cod. etica.pdf - Bvs.minsa.gob.pe - Ministerio de Salud

MINISTERIO DE SALUD
OFICINA GENERAL DE GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS
OFICINA EJECUTIVA DE DESARROLLO DE RECURSOS HUMANOS
NORMATIVIDAD SOBRE
“CÓDIGO DE ÉTICA DE LA
FUNCIÓN PUBLICA”

PRESENTACIÓN
Por ético puede entenderse aquello que es bueno o que es correcto.
En el primero subyace la idea de un valor netamente abstracto y que tiene
variable significativo en la vida en sociedad, del segundo se puede decir que
atiende al criterio de eficacia y eficiencia pero sobre todo al cumplimiento de
normas y regulaciones.
En ese sentido, la Oficina General de Gestión de Recursos Humanos
a través de la Oficina Ejecutiva de Desarrollo de Recursos Humanos – Oficina
de Capacitación y Normas, en cumplimiento a una de sus funciones como
es la CAPACITACIÓN DE PERSONAL, pone a disposición de las diferentes
dependencias de salud, la presente separata « NORMATIVIDAD SOBRE
CÓDIGO DE ÉTICA DE LA FUNCIÓN PUBLICA» que compila
jerárquicamente las principales normas legales y administrativas, lo que
permitirá:
· Emplear en cada institución medidas para promover la cultura de
probidad, transparencia, justicia y servicio público establecidas en el
Código de Ética.
· Establecer en cada institución mecanismos e incentivos que permitan
una actuación correcta, transparente y leal de los servidores públicos.
· Fomentar una cultura de transparencia en la conducta y desempeño de
los funcionarios y servidores del Ministerio de Salud.
· Identificar con prontitud las disposiciones de interés para su revisión y
evitar desconocerlos en su oportunidad.
· Cubrir el campo de aplicación de los dispositivos que regulan los
diferentes aspectos administrativos en el Sector Público Nacional.
El presente ejemplar, es para uso exclusivo del
establecimiento, debiendo con ello implementar la Biblioteca o
Archivo de la Institución, su contenido no puede ser ignorado por
quienes ejercen la función pública, cualquiera que fuere el nivel
operativo en el que se desempeñen. Desde ya le agradecemos nos
haga llegar sus sugerencias sobre la presente Separata.
Oficina General de Gestión de Recursos Humanos
Lima, Enero 2005

I N D I C E
PAG.
PRESENTACIÓN............................................................................... 01
RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA Nº 123-2000-CG (01-06-2000)
MODIFICAN DIVERSAS NORMAS TÉCNICAS DE CONTROL
INTERNO PARA EL SECTOR PÚBLICO........................................... 05
RESOLUCIÓN MINISTERIAL Nº 526-2001-SA/DM (17-09-01)
APROBAR LA DIRECTIVA Nº 002-2001-SA-SG «NORMAS
SOBRE INTEGRIDAD, ÉTICA GUBERNAMENTAL Y
NEPOTISMO EN EL MINISTERIO DE SALUD».................................. 25
LEY Nº 27815 (13-08-2002)
LEY DEL CÓDIGO DE ÉTICA DE LA FUNCIÓN PUBLICA............... 32
RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA Nº 368-2003-CG (01-11-2003)
APRUEBAN DIRECTIVA Nº 003-2003-CG/AC «NORMAS DE
TRANSPARENCIA EN LA CONDUCTA Y DESEMPEÑO DE
DE LOS FUNCIONARIOS Y SERVIDORES DE LA CONTRA-
LORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y DE LOS ÓRGANOS
DE CONTROL INSTITUCIONAL»..................................................... 39
«EL FENÓMENO DE LA CORRUPCIÓN»
FRAGMENTO «HACIA UN CÓDIGO DE ÉTICA PARA LA
FUNCIÓN PUBLICA».......................................................................... 60

01 de Junio de 2003
MODIFICAN DIVERSAS NORMAS TÉCNICAS DE CONTROL INTERNO
PARA EL SECTOR PÚBLICO
RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA Nº 123-2000-CG
Jesús María, 23 de junio de 2000
del Decreto Ley Nº 26162 referente al establecimiento de procedimientos
para rendición de cuentas oportuna de la gestión;
Que, la Contraloría General de la República en virtud de la revisión
permanente de sus políticas y normativa técnica, ha considerado necesario
modificar las Normas Técnicas de Control Interno a efecto de mantener un
ambiente interno probo y transparente en la gestión pública, en aras de
promover permanentemente una cultura de integridad, transparencia y
responsabilidad en la función pública en concordancia con la normativa legal
al respecto;
Que, este Organismo ha previsto la ejecución de un Programa de
Trabajo, que enfatiza entre otras actividades, en la adecuación y modificación
de las Normas Técnicas de Control Interno a fin de optimizar los sistemas de
las entidades y homogeneizar con vigencia permanente, las líneas de acción
respecto a las Normas de Control Interno;
En uso de las atribuciones establecidas por la Constitución Política,
así como en los literales b) del Artículo 16 y literal c) del Artículo 24 de la Ley
del Sistema Nacional de Control, D. Ley Nº 26162.
SE RESUELVE:
Artículo 1º.- Adicionar al numeral 11, segundo párrafo, «Áreas de las
Normas de Control Interno», de la Introducción de las Normas de Control
Interno para el Sector Público, aprobadas mediante R.C. Nº 072-98-CG de
26.JUN.98., un último ítem, cuyo texto es el siguiente:
« 11. Características:
(.....)
Áreas de las Normas de Control Interno:
(.....)
5

* Normas de Control Interno para una cultura de integridad,
transparencia y responsabilidad en la función pública.»
Artículo 2º.- Adicionar al numeral 02 de la NTC Nº 100 - 01 «Objetivos
Generales de Control Interno», de las Normas Técnicas de Control Interno
aprobadas mediante R.C. Nº 072-98-CG de 26.JUN.98., un último item, cuyo
texto es el siguiente:
« 100-01 OBJETIVOS GENERALES DEL CONTROL INTERNO
(.....)
Comentario:
02 Los objetivos del control interno son los siguientes:
(.....)
- Promover una cultura de integridad, transparencia y
responsabilidad en la función pública, cautelando el correcto desempeño de
los funcionarios y servidores;»
Artículo 3º.- Adicionar la NTC Nº 700 «Normas de Control Interno
para una cultura de integridad, transparencia y responsabilidad en la función
pública», en las Normas Técnicas de Control Interno aprobadas mediante
R.C. Nº 072-98-CG de 26.JUN.98., conforme al texto siguiente:
700 NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA UNA CULTURA DE
INTEGRIDAD, TRANSPARENCIA Y RESPONSABILIDAD EN LA
FUNCIÓN PUBLICA.
Comentario:
La función pública, para desarrollarse en términos de integridad,
transparencia y responsabilidad exige consolidar la conducta honesta de los
funcionarios y servidores, en la cual prime el interés público sobre el particular,
honrando la confianza que la ciudadanía ha puesto en las instituciones
gubernamentales, así como del personal que laboran ellas.
Las diferentes autoridades de gobierno y la ciudadanía, necesitan
información respecto al desarrollo de la gestión y el ejercicio de la función
pública, para evaluar la integridad, el desempeño y el logro de los objetivos
y metas institucionales, por lo cual les corresponde a los funcionarios y
servidores en todos sus niveles, rendir cuenta de sus responsabilidades
funcionales.
6

De acuerdo a ello, las entidades en el ejercicio de sus funciones deben
velar por el cumplimiento de principios, normas y aspectos acordes con la
probidad administrativa, tales como:
- Integridad, transparencia, orden y disciplina, objetividad, legalidad,
derecho de petición e información de la ciudadanía.
- En la administración de personal cautelar el adecuado ingreso y
cese en la función, optimizar la asignación de cargos y el rendimiento laboral,
aplicar un sistema de reconocimiento de méritos y promociones, cautelar
que el personal no incurra en prohibiciones e incompatibilidades funcionales;
contar con un régimen de declaraciones juradas de bienes y rentas; contar
con un registro de personal; un sistema de rotación de personal;
- Poner atención en actividades susceptibles de actos de corrupción,
tales como contrataciones y adquisiciones uso de los recursos públicos,
procedimientos administrativos para autorizaciones, licencias y permisos,
procedimientos para desplazamiento de personal, etc.
- Rendición de cuentas ante una autoridad superior y ante el público
por los fondos o bienes del estado, y/o por una misión u objetivo encargado
y aceptado.
- El asesoramiento a través de la opinión o informe de quienes
concurren a la formación de las decisiones de cualquier autoridad, funcionario
o servidor público, debe ser ejercido conforme a la aptitud profesional o
competencia funcional y en concordancia con los principios de legalidad,
eficiencia, eficacia, economicidad y transparencia.
CONTENIDO:
700-01 Integridad y Valores Éticos
700-02 Responsabilidad
700-03 Contratación y Cese de Personal.
700-04 Prohibiciones e Incompatibilidades.
700-05 Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas.
700-06 Contrataciones y adquisiciones de bienes,
servicios u obras.
700-07 Transferencia de Gestión.
700-08 Asesoramiento especializado a las autoridades
públicas.
700-09 Desplazamiento de personal.
700-10 Registro de Personal
7

700 - 01 INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS
La dirección debe promover la adopción de políticas que fomenten la
integridad y los valores éticos en los funcionarios y servidores que contribuyan
al desempeño eficaz, eficiente y diligente de las funciones asignadas,
sancionándose cuando se incurran en desviaciones o irregularidades.
Comentario:
01. La integridad constituye una calidad de la persona que mantiene
principios morales sólidos y vive en un marco de valores. La ética está
conformada por valores morales que permite a la persona adoptar decisiones
y tener un comportamiento correcto en las actividades que le corresponden
cumplir en la entidad. El personal de la entidad debe desarrollar sus
actividades con plena observancia de los preceptos antes anotados, los
cuales deben formar parte de la política impartida por la alta dirección.
02. La dirección de la entidad debe dictar políticas que eviten la
ocurrencia de comportamientos irregulares, así como mantener una barrera
de contención ante tales actos a través de una actitud vigilante, la revisión
de controles y el análisis de desviaciones a las políticas.
03. Los directivos, no sólo deben cautelar y motivar el cumplimiento
de tales valores y principios de orden, moral, disciplina, honestidad, diligencia,
rectitud en el trabajo que ejecuten los funcionarios y servidores, sino que
están en la obligación de dar muestra de la observancia en el desempeño
de la función pública.
04. Uno de los caminos más efectivos para transmitir un mensaje de
comportamiento ético en la entidad es el buen ejemplo que deben brindar
los responsables de la dirección y un compromiso contra cualquier acto de
corrupción (compromiso o corrupción). Otro camino es establecer un Código
de Conducta para los funcionarios y servidores. Este Código debe regular
aspectos diversos, tales como: integridad, conflicto de intereses, pagos
inapropiados, aceptación de obsequios o beneficios no autorizados,
divulgación de información confidencial, y el pago o recepción de comisiones
o, cualquier otro acto de corrupción.
05. Las tentaciones que viabilizan la participación de funcionarios y
servidores en actos irregulares o ilegales pueden ser de diversa naturaleza;
dentro de ellas pueden referirse: a) controles existentes que ofrecen una
deficiente segregación de funciones en áreas sensitivas relacionadas con el
manejo de recursos, o simplemente, los controles no existen, son débiles o
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no funcionan; b) desconcentración de decisiones que deja a la alta gerencia
sin conocimiento de las acciones adoptadas por los niveles intermedios; c)
sanciones disciplinarias benignas por comportamientos impropios, las cuales
pierden su valor disuasivo; d) exoneración de responsabilidad por argumentos
vanales, tales como exiguos ingresos, generalidad de conducta impropia,
etc; e) resistencia a practicar investigaciones objetivas o a recibir denuncias
por actos impropios; f) ante la comisión de falta grave comprobada negociar
una renuncia.
06. Corresponde a las entidades, mantener un sano ambiente de
control que favorezca el cumplimiento de las disposiciones sobre integridad
en la función pública, así como la implantación de un sistema interno de
personal idóneo en materia de ingreso, evaluación, extinción laboral y sanción
de personal, en los cuales se prevean procedimientos que eviten incurrir en
actos de nepotismo, en otras prohibiciones e incompatibilidades, etc.
07. En el plan de trabajo de la entidad y en el reglamento interno de
trabajo o el que haga sus veces se introduzca normas de incentivos, de
revalorización de la ética en el trabajo, de reconocimientos y de capacitación
para el personal, así como un severo régimen de sanciones para sus
funcionarios y servidores.
08. Los directivos deben revisar permanentemente sus políticas,
estrategias, sistemas y procedimientos a efecto de introducir reformas
necesarias, así como vigilar continuamente sus operaciones y adoptar
inmediatamente, las medidas de detección y sanción ante cualquier evidencia
de acto en contrario a la integridad.
Asimismo, las autoridades deben aplicarse periódicamente una auto
evaluación de su gestión a través de encuestas, a efecto de adoptarse las
políticas y medidas que fuesen necesarias en mejora de la gestión.
09. Durante su labor diaria los funcionarios y servidores públicos tienen
que actuar con diligencia, vale decir, cumplir con el servicio oportuno y con
el debido cuidado que le impone su función, observando las normas éticas
que regulan el accionar de las entidades públicas, para lo cual la entidad
debe establecer en sus diversos niveles un programa de actividades y su
correspondiente cronograma (mensual, trimestral, semestral o anual) a fin
de medir el cumplimiento de las funciones y obligaciones del personal, así
como las metas y objetivos institucionales.
10. El titular de la entidad debe establecer por escrito políticas que
prohíban al personal, recibir, aparte de sus remuneraciones de ley, otros
beneficios personales de terceros, por el desempeño de sus funciones, y/o
9

ecibir asignaciones por cargos no desempeñados; sancionando
ejemplarmente a los responsables, que incurran en desviaciones a tales
políticas. Estas sanciones deben ser publicadas señalándose los motivos,
tanto a nivel interno como externo de la entidad.
700-02 RESPONSABILIDAD (ACCOUNTABILITY)
El Titular, los funcionarios y servidores deben rendir cuenta ante las
autoridades competentes y ante el público por los fondos o bienes del Estado
a su cargo y/o por una misión u objetivo encomendado.
Comentario:
01. El titular, los funcionarios y los servidores públicos tienen el deber
de desempeñar sus funciones con eficacia, economía, eficiencia,
transparencia y licitud. Los titulares, servidores y funcionarios públicos tienen
el deber permanente, personal e intransferible de dar cuenta del ejercicio de
sus funciones, del cumplimientos de sus objetivos y de los bienes y recursos
recibidos, según lo siguiente:
- todos ante sus superiores jerárquicos hasta el máximo nivel ejecutivo,
por conducto regular,
- los máximos ejecutivos ante los cuerpos representativos que
correspondan (concejo municipal, asamblea universitaria, etc.) ante las
entidades que ejercen tuición sobre ellas (organismo rector, titular de sector,
etc.) y ante los organismos reguladores que correspondan,
- los Titulares de todas las entidades ante el Poder Legislativo, y,
- todos ellos ante la sociedad.
02. Para un desempeño transparente de funciones los titulares,
servidores y funcionarios públicos, deben:
- generar y transmitir expeditamente información útil, oportuna,
pertinente, comprensible, confiable y verificable, a sus superiores jerárquicos,
a las entidades que proveen los recursos con que trabajan y a cualquier otra
persona que esté facultada para supervisar sus actividades;
- preservar y permitir en todo momento el acceso a esta información a
sus superiores jerárquicos y a las personas encargadas tanto de realizar el
control interno o externo posterior, como de verificar la eficacia y confiabilidad
del sistema de información;
10

