II Informe BEP Municipal, Salud y Educacion - Municipalidad de Río ...

I. Municipalidad de Río Hurtado
INFORME II TRIMESTRE DE BALANCE DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
AÑO 2012 DE LA AREAS MUNICIPAL, EDUCACION Y SALUD
MUNICIPALIDAD
Al 30 de junio del año 2012, el presupuesto municipal vigente, del Área Municipal, tanto
en ingresos como en gastos, fue de M $ 1.984.634.-
INGRESOS:
A la fecha los ingresos percibidos alcanzan a la suma de M $ 1.081.490.-, los cuales
representan un 54.5 % de los ingresos presupuestados vigentes para el presente año.
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Ingreso
devengado
Ingreso
percibido
Saldo
Presup.
( ppto.
vigente –
ingreso
devengado
% de
ingresos
percibido
sobre
presupuesto
vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ M $ %
324.840 324.840 273.740 209.199 51.100 64.4
Tributos sobre el uso
de bs y realización de
actividades
Transferencias
corrientes
26.220 37.536 29.308 29.308 8.228 78.1
Rentas de la propiedad 0 0 0 0 0
Ingresos de operación 0 0 0 0 0
Otros ingresos 792.210 858.310 431.351 431.351 426.959 50.3
corrientes
Venta de activos no
financieros
Venta de activos
financieros
Recuperación de
prestamos
Transferencias para
gastos de capital
2.000 18.416 16.416 16.416 2.000 89.1
10 10 0 0 10
15.930 15.930 17.397 2.779 -1.467 17.4
75.040 576.290 239.135 239.135 337.155 41.5
Endeudamiento 0 0 0 0 0
Saldo inicial de caja 1.000 153.302 153.302 153.302 0
Total ingresos 1.237.250 1.984.634 1.160.649 1.081.490 823.985 54.5
1

Análisis por subtitulos:
Tributos sobre el uso de bienes y realización de actividades
Del presupuesto vigente para este subtitulos, que alcanza a los M $ 324.840-.- a la fecha
se han percibido M $209.199.-, que representa un 64.4 % de lo presupuestado para el año,
los cuales si los desagregamos por ítem tenemos el siguiente aporte porcentual:
Patentes y tasas por derechos 5.93 %
Permiso y licencias 92.13 %
Participación en impuesto territorial 1.94 %
Transferencias corrientes:
Del presupuesto vigente para este subtitulos, que alcanza a los M $ 37.536.-, a la fecha se
han percibido M $ 29.308.-, y corresponden a un 78.08 %
Otros ingresos corrientes
Del presupuesto vigente para este subtitulos, que alcanza a los M $ 858.310.- , a la fecha se
han percibido M $ 431.351.-, que representan un 50.26 % de lo presupuestado para el año;
si realizamos su desagregación por ítem tenemos:
Recuperación de licencias medicas 2.30 %
Multas y sanciones pecuniarias 2.98 %
Participación fondo común municipal 94.53 %
Fondos de terceros 0.07 %
Otros 0.12 %
Venta de activos no financieros:
Del presupuesto vigente para este subtitulos, que alcanza a los M $18.416.-, a la fecha se
han percibido M $ 16.416.-, y corresponden a un 89.68 %
Recuperación de prestamos
Del presupuesto vigente para este subtitulos, que alcanza a los M$ 15.930.- , a la fecha se
han percibido M$ 2.779.- , que representan un 17.44 % , correspondiendo íntegramente al
ítem “ ingresos por percibir”; los ingresos devengados de este item ascienden a la suma de
M$ 17.397.-, la mayor parte de ellos sin ingresar todavía
Transferencia para gastos en capital
Del presupuesto vigente para este subtitulos, que alcanza a los M $ 576.290.- , a la fecha se
han percibido M $ 239.135.- que representan un 41.50 % de los ingresos proyectados, con
el siguiente desagregado porcentual por item:
“De otra entidades publicas”
Programa mejoramiento urbano ( PMU) 32.79 %
Programa mejoramiento de barrios (PMB) 32.75 %
Patentes mineras 34.46 %
2

