pro</strong>vedení inventury <strong>po</strong>kladní hotovosti a zboží se vyhlašuje <strong>pro</strong> příslušný<br />
rok samostatným opatřením.<br />
145. - 150. Neobsazeno.<br />
35
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
Peněžní výčetka<br />
151. Pokladník:<br />
Kapitola X<br />
Odvody tržeb<br />
a) odvede výběrčímu tržeb veškeré tržby v hotovosti,<br />
b) roztřídí peníze <strong>po</strong>dle jednotlivých nominálních hodnot. Pomačkané bankovky<br />
narovná, složí lícem nahoru. Bankovky téže hodnoty vloží <strong>po</strong> 100 kusech do<br />
balíčků, které přepáskuje. Mince téže nominální hodnoty vloží <strong>po</strong> 100 kusech<br />
(případně <strong>po</strong> 50 kusech) do sáčků nebo je balí <strong>po</strong> 50 kusech do svitků. Sáčky<br />
nebo svitky označí <strong>po</strong>čtem kusů, jejich nominální hodnotou a úhrnnou částkou,<br />
datem, svým ID číslem a <strong>po</strong>dpisem,<br />
c) sepíše Peněžní výčetku 735 1 8436 nebo 735 1 8437 (dále v textu „peněžní<br />
výčetka“) průpisem dvojmo. Peněžní výčetka může být i výstupem z PC.<br />
Vyhotovené peněžní výčetky se číslují číslem směny.<br />
d) v peněžní výčetce uvede <strong>po</strong>kladník rozpis odváděné hotovosti,<br />
e) zaznamená částky odvedených tržeb v hotovosti do <strong>po</strong>kladního deníku. Tyto<br />
částky musí být souhlasné s částkami uvedenými v peněžní výčetce. Číslo odvodu<br />
v <strong>po</strong>kladním deníku musí souhlasit s číslem peněžní výčetky,<br />
f) předloží při odvodu tržeb doklad o odvodu, peněžní výčetku a hotovost.<br />
152. Pokladník ručně vedené <strong>po</strong>kladny:<br />
Pokladník RVP <strong>po</strong>stupuje obdobně <strong>po</strong>dle předchozího článku a Směrnice <strong>pro</strong> OP.<br />
153. Výběrčí tržeb:<br />
a) <strong>po</strong>tvrdí převzetí tržby na prvopisu a průpisu peněžní výčetky svým <strong>po</strong>dpisem,<br />
svým ID číslem a uvede datum. Prvopis peněžní výčetky a Doklad o odvodu si<br />
<strong>po</strong>nechá <strong>pro</strong> účely další evidence. Není-li odvod tržby <strong>pro</strong>váděn osobně, je VT<br />
<strong>po</strong>vinen přebírat tržbu <strong>po</strong>uze za přítomnosti svědka. Částky jednotlivých odvodů<br />
pře<strong>po</strong>čítává vždy <strong>po</strong>uze VT, a to <strong>po</strong>d přímým dohledem svědka. Svědek však<br />
<strong>po</strong>kladní hotovost nikdy nepře<strong>po</strong>čítává,<br />
b) vrátí průpis peněžní výčetky <strong>po</strong>kladníkovi, který <strong>pro</strong>vedl odvod tržby,<br />
c) odvede hotovost nejméně jednou denně <strong>po</strong>ště či bance bankovním vkladovým<br />
dokladem.<br />
154. Je-li <strong>po</strong>užívána k odvodům tržeb padací <strong>po</strong>kladna, vybírá z ní odvody jedině VT v<br />
přítomnosti svědka. Částky jednotlivých odvodů pře<strong>po</strong>čítává <strong>po</strong>d přímým dohledem<br />
svědka. Svědek však <strong>po</strong>kladní hotovost nikdy nepře<strong>po</strong>čítává. Padací <strong>po</strong>kladna má být<br />
zabezpečena dvojím uzávěrem na s<strong>po</strong>lehlivý zámkový systém. Klíč od jednoho zámku<br />
má v úschově VT, druhý klíč má svědek. Je-li padací <strong>po</strong>kladna zabezpečena jen<br />
jedním uzávěrem, musí <strong>po</strong> každém výběru odvodů klíč zajistit VT a svědek dle článku<br />
29. Zajištěný klíč má v úschově VT nebo určený zaměstnanec. Před dalším výběrem<br />
odvodů se svědek (případně i VT) přesvědčí o ne<strong>po</strong>rušenosti obálky.<br />
155. - 160. Neobsazeno.<br />
36
Kapitola XI<br />
Vymáhání dlužných částek od cestujících, hlášenky<br />