- difundir información antes, durante y después de la ejecución de sus
actos a fin de procurar una comprensión básica por parte de la sociedad
respecto a lo esencial de la asignación y uso de recursos, los principales
resultados obtenidos y los factores de significación que influyeron en tales
resultados;
- proporcionar la información ya procesada a toda persona individual
o colectiva que la solicite;
Toda limitación o reserva de transparencia debe ser específica por
cada clase de información y no general para la entidad o alguna de sus
dependencias y estar expresamente establecida por ley, señalándose
claramente ante qué instancia independiente y cómo debe responderse por
actos reservados.
03. La responsabilidad financiera, es aquella obligación que asume
una persona que maneja fondos o bienes públicos de responder ante su
superior, sobre la manera como desempeñó sus funciones. Este concepto
implica la preparación y publicación de un informe, generalmente, los estados
financieros auditados en forma independiente o sobre otros asuntos por los
que adquirió responsabilidad; por ejemplo, los contadores públicos son
responsables, por el registro de las operaciones que involucran recursos,
así como por la elaboración de los estados financieros de la entidad.
04. La responsabilidad gerencial, se refiere a las acciones de informar
que realizan los funcionarios y empleados sobre como gastaron los fondos o
manejaron los bienes públicos, sí lograron los objetivos previstos y, sí éstos,
fueron cumplidos con eficiencia y economía. Esta forma de responsabilidad
puede ser fortalecida por medio de una auditoria independiente o mediante
la formulación y presentación de la memoria de la gestión de cada entidad.
05. El titular de la entidad publicará al inicio de cada año, su plan de
trabajo institucional y su correspondiente balance de gestión del año anterior
con los resultados obtenidos, este balance debe reflejar principalmente el
avance de las metas, así como los recursos y fondos utilizados. Se informará
a la Contraloría General de la República de la difusión de estos documentos
y del medio utilizado para ello.
06. Los titulares, funcionarios y servidores públicos deberán emitir
información confiable sobre: entrega de balances anuales (cuenta general),
entrega de información al Sistema Integrado de Administración Financiera,
entrega de información a la ciudadanía (según ordenamiento), rendición de
recursos recibidos personalmente (viáticos, adelantos, etc.), entrega de
información a sucesores.
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Asimismo, debe interpretarse restrictivamente los casos de información
reservada y exoneración de rendición de cuentas y en casos de dudas
favorecer a la responsabilidad y a la transparencia, del mismo modo debe
darse cumplimiento a las normas de que permitan la participación ciudadana,
y ser receptivo al asesoramiento legal y presupuestal.
700-03 INGRESO Y CESE DE PERSONAL.
La entidad debe efectuar los procesos de contratación de personal,
conforme a criterios de transparencia, objetividad, idoneidad y calificación.
Asimismo, en los casos de cese de personal corresponde asegurar la
continuidad del servicio.
Comentario:
01. La transparencia en el proceso de selección de personal, asegura
el derecho de todos los ciudadanos de acceder en condiciones generales
de igualdad a la función pública y captar personal calificado e idóneo, que
permita mejorar la prestación de servicios y obtener una adecuada
productividad.
02. El proceso de selección, debe considerar requisitos de formación,
capacitación, experiencia y/o título profesional que guarden relación directa
con las funciones inherentes a cargo vacante o materia de provisión.
03. En los procesos de selección, el postulante bajo Declaración
Jurada, consignará información respecto a servicios prestados en alguna
entidad pública o privada. Corresponde a la entidad, verificar las evaluaciones
a que hubiera sido objeto el postulante, su desempeño, así como la razón de
su retiro en la entidad donde hubiera laborado anteriormente.
Asimismo, el postulante informará bajo Declaración Jurada sobre
parientes hasta el cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad
que laboren en la entidad. Corresponde a la entidad en este caso, cautelar
que no se incurra en actos de nepotismo.
04. Es responsabilidad de la entidad, cuidar que los contratos por
servicios no personales o locación de servicios, contengan elementos propios
de esa modalidad contractual, evitando que bajo esta modalidad se pacten
relaciones jurídicas de naturaleza laboral.
05. A la conclusión de los servicios, corresponde aplicar los
mecanismos necesarios para asegurarse que el personal que deja la entidad,
cumpla con efectuar la entrega de su cargo, requisito previo para la conclusión
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del servicio, a su inmediato superior, formalizada en un documento o acta o
el informe final sobre el resultado de la labor encomendada, cuando se trate
de servicios no personales, para una ordenada transferencia de funciones;
presentar la Declaración Jurada de Bienes y Rentas que corresponda y,
realizar todas las acciones necesarias a fin de prevenir que el personal
saliente incurra en posterior conflicto de interés o emplee la información
privilegiada a la cual ha tenido acceso durante sus servicios. En este último
supuesto, resulta útil la Declaración de Compromiso que pueda formular el
personal saliente, a que alude la NTC 700-04.
06. En las destituciones o despidos por falta grave, la Unidad de
Personal o la que haga sus veces, deberá contar con un registro del personal
que haya merecido esta sanción, a fin de ponerlo a disposición de las demás
entidades públicas que requieran de dicha información, o de la autoridad
competente, conforme a ley.
Asimismo, custodiará las Declaraciones de Compromiso formuladas
por el personal saliente, a los efectos de proporcionar elementos para el
control posterior.
07. Los directivos de las Unidades orgánicas competentes, en la
celebración de contratos de trabajo y de servicios no personales o de locación
de servicios, deben cumplir y hacer cumplir las políticas destinadas a prevenir,
orientar y ejercer un efectivo control en torno al cumplimiento de las
disposiciones relativas a la integridad y valores éticos en la administración
pública (como por ejemplo nepotismo, prohibiciones e incompatibilidades,
contratación de personal, presentación de declaraciones juradas de bienes
y rentas, rotación de personal, etc.), así como aplicar las Normas Técnicas
de Control Interno pertinentes.
08. Las remuneraciones, dietas, u otros que la ley disponga su
publicidad, esta disposición debe ser interpretada en la forma más extensiva
y amplia posible en aras del principio de transparencia que debe primar en
toda decisión de la administración pública, es decir por ejemplo, publicación
completa del documento, de cifras exactas, períodos, etc.
700-04 PROHIBICIONES E INCOMPATIBILIDADES FUNCIONALES
La dirección de las entidades deben implantar mecanismos para
asegurar que el personal que capten, el que se encuentra en actividad, así
como aquellos que dejan de pertenecer a la entidad, no incurran en las
prohibiciones o incompatibilidades que propicien conflicto de intereses y actos
contrarios a la integridad del servicio público.
13

Comentario:
01. La gestión pública para desarrollarse en términos de transparencia
y en el logro de los objetivos y metas institucionales, exige consolidar el
principio de integridad a través de una conducta funcional honesta previa,
durante y posteriormente al desempeño del cargo, en el que prime el interés
público sobre el particular.
02. El interés público se expresa en la satisfacción de necesidades
colectivas, teniendo en cuenta la independencia en las decisiones adoptadas
en el desempeño de las atribuciones y obligaciones funcionales, por lo que
resulta necesario prevenir que algún interés privado del funcionario o servidor
público interfiera en el debido cumplimiento de sus actividades, o den la
apariencia razonable que han influido en ellas, incurriendo en un conflicto
de intereses.
03. Un conflicto de intereses puede presentarse antes del ingreso al
servicio público, durante el ejercicio de las funciones o luego del cese en el
tránsito a otras actividades (públicas o privadas); y se derivan entre otros
supuestos, de relaciones personales, económicas, de parentesco o por el
uso indebido de información privilegiada que afecte la confianza en el servicio
público.
04. Para evitar estos conflictos de intereses, se deben respetar los
impedimentos e incompatibilidades destinados a prevenir que nadie logre
beneficiarse a sí mismo o a terceros con información o conocimientos de
índole privilegiada, o que se patrocinen intereses particulares en
contravención al ejercicio del cargo, así como limitar, por ejemplo, que quien
participa a nombre del Estado en un proceso de privatización pase luego a
formar parte de la empresa ya privatizada o, que al dejar el cargo en una
entidad reguladora asuma funciones en la empresa regulada, entre otros
supuestos.
05. Asimismo, la Unidad de Personal o quien haga sus veces, deberá
identificar al personal que por sus funciones o ubicación orgánica sea
susceptible de incurrir en las prohibiciones e incompatibilidades establecidas
en el ordenamiento jurídico vigente, a fin de aplicar políticas de prevención,
orientación y control de la normativa sobre integridad en la función pública.
Tal es el caso de, Titulares, directores, asesores, miembros de órganos
colegiados de la entidad, miembros de comisiones con encargos del Estado
vinculados a ésta, Procuradores Ad Hoc, entre otros.
06. Las medidas preventivas para la contratación de nuevo personal,
personal en actividad y personal saliente, tienen la finalidad de asegurar un
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desempeño independiente y libre de interferencias e intereses que no sean
los del servicio público. Entre otras acciones, es recomendable aplicar las
siguientes medidas:
- Tomar conciencia y orientar con claridad al personal respecto al
alcance de sus deberes y limitaciones derivadas de las prohibiciones e
incompatibilidades establecidas en el ejercicio de sus funciones. Tal
orientación incluye al personal directivo respecto a la prohibición de incurrir
en actos de nepotismo, conflicto de intereses;
- Asesoramiento preventivo ante la ocurrencia de casos que generen
duda de conflicto de intereses para una mayor transparencia de las relaciones
de los agentes públicos;
- Sanas políticas de contratación de personal, bajo cualquier
modalidad, que incluyan cláusulas de compromiso de observancia a las
prohibiciones e incompatibilidades para el personal ingresante y en actividad.
Asimismo, declaraciones de compromiso al cese laboral, que evidencia
que el personal saliente conoce las limitaciones e impedimentos para emplear
información privilegiada a la que haya tenido acceso con ocasión de su labor,
así como para laborar o prestar servicios en determinadas entidades del
sector público o privado en razón a la incompatibilidad derivada de la
vinculación de la entidad de origen y la posible entidad en tránsito,
especialmente en los casos de Organismos Reguladores y Supervisores
respecto a la entidades bajo su ámbito; Comité Ejecutivo de la Deuda Externa
respecto a entidades financieras o de inversión con las cuales han realizado
negociaciones; COPRI y CEPRIS respecto a empresas privatizadas o
empresas que hayan recibido concesiones, etc.
- Los organismos reguladores, supervisores de tarifas públicas y
prestación de servicios públicos y demás similares, respecto de entidades o
empresas reguladas o supervisadas; COPRI y CEPRI(s) respecto de las
empresas privatizadas o de las empresas que hayan recibido concesiones;
el Comité de la Deuda Externa respecto de entidades financieras o de
inversión con las cuales han realizado negociaciones, deben circularizar a
las respectivas entidades bajo su ámbito, que el personal saliente ha suscrito
compromiso de no incurrir en incompatibilidades, prohibiciones o
impedimentos en su tránsito a otras entidades y éstas deben abstenerse de
ofertar o recibir servicios directa o indirectamente, de dicho personal.
07. Así mismo, las entidades deben adoptar controles internos
destinados a detectar y mejorar su gestión.
15

700-05 DECLARACIÓN JURADA DE BIENES Y RENTAS
La dirección de las entidades, deben cautelar que los funcionarios y
servidores cumplan con presentar en forma oportuna y completa su
Declaración Jurada de Bienes y Rentas de acuerdo con las disposiciones
legales vigentes.
Comentario:
01. La Declaración Jurada de Bienes y Rentas es la manifestación
escrita presentada por quienes administran, disponen, custodian, captan y
en general, bajo cualquier título administran los bienes y recursos públicos,
acerca de algunos aspectos de su condición patrimonial y financiera,
comprometiendo su responsabilidad por las afirmaciones que realizan, en
caso de eventual falsedad u omisión de información.
02. La Declaración Jurada de Bienes y Rentas debe ser reconocida
en sí misma, como un instrumento eficaz preventivo de la corrupción a
cualquier nivel, al brindar la oportunidad más directa para verificar si los
funcionarios y servidores se están conduciendo con honestidad y que no
utilizan el cargo para obtener beneficios económicos indebidos. Por ello,
una política institucional que promueva la probidad y transparencia en la
función pública, debe cautelar que todos los funcionarios y servidores
cumplan con presentar ante el Área de Administración o la unidad orgánica
que haga sus veces, dicha Declaración Jurada, al tomar posesión del cargo,
cada dos años durante el ejercicio funcional y, al cesar en el mismo.
03. Un eficiente régimen de Declaración Jurada institucional debe
considerar principalmente: mecanismos que permitan la verificación posterior
de la información proporcionada; uniformidad en la información solicitada
para todos los obligados a presentarla; revelar información idónea acerca
del funcionario y de las unidades económicas a las cuales pertenece;
sujetarse a la presunción de veracidad; y, contar con medios de exigencia
para cautelar la calidad y oportunidad de su presentación.
04. Como una sana práctica de la administración pública, es
recomendable que la información solicitada en los formatos de Declaración
Jurada de Bienes y Rentas, tenga en cuenta las siguientes secciones:
* Datos personales.
* Ocupación actual en la entidad pública y ocupaciones anteriores,
sea en entidades públicas o privadas.
16