GASTOS PRESUPUESTARIOS:
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Gasto
devengado
Gasto
pagado
Saldo
Presup.
( ppto.
vigente –
gasto
devengado
% de gasto
devengado
sobre
presupuesto
vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ M $ %
gasto general a la
fecha
1.237.250 1.984.634 900.324 874.264 1.084.310 45.36
A la fecha, 30 de junio del 2012, los gastos devengados alcanzan a la suma de M $
900.324.-, los cuales representan un 45.36 % de los gastos presupuestados vigentes para el
presente año.
Los principales Subtitulos presupuestarios de gastos son los siguientes:
1. Gastos en personal
2. Bienes y servicios de consumo
3. Prestaciones de seguridad social
4. Transferencias corrientes
5. Íntegros al Fisco
6. Otros gastos corrientes
7. Activos no financieros
8. Adquisición de activos financieros
9. Iniciativas de inversión
1.- Gastos en personal
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Gasto
devengado
Gasto
pagado
Saldo
Presup.
( ppto.
vigente –
gasto
devengado
% de gasto
devengado
sobre
presupuesto
vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ M $ %
Personal de planta 264.595 264.595 113.640 113.487 150.955 42.95
Personal a contrata 53.328 53.328 25.652 25.652 27.676 48.10
otra remuneraciones 31.359 31.609 13.367 13.367 18.242 42.29
otros gastos en
personal
Total Gasto en
Personal
100.466 108.658 53.900 53.796 54.758 49.61
449.748 458.190 206.559 206.302 251.631 45.08
3

2.- Bienes y servicios de consumo
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Gasto
devengado
Gasto
pagado
Saldo
Presup.
( ppto.
vigente –
gasto
devengado
% de gasto
devengado
sobre
presupuesto
vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ M $ %
Bienes y servicios
de consumo
298.450 356.733 175.600 153.513 181.133 49.22
Cuentas más relevantes de Bienes y Servicios de Consumo
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Gasto
devengado
Gasto
pagado
Saldo
Presup.
( ppto.
vigente –
gasto
devengado
% de gasto
devengado
sobre
presupuesto
vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ M $ %
Alimentos y 18.875 20.020 7.011 5.991 13.009 35.02
bebidas
Textiles vestuario y
calzado
7.900 11.720 1.880 1.880 9.840 16.04
Combustible y
lubricantes
27.420 27.511 18.824 13.810 8.687 68.42
Materiales de uso y
consumo
58.659 63.583 25.288 21.695 38.295 39.77
Servicios básicos 55.196 71.469 54.111 50.491 17.358 75.71
Mantenimiento y
reparaciones
23.858 26.858 6.454 6.184 20.404 24.03
Publicidad y difusión 11.116 11.905 3.604 3.388 8.301 30.27
Servicios generales 31.444 34.378 13.771 11.647 20.607 40.06
Arriendos 40.070 60.481 25.759 22.529 34.722 42.59
Servicios financieros
y seguros
Servicios técnicos y
profesionales
Otros gastos bienes y
servicios
10.690 10.690 9.056 9.056 1.634 84.71
3.910 8.258 5.146 5.146 3.112 62.31
9.860 9.860 4.696 4.696 6.164 62.31
La atención se deberá tener sobre los item “combustibles y lubricantes” y servicios básicos,
los cuales presentan porcentajes de devengado sobre presupuesto vigente altos y con
seguridad deberán ser suplementados en el futuro.
4

3.- Prestaciones de seguridad social
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Gasto
devengado
Gasto
pagado
Saldo
Presup.
( ppto.
vigente –
gasto
devengado
% de gasto
devengado
sobre
presupuesto
vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ M $ %
Prestaciones de
seguridad social
30 30 0 0 30 0
4.- Transferencias corrientes
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Gasto
devengado
Gasto
pagado
Saldo
Presup.
( ppto.
vigente –
gasto
devengado
% de gasto
devengado
sobre
presupuesto
vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ M $ %
Transferencias
corrientes
405.280 480.415 310.114 308.614 170.301 64.55
4.1 Cuentas mas relevantes de Transferencias corrientes
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Gasto
devengado
Gasto
pagado
Saldo
Presup.
( ppto.
vigente –
gasto
devengado
% de gasto
devengado
sobre
presupuesto
vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ M $ %
Al sector privado 50.060 52.370 19.193 18.986 33.177 36.66
A otras entidades
publicas
A empresas publicas
no financieras
A empresas publicas
financieras
A gobiernos
extranjeros
A organismos
internacionales
355.220 428.045 290.921 289.628 137.124 67.97
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
5

