Anlægskartotek Anlægskartotek

Anlægskartotek
Anlægskartotek
Indholdsfortegnelse
Oprettelse af anlæg .................................................................................................. 2
Oprettelse af Hoved- og underanlæg ........................................................................ 8
Bogføring via Anlægskladde ................................................................................... 11
Bogføring via Anlægskassekladde ......................................................................... 14
Bogføring af købsfaktura til anlæg .......................................................................... 17
Bogføring af kreditnota på anlæg ........................................................................... 21
Registrering af skrapværdi ..................................................................................... 23
Beregning af afskrivninger ...................................................................................... 25
Værdiregulering af anlægsaktiver (op- og nedskrivning) ......................................... 28
Salg af anlægsaktiv ................................................................................................ 31
Kassation af anlægsaktiv ........................................................................................ 35
Annullering anlægsposter ....................................................................................... 38
Masseannullering af anlægsposter ......................................................................... 42
25-05-2010 1

Oprettelse af anlæg
Oprettelse af anlæg
De angivne menu-henvisninger refererer til Navigationsruden i Navision
(den nye menu) og de i parentes angivne henvisninger refererer til den
klassiske menu (den gamle menu).
Oprettelse af almindelige anlægsaktiver vil overordnet finde sted i forbindelse
med ordre-/fakturabehandling. Regnskabsafdelingen identificerer i forbindelse
med registrering af ordre eller modtagelse af faktura, at en anskaffelse vedrører
et almindeligt anlægsaktiv. Såfremt aktivet ikke allerede findes i
anlægskartoteket, oprettes det, således at anskaffelsen (ordren/fakturaen)
efterfølgende kan bogføres direkte på anlægsaktivet.
Der kan oprettes henholdsvis Almindelige anlægsaktiver og Udviklingsprojekter.
Almindelige anlægsaktiver er karakteriseret ved at være anlægsaktiver, der er
taget i brug og derfor indgår i den automatiske beregning af afskrivninger, som
baseres på tidspunkt for ibrugtagning (Afskriv fra den) og forventet levetid (Antal
afskrivningsår).
Udviklingsprojekter er anlægsaktiver, der endnu ikke er færdigudviklede og taget i
brug. Udviklingsprojekter udelades i den automatiske beregning af afskrivninger.
Oprettelse af Almindelige anlægsaktiver sker i Anlægsmodulet.
Vælg Økonomistyring - Anlæg - Anlæg (Anlæg - Anlæg).
25-05-2010 2

Oprettelse af anlæg
Nyt anlægskort oprettes (tast F3).
Anlægskortet er inddelt i 3 faner:
Fanen Generelt.
Her udfyldes relevante felter:
Nummer: Tildeles fra nummerserie
Beskrivelse: Sigende beskrivelse af anlægsaktivet
Serienr.: Kan udfyldes, hvis det er kendt
Ansvarlig medarbejder: Udfyldes ikke
25-05-2010 3

Oprettelse af anlæg
Fanen Bogføring
Her udfyldes relevante felter:
Anlægsartskode, anlægsgruppekode og anlægslokationskode: Felterne
udfyldes med relevante oplysninger ved opslag i felterne (F6).
Bemærk: Anlægslokationskode er ikke en del af opsætningen i
skabelonregnskabet. Anlægslokationskoden skal reflektere lokationer i
den aktuelle virksomhed.
Fanen Reparation
Oplysninger under denne fane anvendes ikke.
Anlægskortets Linjedel
I vinduets linjedel (anlægsafskrivningsprofilen) angives anlægsaktivets
økonomiske forhold:
Disse kolonner udfyldes:
Afskrivningsprofilkode: Sættes altid til AFSKRIV
Anlægsbogføringsgruppe: Valg af relevant bogføringsgruppe
Afskrivningsmetode: Sættes til Lineær for almindelige anlægsaktiver
Afskriv fra den: Dato fra hvilken første afskrivning skal beregnes
Afskriv til den. Den dato hvor anlægsaktivet skal være fuldt afskrevet
(Udfyldes automatisk, når feltet Antal afskrivningsår udfyldes)
Antal afskrivningsår: Det antal år anlægsaktivet afskrives over (udfyldes
automatisk, når feltet Afskriv til den udfyldes)
25-05-2010 4

Oprettelse af anlæg
Opsætning af dimensioner på anlægskonti
Der kan opsættes dimensioner på anlægskonti. Disse afledes automatisk, når der
bogføres på anlægsaktivet.
Afledning kan grundlæggende ske på to måder:
Afledning af én dimensionskontostreng
Afledning af flere finanskonti/dimensionskontostrenge på baggrund af
fordelingsnøgle
Afledning af én dimensionskontostreng
Opsætning af dimensionskontostreng sker fra anlægskortet.
Fra anlægskortet vælges Anlæg - Dimensioner.
Tabellen udfyldes med de dimensioner og dimensionsværdier, der skal afledes
fra anlægsaktivet.
25-05-2010 5

