Peter Winther og Jan Becher Sørensen

UDFORDRING VED
OVERGANG TIL SELVEJE
Eksempel på økonomisk analyse og
iværksættelse af nødvendige besparelser.
Rektor Jan Becher Sørensen
Vicerektor Peter Winther

Paderup Gymnasium
6 spors rent gymnasium
Ca. 470 elever
Ca. 50 lærere
Budget 2008 før taxameter: 34,6 mio.
Budget 2008 efter taxameter: 31,3 mio.
Nedgang 3,3 mio. = 9,5 %

Processen i 2007
September: Bestyrelsesmøde.
Beslutning om analyser til november.
November: Bestyrelsesmøde.
Beslutning om ”tilpasnings-model-type”
December: PR-møde.
om påtænkte konkrete konsekvenser.
December: Bestyrelsesmøde. Endelig beslutning om
budget 2008 samt tilpasningsmodel.
Samarbejdsudvalget holdt møder forud for
hvert bestyrelsesmøde.

Udgiftsanalyse
Hvordan anvendes midlerne i dag?
Hvad koster de forskellige aktiviteter på skolen?
Hvad koster undervisningen i de enkelte klasser?
Opbygget omkring en udregning af
den gennemsnitlige udgift for en lærerarbejdstime.

Udgiftsanalyse
2008 hvis vi fortsætter med
det konkrete udgiftsniveau for 2007
Løn til undervisning 18,16 mio.
Løn til andre opgaver for lærere 6,55
Vikardækning, overarbejde mv. 0,90
Løn til ledelse 1,64
Løn til teknisk/administrativt personale 2,82
Udgifter ikke-løn 5,08
Afskrivninger 0,17
I alt 2008 35,32 mio.

Lærerløn
Opgørelse af skolens samlede udgift
Alder Antal Antal eff. Gns. eff. Gns.
Interval Personer Årsværk årsværksløn Timeløn
30-39 10 7,5 451.104 274,56
40-49 3 1,9 454.222 276,46
50-59 28 27,7 531.532 323,51
60-69 9 6,6 634.490 386,18
Total gns. 50 43,7 529.985 322,57

Antal
18
16
14
12
10
8
6
4
2
0
Lærerløn
Lærernes aldersfordeling pr. 1.1.2008
30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64
Alder

Udgiftsanalyse
Undervisning (udklip m. 1g)
1.g 5.782.371 5.938.495
2007a 921.431 946.310
2007b (delt) 1.045.811 1.074.048
2007c 909.495 934.052
2007d (delt) 927.713 952.761
2007e 890.022 914.052
2007f (delt) 978.595 1.005.018
Ekstra sproghold 109.304 112.255

Indtægtsscenarier
Scenarium 1: ”Det pessimistiske”
Antal 1g klasser: 6
Gns. klassekvot. første tælling: 26
Gns. frafald: 15 %

Indtægtsscenarier
Scenarium 2: ”Det realistiske”
Antal 1g klasser: 6
Gns. klassekvot. første tælling: 27,5
Gns. frafald: 15 %

Indtægtsscenarier
Scenarium 3: ”Det optimistiske”
Antal 1g klasser: 6
Gns. klassekvot. første tælling: 29
Gns. frafald: 15 %

Tilpasningsmodeller
(besparelsesscenarier)
Model 1: ”Fortsæt som hidtil”
Årlig reduktion i løn til undervisning
for årgang 2007 (hold og studieretninger) 0,00
for årgang 2008 og frem 0,00
Årlig reduktion i løn til andre opgaver for lærere 0,00
Årlig reduktion i ikke-løn udgifter 0,00

Tilpasningsmodeller
(besparelsesscenarier)
Model 2: ”Det moderate”
Årlig reduktion i løn til undervisning
for årgang 2007 (hold og studieretninger) - 0,30
for årgang 2008 og frem, pr. årgang -0,50
Årlig reduktion i løn til andre opgaver for lærere -1,75
Årlig reduktion i ikke-løn udgifter -0,60

Tilpasningsmodeller
(besparelsesscenarier)
Model 3: ”Det radikale”
Årlig reduktion i løn til undervisning
for årgang 2007 (hold og studieretninger) - 0,30
for årgang 2008 og frem, pr. årgang -0,50
Årlig reduktion i løn til andre opgaver for lærere -2,50
Årlig reduktion i ikke-løn udgifter -0,60

Beslutningsgrundlag
3 indtægtsscenarier
3 tilpasningsmodeller

Samlet budgetscenarie
Årsresultat Det pessimistiske Det realistiske Det optimistiske
Fortsæt som hidtil
Det moderate
Det radikale
2008 -1,72 -1,49 -1,26
2009 -2,96 -2,22 -1,48
2010 -3,57 -2,36 -1,16
2011 -4,85 -3,39 -1,93
2008 0,02 0,25 0,48
2009 0,26 1,00 1,74
2010 0,06 1,27 2,47
2011 -1,10 0,36 1,82
2008 0,44 0,67 0,90
2009 1,36 2,10 2,84
2010 1,36 2,57 3,77
2011 0,40 1,86 3,32

Bestyrelsen valgte
i november 2007
En mellemting mellem ”det realistiske” og
”det pessimistiske” indtægtsscenarium.
En dertil justeret ”moderat tilpasningsmodel”.

