Pago de Facturas de Anticipo en Contratos Centralizados de Obra ...

CAPUFE
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN
Y CONTROL DEL PRESUPUESTO
PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE FACTURAS DE ANTICIPO
EN CONTRATOS CENTRALIZADOS DE OBRA PÚBLICA
OBJETIVO
Aplicar los mecanismos para el desarrollo del proceso presupuestal, que permitan realizar en forma
clara y precisa el compromiso, ejercicio, trámite de pago de anticipos en contratos centralizados de
obra publica, registro y control presupuestal mediante el sistema (SIAC) de los prestadores de servicios
de la infraestructura del Organismo, en cumplimiento de la normatividad establecida en materia
presupuestal.
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CAPUFE
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN
Y CONTROL DEL PRESUPUESTO
PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE FACTURAS DE ANTICIPO
EN CONTRATOS CENTRALIZADOS DE OBRA PÚBLICA
POLÍTICAS
PAGO DE PRESTADORES DE SERVICIO (OBRA PÚBLICA A CONTRATISTAS)
1. Para el pago de Obra Pública, la Dirección Técnica presentará la siguiente documentación
para cada trámite de pago en el Subgerencia de Presupuesto :
− Para contrato por realización de Obra Pública:
• Copia del contrato con firmas autógrafas
• Acuerdo firmado por el Director General (en caso de otorgar más del 30 % de anticipo).
• Copia de la fianza de anticipo con el (Vo.Bo. del Área Jurídica).
• Copia de la fianza de cumplimiento (deberá especificar el número de contrato y Vo.Bo.
del Área Jurídica).
• Oficio mediante el cual remiten original y una copia de la factura debidamente firmada
por el área responsable.
− Para convenio:
• Copia del convenio
• Copia de fianza de cumplimiento (deberá especificar el número de contrato y Vo.Bo. del
Área Jurídica).
• Oficio mediante el cual remiten original y una copia de la factura debidamente firmada por
el área responsable.
− Para revalidación:
• Copia de revalidación (en caso de que se ejecute en varios ejercicios).
• Oficio mediante el cual remiten original y una copia de la factura debidamente firmada por el
área responsable.
• Copia de fianza de anticipo con el (Vo.Bo. del Área Jurídica).
• Copia de fianza de cumplimiento con el (Vo.Bo. del Área Jurídica).
2. La documentación para trámite de pago a contratistas de Obra Pública será recibida en la
Subgerencia de Presupuesto; para anticipos de lunes a viernes, en horario de 9:00 a 14:00
hrs.
3. Toda factura que presente el contratista deberá ser a nombre de Caminos y Puentes
Federales de Ingresos y Servicios Conexos y reunir los requisitos fiscales señalados en el
Artículo 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación.
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CAPUFE
Subgerencia de
Presupuesto
Ventanilla Única
(Área de
Inversiones)
Dirección Técnica
Ventanilla Única
(Área de
Inversiones)
Gerencia de
Presupuesto,
Dirección Técnica y
Gerencia de
Contabilidad
Gerencia de Presupuesto
TITULO:
PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE FACTURAS DE ANTICIPO
EN CONTRATOS CENTRALIZADOS DE OBRA PÚBLICA
UNIDAD ADMINISTRATIVA: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS Y GERENCIA DE PRESUPUESTO
CLAVE: 07
PAG. 1 DE 2
FECHA: ENERO 2006
RESPONSABLE No. ACTIVIDAD FORMA O
DOCUMENTO
Dirección Técnica 1. Envía copia del documento que ampara la ejecución de la obra (contrato, Documentación
revalidación o convenio) para su liberación, previamente registrado en el Sistema
SIAC, acompañándolo con copias de las fianzas de anticipo y de cumplimiento con
el visto bueno del área jurídica.
soporte
2. Recibe y revisa que la documentación soporte se refiera a la obra indicada, verifica
la asignación presupuestal con base al oficio de inversión y en caso de contar con
suficiencia libera el compromiso en el sistema SIAC a través de la transacción
respectiva; de lo contrario devuelve la documentación al Área Técnica para su
corrección.
3. Recibe de la Dirección Técnica oficio de solicitud de pago, original y copia de
factura del anticipo debidamente firmada por los servidores públicos responsables
de los trabajos o servicios; turnando dicha documentación a la Ventanilla Única de
la Subgerencia de Presupuesto para su trámite y efectos.