Oprettelse af anlæg
Fordeling af anlægstransaktioner på flere finanskonti/dimensionskontostrenge m.
fordelingsnøgle
Man kan på det enkelte anlægsaktiv angive, at forskellige transaktionstyper
fordeles på flere finanskonti og/eller dimensionskontostrenge. Det vil typisk være
afskrivninger og nedskrivninger, hvor dette anvendes, da disse posteringer
påvirker resultatopgørelsen.
Opsætning af dimensionskontostreng sker fra anlægskortet.
Fra anlægskortet vælges Anlæg - Anlægsfordelinger og derefter den
transaktionstype fordelingen skal gælde for fx Afskrivning, Finanskontoen, der
vælges er den Resultatkonto, afskrivningen skal bogføres på.
I tabellen Ind. Anlægsallokering angives de finanskonti, der indgår i fordelingen.
Der oprettes linjer svarende til de fordelinger, der skal laves, med angivelse af de
procenttal med hvilken den enkelte linje skal vægtes i fordelingen
(fordelingsnøgle). Skal der kun fordeles til dimensioner angives samme
finanskonto på alle linjer, men man kan altså godt fordele til flere finanskonti.
Dimensioner angives for hver linje i tabellen. Stå på den linje, der skal opsætte
dimensioner for og vælg Linje - Dimensioner.
25-05-2010 6

Oprettelse af anlæg
Tabellen udfyldes med de dimensioner og dimensionsværdier, der skal afledes
fra anlægsaktivet.
Opsætningen gentages for de øvrige linjer i tabellen Ind. Anlægsallokering.
25-05-2010 7

Oprettelse af Hoved- og underanlæg
Oprettelse af Hoved- og underanlæg
Anlæg kan knyttes sammen i et Hovedanlæg. Derved får man mulighed for at
lave en samlet rapportering og opfølgning. I eksemplet på sidste side er et
eksempel på en rapport, der er grupperet på hovedanlæg.
Når et anlæg knyttes til et Hovedanlæg klassificeres det som et Underanlæg. Al
registrering sker på det enkelte Underanlæg, og et Underanlæg kan kun tilknyttes
et Hovedanlæg. Det er muligt at flytte et Underanlæg til et andet Hovedanlæg.
Eksempelvis, hvis scanneren i denne test overgår til anvendelse i
undervisningen.
Før det er muligt at knytte Underanlæg til et Hovedanlæg, skal Hovedanlægget
oprettes.
Det foregår på samme måde som ved oprettelsen af et almindeligt anlægsaktiv
med følgende afvigelser:
Fanen Generelt.
Sæt i feltet Spærret. Markeringen bevirker, at afskrivningskørslen udelader
hovedanlægget og altså ikke forsøger at beregne afskrivning.
Kolonnerne i Anlægskortets linjedel:
Anlægsbogføringsgruppe skal ikke udfyldes.
Afskrivningsmetode sættes til Manuel
Afskriv fra den, Afskriv til den og Antal afskrivningsår skal ikke udfyldes.
Tilknytning af underanlæg sker fra hovedanlæggets Anlægskort.
Tryk på knappen Anlæg - Hovedanlæg.
25-05-2010 8

Oprettelse af Hoved- og underanlæg
I tabellen Hovedanlæg indsættes de anlægsaktiver, der skal fungere som
underanlæg, ved opslag i feltet Anlægsnr. Man kan senere tilføje eller fjerne
underanlæg fra hovedanlægget.
På anlægskortet for Hovedanlægget udfyldes feltet Hovedanlæg/underl.
automatisk med Hovedanlæg. Feltet Del af hovedanlæg indeholder
anlægsnummeret på hovedanlægget.
Tilsvarende udfyldes feltet Hovedanlæg/underl. automatisk med Underanlæg
på Underanlæggenes anlægskort. Feltet Del af hovedanlæg indeholder
ligeledes anlægsnummeret på hovedanlægget.
I det efterfølgende ses en rapport, hvor underanlæg er knyttet sammen i
hovedanlæg.
25-05-2010 9

Oprettelse af Hoved- og underanlæg
Økonomistyring - Anlæg - Rapporter – ’Anlæg – bogført værdi 01’ (Anlæg -
Rapporter – ’Anlæg – bogført værdi 01’)
Faneblad Anlæg - Blank
Faneblad Indstillinger
Anlægsregnskabet indeholder 2 Hovedanlæg, der hver især har tilknyttet 2
Underanlæg
Hovedanlæg ***** er en sum af alle anlæg der ikke er opdelt til Hoved- og
Underanlæg.
25-05-2010 10