* Datos sobre su unidad familiar y dependientes.
* Ingreso bruto, que incluye salarios, honorarios, comisiones, pagos
por pensiones, compensación por tiempo de servicios, herencias o
sucesiones, intereses, dividendos, premios, donaciones, producto de la renta
de bienes muebles e inmuebles y, cualquier otro ingreso derivado de actividad
profesional, ocupacional, empresarial, etc.
* Dinero en efectivo y cuentas por cobrar (créditos). Datos de su
custodia (Bancos, entidades financieras, personal, etc.).
* Inversiones (acciones, bonos, opciones u otros) derivado de
participación o interés económico en alguna empresa privada.
* Propiedades en bienes muebles e inmuebles (vehículos, pinturas,
objetos de arte, antigüedades, colecciones, casas, etc). Datos de su
identificación, ubicación y valor estimado.
* Contratos o negocios con cualquier organismo público, realizados
por el funcionario o servidor o algún miembro de su unidad familiar,
directamente o a través de empresas privadas en las que él o su unidad
familiar tengan participación o interés económico.
700-06 CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES DE BIENES,
SERVICIOS Y OBRAS.
La dirección de las entidades deben implantar mecanismos para
asegurar que los procesos de contratación y adquisición se ajusten a la
normativa de la materia y a los principios de transparencia y de integridad.
Comentario:
01. La transparencia en la contratación y adquisición, implica la
obligación de las entidades de brindar información a la ciudadanía, respecto
a la conducción de los procesos de selección así como respecto a la ejecución
y resultado de las transacciones, a fin de brindar elementos para la evaluación
de la gestión pública, a través de la publicidad de estas adquisiciones y
contrataciones.
02. Las entidades deben implementar mecanismos para asegurar los
principios que rigen la transparencia, moralidad, imparcialidad, la probidad y
libre competencia en la contratación y adquisición de bienes, servicios y
obras, entre otros:
17

* Establecer un registro de los precios de mercados de los bienes,
servicios y obras que adquiere la entidad, a fin de establecer parámetros
para las operaciones, previéndose el gasto público. En el mismo sentido, es
recomendable el intercambio de información entre entidades públicas sobre
proveedores, precios, bienes, etc.
* Las Bases Administrativas de todo proceso de contratación debe
exigir la suscripción de Pactos de Integridad o compromiso de no soborno,
entre la entidad y los máximos representantes de cada uno de los postores.
A través del Pacto de Integridad los postores recíprocamente
reconocen la importancia de aplicar los principios que rigen los procesos de
contratación; confirman que no han ofrecido u otorgado, ni ofrecerán u
otorgarán, ya sea directa o indirectamente a través de terceros, ningún pago
o beneficio indebido o cualquier otra ventaja inadecuada, a funcionario público
alguno, o a sus familiares o socios comerciales, a fin de obtener o mantener
el contrato objeto de licitación, concurso o adjudicación; y no haber celebrado
o celebrar acuerdos formales o tácitos, entre los postores o con terceros,
con el fin de establecer prácticas restrictivas de la libre competencia. El Pacto
de integridad, a su vez contiene el compromiso de la entidad de evitar la
extorsión y la aceptación de sobornos por parte de sus funcionarios.
El incumplimiento del pacto de integridad por los postores o contratistas
generará inhabilitación para contratar con el Estado, sin perjuicio de las
responsabilidades emergentes; y respecto de los funcionarios de las
entidades, las sanciones derivadas de su régimen laboral.
* Ejercer debido control respecto a los impedimentos, inhabilidades y
prohibiciones para ser postores, previstos en la ley de la materia. En tal
sentido, se debe exigir a los postores, entre otros, una Declaración Jurada
de no estar incluido en el registro de inhabilitados para contratar con el Estado
y confirmar ante la entidad respectiva.
Asimismo, solicitar reportes a la Superintendencia Nacional de
Administración Tributaria (SUNAT), Oficina Nacional Previsional (ONP),
ESSALUD, etc. sobre los proveedores.
* Publicidad de los Planes anuales de Adquisiciones y de los procesos
adquisitivos tal como lo establece la norma, esta disposición debe ser
interpretada en la forma más extensiva y amplía posible en aras de la
transparencia que debe primar en toda contratación. De tal modo que, el
plan anual de adquisiciones íntegro debe divulgarse dentro del fascículo de
Normas Legales del Diario Oficial El Peruano; el proceso de adquisiciones
18

incluso en la etapa de ejecución y liquidación de la contratación del bien,
servicio u obra debe ser publicada, etc.
* El régimen de excepción a las licitaciones, concursos y subastas
que limitan la libre competencia deben ser interpretadas restrictivamente, y
en caso de acogerse a ellas motivarlas clara y suficientemente. En
consecuencia, la exoneración por motivos de situación de urgencia no debe
ser aplicada para subsanar una inadecuada planificación de adquisiciones.
* Las entidades deben orientar sus esfuerzos para lograr que las
adquisiciones y contrataciones vía licitaciones y concursos sea la regla y
que las adjudicaciones directas sin publicación o de menor cuantía la
excepción. Para estos efectos, deben mejorar sus procedimientos de
planificación de las adquisiciones y contrataciones anuales.
* En los casos que un proceso de selección sea declarado desierto, la
entidad previo a las siguientes convocatorias, debe identificar las causas
subyacentes que no hicieron posible la concurrencia de postores y adoptar
los correctivos a que hubiere lugar; accionar que contribuirá a la transparencia,
libre concurrencia y oportunidad de operaciones.
* La entidad debe velar que los postores participantes en los procesos
de selección no respondan a intereses comunes (vinculación económica,
comercial, accionistas en las otras empresas participantes, etc.), para lo cual
pueden utilizar para verificación las diversas fuentes de información
disponibles.
* Las entidades, a efecto de una mayor difusión de las convocatorias
a los procesos de selección, deben publicitar las mismas por todos los medios
de transmisión disponibles, siendo el mínimo lo que la ley exige.
* La unidad orgánica de administración o la que haga sus veces en la
entidad, debe efectuar un balance anual con relación a las adquisiciones
efectuadas por la entidad comparándose el presupuesto ejecutado según
los procedimientos de libre concurrencia y cuales en vía excepción, a efecto
de propender que, ejecución de las adquisiciones de la entidad respete el
régimen general de contrataciones.
700-07 TRANSFERENCIA DE GESTIÓN
Las autoridades ejecutivas superiores de la entidades públicas o
unidades orgánicas deben conducir, en su respectivo nivel y con la
anticipación posible, procesos de transferencia ordenados, eficaces y
documentados, para que las nuevas autoridades comprendan
19

suficientemente la situación operativa y financiera de la entidad, garantizando
la continuidad del servicio.
Comentario:
01. El momento de transferencia entre gestiones públicas que se
suceden, en cualquier nivel gubernativo, debilita el ambiente de control interno
de la entidad hasta que la nueva administración progresivamente se adapte
o implemente sus propias medidas, lo cual, crea un espacio propicio para
actos irregulares o disfunciones; a ello se agrega que, tales transferencias
generalmente no permiten que la experiencia acumulada por la gestión
saliente retroalimente a la nueva gestión. En tal sentido, corresponde que la
entidades tomar acciones dirigidas a evitar tales situaciones y propiciar la
continuidad del servicio.
02. En las transferencias de gestión de niveles directivos superiores,
la entrega personal de cargo a la autoridad que le sucede en funciones o al
inmediato superior, si se tratare de otros niveles de dirección, es la acción
administrativa idónea para mostrar la voluntad de rendir cuentas y transmitir
información para la continuidad del servicio, debiendo contener entre otros
aspectos relevante, los siguientes:
* Principales proyectos en ejecución y de aquellos cuyo inicio hubiese
sido previsto en corto plazo.
* Obligaciones de orden financiero o técnico.
* Estado de las operaciones de la entidad.
* Indicación de principales factores internos y externos que afectaron
adversamente la gestión, para logro de los objetivos y metas institucionales.
* Información sobre la administración financiera, patrimonial y personal
de la entidad.
* Relación de los Informes de Control recibidos del Sistema Nacional
de Control durante su gestión, y el grado alcanzado en la implantación de
recomendaciones, incluyendo acciones judiciales que se hubiesen, generado.
03. Asimismo, corresponde a la autoridad directiva superior y demás
niveles de dirección, que suceden en las funciones, verificar la presentación
por la autoridad saliente de su Declaración Jurada de Bienes y Rentas y la
Declaración de Compromiso de no incurrir en su tránsito a otra entidad en
20

conflicto de interés o empleo de información privilegiada a la cual ha tenido
acceso durante sus servicios.
700-08 ASESORAMIENTO ESPECIALIZADO A LAS AUTORIDADES
PUBLICAS
Quienes concurren a la formulación de las decisiones gubernamentales
mediante sus informes u opiniones deben ser conscientes permanentemente
que su función primordial es adoptar criterios para que las decisiones a ser
adoptadas sean concordantes con la legalidad, la eficiencia, la eficacia, la
economía y la transparencia.
Comentario:
01. Quienes concurren mediante sus opiniones o informes verbales,
escritos o mediante visaciones, a la formación de las decisiones de cualquier
autoridad, funcionario o servidor público deben ejercer estas tareas teniendo
en cuenta que están obligados a asesorar permanentemente, de acuerdo a
su aptitud profesional o competencia funcional, a fin que las decisiones
gubernamentales se encuentren ajustadas rigurosamente a la legalidad,
eficiencia, eficacia, economicidad y transparencia.
02. Tienen como deberes esenciales: el de veracidad (por el cual su
opinión se sustentará en datos e informaciones verdaderos y comprobables),
el compromiso con la probidad (por el cual asesorarán para generar
decisiones honestas y actitudes transparentes), la imparcialidad técnica (por
el cual su opinión debe reflejar los principios de su especialidad o profesión),
y el deber de lealtad con los intereses permanentes del servicio público. por
el cual debe considerar para todos sus efectos como cliente al servicio público
atendido por la entidad, diferenciándola de las administraciones temporales
a cargo de su dirección y gerencia.
03. Cuando se formulen opiniones o informes debe fundamentarse
sucintamente la opinión, estableciendo siempre conclusiones expresas y
claras sobre todas las cuestiones planteadas o que surjan de los
antecedentes en conocimiento, y recomendar concretamente los cursos de
acción a seguir. En tal sentido, debe evitarse formulas generales, evasivas o
abstenciones de opinión que no sean fundadas en la falta de competencia
para opinar sobre el asunto.
04. Son ejemplos de actitudes adecuadas a la presente norma, por
parte de quienes asesoran a la autoridad gubernamental:
21

- Revelar pronta y claramente de cualquier caso de conflicto de
intereses en el cual se encontrare.
- Manifestar con claridad y en forma completa las posibles desviaciones
que identifique, sugiriendo las acciones necesarias para su corrección.
- Indicar soluciones y posibles alternativas de acción, señalando sus
pros y contras, siempre dentro de la corrección.
- Abstenerse de emitir opiniones o informes convalidantes sobre
decisiones ya ejecutadas.
- Mantener un tratamiento uniforme para informar frente a casos
iguales.
- Transparentar las motivaciones que sustentan las decisiones a
adoptarse y cautelar que la finalidad de la actuación se encuentre dentro de
los límites de las facultades concedidas y concuerde con los objetivos del
acto que realiza, más aún si se tratare de actos discrecionales.
- Evitar generalizar las soluciones de excepcionalidad y evacuar
interpretaciones que satisfagan necesidades personales.
700-09 DESPLAZAMIENTO DE PERSONAL
Las acciones que implican desplazamiento del personal (rotación,
destaque, traslado, reubicación y otras) deben responder a necesidades
institucionales, debidamente justificadas, dado que constituye una práctica
sana de control interno.
Comentario
01. El desplazamiento del personal, incluye un conjunto de acciones
que éstán orientadas a ampliar sus conocimientos y experiencias, con el
objeto de fortalecer la gestión institucional.
02. La rotación de personal es la acción regular dentro de períodos
preestablecidos, que conlleva al desplazamiento de los servidores y
funcionarios a nuevos cargos, con el propósito de ampliar sus conocimientos,
disminuir errores y evitar existencia de personal indispensable. La rotación,
cuando es muy frecuente, puede afectar la operatividad interna de la entidad,
sino se adoptan adecuadas medidas para su racionalización.
03. En los casos de personal que tenga a su cargo la administración
o disposición de fondos y/o bienes públicos, es conveniente que esta rotación
22

en el cargo se efectúe cada dos (2) años, como práctica sana de control
interno, a fin de favorecer un ambiente de control interno probo, así como de
evitar riesgos previsibles.
04. Las permutas, destaques, traslados, reubicaciones y otras acciones
de personal, deben responder a necesidades institucionales, y estar
debidamente justificado.
700-10 REGISTRO DE PERSONAL
La unidad orgánica de personal en la entidad debe implantar y
actualizar permanentemente un registro de personal activo, renunciante,
cesado, excedente, destituido, despedido, inhabilitado u otros casos similares,
a efecto de contar y brindar información segura y confiable.
Comentario:
1. Toda entidad debe brindar información que se solicite con relación
al vínculo laboral o contractual de su personal en su calidad de activo, de
renunciante, cesado, excedente, destituido, despedido, inhabilitado u otros
casos similares, como una sana práctica de control interno y en concordancia
con lo establecido en el D.S. Nº 052-98-PCM.
2. Es importante mantener un registro de personal actualizado que
contenga como mínimo los siguientes datos:
* Nombres y apellidos.
* Domicilio actualizado o último domicilio.
* Cargo o plaza que desempeña.
* Régimen laboral.
* Fecha de ingreso.
* Profesión u ocupación.
* Área o dependencia en las que trabaja.
* Centro de trabajo anterior y cargos desempeñados.
*. Entidades o empresas donde prestó sus servicios anteriormente.
*. Actividades externas que realiza.
23