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
161. Pro případy vymáhání dlužných částek od cestujících <strong>po</strong>př. <strong>pro</strong> další případy uvedené<br />
v předpisu KC 1 a KC 2 se <strong>po</strong>užívají hlášenky 735 2 4175. Úhrada <strong>po</strong>hledávky<br />
uvedené na hlášence se <strong>pro</strong>vádí výhradně ve stanicích vybavených zařízením<br />
UNIPOK.<br />
162. Postupy <strong>pro</strong> vymáhání dlužných částek od cestujících a <strong>pro</strong> práci s hlášenkami jsou<br />
uvedeny v předpisu KC 1 a KC 2.<br />
163. - 170. Neobsazeno.<br />
37
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
Kapitola XII<br />
Uplatnění práva z přepravní smlouvy v osobní přepravě<br />
171. Při uplatnění práva z přepravní smlouvy je za správnost vyřízení plně<br />
zod<strong>po</strong>vědný vyřizující zaměstnanec. Při sepisování a evidenci reklamačních<br />
přihlášek a při evidenci uznaných částek <strong>po</strong>stupuje <strong>po</strong>kladník dle Směrnice <strong>pro</strong><br />
OP.<br />
172. Nemá-li <strong>po</strong>kladník k dis<strong>po</strong>zici dostatečně velkou hotovost k vyplacení uznané<br />
částky, <strong>po</strong>stoupí výplatu na OPT.<br />
173. Pokud není <strong>po</strong>kladna příslušná k vyřízení uplatnění práva z přepravní smlouvy,<br />
doklady převezme na reklamační přihlášku a <strong>po</strong>stoupí k vyřízení na OPT.<br />
174. Pokud je právo z přepravní smlouvy uplatněno u jízdních dokladů vydaných<br />
cizími železničními <strong>po</strong>dniky, vyřizující zaměstnanec nebo smluvní <strong>pro</strong>dejce<br />
do<strong>po</strong>ručí cestujícímu vyřízení na železnici výdeje. Pokud cestující nesouhlasí, tak<br />
tyto doklady převezme na základě sepsané reklamační přihlášky a <strong>po</strong>stoupí<br />
nej<strong>po</strong>zději následující pracovní den na OPT.<br />
175. - 180. Neobsazeno.<br />
38
Kapitola XIII<br />
Výtky<br />
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
181. Částky, o které bylo <strong>po</strong>čítáno méně (doplatky) nebo více (přeplatky), jakož i rozdíly ve<br />
<strong>pro</strong>spěch nebo na vrub ČD vzniklé nesprávným evidováním, se oznamují<br />
zaměstnancům zprávou UNIPOK označenou „Výtka" nebo dokladem vyhotoveným PC.<br />
Výtky vydává OPT.<br />
Výtky jsou:<br />
a) doplatkové<br />
- kalkulační - bylo <strong>po</strong>čítáno méně chybným <strong>po</strong>užitím tarifu nebo chybným<br />
vý<strong>po</strong>čtem,<br />
- účetní - bylo evidováno méně,<br />
b) přeplatkové<br />
- kalkulační - bylo <strong>po</strong>čítáno více chybným <strong>po</strong>užitím tarifu nebo chybným vý<strong>po</strong>čtem,<br />
- účetní - bylo evidováno více.<br />
182. Neobsazeno.<br />
183. Zaměstnanec SM zapisuje došlé písemné příkazy OPT na uvolněné přeplatkové výtky<br />
do Knihy výtek 735 1 8431 (dále v textu „kniha výtek“). Tyto příkazy předá ne<strong>pro</strong>dleně<br />
<strong>pro</strong>kazatelným způsobem příslušným VT k vyplacení uvolněného přeplatku.<br />
184. Uvolněné výtky <strong>pro</strong> zaměstnance se evidují v knize výtek celkovou částkou včetně<br />
DPH.<br />
185. Uzná-li zaměstnanec správnost doplatkové výtky, je <strong>po</strong>vinen ji zaplatit do 5 pracovních<br />
dnů od jejího doručení a evidovat částku zaplacené výtky jako příjem své <strong>po</strong>kladny.<br />
Průvodčí uhrazuje částku doplatkové výtky <strong>pro</strong>střednictvím <strong>po</strong>kladníka doplatkové<br />
<strong>po</strong>kladny. Po zaplacení výtky doplní zaměstnanec odesílateli výtky v od<strong>po</strong>vědi na<br />