Bogføring via Anlægskladde
Bogføring via Anlægskladde
Anlægskladden anvendes til at bogføre ”rene” anlægsposter. Det vil sige poster,
der på anden vis bliver registreret i finansregnskabet. Anlægskladden vil f.eks.
skulle anvendes til registrering af åbningsbalancen i anlægsmodulet.
Bogføring af åbningsbalancen sker generelt i 2 niveauer:
Bogføring af åbningsbalance i finansregnskabet. Her belastes altså
udelukkende finanskonti. ’Underkonti’ som anlæg, bank, debitorer,
kreditorer og lager indgår ikke.
Åbning af undermoduler (anlæg, bank, debitorer, kreditorer og lager) og
efterfølgende afstemning mellem finans- og undermodul.
Anlægskladden anvendes således til at bringe overensstemmelse mellem
Finansregnskabet og Anlægsregnskabet.
Processen gennemløber disse trin:
Finansintegration fra anlægsmodul deaktiveres
Åbningstal indtastes og bogføres i anlægskladde på de enkelte
anlægsaktiver
Der trækkes rapporter i finans- og anlægsmodul til brug for afstemning
Efter afstemning aktiveres finansintegration igen
Deaktivering af finansintegration
Finansintegrationen deaktiveres i afskrivningsprofilen. Vælg Økonomistyring -
Anlæg - Opsætning - Afskrivningsprofil (Anlæg - Opsætning - Afskrivningsprofil).
Under fanen integration fjernes samtlige markeringer. Derved er integrationen til
finansregnskabet slået fra.
Bogføring af åbningstal
Åbningstal bogføres fra anlægskladde. Vælg Økonomistyring - Anlæg -
Anlægskladde (Anlæg - Anlægskladde).
25-05-2010 11

Bogføring via Anlægskladde
Følgende felter udfyldes:
Anlægsdato: Dato for anlægsposteringen.
Bilagsnr.: Indsættes automatisk
Anlægsnr.: Nummeret på det aktuelle anlægsaktiv
Afskrivningsprofilkode: Sættes til AFSKRIV
Anlægsbogføringstype: Den type transaktion linjen vedrører (anskaffelse,
afskrivning eller nedskrivning)
Beskrivelse: Den posteringstekst der ønskes lagret på anlægsposten
Beløb: Anskaffelser i debet, afskrivning og nedskrivning i kredit
Der kan desuden angives dimensioner på den enkelte linje. Dimensioner opsat
på anlægskontoen foreslås automatisk, men de kan ændres.
Bemærk at der kan konteres til samme anlæg over flere linjer, idet der indtastes
én linje for anskaffelse, én for afskrivning etc.
Da der ikke bogføres med finansintegration, er der tale om ’etbenede’
posteringer. Det betyder, at der ikke skal angives modkonto.
Efter indtastning kontrolleres og bogføres kladden.
I det efterfølgende ses en rapport, der viser den bogførte åbningsbalance.
Rapporten anvendes til afstemning mellem åbningsposter på Anlæg og
åbningsposter på balancekontiene i Finans.
Økonomistyring - Anlæg - Rapporter – ’Anlæg – bogført værdi 01’ (Anlæg -
Rapporter – ’Anlæg – bogført værdi 01’)
Faneblad Anlæg - Blank
Faneblad Indstillinger
25-05-2010 12

Bogføring via Anlægskladde
25-05-2010 13

Bogføring via Anlægskassekladde
Bogføring via Anlægskassekladde
Anlægskassekladden anvendes til at omposteringer, der involverer anlæg. Der
kan f.eks. være tale om poster, der midlertidigt er ”parkeret” på en finanskonto,
indtil der er truffet beslutning om, at posten hører hjemme på et anlæg, eller der
kan være tale om egentlige fejlrettelser.
Ompostering sker i anlægskassekladde Økonomistyring - Anlæg -
Anlægskassekladde (Anlæg - Anlægskassekladde).
I første linje tilbageføres den oprindelige finanspostering. Posten skal indeholde
den samme dimensions og momsværdier som den oprindelige post..
På anden linje bogføres posten til det anlæg, som posten vedrører. Følgende
felter med relevans for anlægsaktiver kan anvendes:
Kontotype: Sættes til Anlæg
Nummer: Det aktuelle anlægsnr.
Afskrivningsprofilkode: Sættes til AFSKRIV (afledes automatisk af det
valgte anlægsaktiv)
Anlægsbogføringstype: Sættes til Anskaffelse
Momsvirksomhedsbogføringsgruppe: Udfyldes med relevant momskode.
BEMÆRK: I Anlægskassekladden tastes Beløb incl. Moms, du skal derfor taste totalbeløbet med
valg af momsproduktbogføringsgrupppe.
25-05-2010 14

