1 - H. Ayuntamiento de Toluca

O
"20 1 2. Año del Bicentenario de El Ilustrador Nacional"
ENTIDAD AUDITADA: SECRETAR~A DEL H. AYUNTAMIENTO BE TOLUCA
ASPECTO AUDITADO: AUDITOR~A AL CUPlPLlMlENTO DEL PROGRAMA OPERA1-IVO
AIVUAL (POA) 20 1 1-20 1 2
FUENTE lJ ORIGEN: PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO 201 2

"20 12 . Año del Bicentenario de El Ilustrador Nacional"
l.- Antecedentes ...........................................................................
11.. Objetivo de la Auditoría .....................................................
...............................................................................
0 111.. Alcance
O
IV.. Procedimientos de Auditoría ............................................
V.. Limitaciones .........................................................................
VI.. Resumen de Resultados ......................................................
. ..........................................
VI1 Observaciones al Control Interno
VIII . Conclusiones .....................................................................
IX . Anexos ...............................................................................
. .

O
"20 1 2. Año del Bicentenario de El Ilustrador Naciona
l. ANTECEDENTES
La auditoría se realizó en cumplimiento al oficio de comisión numero 20201A/2124/2012, de fecha 19
de abril de 2012, enviado a la Lic. Adriana Gabriela Gallardo Ortiz, Secretaria del H. Ayuntamiento de
Toluca, por el C.P. Martín Armando Quiroz Campuzano, Contralor Municipal, así como al Programa
Operativo Anual, previsto para el presente ejercicio. (Anexo 1)
II. OBJE'TIVO DE LA AUDITOR~A
Que la dependencia auditada, cuente con la documentación soporte, que dio origen a las cifras
reportadas en el Programa Operativo Anual (POA) y que coincidan con lo que se integra para el
informe del Presidente Municipal.
III. ALCANCE
De las 547 acciones que representan el 100% de la información, se verificó y cotejó el 61.97%, la cual
fue reportada en los formatos del (POA) con la documentación que soporta dichas acciones,
correspondiente a los periodos de mayo a diciembre del 201 1 y de enero a marzo del 2012.
IV. PROCEDIMIENTOS DE AUDITQR~A
1. Se solicitó el Programa Operativo Anual (POA) de la Dependencia, a la Unidad de Información,
Planeación, Programación y Evaluación (UIPPE), tanto impreso como en medio magnético,
debidamente validado por el área.
2. Se notificó oficio de comisión número 20201A/2124/2012, de fecha 19 de abril de 2012, enviado
a la Lic. Adriana Gabriela Gallardo Ortiz, Secretaria del H. Ayuntarniento de Toluca, por el C.P.
Martín Armando Quiroz Campuzano, Contralor Municipal.
3. Se levantó el Acta de Inicio de Auditoría en la dependencia auditada
4. Se solicitó al ente auditado el nombramiento del enlace responsable, con el cual se atendió el
desarrollo de la auditoría.
5. Se aplicó cuestionario de control interno.
6. Se verificó en las áreas, el soporte documental de las cifras que se reportaron en el (POA).
7. En los casos que se requirió, se aplicaron observaciones. \
8. Se verificó el 100% de documentación solicitada y por muestre0 en los casos necesarios. 1
9. Se elaboró informe de auditoría.
Sin limitaciones.
V. LIMITACIONES

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"201 2. Año del Bicentenario de El Ilustrador Nacional"
VI. RESUMEN DE RESULTADOS
" -
De la "Auditoría practicada al Cumplimiento del Programa Operativo Anual (POA) 2011-2012",
realizada a la Secretaria del H. Ayuntamiento de Toluca, resultó lo siguiente:
Del 61.97% del total de documentación revisada y que se generó de las operaciones
realizadas por la Secretaría del H. Ayuntamiento de Toluca, durante los meses de mayo a
diciembre de 201 1 y de enero a marzo del 2012, se observó que el 96.17% de las acciones
cuentan con la documentación soporte de lo realizado, sin embargo, existen deficiencias al
reportar dichas cifras, para alimentar el POA.
El 3.83% de lo reportado no coincide con lo que realmente se realizó, ya que las áreas
proporcionan cifras aproximadas para la integración del POA, y en otras existen errores que no
se detectan y no se corrigen al momento ni después, del cual tampoco se cuenta con el
I soporte documental de dichas acciones.
I
Lo anterior se hizo del conocimiento al Lic. César Alejandro De Le9n Jiménez, (Titular del
Departamento de Seguim'iento y Evaluación), quien fue designado como enlace mediante oficio
número 2010'íAOOO/SA/0809/2012 de fecha 25 de abril de 2012, por la Lic. Adriana Gabriela Gallardo
Ortiz, Secretaria del H. Ayuntamiento de Toluca.
VII. OBSERVACIONES AL CONTROL INTERNO
De la "Auditoría al Cumplimientc del Programa Operativo Anual (POA) 201 1-2012. realizada a la
Secretaría del H. Ayuntamiento de Toluca, se observó lo siguiente:
1. DEPARTAMENTO DE ASUNTOS CONSTITUCIONALES:
De la revisión realizada a la documentación soporte, se observó que las cifras reportadas: no
coincidían con las reales.
De Enero 2012, se observó:
1 Con relación a la observación la C. Karla Gómez Garduño, Jefa del Departamento de Asuntos
Constitucionales comentó: "Los 3 expedientes de mas que se reportaron fueron por un error
involuntario, derivado de que al momento que el estudiante de servicio social, que en ese momento se
encontraba apoyando al Departamento al momento de hacer el concentrado reporto 3 informes extras. h
2. ARCHIVO HIST~RICO:
De la revisión a la documentación soporte, se observó que las cifras reportadas al
Anual (POA), no coinciden con las cifras reales.