Besparelser
Andre opgaver for lærere
- Ingen terminsprøver
- Kun få mundtlige årsprøver.
- Én idrætslærer pr. klasse.
- Medgået tid i stedet for akkorder på visse områder.
- Fuldtidsdatasupporter og ingen datavejledere.
- Indførelse af forelæsninger
- Færre pr-møder.
- Færre medlemmer af teams.

PR-møde 4. december 2007
Løfte sløret for, hvordan ledelsen påtænker
konkret at udmønte besparelserne.
Især de 1,75 mio. på
”andre opgaver end undervisning”.

Fra PR-mødet
Udgangspunkt
Egenkapital
• Åbningen 1. januar 2007 - 3,6 mio.
• Resultat 2007 ca. 1,0 mio.
• Ved indgangen til 2008 ca. - 2,6 mio.

Fra PR-mødet
Sammenligning mellem
12 gymnasier
Udgift til lærerløn pr. elev
Paderup 57.300 kr.
Gennemsnit 49.700 kr.
Difference 7.600 kr.
Økonomisk betydning for PG:
- 3,4 mio.

Fra PR-mødet
Sammenligning 2
Gennemsnitlig klasse- og holdkvotient
Paderup 22,2 elev
Gennemsnit 23,7 elev
Difference 1,5 elev
Økonomisk betydning for PG:
Ca. - 2,0 mio.

Fra PR-mødet
Sammenligning 3
Udgifter pr. elev til
ledelse og administration
Paderup 6.100 kr.
Gennemsnit 6.600 kr.
Difference 500 kr.
Økonomisk betydning for PG:
+ 230.000 kr.

Procent
60
50
40
30
20
10
0
Fra PR-mødet
Sammenligning 4
Lærernes aldersfordeling
25-34 35-44 45-54 55-70
Alder
Økonomisk betydning for PG:
- 1,4 mio.
Paderup
Gennemsnit

Fra PR-mødet
Besparelser
Undervisning årgang 07
Færre delte studieretninger og sproghold
1b: EN-Mu (18) + EN-TY (11)
1f: EN-SP (19) + EN-FR (9)
Hele studieretninger med EN-Sa eller EN-Ps.
Besparelse: 0,3 mio. pr. år.

Fra PR-mødet
Besparelser
Undervisning årgang 08 og fremefter
• Færre delte studieretninger: ca. 0,20 mio.
• Forelæsninger i fællesfagene: ca. 0,22 mio.
• Forberedelse til deletime
nr. 2 i naturfagene: ca. 0,08 mio.
Besparelse pr. år ca. 0,5 mio.

Fra PR-mødet
Besparelser
Andre opgaver for lærere
• Eksamen mv. 425.000 kr.
• Skriftlig censur udligning 340.000 kr.
• Fællestimer 90.000 kr.
• Lærerteam 3.g 50.000 kr.
• Omlægning datavejledning 70.000 kr.
• Efteruddannelse reformen 320.000 kr.
• Vejledning pæd. kandidater 80.000 kr.
• 3. Idrætslærer 290.000 kr.
Besparelse pr. år: 1.665.000 kr.
Mangler: 85.000 kr.

Fra PR-mødet
Besparelser
Udgifter ikke løn
Undervisningsmidler 250.000 kr.
Information og PR 50.000 kr.
Supportcentret 30.000 kr.
Diverse 170.000 kr.
Besparelse pr. år. 0,5 mio. kr.

Fra PR-mødet
Hvad er der ikke sparet på
• Forberedelsen
for lærere?
(bortset fra 2. deleøvelsestime)
•Ny løn
• Den normale efteruddannelse
• Frivillig undervisning og kreative aktiviteter
• Udvalgsstrukturen

Fra PR-mødet
Dark horses
• Den endelige vedtagelse af finansloven
• Overenskomst 2008, lønstigninger
ud over 2,7 %
• Forudsætningerne med 27 elever og 15 %
• De kommende finanslove

Den endelig udmøntning
Bestyrelsen besluttede 13. december 2007 det moderate spare-scenarie.
Den konkrete udmøntning af de 1,75 mio. på andre opgaver blev overladt
til rektor.
I forhandlingerne med tillidsrepræsentanten i foråret 2008 bortfaldt planen
vedr. forberedelse for 2. deleøvelse, og omfanget af forelæsninger blev
ca. halveret.
Til gengæld sparedes endnu mere på fællestimer, PR-møder og
lærerteam.

Hvordan gik det så?
Indtægtsscenarium i 2008:
Udgifter:
6 klasser, gns. 29 første tælling, frafald 15 %.
Et par lærere gik på pension i sommeren 2008.
Spareplanen på øvrige opgaver fuldt implementeret
pr. 1. august.
Årsresultat 2008:
Forventes til ca. 1,5 mio.

Fremtiden
Resultat af ”rettidig omhu”:
- Klar til en tilværelse uden overgangsordning.
- Stor handlefrihed.
- Klar til investeringer i IT og efteruddannelse.
- Nye møbler til det meste af skolen.
- Ny traktor og varebil.
- Visse besparelser trækkes tilbage

Næste udfordring
Behov for yderligere besparelser omkring
2011-2012 som følge af
taxameterreduktioner i finanslovene.