* Fecha de término de la relación laboral y causa:
- Renuncia
- Destitución
- Cese definitivo
- Excedencia
- Despido
- Inhabilitación
- U otros similares
Para casos de destitución, cese definitivo, despido, inhabilitación
(administrativa y/o judicial) u otros similares, señalar las razones de
apartamiento. En la inhabilitación señalar el período de la sanción impuesta.
Artículo 4º.- Déjese sin efecto la NTC 100-02 «Integridad y Valores
Éticos», NTC 100-10 «Responsabilidad», NTC 400-05 «Desplazamiento de
Servidores», NTC 400-06 «Mantenimiento del Orden, Moral y Disciplina» y
NTC 400-11 «Prohibición de recibir Regalos u otros Beneficios distintos a la
Remuneración» de las Normas Técnicas de Control Interno aprobadas
mediante R.C. Nº 072-98-CG de 26.JUN.98, las cuales han sido integradas
en la NTC 700 Normas de Control Interno para una cultura de Integridad,
Transparencia y Responsabilidad en la función pública.
Artículo 5º.- Encárguese a la Escuela Nacional de Control y a la
Secretaría de Ética Gubernamental de la Contraloría General de la República,
difundir el contenido de la presente Resolución, a fin de promover y facilitar
su cumplimiento por parte de las entidades comprendidas en su ámbito de
competencia, así como la elaboración de Texto Único Ordenado de las
Normas Técnicas de Control Interno, en un plazo de 30 días.
Regístrese, comuníquese, y publíquese.
VICTOR ENRIQUE CASO LAY
Contralor General de la República
24

MINISTERIO DE SALUD
Nº 526-2001-SA/DM
Lima, 17 de Setiembre del 2001
RESOLUCIÓN MINISTERIAL
Visto, el Proyecto de Directiva «Normas sobre Integridad, Ética
Gubernamental y Nepotismo, en el Ministerio de Salud;
CONSIDERANDO:
Que, el artículo 1º de la Ley Nº 26771 establece que los funcionarios de
Dirección y/o personal de confianza de las entidades y reparticiones públicas
conformantes del Sector Público Nacional, así como las empresas del Estado,
que gozan de la facultad de nombramiento y contratación de personal o
tengan injerencia directa o indirecta en el proceso de selección, se encuentran
prohibidos de ejercer dicha facultad en su entidad respecto a sus parientes
hasta el Cuarto Grado (4to) grado de consaguinidad, segundo de afinidad y
por razón de matrimonio, extendiéndose la prohibición a los contratos de
servicios no personales;
Que, por Decreto Supremo Nº 021-2000-PCM, se ha reglamentado la Ley Nº
26771, precisándose su ámbito de aplicación y la configuración del acto de
Nepotismo y las prohibiciones para ejercer la facultad de nombrar, contratar,
intervenir en los procesos de selección de personal, designar cargos de
confianza o en actividades ad honorem o nombrar miembros de órganos
colegiados;
Que, siendo necesario aprobar el Proyecto de Directiva formulada, para su
aplicación en el Ministerio de Salud;
De conformidad con lo dispuesto por el Decreto Legislativo 584 y el Decreto
Supremo Nº 002-92-SA y Reglamento de Organización y Funciones;
SE RESUELVE:
Artículo 1º.- Aprobar la Directiva Nº 002-2001-SA-SG «Normas sobre
Integridad, Ética Gubernamental y Nepotismo en el Ministerio de Salud».
Regístrese y comuníquese,
Dr. LUIS SOLARI DE LA FUENTE
Ministro de Salud
25

DIRECTIVA N° 002-2001-SA-SG
NORMAS SOBRE INTEGRIDAD, ETICA GUBERNAMENTAL Y
NEPOTISMO EN EL MINISTERIO DE SALUD
I. OBJETIVOS Y FINALIDAD
Artículo 1° .- La presente Directiva tiene como objetivo dotar al Ministerio
de Salud de lineamientos que permitan un eficaz control de las Normas sobre
Integridad y Ética Gubernamental, así como establecer disposiciones que
prohíban ejercer la facultad de nombramiento y contratación de personal en
los casos de parentesco y por razón de matrimonio, que conlleven a la
configuración de nepotismo.
Artículo 2° .- Es finalidad de la presente Directiva fomentar en el Ministerio
de Salud, la integridad y ética gubernamental, así como hacer cumplir las
normas contra el nepotismo de manera transparente, oportuna y eficientes
en salvaguarda de la imagen institucional, procurando que los funcionarios,
personal de confianza y servidores del Ministerio asuman una conducta
honesta en el ejercicio de sus funciones.
II.
ALCANCE
Artículo 3°.- La presente Directiva es de cumplimiento obligatorio para todos
los funcionarios, personal de confianza y servidores, independientemente
del régimen bajo el cual laboren, contraten o se relacionen con el Ministerio
de Salud.
III-
BASE LEGAL
Artículo 4°.- La aplicación de la presente Directiva se sujeta a lo dispuesto
en las siguientes normas legales:
a. Constitución Política del Perú.
b. Decreto Legislativo 584, que aprueba la Ley de Organización y
Funciones del Ministerio de Salud.
c. Decreto Legislativo 276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa y
su Reglamento aprobado por Decreto Supremo N° 005-90-PCM
26

d. Ley N° 26771, que establece Prohibición de Ejercer la Facultad de
Nombramiento y Contratación de Personal en el Sector Público en casos de
Parentesco, y su Reglamento aprobado por Decreto Supremo N° 021-2000-
PCM.
e. Ley N° 27482, Ley que regula la publicación de la Declaración Jurada
de Ingresos de Bienes y Rentas de los Funcionarios y de los Servidores
Públicos del Estado, y su Reglamento aprobado por Decreto Supremo N°
080-2001-PCM.
f. Resolución de Contraloría N° 123-2000-CG, que adiciona la Norma
Técnica de Control Interno 700, Normas de Control Interno para una Cultura
de Integridad, Transparencia y Responsabilidad en la Función Pública.
IV.
DISPOSICIONES GENERALES
CONCEPTO BÁSICO DE INTEGRIDAD, ÉTICA Y NEPOTISMO
Artículo 5°.- Los funcionarios y servidores públicos deben observar una
conducta intachable de rectitud y honradez, como expresión de los valores
éticos para cumplir con transparencia, honestidad y diligencia las funciones
asignadas.
Los actos contrarios a la integridad y los valores éticos referidos en el párrafo
anterior constituyen inconducta funcional sujeta a la aplicación de las medidas
correctivas correspondientes.
Artículo 6°.- El acto de nepotismo se configura cuando los funcionarios de
dirección y/o personal de confianza del Ministerio de Salud han ejercido su
facultad de nombrar o contratar personal o han tenido injerencia de manera
directa o indirecta en el nombramiento de personal, contratación de personal
o en los respectivos procesos de selección para contratar servicios de
personas naturales.
Artículo 7°.- Se entiende que tienen injerencia directa cuando los
funcionarios de dirección y/o personal de confianza, por el cargo o posición
que ocupan, han influenciado en las decisiones administrativas para nombrar
o contratar personal dentro de su misma dependencia o unidad orgánica.
Artículo 8°.- Se entiende por injerencia directa cuando los funcionarios de
dirección y/o personal de confianza, por el cargo o posición que ocupan, han
influenciado en las decisiones administrativas para nombrar o contratar
personal en distintas dependencias o unidad orgánica.
27

PROHIBICIÓN
Artículo 9°.- Los actos materia de prohibición, respecto a la integridad y
ética gubernamental, están referidos a los pagos indebidos, aceptación de
dádivas, divulgación de información no autorizada, recepción de beneficios
personales de terceros y cualquier otro acto de corrupción que implique una
conducta deshonesta.
Artículo 10°.- Los funcionarios de dirección y/o personal de confianza del
Ministerio de Salud, están prohibidos de ejercer la facultad de nombrar,
contratar o intervenir en los procesos de selección de personal o de servicios
de personas de personas naturales, así como designar en cargos de
confianza o para actividades ad honorem o nombrar miembros de órganos
colegiados, respecto de parientes hasta el cuarto (4to) de consanguinidad y
segundo (2do) de afinidad y por razón de matrimonio incluyendo las uniones
de hecho. Asimismo están prohibidos de ejercer injerencia directa o indirecta
en las acciones antes señaladas, tengan o no relación de parentesco o
afinidad con las personas naturales comprendidas en ellas.
GRADOS DE PARENTESCO
Artículo 11°.- El parentesco consanguíneo es la relación familiar existente
entre las personas que descienden una de otra o de un tronco común. Este
parentesco se rige por lo dispuesto en el artículo 236° del Código Civil.
El parentesco de Afinidad es la relación familiar entre cada uno de los
cónyuges con los parientes consanguíneos del otro. Este parentesco se rige
por lo dispuesto por el artículo 237º del Código Civil.
INGRESO DE NUEVO PERSONAL
Artículo 12.- El ingreso de nuevo personal al Ministerio de Salud, sea
cualquiera el régimen bajo el cual laboren, contraten o se relacionen con
éste (nombrado, designado, asignado, contratado por servicios no personales
o locación de servicios, contratados por fuentes externas, destacado, personal
contratado por empresas de servicios-service, personal que realice
actividades ad honorem, practicantes u otro), debe efectuarse con arreglo a
las normas pertinentes sobre procesos de selección de personal,
previniéndose que el personal que ingresa a la entidad reúna los requisitos
fundamentales de idoneidad, experiencia y honestidad.
EXIGENCIA DE DECLARACIÓN JURADA
Artículo 13°.- La Oficina de Personal o la Oficina de Logística, según
corresponda, al inicio de la relación laboral y/o prestación de servicios, exigirá
28

la presentación de una Declaración Jurada de acuerdo al formato que en
Anexo 1 forma parte integrante de la presente Directiva. En dicha Declaración
se deberá consignar si se tiene o no alguna relación de parentesco hasta el
cuarto grado (4to) de consanguinidad o segundo grado (2do) de afinidad y
por razón de matrimonio, con algún funcionario de dirección o personal de
confianza de cualquier dependencia del Ministerio de Salud.
Artículo 14°.- La Oficina General de Administración exigirá a los funcionarios,
personal de confianza, servidores y personal contratado de las dependencias,
programas o proyectos del Ministerio de Salud, que se encuentren en la
condición de obligados de conformidad con la Ley N° 27482, la presentación
de la Declaración Jurada de Ingreso y Bienes y Rentas de acuerdo a los
formatos que en Anexos 2 y 3 forman parte integrante de la presente Directiva.
La publicación de la Declaración Jurada, así como su remisión a la Contraloría
General y custodia, estará a cargo de la Oficina General de Administración.
Artículo 15°.- Es responsabilidad de cada funcionario o servidor la veracidad
del contenido de las Declaraciones Juradas que formulen. Solo proceden
las subsanaciones que se presenten con arreglo a Ley.
V. SUPERVISIÓN
Artículo 16°.- La Oficina General de Inspectoría General del Ministerio de
Salud es la dependencia encargada de velar por el estricto cumplimiento de
las normas relativas a la integridad, ética gubernamental y nepotismo, así
como de revisar la documentación del personal que se incorpore a la entidad
y verificar que el proceso de selección y evaluación haya sido transparente,
a fin de determinar si se produjeron actos contrarios a las normas que contiene
la presente Directiva.
Asimismo, procesará las denuncias que se presenten y emitirá los informes
pertinentes a fin de adoptar las medidas correctivas del caso.
VI. RESPONSABILIDAD
Artículo 17°.- La responsabilidad del cumplimiento de la presente Directiva
recae sobre los funcionarios, personal de confianza y servidores del Ministerio
de Salud, incluidos el Ministro, Vice Ministro, Secretario General, Auditor
General, Procurador Público, Directores Generales, Directores en general y
cualquier otro funcionario designado con poder de decisión, así como los
Jefes de Proyectos, Asesores y Consultores en general.
Artículo 18°.- Es obligación de todas las dependencias del Ministerio de
Salud, incluidos los Jefes de Programas y Proyectos, comunicar a la Oficina
29

de Administración sobre las incorporaciones de nuevo personal, a fin de
mantener actualizada la información sobre recursos humanos,
independientemente del régimen bajo el cual laboren, contraten o se
relacionen con el Ministerio de Salud, así como de la fuente de financiamiento
utilizada para su pago. La obligación se extiende a la información sobre el
personal ad-honorem.
Artículo 19°.- La Oficina General de Administración a través de la Oficina
Ejecutiva de Personal difundirá la presente Directiva a través de los jefes de
dependencias, de unidades orgánicas, de programas y de proyectos.
Asimismo éstos últimos harán entrega, bajo responsabilidad, del texto de la
presente Directiva a cada funcionario, personal de confianza y servidor de
su dependencia.
Artículo 20°.- Al cierre del ejercicio presupuestal, la Oficina General de
Administración emitirá un informe que será elevado a la Alta Dirección del
Ministerio de Salud, en el que dará cuenta de lo acontecido con respecto al
cumplimiento de las normas establecidas en la presente Directiva.
VII. SANCIONES
Artículo 21°.- El funcionario, personal de confianza o servidor que incumpla
las normas establecidas en la presente Directiva, independientemente del
régimen bajo el cual labore, contrate o se relacione con el Ministerio de
Salud, será sancionado de conformidad con lo prescrito en la Ley N° 27482
y su Reglamento aprobado por Decreto Supremo N° 080-2001-PCM, en la
Ley N° 26771 y su Reglamento aprobado por el Decreto Supremo N° 021-
2000-PCM y supletoriamente en las disposiciones contenidas en el Decreto
Legislativo N° 276 y su Reglamento aprobado por Decreto Supremo N° 005-
90-PCM.
VIII. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
Artículo 22°.- Es nulo todo proceso o acto que recaiga sobre nombramientos,
designaciones, contratos u otros que se realicen contraviniendo lo dispuesto
en la presente Directiva.
Artículo 23°.- No están comprendidos dentro de los alcances de la presente
Directiva los casos de matrimonio o uniones de hecho posteriores al
nombramiento, designación, contratación u otra condición o modalidad del
trabajador, los cuales no se consideran actos de nepotismo.
30