-
ES
1
De Julio 201 1, se observó:
1
ELABORACIÓN DE
DESCRIPCI~N DE
DOCUMENTOS DE
ACHIVO HISTOR~CO
DE TOLUCA
DOCUMENTO
"20 12. Año del Bicentenario de El Ilustrador 'hadonal 'i
3. PRECEPTOR~A JUVENIL REGIONAL
. .....
.:.::. .....
5 v ,, .,........ . ..
SE REALIZÓ EL 197.65% MAS
DE LO REPORTADO
Del análisis realizado a las cantidades reportadas al POA, se observó que las cifras reportadas, no
coinciden con las cifras reales, asimismo, no se cuenta con el soporte documental de las mismas.
De Enero 201 2, se observó:
De Enero 2012, se observó:
De Febrero 2012, se observó:
' 1 8.4.3.31 1 VISITAS /
I I I I I I I
1 DOMICILIARIAS
De Enero 2012, se observo lo siguiente:
SOPORTE DOCUMENTAL DEL
NO SE REAuzÓ EL 100% DE LO
REPORTADO
Con relación a la observación la Lic. Enriqueta del Carmen Gutiérrez Montes de Oca, Presidenta
de la Receptoría Juvenil Regional de Reintegración Social Toluca, comentó: "Por lo que hace a los
Módulos de Prevención y Visitas Comunitarias se encuentran inmercos en los formatos de Orientación
y Capacitación, en virtud de no contar con los fonnatos oficiales, ya que año con año
la Dirección de Prevención y Readaptación Social.
C
\\

a
4. REGISTRO CIVIL 1
- -. ,7 P " ". ,
"20 1 2. Año del Bicentenario de El Ilustrador Nacional"
De la revisión a la documentación soporte, se observó que las cifras reportadas al Programa Operativo
Anual (POA), no coinciden con las cifras reales.
De Febrero 2012, se observó lo siguiente:
BUSQUEDAS DE BUSQUEDA 1 / 8'4'1'4 ( ACTAS Y LIBROS 1
O 5. OFICIALIAS CONCILIADORAS
SE
1498 1508 / 10
l
REALIZÓ EL 0.66% MAS DE
LO REPORTADO
Del análisis a las cantidades reportadas al Programa Operativo Anual (POA), se observó que las cifras
no coinciden con lo real.
De Enero 2012, se observó lo siguiente:
u 1 AUDIENCIAS DE AUDIENCIA 1 NO SE REALIZÓ EL 22.41% DE
l3 1 LO REPORTADO
De Febrero 2012, se observó lo siguiente:
o 1 1 AUDIENCIAS DE
2.1.1.2 / CONCILACI~N
De Marzo 2012, se observó lo siguiente:
2.1.1.2
i
NO SE REALIZÓ EL 3.94% DE
O ""3
AUDIENCIAS DE
SE REALIZ~ EL 10.52% MAS DE
84 e
CONCILACI~N Lo REPORTADO !
De Enero. Febrero v Marzo de 2012, se observó lo siguiente:
1

1" INFORMATIVAS POR
"20 12. Año del Bicentenario de El Ilustrador Nacional"
VII. CONCLUSIONES
SE REALIZ~ EL 1.62% MAS DE
LO REPORTADO
LO REPORTADO
Derivado de la "Auditoría practicada al cumplimiento del Programa Operativo Anual (POA) 201 1-2012,
realizado a la Secretaria del H. Ayuntamiento, se concluye lo siguiente:
De acuerdo a la muestra seleccionada del 61.97%, se determinó que el 96.17% es consistente con las
metas reportadas y se cuenta con la evidencia documental de la relación emitida en el Programa
Operativo Anual, por lo que se infiere que el universo se encuentra bajo estas mismas condiciones.
REFERENCIA DE PORCENTAJES, CON RELACIÓN A LAS CIFRAS REPORTADAS PARA EL
PROGRAMA OPERATIVO ANUAL (POA), DE LA SECRETAR~A DEL H. AYUNTAMIENTO DE
TOLUCA, POR EL PERIODO DE MAYO A DICIEMBRE 2011 Y ENERO A FEBRERO 2012.

Acciones Revisadas Correctas Incorrectas
Finalmente, es necesario dar especial atención a los departamentos de archivo histórico, oficialías
conciliadoras y preceptoría juvenil, ya que las diferencias en las acciones reportadas son
considerables en relación a las demás áreas.
C.P.
Jefe del Departamento de Auditorí
Operativa
Auditor
C.P. MBrtín uiroz Campuzano