Bogføring via Anlægskassekladde
Efter bogføring af anlægskassekladden er der dannet en anskaffelsespost på det
aktuelle anlægsaktiv.
I finansregnskabet bevirker bogføring af anlægskassekladde, at relevant
balancekonto for tilgang af anlægsaktiver belastes. Desuden krediteres den
oprindelige finanskonto. Hvis man i kladden har inkluderet momskode, vil
momsen ligeledes være flyttet. Samtidig kan kontrolleres, at de dimensioner, der
er afledt af anlægsaktiverne, er korrekte.
Da selve betalingsforretningen forudsættes gennemført i forbindelse med den
oprindelige postering, dannes der ikke kreditorposter ved omposteringen, og
dermed udsøges der heller ikke betalingsposter i udbetalingskladden som
resultat af omposteringen.
Ompostering med samtidig bogføring af afskrivning
Ligesom i købsfaktura, er det muligt at foretage afskrivninger samtidig med en
ompostering.
Afskrivningen foretages automatisk, hvis der på omposteringslinier sættes i
feltet Afskriv til anlægsdato. Hvis der også skal foretages forholdsmæssig
25-05-2010 15

Bogføring via Anlægskassekladde
afskrivning på den aktuelle anskaffelse sættes i feltet Afskriv anskaffelse.
Funktionen indgår dog ikke i denne test.
25-05-2010 16

Bogføring af købsfaktura til anlæg
Bogføring af købsfaktura til anlæg
Bogføring af tilgang af anlægsaktiv ved fakturamodtagelse
Bogføring af tilgang af anlægsaktiver vil normalt ske i forbindelse med
fakturabehandling. Regnskabsafdelingen identificerer i forbindelse med
modtagelse af faktura, at en anskaffelse vedrører et anlægsaktiv (herunder
udviklingsprojekt). Såfremt aktivet ikke allerede findes i anlægskartoteket,
oprettes det, således at anskaffelsen (fakturaen) efterfølgende kan bogføres
direkte på anlægsaktivet.
Fakturalinjen indeholder følgende felter med relevans for anlægsaktiver:
Type: Skal være Anlæg
Nummer: Det aktuelle anlægsnummer
Anlægsbogføringstype: Skal være Anskaffelse (default værdi)
Afskrivningsprofilkode: Skal være AFSKRIV (afledes automatisk af
anlægsnummer)
Feltet Afskriv til Anlægsdato er automatisk markeret med . Denne
markering bør fjernes inden Købsfakturaen bogføres.
Ved bogføring af denne faktura dannes følgende anlægspost:
25-05-2010 17

Bogføring af købsfaktura til anlæg
Samtidig dannes følgende finansposter:
Endelig er der på kreditoren dannet en kreditorpost, der vil ligge til grund for
betaling af leverandøren i udbetalingskladden:
Bogføring af købsfaktura med samtidig bogføring af afskrivning
Når der skal bogføres nye anskaffelser til anlæg der allerede er i brug og har en
bogført værdi, kan der foretages afskrivninger af den hidtil bogførte værdi, inden
den nye anskaffelse bogføres.
Eksempel: En kopimaskine anskaffet og taget i brug sidste år udbygges med et
sorteringsanlæg.
25-05-2010 18

Bogføring af købsfaktura til anlæg
Afskrivningen foretages automatisk, hvis der på fakturalinien sættes i feltet
Afskriv til anlægsdato. Hvis der også skal foretages forholdsmæssig afskrivning
på den aktuelle anskaffelse sættes i feltet Afskriv anskaffelse.
Øvrige felter i fakturavinduet udfyldes som beskrevet under Køb.
Ved bogføring af fakturaen dannes følgende anlægsposter:
Samtidig dannes følgende finansposter:
Ovennævnte finansposter er dannet på grundlag af nedenstående
bogføringsopsætning i Anlæg.
25-05-2010 19

Bogføring af købsfaktura til anlæg
25-05-2010 20

Bogføring af kreditnota på anlæg
Bogføring af kreditnota på anlæg
Bogføring af kreditnota på anlæg
Bogføring af kreditnotaer i forbindelse med anlægsaktiver kan komme på tale i
forbindelse med fejlleverancer, fejlpostering etc.
Bogføring af kreditnotaer på anlæg foregår efter samme retningslinjer som
angivet under Køb. Herunder er angivet de forhold, der har specifik relevans, når
kreditnotaen vedrører anlægsaktiver.
På kreditnotalinjen er følgende felter specielt relevante:
Type: Skal være Anlæg
Nummer: Det aktuelle anlægsnummer
Anlægsbogføringstype: Skal være Anskaffelse (default værdi)
Afskrivningsprofilkode: Skal være AFSKRIV (afledes automatisk af
anlægsnr.)
Ved bogføring af kreditnotaen dannes negativ anskaffelsespost på anlægsaktivet.
25-05-2010 21