IX. DISPOSICIÓN TRANSITORIA
Artículo 24°.- Todo el personal del Ministerio de Salud, incluidos los de
programas y proyectos, independientemente del régimen bajo el cual laboren,
contraten o se relacionen con el Ministerio de Salud a la fecha de entrada
en vigencia de la presente Directiva, presentarán a la Oficina de Personal la
Declaración Jurada a que se refiere el artículo 13°, en un plazo no mayor de
15 días calendario, bajo responsabilidad.
X. VIGENCIA
Artículo 25°.- La presente Directiva entrará en vigencia a partir del día
siguiente de su aprobación, sin perjuicio de la aplicación inmediata de las
disposiciones establecidas en las Leyes N° 26771 y 27482, que son de
cumplimiento obligatorio desde el día siguiente de sus respectivas
publicaciones.
Lima, Agosto del 2001
MÓNICA BRENNER CHAMOT
Secretaria General
MINISTERIO DE SALUD
31

13 de Agosto de 2002
LEY DEL CÓDIGO DE ÉTICA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
LEY Nº 27815
EL PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA
POR CUANTO:
La Comisión Permanente del Congreso de la República
ha dado la Ley siguiente:
LA COMISIÓN PERMANENTE DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA;
Ha dado la Ley siguiente:
LEY DEL CÓDIGO DE ÉTICA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
CAPÍTULO I
DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
Artículo 1º.- Ámbito de aplicación
Los Principios, Deberes y Prohibiciones éticos que se establecen en
el presente Código de Ética de la Función Pública rigen para los servidores
públicos de las entidades de la Administración Pública, de acuerdo a lo
establecido en el artículo 4 del presente Código.
Para los fines de la presente Ley se entenderá por entidad o entidades
de la Administración Pública a las indicadas en el artículo 1 de la Ley Nº
27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, incluyendo a las
empresas públicas.
Artículo 2º.- Función Pública
A los efectos del presente Código, se entiende por función pública
toda actividad temporal o permanente, remunerada u honoraria, realizada
por una persona en nombre o al servicio de las entidades de la Administración
Pública, en cualquiera de sus niveles jerárquicos.
Artículo 3º.- Fines de la Función Pública
32

Los fines de la función pública son el Servicio a la Nación, de
conformidad con lo dispuesto en la Constitución Política, y la obtención de
mayores niveles de eficiencia del aparato estatal, de manera que se logre
una mejor atención a la ciudadanía, priorizando y optimizando el uso de los
recursos públicos, conforme a lo dispuesto por la Ley Marco de Modernización
de la Gestión del Estado.
Artículo 4º.- Servidor Público
4.1 A los efectos del presente Código se considera como servidor
público a todo funcionario, servidor o empleado de las entidades de la
Administración Pública, en cualquiera de los niveles jerárquicos sea éste
nombrado, contratado, designado, de confianza o electo que desempeñe
actividades o funciones en nombre o al servicio del Estado.
4.2 Para tal efecto, no importa el régimen jurídico de la entidad en la
que se preste servicios ni el régimen laboral o de contratación al que esté
sujeto.
4.3 El ingreso a la función pública implica tomar conocimiento del
presente Código y asumir el compromiso de su debido cumplimiento.
Artículo 5º.- Interpretación y consultas
5.1 La Presidencia del Consejo de Ministros es la entidad encargada
de dictar las normas interpretativas y aclaratorias del presente Código.
5.2 En caso de duda con relación a una cuestión concreta de naturaleza
ética, la entidad correspondiente deberá consultar a la Presidencia del
Consejo de Ministros.
CAPÍTULO II
PRINCIPIOS Y DEBERES ÉTICOS DEL SERVIDOR PÚBLICO
Artículo 6º.- Principios de la Función Pública
El servidor público actúa de acuerdo a los siguientes principios:
1. Respeto
Adecua su conducta hacia el respeto de la Constitución y las Leyes,
garantizando que en todas las fases del proceso de toma de decisiones o en
el cumplimiento de los procedimientos administrativos, se respeten los
derechos a la defensa y al debido procedimiento.
33

2. Probidad
Actúa con rectitud, honradez y honestidad, procurando satisfacer el
interés general y desechando todo provecho o ventaja personal, obtenido
por sí o por interpósita persona.
3. Eficiencia
Brinda calidad en cada una de las funciones a su cargo, procurando
obtener una capacitación sólida y permanente.
4. Idoneidad
Entendida como aptitud técnica, legal y moral, es condición esencial
para el acceso y ejercicio de la función pública. El servidor público debe
propender a una formación sólida acorde a la realidad, capacitándose
permanentemente para el debido cumplimiento de sus funciones.
5. Veracidad
Se expresa con autenticidad en las relaciones funcionales con todos
los miembros de su institución y con la ciudadanía, y contribuye al
esclarecimiento de los hechos.
6. Lealtad y Obediencia
Actúa con fidelidad y solidaridad hacia todos los miembros de su
institución, cumpliendo las órdenes que le imparta el superior jerárquico
competente, en la medida que reúnan las formalidades del caso y tengan
por objeto la realización de actos de servicio que se vinculen con las funciones
a su cargo, salvo los supuestos de arbitrariedad o ilegalidad manifiestas, las
que deberá poner en conocimiento del superior jerárquico de su institución.
7. Justicia y Equidad
Tiene permanente disposición para el cumplimiento de sus funciones,
otorgando a cada uno lo que le es debido, actuando con equidad en sus
relaciones con el Estado, con el administrado, con sus superiores, con sus
subordinados y con la ciudadanía en general.
8. Lealtad al Estado de Derecho
El funcionario de confianza debe lealtad a la Constitución y al Estado
de Derecho. Ocupar cargos de confianza en regímenes de facto, es causal
de cese automático e inmediato de la función pública.
Artículo 7º.- Deberes de la Función Pública
El servidor público tiene los siguientes deberes:
1. Neutralidad
Debe actuar con absoluta imparcialidad política, económica o de
cualquier otra índole en el desempeño de sus funciones demostrando
34

independencia a sus vinculaciones con personas, partidos políticos o
instituciones.
2. Transparencia
Debe ejecutar los actos del servicio de manera transparente, ello
implica que dichos actos tienen en principio carácter público y son accesibles
al conocimiento de toda persona natural o jurídica. El servidor público debe
de brindar y facilitar información fidedigna, completa y oportuna.
3. Discreción
Debe guardar reserva respecto de hechos o informaciones de los que
tenga conocimiento con motivo o en ocasión del ejercicio de sus funciones,
sin perjuicio de los deberes y las responsabilidades que le correspondan en
virtud de las normas que regulan el acceso y la transparencia de la información
pública.
4. Ejercicio Adecuado del Cargo
Con motivo o en ocasión del ejercicio de sus funciones el servidor
público no debe adoptar represalia de ningún tipo o ejercer coacción alguna
contra otros servidores públicos u otras personas.
5. Uso Adecuado de los Bienes del Estado
Debe proteger y conservar los bienes del Estado, debiendo utilizar
los que le fueran asignados para el desempeño de sus funciones de manera
racional, evitando su abuso, derroche o desaprovechamiento, sin emplear o
permitir que otros empleen los bienes del Estado para fines particulares o
propósitos que no sean aquellos para los cuales hubieran sido
específicamente destinados.
6. Responsabilidad
Todo servidor público debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en
forma integral, asumiendo con pleno respeto su función pública.
Ante situaciones extraordinarias, el servidor público puede realizar
aquellas tareas que por su naturaleza o modalidad no sean las estrictamente
inherentes a su cargo, siempre que ellas resulten necesarias para mitigar,
neutralizar o superar las dificultades que se enfrenten.
Todo servidor público debe respetar los derechos de los administrados
establecidos en el artículo 55 de la Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento
Administrativo General.
35

CAPÍTULO III
PROHIBICIONES ÉTICAS DEL SERVIDOR PÚBLICO
Artículo 8º.- Prohibiciones Éticas de la Función Pública
El servidor público está prohibido de:
1. Mantener Intereses de Conflicto
Mantener relaciones o de aceptar situaciones en cuyo contexto sus
intereses personales, laborales, económicos o financieros pudieran estar
en conflicto con el cumplimento de los deberes y funciones a su cargo.
2. Obtener Ventajas Indebidas
Obtener o procurar beneficios o ventajas indebidas, para sí o para
otros, mediante el uso de su cargo, autoridad, influencia o apariencia de
influencia.
3. Realizar Actividades de Proselitismo Político
Realizar actividades de proselitismo político a través de la utilización
de sus funciones o por medio de la utilización de infraestructura, bienes o
recursos públicos, ya sea a favor o en contra de partidos u organizaciones
políticas o candidatos.
4. Hacer Mal Uso de Información Privilegiada
Participar en transacciones u operaciones financieras utilizando
información privilegiada de la entidad a la que pertenece o que pudiera tener
acceso a ella por su condición o ejercicio del cargo que desempeña, ni debe
permitir el uso impropio de dicha información para el beneficio de algún
interés.
5. Presionar, Amenazar y/o Acosar
Ejercer presiones, amenazas o acoso sexual contra otros servidores
públicos o subordinados que puedan afectar la dignidad de la persona o
inducir a la realización de acciones dolosas.
CAPÍTULO IV
INCENTIVOS, SANCIONES Y PROCEDIMIENTO
Artículo 9º.- Órgano de la Alta Dirección
9.1 El Órgano de la Alta Dirección de cada entidad pública ejecuta, en
la institución de su competencia, las medidas para promover la cultura de
36

probidad, transparencia, justicia y servicio público establecida en el presente
Código.
9.2 El Órgano de la Alta Dirección establece los mecanismos e
incentivos que permitan una actuación correcta, transparente y leal de los
servidores públicos. En ese sentido, dicho órgano está encargado de:
a) Difundir el Código de Ética de la Función Pública.
b) Diseñar, establecer, aplicar y difundir los incentivos y estímulos a
los servidores públicos que cumplan con los principios, deberes y obligaciones
del presente Código y respeten sus prohibiciones.
c) Desarrollar campañas educativas sobre las sanciones para los
servidores públicos que tengan prácticas contrarias a los principios
establecidos en el presente Código.
Artículo 10º.- Sanciones
10.1 La transgresión de los principios y deberes establecidos en el
Capítulo II y de las prohibiciones señaladas en el Capítulo III, de la presente
Ley, se considera infracción al presente Código, generándose responsabilidad
pasible de sanción.
10.2 El Reglamento de la presente Ley establece las correspondientes
sanciones. Para su graduación, se tendrá presente las normas sobre carrera
administrativa y el régimen laboral aplicable en virtud del cargo o función
desempeñada.
10.3 Las sanciones aplicables por la transgresión del presente Código
no exime de las responsabilidades administrativas, civiles y penales
establecidas en la normatividad.
Artículo 11º.- Obligación de comunicar transgresión del Código
Todo servidor público que tenga conocimiento de cualquier acto
contrario a lo normado por el presente Código tiene la obligación de informar
a la Comisión Permanente de Procesos Administrativos disciplinarios de la
entidad afectada, o al órgano que haga sus veces, para la conducción del
respectivo proceso, bajo responsabilidad.
Artículo 12º.- Procedimiento
Las entidades públicas aplicarán, contando con opinión jurídica previa,
la correspondiente sanción de acuerdo al reglamento de la presente Ley, al
37

Decreto Legislativo Nº 276 y su Reglamento, cuando corresponda, y a sus
normas internas.
Artículo 13º.- Registro de Sanciones
13.1 Amplíese el contenido del Registro Nacional de Sanciones de
Destitución y Despido, establecido en el artículo 242 de la Ley del
Procedimiento Administrativo General, Ley Nº 27444, y anótese en él las
sanciones producidas por la transgresión del presente Código.
13.2 El Registro deberá contener los datos personales del servidor, la
sanción impuesta, el tiempo de duración y la causa de la misma.
13.3 La inscripción en el Registro tiene una duración de un año contado
desde la culminación de la sanción.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS Y FINALES
Primera.- Integración de Procedimientos Especiales
El Código de Ética de la Función Pública es supletorio a las leyes,
reglamentos y otras normas de procedimiento existentes en cuanto no lo
contradigan o se opongan, en cuyo caso prevalecen las disposiciones
especiales.
Segunda.- Reglamentación
El Poder Ejecutivo, a través de la Presidencia del Consejo de Ministros,
reglamenta la presente Ley en un plazo máximo de 90 días a partir de su
vigencia.
Comuníquese al señor Presidente de la República para su
promulgación.
En Lima, a los veintidós días del mes de julio de dos mil dos.
CARLOS FERRERO
Presidente del Congreso de la República
HENRY PEASE GARCÍA
Primer Vicepresidente del Congreso
de la República
38

AL SEÑOR PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA REPÚBLICA
POR TANTO:
Mando se publique y cumpla.
Dado en la Casa de Gobierno, en Lima, a los doce días del mes de
agosto del año dos mil dos.
ALEJANDRO TOLEDO
Presidente Constitucional de la República
LUIS SOLARI DE LA FUENTE
Presidente del Consejo de Ministros
CONTRALORÍA GENERAL
APRUEBAN DIRECTIVA Nº 003-2003-CG/AC «NORMAS DE
TRANSPARENCIA EN LA CONDUCTA Y DESEMPEÑO DE LOS
FUNCIONARIOS Y SERVIDORES DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE
LA REPÚBLICA Y DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL»
RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA Nº 368-2003-CG
Jesús María, 30 de octubre de 2003
Vistos; la Hoja de Recomendación Nº 01-2003-CG/AC elaborada por
la Gerencia Anticorrupción, con relación al proyecto de Directiva sobre
«Normas de Transparencia en la Conducta y Desempeño de los Funcionarios
y Servidores de la Contraloría General de la República y de los Órganos de
Control Institucional»;
CONSIDERANDO:
Que, el artículo 16 de la Ley Nº 27785 - «Ley Orgánica del Sistema
Nacional de Control y de la Contraloría General de la República», establece
que la Contraloría General de la República es el ente técnico rector del
Sistema Nacional de Control, que tiene como misión dirigir y supervisar con
eficiencia y eficacia el control gubernamental, orientando su accionar al
fortalecimiento y transparencia de la gestión de las entidades, la promoción
de valores y la responsabilidad de los funcionarios y servidores públicos, así
39

como, contribuir con los Poderes del Estado en la toma de decisiones y con
la ciudadanía para su adecuada participación en el control social;
Que, para el cumplimiento de esta misión, constituye lineamiento
prioritario de política institucional, adoptar las medidas conducentes a que la
conducta y servicio que prestan los integrantes de la Contraloría General de
la República y de los Órganos de Control Institucional sean transparentes e
irreprochables éticamente, que no susciten dudas y sean dignos del respeto
y confianza de la Sociedad, así como de las entidades y personas sujetas a
control;
Que, conforme lo establece el Artículo 21 de la Ley Nº 27785 antes
mencionada, la Contraloría General de la República y los Órganos de Control
Institucional, ejercen la función de control gubernamental con arreglo a lo
establecido en dicha Ley y las disposiciones que emite la Contraloría General
de la República para normar sus actividades, siendo su cumplimiento objeto
de supervisión permanente por el ente técnico rector del Sistema;
Que, en armonía con lo recomendado por el documento de vistos,
resulta conveniente dictar las disposiciones pertinentes para normar la
correcta y transparente conducta funcional del funcionario y servidor de la
Contraloría General de la República y del Órgano de Control Institucional de
las entidades, así como de las personas que bajo cualquier forma o modalidad
contractual presten servicios en dichos órganos del Sistema;
En uso de las atribuciones conferidas en los literales b) y I) del Artículo
32 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República, Ley Nº 27785;
SE RESUELVE:
Artículo Primero.- Aprobar la Directiva Nº 003-2003-CG/AC sobre
«Normas de Transparencia en la Conducta y Desempeño de los Funcionarios
y Servidores de la Contraloría General de la República y de los Órganos de
Control Institucional» y sus anexos, la cual forma parte de la presente
Resolución.
Artículo Segundo.- La Directiva que se aprueba por la presente
resolución, rige a partir del día siguiente de su publicación en el Diario Oficial
El Peruano.
Artículo Tercero.- Déjense sin efecto la Directiva Nº 010-96-CG/DES-
DNT - «Normas de conducta para el desarrollo de las funciones de la
Contraloría General de la República» aprobada por Resolución de Contraloría
40

