Instituto para la Protección al Ahorro Bancario - IPAB

VERSIÓN PÚBLICA
Instituto para la Protección al Ahorro Bancario
Acta de la Vigésima Primera Sesión Extraordinaria de la Junta de
Gobierno
En la Sala de Juntas del Titular del Despacho de la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público, ubicada en el Primer Patio Mariano, tercer piso, Palacio Nacional, colonia Centro,
México, Distrito Federal, siendo las dieciocho treinta horas del día catorce de junio del año
dos mil uno, se reunieron los representantes de las dependencias y entidades que más
adelante se mencionan, con el fin de celebrar la Vigésima Primera Sesión Extraordinaria
de la Junta de Gobierno del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario, conforme a la
siguiente:
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IPAB
ORDEN DEL DÍA
I. Lista de asistencia.
II. Operación de saneamiento de Banco del Atlántico, S.A.
1. Informe integral.
2. Términos de referencia de la auditoría a que se refiere el artículo Noveno
Transitorio de la Ley de Protección al Ahorro Bancario.
3. Aprobación del informe final sobre activos inexistentes y pasivos ocultos de
Banco del Atlántico, S.A.
III. Auditoría de las operaciones clasificadas como transacciones reportables Grupo A
(a) por el auditor Michael W. Mackey y suscripción de los contratos a que se refiere
el artículo Quinto Transitorio de la Ley de Protección al Ahorro Bancario.
IV. Obligacionistas de Ábaco Grupo Financiero, S.A. de C.V.
V. Propuesta relacionada con las cuentas por liquidar certificadas de Scotiabank
Inverlat, S.A.
VI. Alternativas para la enajenación de las acciones representativas del capital social de
BanCrecer, S.A.
VII. Asuntos generales.
I. LISTA DE ASISTENCIA.
VOCALES DE LA JUNTA DE GOBIERNO
Lic. José Francisco Gil Díaz.
Secretario de Hacienda y Crédito Público y Presidente del órgano de gobierno
Dr. Agustín Carstens Carstens.
Subsecretario de Hacienda y Crédito Público y suplente del Presidente del órgano de
gobierno.
Lic. Jonathan Davis Arzac.
Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
Lic. Alejandro Creel Cobián.
Vocal.

Lic. Carlos Enrique Isoard y Viesca.
Vocal.
C.P. Humberto Murrieta Necoechea.
Vocal.
Ing. Adalberto Palma Gómez.
Vocal.
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Sr. Julio César Méndez Rubio.
Secretario Ejecutivo.
Lic. Luis García Vallarta Zepeda.
Secretario de la Junta de Gobierno.
COMISARIO
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Lic. Eduardo Romero Ramos.
Comisario Público Propietario ante la Junta de Gobierno del Instituto para la Protección al
Ahorro Bancario y Subsecretario de Atención Ciudadana y Contraloría Social.
Lic. Carlos Arturo Aguirre Islas.
Comisario Público Suplente ante la Junta de Gobierno del Instituto para la Protección al
Ahorro Bancario y Comisario Público Propietario y Delegado ante el Sector SHCP, Banca
de Desarrollo y PGR.
INVITADOS
Lic. Alfredo Vara Alonso.
Secretario Adjunto A de Protección al Ahorro del Instituto para la Protección al Ahorro
Bancario.
Lic. Eugenio González Sierra.
Secretario Adjunto B Jurídico del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario.
Dr. José Antonio Meade Kuribreña.
Director General de Banca y Ahorro de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
De conformidad con el artículo 82 de la Ley de Protección al Ahorro Bancario, presidió la
reunión el Lic. José Francisco Gil Díaz, Secretario de Hacienda y Crédito Público, quien al
existir quórum en términos del segundo párrafo del artículo 81 de la Ley de Protección al
Ahorro Bancario según la lista de asistencia que antecede, sometió a la consideración de
los presentes la Orden del Día, misma que fue aprobada por unanimidad, hecho lo cual se
pasó a su desahogo.
II. OPERACIÓN DE SANEAMIENTO DE BANCO DEL ATLÁNTICO, S.A.
El Lic. Jonathan Davis pidió a los presentes se invitara a la sesión a los señores Héctor
Tinoco Jaramillo y Patricio Bustamante Martínez, Vicepresidente de Normatividad y
Director General de Supervisión de Instituciones Financieras “A” respectivamente de la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores. Por su parte, el Sr. Julio César Méndez dijo
que se sometían a la consideración de los miembros de la Junta de Gobierno el “Informe
integral sobre la operación de saneamiento de Banco del Atlántico, S.A.”, así como los