zprávu „Výtka“ (dále jen „od<strong>po</strong>věď na zprávu“) datum úhrady a číslo směny, ve které<br />
byla výtka zaplacena.<br />
186. V případě, že zaměstnanec nemůže částku výtky zaplatit ve stanovené lhůtě,<br />
<strong>po</strong>stupuje se obdobně <strong>po</strong>dle článku 0 tohoto předpisu. O této skutečnosti informuje<br />
odesílatele výtky v od<strong>po</strong>vědi na zprávu s uvedením data <strong>po</strong>řízení příslušné výdajové<br />
platby a čísla směny, ve které byla platba <strong>po</strong>řízena.<br />
187. Neuzná-li zaměstnanec doplatkovou výtku, vysvětlí neuznání odesílateli výtky<br />
v od<strong>po</strong>vědi na zprávu do 5 pracovních dnů od dne jejího doručení.<br />
188. Uzná-li zaměstnanec správnost přeplatkové výtky, vysvětlí vznik přeplatku, případně<br />
uplatní <strong>pro</strong>kazatelný nárok na jeho uvolnění do 5 pracovních dnů ode dne jejího<br />
doručení odesílateli v od<strong>po</strong>vědi na zprávu. Nesplní-li tuto <strong>po</strong>vinnost, bude výtka <strong>po</strong> 30<br />
kalendářních dnech od jejího vydání zrušena. Pokud je v přeplatkové výtce uveden<br />
zápis „K uvolnění“, nemusí zaměstnanec zasílat vysvětlení přeplatku, ani uplatňovat<br />
nárok na uvolnění zpět na OPT. VT vyplatí zaměstnanci částku přeplatkové výtky na<br />
základě předložení tisku této výtky.<br />
189. Sníženou výtku je zaměstnanec <strong>po</strong>vinen vždy zaplatit.<br />
190. Vyplatit částku uvolněného přeplatku může VT oprávněnému zaměstnanci <strong>po</strong>uze na<br />
základě písemného příkazu OPT nebo <strong>po</strong> předložení tisku přeplatkové výtky se<br />
zápisem „K uvolnění“. Na rubovou stranu uvede výběrčí tržeb datum výplaty, číslo<br />
směny a své ID číslo a zaměstnanec <strong>po</strong>tvrdí svým <strong>po</strong>dpisem převzetí částky<br />
39
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
uvolněného přeplatku. VT předá výtku <strong>po</strong>věřenému zaměstnanci SM, který uvolnění<br />
výtky a jednací číslo písemného příkazu nebo číslo výtky zaznamená do knihy výtek<br />
do sloupce „Poznámka". Příkaz OPT nebo tisk přeplatkové výtky uloží u knihy výtek.<br />
191. OPT zašle <strong>po</strong> skončení měsíce přednostovi osobního nádraží přehled výtek<br />
vystavených zaměstnancům v rámci jeho obvodu.<br />
192. Neobsazeno.<br />
40
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
SOUVISEJÍCÍ PŘEDPISY,<br />
SMLUVNÍ PŘEPRAVNÍ PODMÍNKY A TARIFY<br />
Obecně závazné právní normy:<br />
Zákon o DPH Zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty<br />
v platném znění<br />
Zákon o dráhách Zákon o dráhách č. 266/1994 Sb. v platném znění<br />
Občanský zákoník Občanský zákoník č. 40/1964 Sb. v platném znění<br />
Obchodní zákoník Obchodní zákoník č. 513/1991 Sb. v platném znění<br />
Zákoník práce Zákon č.262/2006 Sb., zákoník práce v platném znění<br />
Vyhláška 175/2000 Sb. Vyhláška Ministerstva dopravy a s<strong>po</strong>jů o přepravním řádu<br />
<strong>pro</strong> veřejnou drážní a silniční osobní dopravu č.175/2000<br />
Sb. v platném znění<br />
COTIF Úmluva o mezinárodní železniční přepravě COTIF (z<br />
9.května 1980) ve znění <strong>po</strong>změňovacího <strong>pro</strong>tokolu ze<br />
3.června 1999<br />
Produkty CIT<br />
CIV Jednotné právní předpisy <strong>pro</strong> smlouvu o mezinárodní<br />
železniční přepravě osob – CIV (Pří<strong>po</strong>jek A k Úmluvě)<br />
Smluvní přepravní <strong>po</strong>dmínky:<br />
SPPO Smluvní přepravní <strong>po</strong>dmínky Českých drah <strong>pro</strong> veřejnou<br />
osobní dopravu<br />
Interní předpisy ČD:<br />
D 33 <strong>Předpis</strong> o vojenské přepravě<br />