4. Recibe y verifica que la factura entregada cumpla con los requisitos fiscales,
corrobora las firmas de autorización y revisa que ésta coincida con las condiciones
estipuladas en el contrato respecto al porcentaje de anticipo a otorgar.
Si la factura cumple con todos los requisitos
5. Emite el contra-recibo en original y 2 copias, rubricándose por la Subgerencia de
Presupuesto para continuar con su trámite
No cumple con todo los requisitos
6. Devuelve la factura mediante el formato de devolución u oficio al área
correspondiente para su corrección, reiniciándose en la actividad 4.
7. Registra en el sistema SIAC la factura a través de la transacción respectiva,
creando una cuenta por pagar a la empresa contratista, generándose un número
emitido por el sistema el cual se indica en el contra-recibo para que la Gerencia de
Tesorería pueda efectuar el pago de acuerdo a los calendarios previamente
establecidos y comunicados.
Si el pago es por transferencia
8. Envía a la Gerencia de Tesorería factura original y contra-recibo en original y copia,
para que proceda a su trámite de pago; la segunda copia se conserva en la
Subgerencia de Presupuesto para su control.
Si el pago es por cheque
9. Envía factura original y una copia del contra-recibo a la Gerencia de Tesorería para
que proceda a su trámite de pago; la segunda copia se conserva en la Subgerencia
de Presupuesto para su control.
10. Emite recibo a la empresa contratista para que ésta lo presente en la Ventanilla
Única de la Subgerencia de Presupuesto, de acuerdo al calendario establecido.
11. Canjea a la empresa contratista el recibo emitido por la Dirección Técnica por el
original del contra-recibo elaborado en la Subgerencia de Presupuesto para su
cobro en caja.
12. Efectúa periódicamente conciliaciones con el Dirección Técnica y con la Gerencia
de Contabilidad, para verificar que las cifras de cada uno de los registros en el
sistema SIAC sean correctos.
Termina procedimiento
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Liberación en el
sistema o devolución
de documentación
Oficio de solicitud y
factura
Contra-recibo,
Formato de
devolución u oficio
Registro en el
sistema
Contra-recibo y
factura
Contra-recibo y
factura
Recibo
Contra-recibo
Formato de
conciliación

Manual:
DE PROCEDIMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN Y CONTROL DEL
PRESUPUESTO
DIRECCIÓN TÉCNICA
INICIO
DOCUMENTACIÓN
SOPORTE
ENVÍA COPIA DEL DOCUMENTO QUE
AMPARA LA EJECUCIÓN DE LA OBRA
(CONTRATO, REVALIDACIÓN O
CONVENIO) PARA SU LIBERACIÓN,
PREVIAMENTE REGISTRADO EN EL
SISTEMA SIAC, ACOMPAÑÁNDOLO CON
COPIAS DE LAS FIANZAS DE ANTICIPO
Y DE CUMPLIMIENTO CON EL VISTO
BUENO DEL ÁREA JURÍDICA 1
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Titulo
Área:
SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO
LIBERACIÓN EN EL
SISTEMA O
DEVOLUCIÓN DE
DOCUMENTACIÓN
RECIBE Y REVISA QUE LA
DOCUMENTACIÓN SOPORTE SE REFIERA
A LA OBRA INDICADA, VERIFICA LA
ASIGNACIÓN PRESUPUESTAL CON BASE
AL OFICIO DE INVERSIÓN Y EN CASO DE
CONTAR CON SUFICIENCIA LIBERA EL
COMPROMISO EN EL SISTEMA SIAC A
TRAVÉS DE LA TRANSACCIÓN
RESPECTIVA;
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PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE FACTURAS DE
ANTICIPO EN CONTRATOS CENTRALIZADOS DE OBRA
PÚBLICA
OFICIO DE SOLICITUD Y
FACTURA
RECIBE DE LA DIRECCIÓN TÉCNICA OFICIO
DE SOLICITUD DE PAGO, ORIGINAL Y
COPIA DE FACTURA DEL ANTICIPO
DEBIDAMENTE FIRMADA POR LOS
SERVIDORES PÚBLICOS RESPONSABLES DE
LOS TRABAJOS O SERVICIOS; TURNANDO
DICHA DOCUMENTACIÓN A LA VENTANILLA
ÚNICA
3
TODAS LAS ÁREAS DEL ORGANISMO
VENTANILLA ÚNICA
SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO
(ÁREA DE INVERSIONES)
RECIBE Y VERIFICA QUE LA FACTURA
ENTREGADA CUMPLA CON LOS REQUISITOS
FISCALES, CORROBORA LAS FIRMAS DE
AUTORIZACIÓN Y REVISA QUE ÉSTA
COINCIDA CON LAS CONDICIONES
ESTIPULADAS EN EL CONTRATO RESPECTO AL
PORCENTAJE DE ANTICIPO A OTORGAR 4
SI
CUMPLE CON LOS
REQUISITOS
CONTRA-RECIBO
EMITE EL CONTRA-RECIBO EN ORIGINAL
Y 2 COPIAS, RUBRICÁNDOSE POR LA
SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO PARA
CONTINUAR CON SU TRÁMITE
5
FORMATO DE
DEVOLUCIÓN U OFICIO
DEVUELVE LA FACTURA MEDIANTE EL
FORMATO DE DEVOLUCIÓN U OFICIO AL
ÁREA CORRESPONDIENTE PARA SU
CORRECCIÓN, REINICIÁNDOSE EN LA
ACTIVIDAD 4.