Nº 076-96-CG y la Resolución de Contraloría Nº 045-99-CG, «Declaración
Jurada de desempeño e independencia para el ejercicio de la auditoria
gubernamental».
Artículo Cuarto.- La Secretaría General, la Gerencia Central de
Administración, la Gerencia de Tecnologías y Sistemas de Información, y la
Escuela Nacional de Control de la Contraloría General de la República, de
acuerdo a sus competencias, serán las encargadas de difundir la presente
directiva al personal de la Institución, a los Órganos de Control Institucional
de las entidades, así como a las unidades orgánicas de la Contraloría General
de la República que las tienen bajo su ámbito de competencia.
Regístrese, comuníquese y publíquese,
GENARO MATUTE MEJÍA
Contralor General de la República
DIRECTIVA Nº 003-2003-CG/AC
NORMAS DE TRANSPARENCIA EN LA CONDUCTA Y DESEMPEÑO DE
LOS FUNCIONARIOS Y SERVIDORES DE LA CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA Y DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL
INSTITUCIONAL
I
OBJETIVO
Regular y precisar los lineamientos fundamentales para la correcta y
transparente conducta y desempeño funcional de los funcionarios y servidores
de la Contraloría General de la República y del Órgano de Control Institucional
de las entidades, así como del personal que bajo cualquier forma o modalidad
contractual presten servicios a dichos órganos del Sistema Nacional de
Control.
II
FINALIDAD
Orientar a los funcionarios y servidores de la Contraloría General de
la República y del Órgano de Control Institucional de las Entidades, sobre el
debido y transparente accionar que corresponde observar en el desempeño
de las labores encomendadas, identificando tanto valores, conductas,
impedimentos, incompatibilidades, prohibiciones, así como responsabilidades
funcionales, con el objeto de favorecer la permanente existencia de un sano
ambiente de gestión, dentro del marco de moralidad y honestidad.
41

III
ALCANCE
La presente directiva está dirigida a todos los funcionarios y servidores
de la Contraloría General de la República y del Órgano de Control Institucional
de las entidades, así como al personal que bajo cualquier forma o modalidad
contractual presten servicios en dichos órganos del Sistema Nacional de
Control.
Para efecto de la presente directiva se considerará funcionario o
servidor de la Contraloría General de la República y de los Órganos de Control
Institucional de las entidades, a todo personal perteneciente a dichos
Órganos, independientemente de su relación laboral, cargo, nivel jerárquico
o función que desarrolle en los mismos.
Asimismo, cuando en la Directiva se mencione los vocablos Sistema,
Servidor, Contraloría y Órgano de Control, se entenderán referidos al Sistema
Nacional de Control, funcionario o servidor, Contraloría General de la
República y Órgano de Control Institucional, respectivamente.
IV
BASE LEGAL
- Ley Nº 27785, «Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de
la Contraloría General de la República».
- Ley Nº 27444, «Ley del Procedimiento Administrativo General».
- Ley Nº 27815, «Ley del Código de Ética de la Función Pública».
- Ley Nº 27588, «Ley sobre Prohibiciones e Incompatibilidades de
Funcionarios y Servidores Públicos, así como de las personas que presten
servicios al Estado bajo cualquier modalidad contractual».
- Ley Nº 26771, «Ley sobre prohibición de ejercer la facultad de
nombramiento y contratación de personal en el sector público, en casos de
parentesco».
- D.S. Nº 019-2002-PCM, Reglamento de la Ley Nº 27588.
- D.S. Nº 021-2000-PCM, Reglamento de la Ley Nº 26771.
- D.S. Nº 017-2002-PCM modifica el Reglamento de la Ley Nº 26771.
42

- Reglamento Interno de Trabajo de la Contraloría General de la
República, aprobado por Resolución de Contraloría Nº 134-99-CG y sus
modificatorias.
- Normas de Auditoria Gubernamental, aprobado por Resolución de
Contraloría Nº 162-95-CG y sus modificatorias.
- Normas Técnicas de Control Interno, aprobadas mediante Resolución
de Contraloría Nº 072-98-CG y sus modificatorias.
- Código de Ética del Auditor Gubernamental del Perú aprobado por
la Resolución de Contraloría Nº 077-99-CG.
- D.S. Nº 003-97-TR, «Texto Único Ordenado del D.Leg. Nº 728, Ley
de Productividad y Competitividad Laboral» y su Reglamento.
V
PRINCIPIOS GENERALES QUE RIGEN AL SERVIDOR DE LA
CONTRALORÍA Y DEL ÓRGANO DE CONTROL
Todos los servidores de la Contraloría y del Órgano de Control, deben
tener en cuenta la importancia y delicada labor que ejercen en el control de
la utilización de los recursos públicos o en la gestión de los mismos, así
como en el adecuado ejercicio de la función pública, que obliga a observar
normas de conducta profesional y personal concordantes a los principios
que rigen la función pública señalados en el artículo 6 de la Ley Nº 27815,
los aplicables al control gubernamental en concordancia con el artículo 9 de
la Ley Nº 27785, y los establecidos en el Código de Ética del Auditor
Gubernamental aprobado por la Resolución de Contraloría Nº 077-99-CG,
que se señalan a continuación:
5.1 Objetividad
Consiste en el desempeño de la labor funcional sobre la base de una
debida e imparcial evaluación de fundamentos de hecho y de derecho, libre
de influencias que pudieran deteriorar las conclusiones derivadas de
evidencias obtenidas, permitiendo proceder con rectitud.
Es esencial que el servidor de la Contraloría y del Órgano de Control
no sólo en cumplimiento de hecho a tal principio, sino que mantenga una
conducta libre de cualquier situación que pudiera identificarse como
incompatible con la objetividad requerida; y en el caso de ser inevitable,
revelarlo al superior jerárquico.
43

Asimismo, el servidor de la Contraloría y del Órgano de Control dentro
de sus investigaciones buscará e identificará, técnica y objetivamente, las
causas que originan las deficiencias o debilidades encontradas como
resultado de sus acciones de control.
5.2 Probidad
Mantener una conducta intachable, de entrega honesta y leal al
desempeño del cargo, labor o función, con preeminencia del interés público.
Ello alude a la rectitud e integridad en el obrar respecto a recursos,
documentos, bienes públicos, conocimientos, en la ejecución de cualquier
acto funcional y personal.
5.3 Transparencia
La transparencia en el ejercicio de la labor supone aspectos que
reflejan una actuación diáfana en el servicio que se brinda, e involucra lo
siguiente:
a. Generar y transmitir información útil, oportuna, pertinente,
comprensible, fiable y verificable a sus superiores jerárquicos y a cualquier
persona facultada para evaluar sus actividades;
b. Generar información actualizada sobre sus operaciones y
documentar la sustentación técnica de sus actos; así como manifestar con
claridad e integridad las instrucciones, los pareceres y las opiniones
especializadas de acuerdo con los actuados analizados; y,
c. Permitir y preservar en todo momento el acceso a la información, a
los superiores jerárquicos y a las personas encargadas del control interno o
externo de sus actividades.
5.4 Diligencia
Consiste en el debido cuidado profesional en la actuación funcional,
con capacidad, madurez de juicio y habilidad necesaria para emplear los
criterios técnicos legales, plazos, métodos y procedimientos que han de
aplicarse.
5.5 Reserva
El servidor de la Contraloría y del Órgano de Control guardará reserva
respecto de las actividades y acciones encomendadas, así como de la
44

información privilegiada que conociere en el ejercicio de su actividad
funcional; no revelando en forma oral o escrita, hechos, datos, procedimientos
y documentación no autorizada o confidencial de acuerdo a ley, salvo a efecto
de cumplir sus responsabilidades legales o administrativas que correspondan
a sus obligaciones funcionales inherentes a su condición de miembro de la
Contraloría y del Órgano de Control y como parte de sus procedimientos.
Esta obligación subsiste aun después de cesar en sus funciones.
5.6 Legalidad
El servidor de la Contraloría y del Órgano de Control sujetará su
actuación funcional al cabal cumplimiento a la normativa constitucional, legal
y reglamentaria aplicable.
5.7 Ética
El servidor de la Contraloría y del Órgano de Control, en el ejercicio
de sus funciones, actuará con rectitud, honradez y honestidad, procurando
satisfacer el interés público representado por el Estado y desechando todo
provecho o ventaja obtenida por si o por interpósita persona.
5.8 Respeto
El servidor de la Contraloría y del Órgano de Control adecuará su
conducta hacia el respeto que merece toda persona, evitando situaciones
de discriminación, de acoso u otras que vayan en desmedro de su dignidad,
así como, que se respeten sus derechos a la defensa y al debido
procedimiento, garantizándose con ello, que todas las fases del proceso de
toma de decisiones, del proceso de control o en el cumplimiento de los
procedimientos administrativos, se efectúen conforme lo dispone la
Constitución y las Leyes.
5.9 Honestidad
El servidor de la Contraloría y del Órgano de Control deberá obrar
con escrupulosa corrección, compostura y decencia, excluyendo cualquier
comportamiento que atente contra el interés público y/o del control
gubernamental.
5.10 Presunción de licitud
El servidor de la Contraloría y del Órgano de Control considerará,
dentro de su labor de control que, las autoridades, titulares, funcionarios y
45

servidores de las entidades sujetas a evaluación, han actuado con arreglo a
la normativa legal pertinente, salvo prueba en contrario.
5.11 Veracidad
El servidor de la Contraloría y del Órgano de Control deberá conducir
sus actuaciones funcionales con estricta sujeción a la verdad y la autenticidad
que derive de los actos u operaciones sujetos a sus funciones de control,
agotando los medios para el debido esclarecimiento de los hechos; lo que
pondrá de manifiesto en la ejecución de sus labores y en su relación con el
Sistema, así como con los funcionarios, servidores y entidades objeto de
evaluación.
5.12 Pulcritud
Es el esmero en la conducta y actuación funcional, así como en el
cuidado e imagen personal, que todo servidor de la Contraloría y del Órgano
de Control deben mantener en el ejercicio de sus labores.
Asimismo, es exhibida en el adecuado manejo y uso de los bienes del
Estado, la conservación de un adecuado ambiente de trabajo y el cuidado
de la infraestructura y equipamiento a su servicio, de manera que se evite
un nivel de deterioro superior al que provenga de su correcto empleo.
5.13 Flexibilidad
El servidor de la Contraloría y del Órgano de Control efectuará la
labor de control otorgando objetivamente prioridad al logro de las metas
propuestas, respecto de aquellos formalismos cuya omisión no incida en la
validez de la operación objeto de la verificación, ni determinen el uso de
discrecionalidad en la determinación de aspectos relevantes en la decisión
final
VI
PROHIBICIONES E IMPEDIMENTOS DEL SERVIDOR DE LA
CONTRALORÍA Y DEL ÓRGANO DE CONTROL
6.1 El servidor de la Contraloría y del Órgano de Control se encuentra
prohibido de:
6.1.1 Ejercer las actividades inherentes a su cargo con el objeto de
obtener ventajas de cualquier índole para sí o para terceras personas.
6.1.2 Utilizar como mecanismo de coerción ante cualquier entidad del
Estado o del sector privado, la circunstancia de desempeñar o haber
46

desempeñado determinado cargo o posición en el mismo, real o simulado,
con el objeto de obtener beneficios de índole personal o para terceros.
6.1.3 Usar información a la que haya tenido acceso o conocido con
ocasión del ejercicio de sus funciones, para obtener beneficios personales o
para terceros, o para ser utilizada de cualquier manera ajena a los objetivos
del Sistema Nacional de Control o en perjuicio o desmedro del Estado o de
terceros.
6.1.4 Trasladar o entregar en lugares no autorizados o no vinculados
con el desarrollo del trabajo de auditoria, documentación clasificada como
«secreta», «reservada» o «confidencial» incluyendo la contenida en medios
magnéticos.
6.1.5 Recibir y/o solicitar directa o indirectamente, para sí u otras
personas, algún estipendio, obsequios, honorarios u otro tipo de retribución
económica, así como cualquier otro beneficio, distinción, agasajos, atenciones
u otros presentes cualquiera sea la forma, modalidad o cuantía patrimonial
de los mismos, por parte de personas naturales o jurídicas vinculadas al
Sistema Nacional de Control y/o los funcionarios y/o servidores de la entidad
auditada y de terceros relacionados con ella.
6.1.6 Dedicar horas regulares de trabajo para asuntos distintos al
estricto desempeño de sus funciones, con excepción de aquellas actividades
de docencia o capacitación autorizadas por la instancia correspondiente.
6.1.7 Transmitir, divulgar o difundir total o parcialmente a terceros el
contenido de la información de la cual tenga o haya tenido conocimiento en
el ejercicio de sus funciones, salvo que se trate de información de
conocimiento público, o que medie mandato judicial que así lo requiera. En
los casos en que por la naturaleza misma de la materia, el servidor de la
Contraloría y del Órgano de Control en el ejercicio de su cargo deban formular
consultas profesionales especializadas o recurrir a los servicios de
investigación u otros similares para el desarrollo de sus funciones, a dichos
terceros les será exigible contractualmente la misma obligación de
confidencialidad.
6.1.8 Desempeñar directa o indirectamente, simultánea o
subsiguientemente actividades particulares relacionadas o vinculadas con
las funciones inherentes a la Contraloría y/o al Órgano de Control o que
involucren conflicto de intereses.
6.1.9 Efectuar, aún en forma ocasional, labores de control previo o
asesoría no autorizada, así como actos de gestión sobre aspectos de
47