Hm 4 Jednotný číselník materiálu. Výrobky <strong>po</strong>lygrafické –<br />
obor 735<br />
K 16 Úschovny a ukládací skříňky<br />
KC 1 <strong>Předpis</strong> <strong>pro</strong> činnosti ve vlacích ve vztahu osobní dopravě<br />
a přepravě (ode dne vyhlášení)<br />
KC 2 <strong>Předpis</strong> <strong>pro</strong> činnosti v železničních stanicích ve vztahu<br />
osobní dopravě a přepravě (ode dne vyhlášení)<br />
KC 3 <strong>Předpis</strong> <strong>pro</strong> osobní přepravu – přeprava zavazadel a<br />
zásilek (ode dne vyhlášení)<br />
KC 12 <strong>Předpis</strong>y <strong>pro</strong> mezinárodní osobní přepravu (PIV)<br />
KC 15 <strong>Předpis</strong> <strong>pro</strong> osobní přepravu – <strong>Předpis</strong> <strong>pro</strong> <strong>pro</strong>vádění<br />
kontrolní činnosti<br />
Ok 2 Výcvikový a zkušební řád <strong>pro</strong> zaměstnance Českých<br />
drah<br />
Ok 9 <strong>Předpis</strong> o mimotarifních jízdních výhodách<br />
<strong>po</strong>skytovaných ČD<br />
Ok 10 Prováděcí předpis k Tarifu jízdného a přepravného <strong>pro</strong><br />
41
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
přepravu zaměstnanců akciové s<strong>po</strong>lečnosti České dráhy,<br />
zaměstnanců státní organizace Správa železniční<br />
dopravní cesty, zaměstnanců Ministerstva dopravy a<br />
Drážního úřadu, <strong>po</strong>dílejících se na zabezpečování a<br />
<strong>pro</strong>vozování drážní dopravy<br />
Op 21 <strong>Předpis</strong> o předepisování náhrad škod zaměstnancům<br />
<strong>po</strong>dle zákoníku práce<br />
SR 70 (Sei) Číselník železničních stanic<br />
Související tarify:<br />
Směrnice <strong>pro</strong> účetně <strong>po</strong>kladní činnost v osobní přepravě<br />
Pracovní řád Českých drah, a.s.<br />
TR 10 Tarif Českých drah <strong>pro</strong> vnitrostátní přepravu cestujících a<br />
zavazadel<br />
TR 14 Tarif lanových drah<br />
TR 16 S<strong>po</strong>lečný mezinárodní tarif <strong>pro</strong> přepravu cestujících<br />
(TCV)<br />
42
PŘÍLOHY<br />
Příloha č. 1 - Potvrzení o odebrání bankovek nebo mincí<br />
Příloha č. 2 - Daňové doklady, vý<strong>po</strong>čet daně z přidané hodnoty<br />
43<br />
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
Potvrzení o odebrání bankovek nebo mincí<br />
Příloha č. 1<br />
POTVRZENÍ<br />
o odebrání bankovek nebo mincí <strong>po</strong>dle zákona o ČNB<br />
Datum Sdělení<br />
odebrání: .................................................... <strong>pro</strong> ČNB: .....................................................................<br />
Počet kusů<br />
Hodnota<br />
Měna Série / vzor<br />
Ročník ražby<br />
Sériové číslo Celková částka slovy<br />
Jméno a příjmení předložitele: ..................................................................................................................<br />
( u cizinců st. příslušnost, u právnických osob - Název, IČ )<br />
Adresa <strong>po</strong>bytu na území ČR: ....................................................................................................................<br />
( u právnických osob - sídlo )<br />
Adresa stálého bydliště (sídla) cizince v zahraničí: ..................................................................................<br />
...................................................................................................................................................................<br />
...................................................................................................................................................................<br />
Jméno, příjmení a adresa (název, sídlo) osoby <strong>po</strong>věřené v ČR převzít zpět peníze, <strong>po</strong>kud jsou pravé:<br />