4.1.2 Detalle retransferencias a otras entidades publicas
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Gasto
devengado
Gasto
pagado
Saldo
Presup.
( ppto.
vigente –
gasto
devengado
% de gasto
devengado
sobre
presupuesto
vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ M $ %
A junta nacional de
auxilio escolar y
becas
A los servicios de
salud
0 0 0 0 0
60 60 27 27 33 45.00
A las asociaciones 1.970 1.970 0 0 1.970 0
Al fondo común
municipal - permisos
de circulación
Al fondo común
municipal – patentes
municipales
Al fondo común
municipal - multas
A otras entidades
públicas
115.078 166.322 118.749 118.749 47.573 71.39
0 0 0 0 0 0
5.000 5.000 1.908 1.205 3.092 38.16
10.500 30.329 30.329 30.329 0 100
Municipalidades 16.612 16.612 5.908 5.318 10.704 35.56
A servicios
incorporados a su
gestión
206.000 207.752 134.000 134.000 73.752 64.50
a) Educación 106.000 107.752 94.000 94.000 13.752 87.23
b) salud 100.000 100.000 40.000 40.000 60.000 40.00
5.- Íntegros al fisco
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Gasto
devengado
Gasto
pagado
Saldo
Presup.
( ppto.
vigente –
gasto
devengado
% de gasto
devengado
sobre
presupuesto
vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ M $ %
Impuestos 0 0 0 0 0
6

6.- Otros gastos corrientes
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Gasto
devengado
Gasto
pagado
Saldo
Presup.
( ppto.
vigente –
gasto
devengado
% de gasto
devengado
sobre
presupuesto
vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ M $ %
Otros gastos
corrientes
1.100 1.100 353 245 747 32.09
7.- Activos no financieros
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Gasto
devengado
Gasto
pagado
Saldo
Presup.
( ppto.
vigente –
gasto
devengado
% de gasto
devengado
sobre
presupuesto
vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ M $ %
Activos no
financieros
3.310 45.064 7.349 7.349 37.715 16.30
8.- Adquisición de activos financieros
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Gasto
devengado
Gasto
pagado
Saldo
Presup.
( ppto.
vigente –
gasto
devengado
% de gasto
devengado
sobre
presupuesto
vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ M $ %
Adquisición de
Activos financieros
10 10 0 0 10 0
9.- Iniciativas de inversión
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Gasto
devengado
Gasto
pagado
Saldo
Presup.
( ppto.
vigente –
gasto
devengado
% de gasto
devengado
sobre
presupuesto
vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ M $ %
Iniciativas de
inversión
74.312 636.480 193.765 193.765 442.715 30.44
7

9.1 Detalle de cuenta Iniciativas de inversión
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Gasto
devengado
Gasto
pagado
Saldo
Presup.
( ppto.
vigente –
gasto
devengado
% de gasto
devengado
sobre
presupuesto
vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ M $ %
1.- Estudios Básicos 0 0 0 0 0
A) administrativos
B) consultorías
2.- Proyectos 74.312 636.480 193.765 193765 442.715 30.44
A) Administrativo
B) Consultorías 29.360 77.351 37.419 37.416 39.932 48.37
C) Terrenos
D) Obras Civiles 44.952 556.577 156.346 156.346 400.231 28.09
E) Equipamiento 0 2.552 0 0 2.552 0
F) Equipos
G) Vehículos
H) Otros Gastos
Totales Iniciativas de
Inversión
74.312 474.994 94.633 75.020 380.361 30.44
SITUACION DEUDA FONDO COMUN MUNICIPAL
Monto a enterar al Fondo Común
Municipal.
Fecha de cancelación
ABRIL 10.901.047.- 07/05/2012
MAYO 5.670.719.- 05.06.2012
JUNIO 3.376.376.- 05/07/2012
DEUDA FLOTANTE
La Deuda Flotante del área municipal presupuestada fue de M $ 6.602.- de la cual se han
cancelado M $ 1.476.-, lo que representa un 22.26 %
8

DEPARTAMENTO DE EDUCACION
MUNICIPAL
Al 31 de junio, el presupuesto del Departamento de Educación Municipal vigente para el
año 2012, tanto en ingresos como en gastos, es de M $ 1.370.677.-
INGRESOS
Los ingresos percibidos al 31 de junio fueron de M $ 949.882.- representando un 69.3 %
de lo presupuestado para el presente año
Estos ingresos se distribuyen en el siguiente desglose, con sus porcentajes de logro:
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Ingresos
percibidos
Saldo
Presupuestario
% de ingresos
percibido sobre
presupuesto vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ %
Ingresos totales 1.171.939 1.370.677 949.882 420.795 69.3
Detalle
Transferencias corriente 1.129.497 1.247.321 818.677 428.644 65.6
Rentas de propiedad 432 432 222 210 51.4
Otros ingresos
corrientes
Transferencias para
gastos de capital
10 265 8.332 -8.067 3.114,2
12.000 12.000 11.992 8 99.9
Saldo inicial de caja 30.000 110.659 110.659
9