competencia de los funcionarios y servidores de las entidades sujetas a
evaluación.
6.1.10 Participar en la ejecución de acciones o actividades de control
en la entidad donde haya laborado y que comprendan áreas y/o aspectos en
los cuales intervino o participó directa o indirectamente. En este caso,
planteará su abstención en escrito razonado, dirigido al superior jerárquico
inmediato de la Contraloría o del Órgano de Control, según corresponda.
6.1.11 Laborar en la entidad en la cual haya participado directamente
en la ejecución de una acción o actividad de control durante el último año
anterior a la culminación de su vínculo laboral o contractual con la Contraloría
u Órgano de Control. Dicha prohibición se extenderá hasta un año posterior
al cese o culminación de los servicios prestados.
6.1.12 Realizar actividad política partidaria durante el ejercicio funcional
del cargo.
6.1.13 Participar directa o indirectamente en acción o actividad de
control en la cual se encuentre involucrado un pariente dentro del cuarto
grado de consanguinidad y segundo de afinidad o por razón de matrimonio.
En este caso, planteará su abstención en escrito razonado dirigido al
superior jerárquico inmediato de la Contraloría o del Órgano de Control, según
corresponda, con cargo a sustentar la situación al más breve plazo de serle
requerido.
6.1.14 Prestar servicios bajo cualquier modalidad contractual en la
empresa o institución privada que haya estado vinculada con la entidad sujeta
a actividad o acción de control, en la cual haya participado y cuya opinión o
decisión resulte favorable a dicha empresa o institución. Esta prohibición se
extenderá hasta un año después de su cese o la culminación de sus servicios
para la Contraloría u Órgano de Control, según sea el caso.
6.1.15 Prestar servicios bajo cualquier modalidad contractual, aceptar
representaciones remuneradas, formar parte del Directorio, celebrar contratos
civiles o mercantiles y adquirir directa o indirectamente acciones o
participaciones en las empresas o instituciones privadas que, por razones
de las actividades que cumplen se encuentren o hayan estado relacionadas
con el ejercicio de sus funciones de control o administrativas en la Contraloría
u Órgano de Control, según sea el caso. Sólo estarán exceptuados de esta
prohibición, los casos de contratos para la prestación de servicios públicos
o, que versen sobre operaciones que normalmente realicen la empresa con
terceros y, siempre que se concerten en las condiciones ofrecidas a otros
48

consumidores o usuarios. Dicha prohibición se extiende hasta un año
posterior al cese o conclusión de los servicios prestados a la Contraloría u
Órgano de Control.
6.1.16 Intervenir como abogados, apoderados, asesores,
patrocinadores, peritos o árbitros de particulares en los procesos que éstos
tengan pendientes con la Contraloría y/o con el Órgano de Control, salvo en
causa propia, de su cónyuge, padres o hijos menores. Esta prohibición se
extiende un año posterior al cese o la culminación de los servicios prestados,
bajo cualquier modalidad contractual, sea por renuncia, cese, destitución o
despido, vencimiento del plazo del contrato o resolución contractual.
6.1.17 Incurrir en cualquier exceso de conducta que ponga en riesgo
y/o afecte la imagen de la Contraloría o del Órgano de Control o su calidad
profesional, objetividad e imparcialidad de su labor; debiendo abstenerse de
iniciar o fomentar cualquier relación de amistad excesiva con el personal de
la entidad auditada, así como de asistir a lugares públicos que no estén
acordes con la categoría de funcionario público que ostenta y el nivel de
responsabilidad que le corresponde.
6.1.18 Aceptar invitaciones o asistir a reuniones de tipo social y/o
familiar de los servidores y funcionarios de la entidad a la que están auditando.
6.1.19 Actuar parcializadamente y ofrecer preferencias de naturaleza
alguna a otro funcionario o servidor del Estado, así como a cualquier persona
natural o jurídica.
6.2 Aquel servidor de la Contraloría y/o del Órgano de Control, que
tenga facultad de decisión o cuya opinión pueda influir sobre el fondo del
procedimiento y en los asuntos cuya competencia le esté atribuida, está
prohibido de participar en los siguientes supuestos:
a. Tener relación o incidencia en cualquier tipo de interés propio o de
su cónyuge o de sus familiares hasta el cuarto grado de consanguinidad y
segundo de afinidad.
b. Tener relación o incidencia en cualquier tipo de interés de sus socios,
organizaciones, empresas o grupos de los cuales forma parte.
c. Tener relación o incidencia en cualquier tipo de interés de personas
naturales o jurídicas ante las cuales está gestionando una posible contratación
o empleo.
49

d. Ser pariente dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo
de afinidad o por razón de matrimonio, con cualquiera de los sujetos
comprendidos en el procedimiento.
En dichos casos deberá plantear su abstención en escrito razonado y
al más breve plazo, al superior jerárquico inmediato de la Contraloría o del
Órgano de Control, según corresponda, con relación al hecho o circunstancia
en la que se encuentre involucrado conforme a los literales antes señalados.
6.3. El ejercicio de la labor de control en la Contraloría y en el Órgano
de Control, requiere contar con conducta intachable, encontrándose
consecuentemente, impedido para el desempeño de la función, estar incurso
en los siguientes supuestos:
a. Inhabilitado para el ejercicio profesional por disposición del Colegio
respectivo, cuando la naturaleza de la función lo requiera.
b. Haber sido sancionado por falta grave disciplinaria en proceso
administrativo o investigatorio. Dicho impedimento se extenderá hasta por
cinco (5) años contados desde la imposición de la sanción.
c. Haber sido condenado, con resolución firme, por delito doloso.
d. Haber sido sancionado civil o penalmente, como resultado de una
acción de control, con resolución firme.
VII
DESEMPEÑO E INDEPENDENCIA PARA EL EJERCICIO DEL
CONTROL GUBERNAMENTAL
Conforme a las normas de Control Gubernamental, el servidor debe
adoptar una actitud de independencia de criterio respecto de la entidad
examinada, antes y durante una acción de control, a fin de cumplir su labor,
en términos de calidad, objetividad, eficiencia y credibilidad. Para asegurar
el ejercicio de sus funciones en forma transparente, libre de conflictos de
intereses, prohibiciones, impedimentos, o situaciones que pudieran dar motivo
a que otros cuestionen su independencia y la calidad de su trabajo,
corresponde al servidor de la Contraloría y del Órgano de Control presentar
una Declaración Jurada, establecida en el Anexo Nº 01 de la presente, la
misma que deberá de entregarse antes de cada acción de control; y en caso
de presentarse alguna incompatibilidad durante la misma tendrá que
presentarse una nueva declaración jurada indicando dicha incompatibilidad,
con la finalidad que los superiores determinen la acción a seguir.
50

La presentación de la mencionada declaración jurada se realizará de
la siguiente manera:
- El servidor de la Contraloría presentará su declaración ante la unidad
orgánica de personal.
- Los jefes de los Órganos de Control presentarán su declaración ante
la unidad orgánica de la Contraloría que los tienen bajo su ámbito de
competencia y los servidores bajo su jefatura presentarán esta declaración
ante su Despacho.
VIII
LINEAMIENTOS DE CONDUCTA RELATIVOS A LAS ACTIVIDADES
EXTERNAS DEL SERVIDOR DE LA CONTRALORÍA
La actividad externa es aquella permitida en tanto posibilita la
realización de aspiraciones personales o profesionales, la cual no deberá
presentar o estar en conflicto con la función o actividad que el servidor
desempeñe para la Contraloría.
Existe conflicto cuando la actividad externa está prohibida
expresamente, cuando pueda afectar el desempeño de las funciones o
actividades que le corresponda como servidor, o cuando resulta incompatible
con sus funciones habituales en la Contraloría.
Las actividades externas del servidor de la Contraloría se sujetarán a
los siguientes lineamientos de conducta:
a. El servidor deberá informar a su superior jerárquico a través de una
declaración jurada, si realizan una o más actividades externas, indicando la
naturaleza de las mismas, así como el empleador, el comitente, mandante,
usuarios, requirentes u otras modalidades a través de las cuales efectúe
una labor, prestación y/o servicio emergentes de tales actividades.
b. Cuando las actividades externas consistan en su participación como
ponente u organizador de eventos o seminarios, conferencias, clases o
similares, el servidor informará previamente tal hecho a su superior jerárquico.
Si para la realización de las citadas actividades el servidor requiera hacer
mención de su cargo o función en la Contraloría, deberá solicitar la
correspondiente autorización del mencionado superior.
c. Si la actividad externa consiste en la elaboración de artículos
periodísticos, ensayos, publicaciones, libros o actividades afines, deberá
informar previamente de tal hecho a su superior jerárquico. Si en dichas
actividades el servidor requiera hacer mención de su cargo o función en la
51

Contraloría, deberá solicitar la correspondiente autorización del mencionado
superior.
d. El servidor deberá informar, si posee participaciones, acciones u
otros derechos sobre empresas y/u otras organizaciones con o sin fines de
lucro, así como de las actividades y/o relaciones comerciales, contractuales
o de otra naturaleza que mantengan éstas con las entidades del Estado.
El servidor de la Contraloría, para efecto de informar las actividades
externas a que hacen mención los literales a), b), y c) del presente numeral,
utilizará el formato establecido en el Anexo Nº 02 de la presente Directiva. Si
la actividad externa requiere la autorización del superior jerárquico, el servidor
utilizará el formato establecido en el Anexo Nº 03 de la presente. Para efectos
del informe señalado en el literal d), del presente numeral, el servidor utilizará
el formato establecido en el Anexo 04 de la Directiva.
El superior jerárquico, luego de tomar conocimiento de los informes
alcanzados por los servidores, remitirá los respectivos formatos al
Departamento de Recursos Humanos para que sean incluidos en sus legajos
personales. De igual modo luego de recibido las solicitudes de autorización,
remitirá los respectivos formatos con la autorización respectiva a la citada
Unidad de Personal, para su inclusión en los legajos mencionados.
IX
DISPOSICIONES FINALES
9.1 Continuidad de las funciones de control
De ocurrir las situaciones previstas en los numerales 6.1.10, 6.1.13 y
6.2 de la presente Directiva, el superior jerárquico inmediato de la Contraloría
o del Órgano de Control, según corresponda, una vez constatada la veracidad
de la circunstancia o del hecho expuesto, procederá a resolver, conforme a
su mérito, la abstención planteada dentro de tercer día, disponiendo las
acciones inmediatas correspondientes para asegurar la continuidad de las
funciones de control.
9.2 Declaración de Compromiso
El servidor al término de su designación, vínculo laboral o contractual
con la Contraloría y/o con el Órgano de Control, deberá presentar una
declaración escrita de compromiso de no prestar servicios bajo modalidad
contractual alguna en las entidades en las que haya participado directamente
en la ejecución de una acción de control, de conformidad con el numeral
6.1.11 de la presente Directiva.
52

9.3 Cláusula Contractual
En la contratación de servicios personales, no personales, de
consultoría o de asesoría para la Contraloría, así como para los Órganos de
Control, se incluirá una cláusula contractual de cumplimiento y observancia
de lo establecido en la Directiva.
9.4 Responsabilidad
El incumplimiento de lo dispuesto en esta Directiva, por el servidor de
la Contraloría y/o del Órgano de Control genera responsabilidad de orden
administrativo funcional, civil y/o penal, según corresponda, conforme a la
normativa pertinente.
9.5 Proceso Disciplinario
El incumplimiento de lo dispuesto en la presente Directiva dará lugar
al proceso investigatorio o disciplinario a que hubiere lugar, conforme a lo
previsto en los regímenes laborales privado o público, establecidos por el
D.S. Nº 003-97-TR y por el D. Leg. Nº 276, respectivamente, para la aplicación
de las sanciones respectivas, así como a las acciones legales a que hubiere
lugar.
Asimismo, para los casos previstos en la presente directiva que
implique conflictos de intereses les será aplicable, además lo establecido en
la Ley Nº 27588 y su Reglamento.
9.6 Comité de Ética
Constitúyase el Comité de Ética de la Contraloría General de la
República, encargado de evaluar los pedidos y situaciones excepcionales
que se presenten respecto de la aplicación de la presente Directiva.
El Comité de Ética de la Contraloría General de la República estará
integrado por:
a) El Contralor General de la República, quien lo presidirá;
b) El Vicecontralor General de la República;
c) El Gerente Central de Asesoría Legal; y,
d) Un funcionario de la Contraloría General designado por el Contralor
General, quien actuará de Secretario Técnico.
53