...................................................................................................................................................................<br />
...................................................................................................................................................................<br />
...................................................................................................................................................................<br />
Bankovní s<strong>po</strong>jení v ČR: ............................................................................................................................<br />
Rodné číslo: ................................................... Druh a číslo dokladu:........................................................<br />
(datum narození) .....................................................................................<br />
Podpis předložitele: .....................................................................................<br />
........................................................................<br />
Razítko a <strong>po</strong>dpis právnické osoby,<br />
která bankovky nebo mince odebrala<br />
Podle §21 zákona ČNR č. 6/1993 Sb., o České národní bance, jsou právnické osoby oprávněny bez<br />
náhrady odebrat bankovky nebo mince znějící na koruny české nebo na cizí měnu, u kterých vznikne<br />
<strong>po</strong>dezření, že by mohly být padělány nebo <strong>po</strong>změněny. Současně jsou oprávněny <strong>po</strong>žadovat od osoby,<br />
která takové bankovky nebo mince předložila, aby věrohodným způsobem <strong>pro</strong>kázala svou totožnost.<br />
Pokud osoba, které jsou bankovky nebo mince odebrány, odmítne věrohodným způsobem <strong>pro</strong>kázat<br />
svou totožnost, <strong>po</strong>př. sdělit další údaje <strong>po</strong>třebné k vystavení tohoto <strong>po</strong>tvrzení, je pracovník banky<br />
nebo jiné právnické osoby oprávněn <strong>po</strong>dle §43 zákona ČNR č. 283/1991 Sb., o Policii České republiky,<br />
<strong>po</strong>žádat o <strong>po</strong>moc <strong>po</strong>licii.<br />
44
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
Daňové doklady, vý<strong>po</strong>čet daně z přidané hodnoty<br />
Daňové doklady<br />
Příloha č. 2<br />
193. Všechny jízdní doklady (jízdenky a rezervační doklady) vydávané zařízením UNIPOK a POP<br />
při platbě v hotovosti, platební kartou <strong>po</strong>př. v EUR jsou platným daňovým dokladem ve<br />
smyslu §28, odst. 6 zákona 235/2004 o DPH v platném znění (dále jen ZDPH), tj. Dokladem<br />
o zaplacení při hromadné přepravě osob v souladu s odstavcem (6) ZDPH. Zákon přitom<br />
nevylučuje ani nezakazuje, aby vystavené daňové doklady obsahovaly i některé další<br />
doplňující údaje, např. druh jízdenky, vozová třída, platnost jízdenky a<strong>po</strong>d. (u Dokladu o<br />
zaplacení - Roční síťová jízdenka In-gold je uvedené jméno držitele součástí <strong>po</strong>pisu<br />
<strong>po</strong>skytnuté služby, která je vázána na konkrétního držitele a je nepřenosná).<br />
194. ZDPH stanovuje v §28 typy daňových dokladů a jejich <strong>po</strong>vinné náležitosti. Pokladníci<br />
vystavují daňové doklady vždy <strong>pro</strong>střednictvím své aplikace, ruční vystavování není<br />
dovoleno (viz však článek 202 této přílohy).<br />
195. Znění §28 ZDPH:<br />
Daňový doklad při dodání zboží,<br />
převodu nemovitosti nebo <strong>po</strong>skytnutí služby<br />
(1) Daňovými doklady jsou zejména běžný daňový doklad, zjednodušený daňový doklad,<br />