Bogføring af kreditnota på anlæg
I finansregnskabet krediteres balancekontoen og evt. momskonto. Desuden
debiteres kreditor samlekonto.
På kreditoren er der dannet en kreditnotapost, som udlignes ved indbetaling fra
leverandøren eller modregning i faktura:
Bogføring af kreditnota med samtidig bogføring af afskrivning
Ligesom i købsfaktura kan der foretages afskrivninger samtidig med bogføring af
kreditnota.
Afskrivningen foretages automatisk, hvis der på posteringslinierne sættes i
feltet Afskriv til anlægsdato. Hvis der også skal foretages forholdsmæssig
afskrivning på den aktuelle anskaffelse sættes i feltet Afskriv anskaffelse.
Funktionen indgår dog ikke i denne test.
25-05-2010 22

Registrering af skrapværdi
Registrering af skrapværdi
Skrapværdi på et anlægsaktiv indgår i beregning af afskrivningsgrundlaget.
Forenklet sagt er afskrivningsgrundlaget anskaffelse minus skrapværdi, hvilket
bevirker at anlægsaktivet, når det er fuldt afskrevet har en bogført værdi, der
svarer til skrapværdien.
Skrapværdien bogføres som en anlægspost.
Ved afskrivninger modregnes skrapværdien i afskrivningsgrundlaget. Den kan i
princippet bogføres på et hvilket som helst tidspunkt i anlægsaktivets livsforløb,
og påvirker først afskrivninger fra det tidspunkt værdien er bogført. Registrering af
skrapværdi har med andre ord ikke tilbagevirkende effekt.
Skrapværdi bogføres i anlægskassekladden. Anlægsbogføringstypen skal være
Anskaffelse, men anskaffelsesbeløbet kan godt være 0, så kun er skrapværdien
bogføres. Vælg Økonomistyring - Anlæg - Anlægskassekladde (Anlæg -
Anlægskassekladde).
Følgende felter har relevans for registreringen af skrapværdien:
Type: Her vælges Anlæg
Nummer: Nummeret på det anlægsaktiv, hvor skrapværdien registreres
Anlægsafskrivningsprofil: Sættes til AFSKRIV (afledes automatisk)
Anlægsbogføringstype: Sættes til Anskaffelse
Beløb: Sættes til 0, såfremt der ikke skal bogføres en anskaffelse i
forbindelse med bogføringen
Skrapværdi: Her angives skrapværdien (i kredit)
Der indsættes ikke modpost, såfremt der ikke skal bogføres en anskaffelse
samtidig.
Når kladden er bogført, fremgår skrapværdien i statistikken.
25-05-2010 23

Registrering af skrapværdi
Skrapværdien er desuden registreret som en post på anlægskontoen. Posten kan
ikke ses umiddelbart ved opslag i Bogført værdi på anlægskortet. Men ved at
fjerne Tabelfilter på Del af bogført værdi, vil posten fremgå.
25-05-2010 24

Beregning af afskrivninger
Beregning af afskrivninger
Afskrivninger beregnes altid for et antal dage. Første gang der afskrives er
startdatoen værdien i feltet Afskriv fra den på anlægskortet. Derefter anvendes
datoen på den yngste post (= sidste anlægsdato) på anlægskontoen som
starttidspunkt. Det betyder at:
Man altid skal sørge for, at der ikke på et anlægsaktiv findes poster, der
er yngre end afskrivningsposter, når man først har påbegyndt afskrivning
på anlægskontoen.
At kørslen beskrevet herunder ikke danner afskrivning for samme periode
flere gange.
Afskrivningskørslen aktiveres i anlægsmodulet Økonomistyring - Anlæg -
Periodiske aktiviteter - Beregn afskrivninger (Anlæg - Periodiske aktiviteter
- Beregn afskrivninger). Kørslen danner en kladde hvorfra afskrivningen kan
kontrolleres og evt. ændres inden bogføring.
Under fanen Anlæg kan man afgrænse på de anlæg, der skal medtages i
afskrivningskørslen. Angives intet, medtages alle anlæg. Beregning springer altid
over anlæg, der er spærrede, inaktive eller med Manuel afskrivning.
Under fanen Indstillinger:
- Afskrivningsprofil sættes til AFSKRIV (default værdi)
- Anlægsdato - Den dato anlægsposten bogføres med
25-05-2010 25