Detalle de cuenta “ transferencias corrientes”
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Ingresos
percibidos
Saldo
Presupuestario
% de ingresos
percibido sobre
presupuesto vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ %
Transferencias
corrientes
Detalle
De otras entidades
públicas
A) De la subsecretaria de
Educación
B) De otras entidades
públicas
C) De la municipalidad a
servicios incorporados a su
gestión
1.129.497 1.247.321 818.677 428.644 65.6
1.129.497 1247.321 818.677 428.644 65.6
1.002.764 1.120.588 722.363 398.225 64.5
20.733 20.733 2.314 18.419 11.2
106.000 106.000 94.000 12.000 88.7
GASTOS
El presupuesto de gasto vigente por el Dpto. de Educación, para el año 2012 es de M $
1.370.677.-, de los cuales al segundo trimestre se han devengado M $ 751.467.-, lo que
representa un 54.8 %
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Obligación
devengada
Saldo
Presupuestario
% de obligaciones
devengadas sobre
presupuesto vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ %
gastos totales 1.171.939 1.370.677 751.467 619.069 54.6
Gasto en personal
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Obligación
devengada
Saldo
Presupuestario
% de obligaciones
devengadas sobre
presupuesto vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ %
Total gasto en
personal
Detalle
982.889 983.089 588.436 394.512 59.9
A) Personal de planta 621.582 621.582 372.112 249.470 59.9
B) Personal a contrata 136.790 136.990 82.978 53.871 60.6
C) otra remuneraciones 224.517 224.517 133.346 91.171 59.4
10

Gasto en Bienes y servicios de consumo
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Obligación
devengada
Saldo
Presupuestario
% de obligaciones
devengadas sobre
presupuesto vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ %
Total gastos en
Bienes y servicios
de consumo
Detalle
128.850 278.605 89.063 189.542 32.0
Alimentos y bebidas 11.000 28.000 11.782 16.218 42.1
Textiles vestuarios y
calzado
Combustible y
lubricantes
Materiales de uso y
consumo
5.000 5.000 1.875 3.125 37.5
10.000 17.000 5.304 11.696 31.3
26.000 88.755 28.127 60.628 31.7
Servicios básicos 27.500 43.000 19.954 23.046 46.4
Mantenimiento y
reparaciones
18.010 30.010 5.295 24.715 17.6
Publicidad y difusión 2.000 3.000 110 2.890 3.7
Servicios generales 1.510 2.010 657 1.353 32.7
Arriendos 9.020 22.020 11.138 10.882 50.6
Servicios financieros y
seguros
Servicios técnicos y
profesionales
Otros gastos en bienes y
servicios de consumo
12.010 12.010 162 11.848 1.3
4.000 25.000 3.721 21.279 14.9
2.800 2.800 939 1.861 33.5
Gasto en prestaciones de seguridad social
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Obligación
devengada
Saldo
Presupuestario
% de obligaciones
devengadas sobre
presupuesto vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ %
Total gastos
prestaciones de
seguridad social
Detalle
Indemnización de cargo
fiscal
10 20.000 20.000 100
10 20.000 20.000 100
11

Adquisición de activos no financieros
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Obligación
devengada
Saldo
Presupuestario
% de obligaciones
devengadas sobre
presupuesto vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ %
Total gasto en
adquisición de
activos no
financieros
Detalle
90 46.035 11.121 34.914
Vehículos 10 10 0 10 0
Mobiliario y otros 10 16.493 5.454 11.039 33.07
Maquinas y equipos 30 24.492 5.667 18.825 23.14
Equipos informáticos 20 5.020 0 5.020 0
Programas informáticos 20 20 0 20 0
Deuda flotante
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Obligación
devengada
Saldo
Presupuestario
% de obligaciones
devengadas sobre
presupuesto vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ %
Deuda flotante 60.000 42.708 42.708 100
12