souhrnný daňový doklad, splátkový kalendář, opravný daňový doklad, daňový dobropis,<br />
daňový vrubopis, platební kalendář nebo doklad vystavený <strong>po</strong>dle § 92a.<br />
(2) Běžný daňový doklad musí obsahovat<br />
(a) obchodní firmu nebo jméno a příjmení, <strong>po</strong>případě název, dodatek ke jménu a příjmení<br />
nebo názvu, sídlo nebo místo <strong>po</strong>dnikání plátce, který uskutečňuje plnění,<br />
(b) daňové identifikační číslo 23 ) plátce, který uskutečňuje plnění,<br />
(c) obchodní firmu nebo jméno a příjmení, <strong>po</strong>případě název, dodatek ke jménu a příjmení<br />
nebo názvu, sídlo nebo místo <strong>po</strong>dnikání osoby, <strong>pro</strong> kterou se uskutečňuje plnění,<br />
(d) daňové identifikační číslo, <strong>po</strong>kud je osoba, <strong>pro</strong> kterou se uskutečňuje plnění, plátcem,<br />
(e) evidenční číslo daňového dokladu,<br />
(f) rozsah a předmět plnění,<br />
(g) datum vystavení daňového dokladu,<br />
(h) datum uskutečnění plnění nebo datum přijetí platby, a to ten den, který nastane dříve,<br />
<strong>po</strong>kud se liší od data vystavení daňového dokladu,<br />
(i) jednotkovou cenu bez daně, a dále slevu, <strong>po</strong>kud není obsažena v jednotkové ceně,<br />
(j) základ daně,<br />
(k) základní nebo sníženou sazbu daně nebo sdělení, že se jedná o plnění osvobozené<br />
od daně, a odkaz na příslušné ustanovení tohoto zákona,<br />
(l) výši daně uvedenou v korunách a haléřích, <strong>po</strong>případě zaokrouhlenou na desítky haléřů<br />
nebo na padesátihaléře.<br />
45
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
(3) Plátce uskutečňující zdanitelná plnění s úplatou za hotové, <strong>pro</strong>střednictvím platební<br />
karty nebo šekem je <strong>po</strong>vinen na <strong>po</strong>žádání vystavit zjednodušený daňový doklad,<br />
a to ihned při uskutečnění zdanitelného plnění nebo přijetí platby, <strong>po</strong>kud k přijetí<br />
dojde před uskutečněním zdanitelného plnění. Zjednodušený daňový doklad může<br />
plátce vystavit rovněž za služby, které jsou <strong>po</strong>skytovány <strong>pro</strong>střednictvím elektronických<br />
<strong>pro</strong>středků a jejich <strong>po</strong>skytnutí je <strong>po</strong>dmíněno zaplacením a úplata za tyto<br />
služby je <strong>pro</strong>váděna bankovním převodem. Zjednodušený daňový doklad je možno<br />
vystavit jen za zdanitelná plnění v ceně obsahující daň celkem nejvýše 10 000 Kč.<br />
Zjednodušený daňový doklad nelze vystavit v případě <strong>pro</strong>deje zboží, které je<br />
předmětem s<strong>po</strong>třební daně z lihu a tabákových výrobků, za jiné než pevné ceny<br />
<strong>pro</strong> konečného s<strong>po</strong>třebitele. Tímto ustanovením není dotčena možnost vystavení<br />
běžného daňového dokladu <strong>po</strong>dle odstavce 2.<br />
(4) Zjednodušený daňový doklad musí obsahovat<br />
(a) obchodní firmu nebo jméno a příjmení, <strong>po</strong>případě název, dodatek ke jménu a<br />
příjmení nebo názvu, sídlo nebo místo <strong>po</strong>dnikání plátce, který uskutečňuje<br />
zdanitelné plnění,<br />
(b) daňové identifikační číslo plátce, který uskutečňuje zdanitelné plnění,<br />
(c) evidenční číslo daňového dokladu,<br />
(d) rozsah a předmět zdanitelného plnění,<br />
(e) datum uskutečnění zdanitelného plnění nebo datum přijetí platby, <strong>po</strong>dle toho,<br />
který den nastane dříve,<br />
(f) základní nebo sníženou sazbu daně,<br />
(g) částku, kterou plátce získal nebo má získat za uskutečňované zdanitelné plnění<br />
celkem.<br />
(5) Splátkový kalendář, který tvoří součást smlouvy nebo na který je ve smlouvě výslovně<br />