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“Términos de referencia de la auditoría a que se refiere el artículo Noveno Transitorio,
fracción tercera, de la Ley de Protección al Ahorro Bancario para Banco del Atlántico,
S.A., Institución de Banca Múltiple – Anexo 19-A”, los “Términos de referencia de la
auditoría a que se refiere el artículo Noveno Transitorio, fracción tercera, de la Ley de
Protección al Ahorro Bancario para Banco del Atlántico, S.A., Institución de Banca Múltiple
– Anexo 19-B” y el “Informe Final del Resultado de la Aplicación de Procedimientos de
Revisión Previamente Convenidos a cierta Información Financiera de Banco del Atlántico,
S.A. al 31 de diciembre de 1999”. Acto seguido, a petición del Lic. Carlos Isoard, el Sr.
Julio César Méndez, el Lic. Eugenio González y el Lic. Alfredo Vara explicaron los temas
en que diferían los documentos presentados de los escritos sometidos previamente a la
consideración del órgano de gobierno, y se pronunciaron por concluir en definitiva la
operación de saneamiento financiero de Banco del Atlántico, S.A. Por su parte, el Lic.
Jonathan Davis entregó al Sr. Julio César Méndez un escrito con precisiones menores al
“Informe integral sobre la operación de saneamiento de Banco del Atlántico, S.A.” –las
que no implican modificación alguna a los términos de la propuesta contenida en el
informe de que se trata. Dijo que los compromisos del grupo de control de Banco
Internacional, S.A. para capitalizar dicha institución se extenderían hasta el cierre del
primer trimestre de 2002. El Lic. Jonathan Davis recomendó al Secretario Ejecutivo del
Instituto que en cualquier operación futura de saneamiento financiero, se previera en los
documentos contractuales que se celebren al efecto la posibilidad de que el Instituto
participe de los beneficios que en su caso se obtengan por venta de la institución de
crédito correspondiente por parte del grupo de control, al igual que tal recomendación
también se aplicara para la operación de saneamiento de Banco del Atlántico, S.A., sin
que ello implique que la operación quedaría sujeta a la inclusión de la cláusula
correspondiente –posición a la que se sumó el Lic. José Francisco Gil Díaz, quien recordó
la enajenación del Banco Nacional de México, S.A. a Citigroup. A su vez, el Dr. José
Antonio Meade señaló que haría llegar al Instituto observaciones al “Informe integral sobre
la operación de saneamiento de Banco del Atlántico, S.A.” tocantes a la no-autorización
para el cierre de sucursales. Por último, el Lic. Carlos Arturo Aguirre y el Dr. José Antonio
Meade manifestaron la conformidad de las secretarías de Contraloría y Desarrollo
Administrativo y de Hacienda y Crédito Público con los “Términos de referencia de la
auditoría a que se refiere el artículo Noveno Transitorio, fracción tercera, de la Ley de
Protección al Ahorro Bancario para Banco del Atlántico, S.A., Institución de Banca Múltiple
– Anexo 19-B”, mientras que el Lic. Carlos Arturo Aguirre se refirió a los pormenores del
“Anexo 29 – Cuestiones a ser sometidas a la consideración de la SECODAM”, relativo al
saneamiento de Banco del Atlántico, S.A. Existió unanimidad entre los miembros de la
Junta de Gobierno para proceder al cierre de la operación en los términos expuestos en el
“Informe integral sobre la operación de saneamiento de Banco del Atlántico, S.A.” y en
sus documentos relacionados.
Discutido lo anterior, por unanimidad de votos los presentes adoptaron los siguientes:
Acuerdo IPAB/JG/E/01/21.1
Con fundamento en los artículos 80 fracción XXVI y Noveno Transitorio de la Ley de
Protección al Ahorro Bancario; y 14 fracción XXVII del Estatuto Orgánico del Instituto para
la Protección al Ahorro Bancario, 1) en relación con el acuerdo IPAB/JG/E/01/19.7 y con
los comentarios vertidos por la Secretaría de Contraloría y Desarrollo Administrativo y por
los integrantes de la Junta de Gobierno del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario

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sobre los términos en que se ha determinado la conclusión de la operación de
saneamiento financiero de Banco del Atlántico, S.A., se aprueba el informe integral sobre
la operación de saneamiento financiero de Banco del Atlántico, S.A., habida cuenta que
responde a los planteamientos presentados; 2) se aprueban en los términos rendidos al
órgano de gobierno los acuerdos a que se contrae el “Informe Final del Resultado de la
Aplicación de Procedimientos de Revisión Previamente Convenidos a cierta Información
Financiera de Banco del Atlántico, S.A. al 31 de diciembre de 1999” elaborado por
Mancera, S.C.; 3) se aprueban los “Términos de referencia de la auditoría a que se refiere
el artículo Noveno Transitorio, fracción tercera, de la Ley de Protección al Ahorro Bancario
para Banco del Atlántico, S.A., Institución de Banca Múltiple – Anexo 19-B” para la
realización de las auditorías legal y contable; y 4) evaluadas y analizadas las
consideraciones expuestas en el “Informe integral sobre la operación de saneamiento de
Banco del Atlántico, S.A.”, así como todas aquellas que se consideraron necesarias, se
instruye al Instituto para la Protección al Ahorro Bancario que realice los actos necesarios
para la debida ejecución de los acuerdos adoptados por la Junta de Gobierno en relación
con la conclusión de la operación de saneamiento financiero de Banco del Atlántico, S.A.,
así como aquellos adoptados con relación al cálculo del monto total a que se refiere el
artículo Noveno Transitorio de la Ley de Protección al Ahorro Bancario.
Acuerdo IPAB/JG/E/01/21.2
Con fundamento en los artículos 80 fracción XXVI y Noveno Transitorio de la Ley de
Protección al Ahorro Bancario; y 14 fracción XXVII del Estatuto Orgánico del Instituto para
la Protección al Ahorro Bancario, se aprueba como política que en cualquier operación de
saneamiento financiero futura a cargo del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario
(incluyendo la operación de saneamiento de Banco del Atlántico, S.A., sin que ello
implique que la transacción de que se trata quedará sujeta a la inclusión de la cláusula
correspondiente), se prevea en los documentos contractuales que se celebren al efecto la
posibilidad de que esta entidad de la Administración Pública Federal comparta los
beneficios que en su caso se obtengan por venta de la institución de crédito de que se
trate por parte del grupo de control correspondiente.
III. AUDITORÍA DE LAS OPERACIONES CLASIFICADAS COMO TRANSACCIONES
REPORTABLES GRUPO A (a) POR EL AUDITOR MICHAEL W. MACKEY Y
SUSCRIPCIÓN DE LOS CONTRATOS A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO QUINTO
TRANSITORIO DE LA LEY DE PROTECCIÓN AL AHORRO BANCARIO.
El Lic. Eugenio González expuso la nota “Auditoría de las operaciones clasificadas como
transacciones reportables Grupo A (a) por el auditor Michael W. Mackey y suscripción de
los contratos a que se refiere el artículo Quinto Transitorio de la Ley de Protección al
Ahorro Bancario”. Dijo que para la debida instrumentación de las “Reglas generales del
nuevo programa al que se refiere el artículo Quinto Transitorio de la Ley de Protección al
Ahorro Bancario”, publicadas el 18 de junio de 1999 en el Diario Oficial de la Federación,
se proponían tres líneas de estrategia: revisar las operaciones A (a) en términos del
acuerdo IPAB/JG/00/22.11 (Opción a); revisar las transacciones A (a) mediante nuevos
términos de referencia (Opción b) o revisar los créditos A (a) conforme al acuerdo
IPAB/JG/00/17.11 (Opción c).