6
REGISTRO EN EL
SISTEMA
REGISTRA EN EL SISTEMA SIAC LA
FACTURA A TRAVÉS DE LA TRANSACCIÓN
RESPECTIVA, CREANDO UNA CUENTA POR
PAGAR A LA EMPRESA CONTRATISTA,
GENERÁNDOSE UN NÚMERO EMITIDO POR
EL SISTEMA EL CUAL SE INDICA EN EL
CONTRA-RECIBO PARA QUE LA GERENCIA
DE TESORERÍA
7
EL PAGOS ES
Autorizado:
TRANSFERENCIA
CONTRA-RECIBO Y
FACTURA
ENVÍA A LA GERENCIA DE TESORERÍA
FACTURA ORIGINAL Y CONTRA-RECIBO
EN ORIGINAL Y COPIA, PARA QUE
PROCEDA A SU TRÁMITE DE PAGO; LA
SEGUNDA COPIA SE CONSERVA EN LA
SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO PARA SU
CONTROL
8
1/2
NO
CHEQUE
12/01/2006
Sustituye:
28/11/2002
1
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Manual:
DE PROCEDIMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN Y CONTROL DEL
PRESUPUESTO
VENTANILLA ÚNICA
SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO
(ÁREA DE INVERSIONES)
1/2
CONTRA RECIBO Y
FACTURA
ENVÍA FACTURA ORIGINAL Y UNA COPIA
DEL CONTRA-RECIBO A LA GERENCIA DE
TESORERÍA PARA QUE PROCEDA A SU
TRÁMITE DE PAGO; LA SEGUNDA COPIA SE
CONSERVA EN LA SUBGERENCIA DE
PRESUPUESTO PARA SU CONTROL 9
1
CONTRA-RECIBO
CANJEA A LA EMPRESA CONTRATISTA EL
RECIBO EMITIDO POR LA DIRECCIÓN
TÉCNICA POR EL ORIGINAL DEL CONTRA-
RECIBO ELABORADO EN LA SUBGERENCIA
DE PRESUPUESTO PARA SU COBRO EN
CAJA.
11
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Titulo
Área:
DIRECCIÓN TÉCNICA
PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE FACTURAS DE
ANTICIPO EN CONTRATOS CENTRALIZADOS DE OBRA
PÚBLICA
TODAS LAS ÁREAS DEL ORGANISMO
RECIBO
EMITE RECIBO A LA EMPRESA
CONTRATISTA PARA QUE ÉSTA LO
PRESENTE EN LA VENTANILLA ÚNICA DE
LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO, DE
ACUERDO AL CALENDARIO ESTABLECIDO
10
FIN
Autorizado:
12/01/2006
Sustituye:
GERENCIA DE PRESUPUESTO,
DIRECCIÓN TÉCNICA Y GERENCIA DE
CONTABILIDAD
28/11/2002
FORMATO CONCILIACIÓN
EFECTÚA PERIÓDICAMENTE
CONCILIACIONES CON EL DIRECCIÓN
TÉCNICA Y CON LA GERENCIA DE
CONTABILIDAD, PARA VERIFICAR QUE LAS
CIFRAS DE CADA UNO DE LOS REGISTROS
EN EL SISTEMA SIAC SEAN CORRECTOS
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