odkazováno, je daňovým dokladem v případě nájemní smlouvy, smlouvy o<br />
nájmu <strong>po</strong>dniku a smlouvy o finančním <strong>pro</strong>nájmu, <strong>po</strong>kud obsahuje náležitosti jako<br />
běžný daňový doklad.<br />
(6) Doklad o zaplacení vystavený <strong>po</strong>dle § 26 je daňovým dokladem při hromadné<br />
přepravě osob. Doklad o zaplacení musí obsahovat obchodní firmu, nebo jméno<br />
a příjmení, <strong>po</strong>případě název, dodatek ke jménu a příjmení nebo názvu, datum vystavení<br />
dokladu, sazbu daně nebo sdělení, že se jedná o plnění osvobozené od<br />
daně, a odkaz na příslušné ustanovení tohoto zákona, částku, kterou plátce získal<br />
nebo má získat za plnění celkem.<br />
(7) Doklad o zaplacení vystavený státním orgánem nebo jiným oprávněným subjektem<br />
nebo dražebníkem je daňovým dokladem při dražbě zboží nebo nemovitosti<br />
<strong>pro</strong>vedené na základě exekučního řízení. Na dokladu o zaplacení se uvedou údaje<br />
jako na běžném daňovém dokladu a sdělení, že se jedná o <strong>pro</strong>dej v rámci exekučního<br />
řízení.<br />
(8) Pokud je plátce <strong>po</strong>vinen vystavit daňový doklad v případě přijetí platby přede dnem<br />
uskutečnění zdanitelného plnění nebo plnění osvobozeného od daně, nemusí daňový<br />
doklad obsahovat údaje <strong>po</strong>dle odstavce 2 písm. i) a rozsah plnění.<br />
(9) Platební kalendář, na němž je uveden rozpis plateb na předem stanovené období,<br />
je daňovým dokladem v případě, že osoba, <strong>pro</strong> niž je uskutečňováno zdanitelné<br />
plnění, <strong>pro</strong>vádí platby před uskutečněním zdanitelného plnění. Platební kalendář<br />
musí obsahovat stejné náležitosti jako běžný daňový doklad s výjimkou údajů<br />
<strong>po</strong>dle odstavce 2 písm. h).<br />
46
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
(10) Pokud se <strong>po</strong>stupuje při uplatnění daně <strong>po</strong>dle zvláštního režimu <strong>pro</strong> cestovní službu (§<br />
89) nebo <strong>pro</strong> obchodníky s <strong>po</strong>užitým zbožím, uměleckými díly, sběratelskými předměty<br />
a starožitnostmi (§ 90), a na daňovém dokladu nelze uvést výši daně, uvede se<br />
sdělení, že se jedná o <strong>po</strong>stup <strong>po</strong>dle zvláštního režimu.<br />
196. Na „Doklad o zaplacení“ se, jak vyplývá z citace zákona, nevztahuje omezení částkou<br />
10 000,- Kč jako u zjednodušeného daňového dokladu, tj. může být vystaven i na vyšší<br />
částku jako např. u aplikace In-gold.<br />
197. Jízdní doklady tištěné ze zařízení UNIPOK nebo POP se způsobem úhrady fakturou,<br />
úvěrem <strong>po</strong>případě vzájemkou nejsou daňovými doklady a daňové doklady vyhotovuje<br />
centrálně OPT na základě dat ze zařízení UNIPOK <strong>po</strong>př. <strong>po</strong>dkladů zaslaných ze ŽST.<br />
Rozhodujícím údajem <strong>pro</strong> vystavení daňového dokladu je výběr správného čísla SAP<br />
zákazníka (ADRSAPO). Od jízdních dokladů hrazených v hotovosti nebo platební kartou se<br />
tyto doklady odlišují tím, že nemají vytištěný údaj o uplatněné sazbě DPH.<br />
198. Vzhledem k tomu, že zákazník převzetím jízdního dokladu obdržel platný daňový doklad,<br />
není možné na stejné zdanitelné plnění vystavit další daňový doklad.<br />
199. Při <strong>pro</strong>deji zboží lze zařízením UNIPOK vytisknut „Zjednodušený daňový doklad“ dle § 28,<br />
odst. 3 a 4 ZDPH.<br />
200. Při <strong>pro</strong>deji Kilometrické banky Českých drah (dále KMB), která je <strong>po</strong> vlepení „Dokladu o<br />
zaplacení“ jízdním dokladem, mohou někteří zákazníci vzhledem k platnosti jízdního<br />