DEPARTAMENTO DE SALUD MUNICIPAL
Al 30 de Junio año 2012, el presupuesto del Departamento de Salud Municipal vigente,
tanto en ingresos como en gastos, es de M $ 474.549.-
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Ingresos
percibidos
Saldo
Presupuestario
% de ingresos
percibido sobre
presupuesto vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ %
Ingresos totales 468.248 474.549 244.059 230.490 51.43
Detalle
De otras entidades
publicas
463.948 463.948 242.345 221.603 52.23
Venta de servicios 200 200 154 4.681 77.00
Recuperación y
reembolso por licencias
medicas
1.000 1.000 1.560 -560 101.56
Saldo inicial de caja 3.000 8.282 0 8.282
Detalle de cuenta “de otras entidades públicas”
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Ingresos
percibidos
Saldo
Presupuestario
% de ingresos
percibido sobre
presupuesto vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ %
Del servicio de salud
atención primaria
De otras entidades
públicas
De la municipalidad a
servicios incorporados a
la gestión
Total “de otras
entidades
públicas”
352.610 352.610 211.049 141.561 59.85
11.338 11.338 1.296 10.042 11.43
100.000 100.000 30.000 70.000 30.00
463.948 463.948 242.345 221.603 52.22
13

GASTOS
El gasto presupuestado vigente para el año 2012 en el área de Salud es de M $ 474.549.-, de
los cuales al segundo trimestre se han devengado M $ 273.037 .-, lo que representa un
57.54 %.
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Obligación
devengada
Saldo
Presupuestario
% de obligaciones
devengadas sobre
presupuesto vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ %
gastos totales 468.248 474.549 273.037 201.512 57.54
Gasto en personal
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Obligación
devengada
Saldo
Presupuestario
% de obligaciones
devengadas sobre
presupuesto vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ %
Total gasto en
personal
Detalle
403.533 283.734 101.233 182.411 25.09
A) Personal de planta 296.851 235.059 166.604 68.455 70.08
B) Personal a contrata 100.682 37.393 34.812 2.581 93.09
C) otra remuneraciones 6000 11.282 4.516 6.766 40.03
14

Gastos en Bienes y servicio de consumo
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Obligación
devengada
Saldo
Presupuestario
% de obligaciones
devengadas sobre
presupuesto vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ %
Total gastos en
Bienes y servicios
de consumo
Detalle
Alimentos y bebidas 428 428 101 327 23.60
Textiles vestuarios y
calzado
Combustible y
lubricantes
Materiales de uso y
consumo
10 10 0 10 0
7.500 7.500 6.677 823 89.02
29.074 29.074 6.579 22.495 22.63
Servicios básicos 8.783 8.783 6.197 2.586 70.56
Mantenimiento y
reparaciones
3.950 3.950 3.093 230 78.30
Publicidad y difusión 30 30 0 30 0
Servicios generales 3.410 3.410 1.195 2.215 35.04
Arriendos 210 210 0 210 0
Servicios financieros y
seguros
Servicios técnicos y
profesionales
Otros gastos en bienes y
servicios de consumo
3.000 3.000 2.603 397 86.77
1.180 126.261 37.840 88.421 29.97
620 620 609 11 98.22
Tres son los principales item sobre los cuales se debe tener preocupación a nivel
presupuesto del Departamento de Salud, ya que su grado de ejecución al segundo trimestre
hace concluir que deberán ser suplementados; estos son :
• Combustibles y lubricantes con un 89.02 % de obligaciones devengadas
• Servicios básicos con un70.56 % de obligaciones devengadas
• Mantenimiento y reparaciones con un 78.30 % de obligaciones devengadas
Gasto en devoluciones
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Obligación
devengada
Saldo
Presupuestario
% de obligaciones
devengadas sobre
presupuesto vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ %
devoluciones 10 10 0 10 0
15

Gasto en maquinarias y equipos
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Obligación
devengada
Saldo
Presupuestario
% de obligaciones
devengadas sobre
presupuesto vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ %
Maquinas y
equipos
0 1.019 457 702 44.84
Gasto en equipos informáticos
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Obligación
devengada
Saldo
Presupuestario
% de obligaciones
devengadas sobre
presupuesto vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ %
Equipos
informáticos
10 880 861 19 97.78
Deuda flotante y saldo final de caja
Presupuesto
inicial
Presupuesto
vigente
Obligación
devengada
Saldo
Presupuestario
% de obligaciones
devengadas sobre
presupuesto vigente
Concepto M $ M $ M $ M $ %
Deuda flotante 2.500 1.490 266 1.224 17.85
Saldo final de caja 4.000 4.000 0 4.000
VICTOR LARA RAMIREZ
UNIDAD DE CONTROL
MUNICIPALIDAD DE RIO HURTADO
16