Beregning af afskrivninger
- Brug tvungent antal dage – Anvendes, hvis det antal dage, der ønskes
afskrevet, ikke svarer til det beregnede, som er antal dage mellem dato for
sidste bogføring på anlægget og anlægsdato.
- Tvungent antal dage – Angiv det antal dage, der i stedet ønskes ønskes
afskrevet.
- Bogføringsdato – Den dato Finansposten bogføres med. Datoen bør svare til
Anlægsdato da der ellers skabes uoverensstemmelse mellem Anlægs- og
Finansregnskaberne.
- Bilagsnr. – Punktet udfyldes ikke, bilagsnr. Dannes automatisk
- Bogføringsbeskrivelse udfyldes med ønsket tekst.
- Indsæt modkonto – Sæt
Kørslen danner en anlægskassekladde (Anlæg -> Anlægskassekladde).
Kladden kan kontrolleres og ændres efter behov. Linjer kan slettes.
Ved bogføring af kladden dannes afskrivningsposter på de berørte anlægsaktiver:
I finansregnskabet dannes tilsvarende posteringer (kreditering i balance,
debitering i resultatopgørelse):
25-05-2010 26

Beregning af afskrivninger
Der dannes ikke afskrivningsposter for udviklingsprojekter, såfremt
afskrivningsmetoden på de pågældende anlægskonti er sat til Manuel, ligesom
spærrede konti (hovedanlæg) ikke medtages.
Bemærk
Beregn afskrivninger foretages normalt med finansintegrationen aktiveret. Det er
dog ikke et krav. Hvis afskrivning beregnes med finansintegration deaktiveret,
dannes en Anlægskladde. Når denne bogføres dannes anlægsposter, men ingen
finansposter.
25-05-2010 27

Værdiregulering af anlægsaktiver (op- og nedskrivning)
Værdiregulering af anlægsaktiver (op- og nedskrivning)
Værdiregulering anvendes til justering af anlægsværdi og afskrivningsgrundlag
på et aktiv, uden at der ligger et køb eller salg til grund for, at værdien ændres.
Eksempelvis vil værdien af fast ejendom typisk stige, til trods for, at der ikke
foretages yderligere investering i ejendommen
En forudsætning for at der kan bogføres værdireguleringer, er at
anlægsbogføringsgrupper er opsat med konti til op- og nedskrivning samt
modkonti.
Værdireguleringer bogføres i anlægskassekladden Økonomistyring – Anlæg -
Anlægskassekladde (Anlæg - Anlægskassekladde).
På første linje angives følgende med relevans for anlægget:
Kontotype: Sættes til Anlæg
Nummer: Det aktuelle anlægsnr.
Afskrivningsprofilkode: Sættes til AFSKRIV (afledes automatisk)
Anlægsbogføringstype: Sættes til Nedskrivning eller Opskrivning
I beløb angives størrelsen af værdireguleringen (nedskrivning i kredit,
opskrivning i debet)
Dimensioner afledes fra anlægskontoen, men de kan ændres i kladden.
Afskriv til anlægsdato: Sæt , hvis der skal bogføres afskrivning frem til
bogføringsdato for værdiregulering.
Anden linje udfyldes automatisk ved i kladden at vælge Funktion - Indsæt
anlægsmodkonto.
25-05-2010 28

Værdiregulering af anlægsaktiver (op- og nedskrivning)
Kladden består derefter af nedenstående 2 linier:
Efter bogføring fremgår værdireguleringen af anlægskortet og indgår i anlæggets
bogførte værdi, her vist i statistikken:
25-05-2010 29

Værdiregulering af anlægsaktiver (op- og nedskrivning)
Værdireguleringen og den automatisk afskrivning frem til
værdireguleringstidspunktet fremgår af anlægskontoens poster, som det ses af
nedenstående:
I finansregnskabet har transaktionen dannet 4 poster. De 2 første udgør
afskrivning og modkontering. De 2 sidste udgør nedskrivning med modkontering.:
25-05-2010 30