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A su vez, el Dr. José Antonio Meade señaló que si bien las auditorías a que se refiere el
artículo Quinto Transitorio de la Ley de Protección al Ahorro Bancario han concluido, era
importante que el Instituto se cerciorara (como lo hizo en el caso de Banca Serfín, S.A.)
de que los derechos sobre los flujos que había adquirido tuviesen su origen en créditos
que los bancos efectivamente pudieran vender y en el caso concreto de los créditos
relacionados se hubiesen celebrado respetando el marco legal. El Sr. Julio César Méndez
manifestó que por oficios IPAB/SAR/DGS/037/2001, IPAB/SAR/DGS/038/2001,
IPAB/SAR/DGS/039/2001 e IPAB/SAR/DGS/040/2001, con fecha 6 de junio de 2001 se
ha dado cuenta a Bancomer, S.A., Banco Internacional, S.A., Banco Mercantil del Norte,
S.A. y Banco Nacional de México, S.A. respectivamente de la Opción a. Por su parte, el
Lic. Alejandro Creel recordó que el documento contractual que formalice en cada caso las
relaciones jurídicas producto de las “Reglas generales del nuevo programa al que se
refiere el artículo Quinto Transitorio de la Ley de Protección al Ahorro Bancario” debe ser
aprobado por la Junta de Gobierno.
Discutidas las opciones contenidas en la nota “Auditoría de las operaciones clasificadas
como transacciones reportables Grupo A (a) por el auditor Michael W. Mackey y
suscripción de los contratos a que se refiere el artículo Quinto Transitorio de la Ley de
Protección al Ahorro Bancario”, y atento a sus consideraciones, con la abstención del Ing.
Adalberto Palma Gómez los presentes adoptaron el siguiente:
Acuerdo IPAB/JG/E/01/21.3
Con fundamento en los artículos 80 fracción XXVI y Quinto Transitorio de la Ley de
Protección al Ahorro Bancario; y 14 fracción XXVII del Estatuto Orgánico del Instituto para
la Protección al Ahorro Bancario, se aprueba en los términos presentados al órgano de
gobierno la revisión de las operaciones reportables del Grupo A (a) mediante nuevos
términos de referencia (Opción b), de conformidad con los términos de referencia
diseñados para tal efecto y con la adición de que se determinará en la cartera de que se
trata, la existencia o no de créditos relacionados, redescontados o provenientes de
operaciones de arrendamiento o factoraje financieros, en el entendido de que la auditoría
a que se refiere el artículo Quinto Transitorio de la Ley de Protección al Ahorro Bancario
ha sido cumplimentada por la presentación del “Informe de Michael W. Mackey sobre la
evaluación integral de las operaciones y funciones del Fondo Bancario de Protección al
Ahorro ‘FOBAPROA’ y la calidad de la supervisión de los programas del FOBAPROA de
1995 a 1998”.
IV. OBLIGACIONISTAS DE ÁBACO GRUPO FINANCIERO, S.A. DE C.V.
I.R.
Acuerdo IPAB/JG/E/01/21.4
I.R.
I.R. Información reservada, con fundamento en los artículos 13 fracción V y 14 fracción IV de la Ley Federal de Transparencia
y Acceso a la Información Pública Gubernamental y último párrafo del Vigésimo Cuarto de los Lineamientos Generales para
la Clasificación y Desclasificación de la información de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.
publicados el 18 de agosto de 2003 en el Diario Oficial de la Federación.

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V. PROPUESTA RELACIONADA CON LAS CUENTAS POR LIQUIDAR
CERTIFICADAS DE SCOTIABANK INVERLAT, S.A.
El Lic. Eugenio González describió los pormenores de la nota “Propuesta relacionada con
las cuentas por liquidar certificadas de Banco Inverlat, S.A.” Señaló que servidores
públicos del Instituto y de la Procuraduría Fiscal de la Federación sostuvieron una reunión
de trabajo, en la que se convino que sin perjuicio de las acciones legales adoptadas por
Scotiabank Inverlat, S.A., el Instituto promovería las denuncias correspondientes ante el
ministerio público competente contra los ex servidores públicos de la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público involucrados en la comisión del ilícito, sujeto al señalamiento
por parte de la Procuraduría Fiscal de la Federación en el sentido de que constituye la
opción más viable.
Discutido lo anterior, por unanimidad de votos los presentes adoptaron el siguiente:
Acuerdo IPAB/JG/E/01/21.5
Con fundamento en los artículos 80 fracción XXVI de la Ley de Protección al Ahorro
Bancario; y 14 fracción XXVII del Estatuto Orgánico del Instituto para la Protección al
Ahorro Bancario, se aprueba la celebración de un convenio con Scotiabank Inverlat, S.A.,
Institución de Banca Múltiple, que prevea el reintegro de las cantidades correspondientes
que resulten de los procedimientos relacionados con los presuntos delitos cometidos por
servidores públicos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y por funcionarios de
esa institución de crédito con cuentas por liquidar certificadas.
VI. ALTERNATIVAS PARA LA ENAJENACIÓN DE LAS ACCIONES
REPRESENTATIVAS DEL CAPITAL SOCIAL DE BANCRECER, S.A.
I.R.
Acuerdo IPAB/JG/E/01/21.6
Con fundamento en los artículos 61 a 64, 68 fracción XIII y 80 fracciones VI y VII de la Ley
de Protección al Ahorro Bancario; y 14 fracciones XXIX y XXX del Estatuto Orgánico del
Instituto para la Protección al Ahorro Bancario, se aprueba la enajenación en efectivo del
100 por ciento de las acciones representativas del capital social de BanCrecer, S.A.,
Institución de Banca Múltiple, en virtud de que es la opción que garantiza las mejores
condiciones económicas para el Instituto para la Protección al Ahorro Bancario, atento a
las condiciones imperantes en el mercado.
VII. ASUNTOS GENERALES.
I.R. Información reservada, con fundamento en los artículos 13 fracción V y 14 fracción IV de la Ley Federal de Transparencia
y Acceso a la Información Pública Gubernamental y último párrafo del Vigésimo Cuarto de los Lineamientos Generales para
la Clasificación y Desclasificación de la información de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.
publicados el 18 de agosto de 2003 en el Diario Oficial de la Federación.