dokladu 6 měsíců <strong>po</strong>važovat za <strong>pro</strong>blematické uplatnění tohoto daňového dokladu do<br />
účetnictví zaměstnavatele. Tento <strong>pro</strong>blém se obecně týká jakéhokoliv jízdního dokladu<br />
s dlouhou dobou platnosti, zejména v mezinárodní přepravě, kde se jízdní doklad uplatňuje<br />
do účetnictví až <strong>po</strong> ukončení cesty. Z <strong>po</strong>hledu zákona o DPH zákazník obdržel KMB, tj.<br />
platný daňový doklad a není možné, aby byl <strong>po</strong>kladníkem ŽST vydáván další daňový<br />
doklad na stejnou službu (zdanitelné plnění).<br />
201. V případě dokladu o zaplacení Roční síťové jízdenky In-gold vystavený „Doklad o<br />
zaplacení“ nelze samostatně <strong>po</strong>užít jako jízdenku a ani není za<strong>po</strong>třebí tento doklad mít u<br />
sebe <strong>pro</strong> případnou kontrolu. Jako jízdenka se vždy <strong>po</strong>užívá <strong>po</strong>uze In-karta s aplikací Ingold.<br />
202. Psané jízdenky a DPH<br />
203. Psaná jízdenka 731 2 4117 a 731 2 4118 se <strong>po</strong>važuje za „Doklad o zaplacení“, <strong>po</strong>kud<br />
obsahuje všechny <strong>po</strong>vinné náležitosti uvedené v odstavci (6) ZDPH. Pokud <strong>po</strong>kladník nebo<br />
průvodčí <strong>po</strong>užije psanou jízdenku jako <strong>po</strong>tvrzení o zaplacení <strong>po</strong>platku, který není<br />
předmětem daně (viz TR 10), nesmí tato jízdenka údaj o dani obsahovat. Pokud je údaj o<br />
výši daně na tiskopisu psané jízdenky předtištěn, <strong>po</strong>kladník nebo průvodčí ho musí<br />
škrtnout.<br />
204. Na jednu psanou jízdenku nelze uvést tržby <strong>po</strong>dléhající různým sazbám daně (např. na<br />
jízdné, které <strong>po</strong>dléhá snížené sazbě DPH a zároveň na manipulační přirážku, která není<br />
předmětem daně).<br />
205. Vý<strong>po</strong>čet daně z přidané hodnoty<br />
206. Při vý<strong>po</strong>čtu DPH u tržeb, kde není DPH obsažena v ceně, se daň vy<strong>po</strong>čítá jako součin<br />
základu daně a koeficientu, který se vy<strong>po</strong>čítá jako <strong>po</strong>díl, v jehož čitateli je výše sazby daně<br />
a ve jmenovateli číslo 100. Vy<strong>po</strong>čtená daň se zaokrouhlí na desítky haléřů nahoru nebo se<br />
uvede v haléřích. Cena včetně daně se do<strong>po</strong>čte jako součet základu daně a vy<strong>po</strong>čtené<br />
daně <strong>po</strong> případném zaokrouhlení. Zjednodušeně lze <strong>po</strong>stu<strong>po</strong>vat tak, že se vynásobí základ<br />
daně (cena bez DPH) koeficientem 1,09 (u 9% DPH) nebo 1,19 (u 19% DPH).<br />
207. Při vý<strong>po</strong>čtu DPH u tržeb, kde je DPH obsažena v ceně <strong>po</strong>stupuje <strong>po</strong>kladník takto:<br />
208. DPH vy<strong>po</strong>čítá jako součin ceny včetně DPH a koeficientu, který vy<strong>po</strong>čítá jako <strong>po</strong>díl, v jehož<br />
47
ČD Hf 3 – Účinnost od 1.5.2009<br />
čitateli je příslušná výše sazby DPH a ve jmenovateli součet čísla 100 a příslušné<br />
výše sazby DPH. Vy<strong>po</strong>čtený koeficient zaokrouhlí na čtyři desetinná místa (v případě<br />
DPH 9% je koeficient 0,0826 a v případě 19% DPH je koeficient 0,1597). Pokud je<br />
celková cena hrazena v hotovosti, musí být matematicky zaokrouhlena na celé<br />
padesátihaléře.<br />
Příklad 1:<br />
Příklad 2:<br />
Cena jízdenky včetně DPH 9 % = 300,- Kč<br />
DPH = 300 x 0,0826 = 24,78 Kč (zaokrouhleně 25,- Kč)<br />
Cena bez DPH = 300 – 25 Kč = 275,- Kč.<br />
Cena včetně DPH 19% = 400,- Kč<br />
DPH = 400 x 0,1597 = 63,88 Kč (zaokrouhleno 64,- Kč)<br />
Cena bez DPH = 400 – 64 Kč = 336,- Kč.<br />
48