Salg af anlægsaktiv
Salg af anlægsaktiv
Når anlægsaktiver afhændes ved salg, registreres det i Navisions
Salgsordremodul. Salget registreres på en debitor og der kan udskrives en
papirfaktura eller sendes en elektronisk faktura.
Ved bogføring af fakturaen bogføres automatisk alle poster forbundet med salget.
Navision beregner automatisk tab og gevinst i forbindelse med salget, om ønsket
også afskrivninger frem til salgstidspunktet.
Registrering af salg
Salg af anlægsaktiver registreres og bogføres via salgsfaktura Økonomistyring
– Tilgodehavender - Fakturaer (Salg - Fakturaer).
Salgshovedet udfyldes som beskrevet under Salg. Bemærk, at bogføringsdatoen
samtidig bliver tidspunkt for beregning af eventuelle afskrivninger, hvilket igen
påvirker beregning af evt. tab eller gevinst.
Salgslinjen har følgende felter med relevans for anlægsaktiver:
Type: Her vælges Anlæg
Nummer: Nummeret på det anlægsaktiv, der sælges
Anlægsafskrivningsprofil: Sættes til AFSKRIV (afledes automatisk)
Afskriv til anlægsdato: Her sættes hak, såfremt der skal beregnes og
bogføres afskrivning på anlægsaktivet op til bogføringsdatoen for salget
25-05-2010 31

Salg af anlægsaktiv
Efter bogføring er anlægsaktivet markeret solgt og den bogførte værdi er 0:
Af anlægskortets statistik (F9) fremgår anlægsaktivets nøgletal herunder
salgspris og evt. Tab/gevinst. Hvis det er en gevinst vises beløbet med minus
fortegn.
Salget fremgår ligeledes af anlægsposterne
25-05-2010 32

Salg af anlægsaktiv
I finansregnskabet danner bogføring af fakturaen disse poster (De 3 øverste
poster er den indledende afskrivning, i linje 4 ses gevinsten, i linje 5 og 6
tilbageføres hhv. oprindelige anskaffelse og akk. afskrivninger, linje 7 er
salgsmoms og linje 8 er tilgodehavendet på debitor samlekontoen):
På debitoren ses nedenstående post, der udtrykker tilgodehavende hos den
pågældende debitor. Posten udlignes ved betaling:
Anlægskortet kan markeres inaktiv på anlægskortet, hvorefter anlægget ikke
medtages i rapporter fremover.
25-05-2010 33

Salg af anlægsaktiv
25-05-2010 34

Kassation af anlægsaktiv
Kassation af anlægsaktiv
Kassation af et anlægsaktiv skal altid føres som et salg også selv om den
bogførte værdi er 0. Hvis anlægget har en bogført værdi større en 0, optages det
i regnskabet som et tab.
Ved bogføring af anlægskassekladden bogføres automatisk alle poster forbundet
med kassation. Navision beregner automatisk evt. tab og om ønsket også
afskrivninger frem til tidspunkt for kassation.
Registrering af kassation
Kassation bogføres fra anlægskassekladden. Vælg Økonomistyring – Anlæg -
Anlægskassekladde (Anlæg - Anlægskassekladde).
Følgende felter har speciel relevans i forbindelse med anlægsaktiver:
Type: Her vælges Anlæg
Nummer: Nummeret på det anlægsaktiv, der kasseres
Anlægsafskrivningsprofil: Sættes til AFSKRIV (afledes automatisk)
Anlægsbogføringstype: Sættes til Salg
Værdierne i Bogføringstype, Virksomhedsbogføringsgruppe,
Produktbogføringsgruppe, Momsvirksomhedsbogf.gruppe og
Momsproduktbogf.gruppe slettes da bogføringen ikke vedrører moms
Beløb: Sættes til 0
Afskriv til anlægsdato: Her sættes hak, såfremt der skal beregnes og
bogføres afskrivning på anlægsaktivet op til bogføringsdatoen for
kassationen
Der angives ikke modkonto til bogføringen.
Efter bogføring er anlægsaktivet markeret solgt (dvs. kasseret i dette tilælde) og
den bogførte værdi er 0:
25-05-2010 35

Kassation af anlægsaktiv
Af anlægskortets statistik (F9) fremgår anlægsaktivets nøgletal herunder
salgspris (=0) og tab:
Kassationen fremgår ligeledes af anlægskontoens poster:
25-05-2010 36

Kassation af anlægsaktiv
I finansregnskabet danner bogføring af kladden disse poster (de 2 øverste poster
er den indledende afskrivning, i linje 3 ses tabet, i linje 4 og 5 tilbageføres hhv.
oprindelige anskaffelse og akk. afskrivninger):
Anlægskontoen kan markeres inaktiv på anlægskortet, hvorefter anlægget ikke
medtages i rapporter fremover.
25-05-2010 37