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En el desahogo del último punto de la orden del día, el Sr. Julio César Méndez sometió a
la consideración del órgano de gobierno el nombramiento del Lic. Gabriel Leyva Lara
como Secretario Adjunto de Administración y Sistemas, en los términos planteados en la
reestructura del aparato administrativo del Instituto.
Discutido lo anterior, por unanimidad de votos los presentes adoptaron el siguiente:
Acuerdo IPAB/JG/E/01/21.7
Con fundamento en los artículos 80 fracción XXIII y 85 de la Ley de Protección al Ahorro
Bancario; 58 fracción XI de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales; y 7o. y 14
fracción XVII del Estatuto Orgánico del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario, se
nombra al Lic. Gabriel Leyva Lara como Secretario Adjunto de Administración y Sistemas
del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario. El nombramiento de que se trata surtirá
efectos a partir de la autorización de la estructura orgánica del Instituto para la Protección
al Ahorro Bancario por parte de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Habiéndose desahogado la totalidad de los puntos de la Orden del Día, se levantó la
sesión a las veinte horas, ordenándose que se agregue al acta que sea elaborada de esta
sesión, la lista de asistencia. Se manifiesta que la documentación restante referida a lo
largo de la presente acta forma parte integrante de la misma y obra en los archivos de la
Dirección General Adjunta de Procedimientos Legales del Instituto.
Se hace constar que todos los miembros de la Junta de Gobierno que aparecen en la lista
de asistencia, estuvieron presentes desde el inicio hasta la terminación de la sesión, y al
momento de tomarse todos y cada uno de los acuerdos adoptados.
Para constancia de lo cual se redactó esta acta, que una vez aprobada es firmada por los
presentes.
Rúbrica
Lic. José Francisco Gil Díaz.
Secretario de Hacienda y Crédito Público y
Presidente del órgano de gobierno.
VOCALES PROPIETARIOS
Rúbrica
Lic. Jonathan Davis Arzac.
Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y
de Valores.
Rúbrica Rúbrica

Lic. Alejandro Creel Cobián.
Vocal.
Rúbrica
C.P. Humberto Murrieta Necoechea.
Vocal.
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VOCALES SUPLENTES
Lic. Carlos Enrique Isoard y Viesca.
Vocal.
Rúbrica
Ing. Adalberto Palma Gómez.
Vocal.
Rúbrica
Dr. Agustín Carstens Carstens.
Subsecretario de Hacienda y Crédito Público y Suplente del Presidente del órgano de gobierno.
Rúbrica
Lic. Eduardo Romero Ramos.
Comisario Público Propietario ante la Junta de
Gobierno del Instituto para la Protección al
Ahorro Bancario y Subsecretario de Atención
Ciudadana y Contraloría Social.
COMISARIATO
Rúbrica
Lic. Carlos Arturo Aguirre Islas.
Comisario Público Suplente ante la Junta de
Gobierno del Instituto para la Protección al
Ahorro Bancario y Comisario Público Propietario
y Delegado ante el Sector SHCP, Banca de
Desarrollo y PGR
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Rúbrica
Sr. Julio César Méndez Rubio.
Secretario Ejecutivo del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario.

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SECRETARIADO DE LA JUNTA DE GOBIERNO
Rúbrica
Lic. Luis García Vallarta Zepeda.
Secretario de la Junta de Gobierno.