9.7 El Contralor General de la República podrá autorizar situaciones
excepcionales a las disposiciones de la presente Directiva, contando para
ello con la opinión favorable del Comité de Ética de la Contraloría General a
que se refiere el numeral precedente.
9.8 A través de una Resolución de Contraloría, se aprobarán los
lineamientos que regulen el funcionamiento y demás disposiciones relativas
al Comité de Ética de la Contraloría General.
X
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS Y TRANSITORIAS
10.1 La supervisión y verificación del cumplimiento de la presente
Directiva, en lo concerniente al personal de la Contraloría estará a cargo de
su Órgano de Control Institucional; para el personal de los Órganos de Control,
la supervisión estará a cargo de la Jefatura de dichos órganos; y para los
jefes de los Órganos de Control, su supervisión estará a cargo de la Unidad
Orgánica de la Contraloría General que los tiene bajo su ámbito de
competencia.
10.2 Las Unidades Orgánicas de la Contraloría y los Jefes de los
Órganos de Control, cautelarán que el servidor tenga la oportunidad de
informar sobre cualquier supuesto de incompatibilidad, prohibición o
impedimento, así como consultar, en todos los casos de duda o certidumbre
acerca de circunstancia actual o sobreviniente a su labor, que afecte su
debida actuación funcional.
10.3 El servidor de la Contraloría y del Órgano de Control presentará
a su superior jerárquico, dentro de un plazo de 30 días útiles de aprobada la
presente Directiva, la información señalada en los literales a), b), c), y d) del
numeral VIII de la Directiva, a través de los formatos respectivos, por las
actividades externas que estuviera realizando al momento de su publicación,
así como una declaración de compromiso de sujeción a las disposiciones de
la presente norma, según Anexo Nº 05, las cuales serán incluidas en el
legajo personal correspondiente.
54

ANEXO Nº 01
DECLARACIÓN JURADA DE DESEMPEÑO E INDEPENDENCIA PARA EL
EJERCICIO DEL CONTROL GUBERNAMENTAL
Por el presente, yo .................................................... Identificado con
DNI (LE) Nº …..................... y Código Personal Nº ………………., con el cargo
de ............................................. (Supervisor de Comisión, Auditor Encargado,
Personal de Auditoria), en la Auditoria a realizar en ………………………......
(Entidad a Auditar), declaro bajo juramento adoptar una actitud de
independencia de criterio respecto de la entidad examinada, a fin de cumplir
con mi labor, en términos de calidad, objetividad, eficiencia y credibilidad,
así como cumplir con las disposiciones establecidas en la Directiva «Normas
de Transparencia en la Conducta y Desempeño de los Funcionarios y
Servidores de la Contraloría General de la República y de los Órganos de
Control Institucional», de modo tal que toda circunstancia que se presentara
en cualquier estado de la labor de auditoria, que contravenga lo dispuesto
en esta normativa o diese motivo a que otros cuestionen la idoneidad e
independencia de criterio de mi labor, serán informados conforme lo establece
la citada Directiva, para las acciones del caso, bajo responsabilidad.
Lima, de 200..
________________________________________
(firma)
55

ANEXO Nº 02
DECLARACIÓN JURADA SOBRE INFORMACIÓN DE ACTIVIDADES
EXTERNAS DEL SERVIDOR DE CONTRALORÍA GENERAL
Por el presente, yo .................................................... Identificado con
DNI (LE) Nº ................. y Código Personal Nº …………….. con el cargo de
…………………….. en la «Contraloría General» informo que realizo o realizaré
la (s) siguiente (s) actividad(es) externa (s), señaladas en la sección VIII de
la Directiva «Normas de Transparencia en la Conducta y Desempeño de los
Funcionarios y Servidores de la Contraloría General y de los Órganos de
Control»:
Actividades Externas
1. Actividad:
Naturaleza:
Nombre, razón social o denominación de: (institución/ empleador/
comitente/ mandante/ usuario/
requirente/ u otras modalidades/):
Inicio/duración:
2. Actividad:
Naturaleza:
Nombre, razón social o denominación de: (institución/ empleador/
comitente/mandante/ usuario/
requiriente/ u otras modalidades):
Inicio/ duración:
3. ………..
4. ………..
Lima, de, 200..
______________________
(firma)
56

ANEXO Nº 03
INFORMACIÓN DE ACTIVIDAD EXTERNA QUE REQUIERE DE
AUTORIZACIÓN DEL SUPERIOR JERÁRQUICO DE LA CONTRALORÍA
GENERAL
Por el presente, yo .............................................. Identificado con DNI
(LE) Nº ……………… y Código Personal Nº ……….... con el cargo de
…………….. en la «Contraloría General» informo que realizaré la (s) siguiente
(s) actividad(es) externa (s), señaladas en la sección VIII de la Directiva
«Normas de Transparencia en la Conducta y Desempeño de los Funcionarios
y Servidores de la Contraloría General y de los Órganos de Control»,
requiriendo para tal efecto hacer mención de mi cargo o función en la
Contraloría General, por lo que solicito la autorización respectiva.
Actividades Externas
1. Actividad:
Naturaleza:
Nombre, razón social o denominación de: (institución/ empleador/
comitente/ mandante/ usuario/
requirente/ u otras modalidades/):
Inicio/duración:
2. Actividad:
Naturaleza:
Nombre, razón social o denominación de: (institución/ empleador/
comitente/mandante/ usuario/
requiriente/ u otras modalidades):
Inicio/ duración:
3. ..........
4. ...........
Lima, de, 200..
firma del superior que
autoriza
firma del servidor
57

ANEXO 04
DECLARACIÓN JURADA DE PROPIEDAD DE ACCIONES,
PARTICIPACIONES U OTROS DERECHOS SOBRE EMPRESAS U
ORGANIZACIONES, CON O SIN FINES DE LUCRO
Por el presente yo ……………………………….. Identificado con DNI
(LE) Nº …………………… y Código personal Nº ................... con el cargo de
……….......…………......... en la Contraloría General, declaro ser ........
(propietario de acciones, participaciones u otros derechos) sobre la siguiente
empresa(s) u organizaciones con o sin fines de lucro:
Empresa u organización con fines de lucro:
1. Razón Social de la empresa u organización:
Clase de empresa u organización:
Giro:
Número de acciones, participaciones u otros derechos:
Actividad (es) y/o relación (es) comercial (es) o de otra naturaleza
que mantenga con entidad (es) del Estado:
Organizaciones sin fines de lucro:
1. Razón social de la Organización:
Clase de Institución:
Actividad:
Participación (es) u otro (s) derecho (s):
Actividades y/o relaciones comerciales y/o contractuales que la
organización mantenga con entidades del Estado:
Lima, de de 200..
_____________________
(firma)
58

ANEXO Nº 05
COMPROMISO DE SUJECIÓN A LAS NORMAS DE TRANSPARENCIA EN
LA CONDUCTA Y DESEMPEÑO DE LOS FUNCIONARIOS Y SERVIDORES
DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y DE LOS ÓRGANOS
DE CONTROL INSTITUCIONAL
Por el presente, yo ……………………………………., identificado con
DNI Nº (LE) ……….................. y Código Personal Nº …………………….....,
con el cargo de ……………………… en la «Contraloría General», «OCI/
Entidad»), declaro bajo juramento que tengo pleno conocimiento de las
disposiciones establecidas en las «Normas de Transparencia en la Conducta
y Desempeño de los Funcionarios y Servidores de la Contraloría General de
la República y de los Órganos de Control», asumiendo el compromiso de
sujetarme a la citada norma, bajo responsabilidad.
Lima, de de 200
________________________
(Firma)
59

EL FENÓMENO DE LA CORRUPCIÓN
La corrupción es un tema que puede ser analizado y estudiado desde
cualquier punto de vista teniendo en consideración el efecto inmediato (para
el investigador) que produce. Así podemos estudiarla desde el punto de
vista:
a. Ético, si consideramos que la corrupción pasa por una pérdida de
valores morales – individual o colectivo – en una determinada sociedad.
b. Jurídico, si consideramos la existencia de normas jurídicas que alientan
la corrupción (como dar un mayor margen de discrecionalidad a una
actuación estatal, por citar un ejemplo). Una variante, sería considerar
el Derecho Penal o, concretamente la justicia penal, en el sentido de
que podrían existir normas muy benignas o figuras delictivas no
acordes con la realidad, que provocan o alientan la corrupción.
c. Político, si consideramos que la corrupción tiende a debilitar la
estructura de poder establecido en una Constitución provocando un
desequilibrio entre poderes.
d. Económico (economía política), si consideramos que la corrupción
desvía los recursos del estado y alienta enriquecimientos ilegales
(sobretodo en funcionarios públicos), una variante de ella sería que la
existencia de una «Excesiva regulación Estatal», desalienta la
competencia y crea o consolida una elite burocrática y empresa
ineficientes.
e. Social, si consideramos que la corrupción socava la sociedad al punto
de incapacitarla.
f. Cultural e Histórico, si consideramos que la corrupción tiene un origen
histórico (en el caso nuestro a partir de la conquista) que ha mellado
en la cultura de la sociedad y la ha hecho parte de ella.
g. Desarrollo Social y económico, que podría ser una variante de las
tres anteriores, en el sentido de que la corrupción desalienta el
desarrollo de un país y la atrasa.
En fin, dependiendo de nuestra formación (es decir, si somos operadores
del derecho, sociólogos, historiadores, economistas, etc.) o de lo que
queramos hallar en nuestra búsqueda por encontrar una solución a este
60

problema, diremos que la corrupción socava las bases sociales, económicas,
políticas, culturales, etc., de una sociedad o de una comunidad internacional
(Latinoamérica, por ejemplo) y que por tanto la solución al mismo está en la
misma sociedad (incentivando o concientizando sobre el problema, etc.), en
el modelo económico (estatista o regulador o demasiado liberal, por ejemplo),
en la existencia de un real funcionamiento del sistema político (el famoso
checks and balances), etc.
Con tal motivo de la Octava Conferencia Anticorrupción realiza en Lima
elaboramos un documento de trabajo señalábamos de manera sucinta los
diversos enfoques que existen sobre la corrupción, uno de los enfoques nos
la da Hurtado Pozo (Corrupción el caso peruano: 1996) cuando refiere que
existe corrupción (que el llama institucionalizada) cuando hay una «distorsión
significativa que existe entre la sociedad que formula exigencias y el estado
que no puede o no quiere responder convenientemente a las mismas». La
corrupción se da por la existencia de desviaciones en el «correcto ejercicio
de las funciones estatales», estas desviaciones pueden asumir cualquier
tipo de situaciones pero todas ellas dejan de lado la búsqueda del BIEN
Común y asumen un cariz particular y específico denominado por los
corruptólogos como «beneficio propio o particular». La corrupción, su
definición y causas, va a depender del especial enfoque que se le de, así, en
el documento de trabajo citado, encontramos el siguiente cuadro:
CAUSAS
1.Medio Social.-
subdesarrollo
economicismo social,
cambio de valores,
nuevas fuentes de
riqueza.
2. Arbitrariedad en
el proceso de toma
de decisiones.-
acaparamiento del
poder en manos de
un solo órgano.
3. Sistema
Económico y
Político.- la estimula,
produce o inmuniza la
corrupción.
EFECTOS
1. Distribución
inequitativa de los
recursos, distorsión
de la información en
el mercado.
2. Inestabilidad
política, alineación
ciudadana respecto
al sistema político.
3. Desperdicio de
recursos, legislación
inefi ciente, leyes
que crean privilegios
a determinadas
empresas.
FORMAS DE
COMBATIRLAS
1. Libre economía
social de mercado,
organización y
estructuración de
la participación
ciudadana.
2. Manejo altamente
consensual del
poder, creación de
mecanismos de
control del poder.
3. Legislación
efi ciente que no cree
privilegios, órganos
autónomos que se
encarguen de prevenir
la corrupción.
61

Como podrá apreciarse uno de los enfoques sobre la corrupción se da por la
existencia de códigos de ética colectivos que tienen su sustento por una
parte en las reglas de convivencia explícitas o implícitas de toda sociedad y
en el propio Estado. La fractura de estos códigos de ética supone la fractura
de los fines de convivencia o de la existencia y funcionamiento del estado.
Es por ello que la corrupción es mal vista por la mayoría de los ciudadanos
al punto que, como señala Alfonso Sabán ( El marco jurídico de la corrupción:
1991) su sola enunciación hace que «todo un sistema de valores sociales
se resquebraje».
La pregunta surge como consecuencia de todo ello ¿puede un código de
ética solucionar el problema de la corrupción? La respuesta salta a la vista:
obviamente no, de lo cual surge otra interrogante ¿porqué entonces nuestro
empecinamiento en buscar uno? Creemos que la respuesta podría estar en
el afán de querer regularlo todo y si para ello es necesario crear una regulación
específica que busque evitar ciertas conductas entonces un código de ética
resulta importante y primordial.
Creemos, sin embargo, hacer algunas precisiones:
1. Del análisis que venimos haciendo, la idea de Estado trae consigo la
idea de autoridad, y en el terreno de la ética, la idea de una autoridad
moral.
2. Esta idea de autoridad moral, surge a raíz del consentimiento que
alguna vez, en algún momento de la historia, hicimos todos los
miembros del Estado.
3. De lo cual el estado para diferenciarse de quienes la crearon, encuentra
en la figura del ente (impersonal y soberano) el marco institucional
para regular sus propios fines que nunca deben de ser ajenos a la
colectividad porque son los mismos.
4. De todo ello, si el objeto primordial (funciones positivas) de todo Estado
es el bien común, entonces todas las regulaciones que se adopten
tienen que orientarse hacia ese objetivo, y si todas las regulaciones
tienen ese norte, en consecuencia, la ejecución de las misas no puede
escapar a este marco.
5. Ello da pie a señalar, en los mismos términos que nuestra Constitución
señala (y de otras muchas como la chilena, argentina y colombiana),
que quienes ejerzan las funciones del Estado lo hagan «dentro de los
límites y responsabilidades que la propia Constitución y las leyes
señales».
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El bien común es un límite a la actuación de todo funcionario o servidor, en
esto es explícito nuestra constitución que éstos «están al servicio de la
nación» y deben servir a los fines de ella, no queda otra cosa más.
(Fredy Giraldo Rivera
Miembro de Transparencia)
Fragmento: «Hacia un Código de Ética
Para la función Pública»
63

DIRECTORIO
DRA. PILAR MAZZETTI SOLER
MINISTRA DE SALUD
DR. JOSÉ CARLOS DEL CARMEN SARA
VICE MINISTRO DE SALUD
ECO. CIRO G. ECHEGARAY PEÑA
DIRECTOR GENERAL DE GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS
LIC. ADM. ROSA MERINO CÁCERES
DIRECTORA EJECUTIVA DE DESARROLLO DE RECURSOS
HUMANOS
CPC. CARMEN ROSA ESPINOZA GONZÁLES
DIRECTORA DE CAPACITACIÓN Y NORMAS(e)
LIC. ADM. RAUL A. LLAMACPONCCA VARGAS
JEFE DE LA UNIDAD DE NORMAS