Annullering anlægsposter
Annullering anlægsposter
Med henblik på at danne poster til annullering beregnes afskrivninger frem til
31.05.06 for alle anlæg. Beregningen fører frem til en anlægskassekladde
svarende til nedenstående, denne bogføres.
Annullering af anlægsposter
Beregninger af afskrivninger i anlægsmodulet i sker altid på baggrund af dage
mellem sidste anlægsdato og ny afskrivningsdato. Det betyder at kronologi i
bogføring af anlægsposter er uhyre vigtig for at få beregnet afskrivninger korrekt.
I praksis vil der altid være eksempler, hvor der af forskellige årsager sker ’brud’
på kronologien anlægsbogføringen.
Man kan vælge at ompostere sig ud af problemet, hvis afvigelsen i øvrigt
skønnes væsentligt. Dvs. man beregner korrekt afskrivning, bogført værdi etc. i
regneark, hvorefter man fortager manuel ompostering i anlægskassekladden.
Man kan også vælge at annullere (dvs. tilbageføre) de anlægsposter med
tilhørende finansposter, der er forkerte. Anlægsmodulet har en
annulleringsfunktion, der tilbagefører anlægsposter og anbringer dem i særskilt
tabel med fejlposter.
I vinduet Anlægsfinansposter på en anlægskonto markeres den eller de poster,
der skal annulleres (Vælg Anlæg - Poster for at åbne vinduet
Anlægsfinansposter).
25-05-2010 38

Annullering anlægsposter
De poster, der skal annulleres, markeres:
Derefter vælges Funktion - Annuller poster. I det viste billede har man
mulighed for at angive, at annulleringen skal ske med en anden dato end den
oprindelige (310506). Dette kan være relevant, hvis de oprindelige poster ligger i
en lukket periode.
Når der klikkes OK vises denne meddelelse:
25-05-2010 39

Annullering anlægsposter
I anlægskassekladden ligger nu de annullerede poster med modsat fortegn:
Afhængig af hvilke poster, der er tale om kan man få systemet til at indsætte
modkonti: Marker de pågældende poster og vælg Funktion - Indsæt
anlægsmodkonto. Hvorvidt dette er muligt, afhænger af, om der på de relevante
konti i anlægsbogføringsgruppen er angivet modkonti. Hvis dette ikke er tilfældet
skal modkonto indsættes manuelt.
Efter bogføring flyttes de pågældende anlægsposter til tabel med fejlposter: Stå
på anlægskortet og vælg Anlæg - Fejlposter for at åbne dette vindue:
25-05-2010 40

Annullering anlægsposter
Anlægsfejlposter:
Tilsvarende vil annulleringen fremgå af finansregnskabet:
25-05-2010 41

Masseannullering af anlægsposter
Masseannullering af anlægsposter
Navision har en funktion, der kan annullere poster på tværs af anlægsaktiver.
Anlægsposterne annulleres med en kørsel, der danner en kladde med de
annullerede poster.
Hvis eksempelvis institutionen har beregnet og bogført afskrivninger inden
periodens anskaffelser, nedskrivninger etc. er bogført er kronologien er ’brudt’, og
at afskrivningerne er ikke korrekte. Derfor skal alle afskrivninger for perioden
annulleres.
Kørslen startes i afskrivningsprofilen Økonomistyring - Anlæg - Opsætning -
Afskrivningsprofil (Anlæg - Opsætning – Afskrivningsprofil) og derefter
knappen Funktion - Annuller anlægsfinansposter.
Fanen Anlæg
Her kan man afgrænse, hvilke anlæg der skal medtages i kørslen.
25-05-2010 42

Masseannullering af anlægsposter
Fanen Indstillinger
Her angives de nærmere indstillinger for kørslen:
Følgende felter er relevante:
Annuller profil: Sættes til AFSKRIV
Startdato: Poster fra denne dato medtages i annulleringen
Slutdato: Poster til denne dato medtages i annulleringen
Bogføringsbeskrivelse: Den posteringstekst der knyttes til annulleringen
Indsæt modkonto: Kan afkrydses, såfremt der i
anlægsbogføringsgruppen er angivet modkonto til de anlægsposter, der
annulleres (det gælder typisk afskrivninger og nedskrivninger)
25-05-2010 43

Masseannullering af anlægsposter
Annuller: Sæt hak ved den eller de anlægsbogføringstyper, der skal
annulleres
Når kørslen aktiveres, dannes anlægskassekladde (hvis der arbejdes uden
finansintegration dannes i stedet en Anlægskladde),
Såfremt kørslen ikke har indsat modkonti, skal dette gøres ved at markere
posterne og vælge Funktion - Indsæt anlægsmodkonto
Ved bogføring af kladden, flyttes de annullerede poster til vindue med fejlposter
på det enkelte anlægsaktiv (Anlæg - Fejlposter):
25-05-2010 44

Masseannullering af anlægsposter
Tilsvarende vil annulleringen fremgå af finansregnskabet:
Da posterne er flyttet fra de ’rigtige’ anlægskonti, betyder det, at kronologien nu
igen er korrekt på anlægsaktiverne.
25-05-2010 45