Descargar Informe de Gestion de Control Interno Tipo de ... - Consacá

INFORME DE GESTIONENERO 1 DE 2.008 AL 8 DE JUNIO DE 2.009ALCALDIA MUNICIPAL DE CONSACAOFICINA DE CONTROL INTERNOJORGE HUMBERTO BENAVIDES PEÑApdfMachine by Broadgun SoftwareNIT. 800019000-6 “EL CAMBIO Y PROGRESO DE CONSACA ES AHORA” TELEFAX 7423294pdfMachine es una aplicación que genera fácilmente archivos PDF de alta calidad.¡Obtenga su copia!

REPUBLICA DE COLOMBIADEPARTAMENTO DE NARIÑOMUNICIPIO DE CONSACAControl InternoConsacá Rincón Histórico de ColombiaOFICINA DE CONTROL INTERNO.INFORME DE GESTIONEnero 1 de 2.008 a Junio 8 DE 2.0091. DATOS GENERALES.INFORMACIÓN GENERAL.Funcionario responsableJorge Humberto Benavides PeñaCargoJefe Oficina de Control InternoEntidad o Razón SocialAlcaldía Municipal de Consacá - NariñoRepresentante LegalArturo Rincones PascuazaCiudad y Fecha Consacá, Junio 8 de 2009Condición de la presentaciónProceso de Empalme administración entrante ysaliente2. INFORME DE ACTIVIDADES:Al término de la Gestión de la Administración Municipal periodo 1 de Enero de 2.008 a 8 de Junio de 2.009,y en cumplimiento a lo establecido en la Ley 951 de 2005, la Circular 11 de 2005 y la Resolución orgánica5674 de la Contraloría General de la Republica, sobre la obligatoriedad de Los servidores públicos yrepresentantes en todas las ramas del poder público, en el orden nacional, departamental, distrital,municipal, y metropolitano, se presenta el siguiente informe de la Oficina de Control Interno, el cual reúnelos aspectos más relevantes del periodo a entregar, como producto de las actividades desarrolladas a lolargo del mismo.Como una dependencia encargada de medir la eficiencia, eficacia y economía de los demás controles, seha asesorado a la alta dirección en la continuidad del proceso administrativo, la evaluación de los planesestablecidos y en la introducción de correctivos necesarios para el cumplimiento de las metas y objetivosprevistos, se ha efectuado los esfuerzos necesarios para que la entidad funcione dentro de los marcoslegales establecidos y en armonía del plan de desarrollo propuesto por la administración municipal dondecada uno debe realizar los esfuerzos necesarios en cumplimiento de sus funciones donde se debe serautoevaluador de su propia gestión y ejercer un autocontrol de su accionar.La Oficina de control Interno ha tenido como proposito fundamental lograr la eficiencia, eficacia ytransparencia en el ejercicio de las funciones de la entidad territorial y cualificar a los servidores públicospdfMachine by Broadgun SoftwareNIT. 800019000-6 “EL CAMBIO Y PROGRESO DE CONSACA ES AHORA” TELEFAX 7423294pdfMachine es una aplicación que genera fácilmente archivos PDF de alta calidad.¡Obtenga su copia!

desarrollando sus competencias con el fin de acercarse al ciudadano y cumplir con los finesconstitucionales para los cuales fueron creadas.La Oficina de Control Interno, como parte integral del Sistema de Control Interno de la AdministraciónMunicipal de Consacá, ha desempeñado su función, actuando conforme como se han venidotransformando y actualizando las normas y políticas de manejo de la Administración pública. Ha dirigidosus actividades a servir de apoyo a las gestiones de la Administración en la correcta aplicación de losrecursos administrados por la Entidad, que estén acorde con el presupuesto y a fortalecer los mecanismosy principios bajo los cuales se logran los objetivos, y se apliquen en la medida en que la normatividadvigente lo permita.En lo que respecta al cumplimiento de las funciones propias del cargo de conformidad a lo establecido enla ley 87 de 1.993 y sus decretos reglamentarios, como el decreto 1537 de 2.001, los manuales defunciones y procedimientos dentro de los términos legales se presento el informe ejecutivo anual sobre elavance del Sistema de Control Interno de la vigencia 2.008 al ejecutivo municipal y remitido por este alConsejo Asesor de Control Interno, de igual manera se presento a la Contaduría General de la Nación elInforme de Control Interno Contable con corte a 31 de Diciembre de 2.008, así mismo se presento a laContraloría General de la Republica la Evaluación del Sistema de Control Interno Contable, de los cualesanexo una copia para su respectivo análisis, verificación, aplicación y ajuste.3. PROYECTO “SEGUIMIENTO Y ACTUALIZACIÓN DE LOS CÁLCULOS ACTUARIALES DELPASIVO PENSIONAL PASIVOCOLDe otra parte y en cumplimiento de las funciones propias del cargo y las asignadas por el señor alcalde seha venido trabajando como Coordinador del Proyecto “Seguimiento y Actualización de los CálculosActuariales del Pasivo Pensional de la Entidad Territorial” mediante el software PASIVOCOL que contienela unidad administrativa: 01 Alcaldia Municipal de Consacá, con los formularios exigidos para realizar elavance del proyecto liderado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Publico, de lo anterior se puedeinformar que después de realizar los procesos de validación y análisis de los datos enviados y recibidos porparte del Ministerio de Hacienda y Crédito Publico, este comunica que de acuerdo con las respuestasrecibidas en el formulario de remisión de datos, donde esta unidad administrativa, manifiesta haberfinalizado con la captura de información de historias laborales de los diferentes formularios, se procederá atrabajar en la realización del calculo actuarial del pasivo pensional, una vez este calculo se realice, seinformara el resultado del mismo, por lo tanto el próximo envió de la base de datos “pc_ datos_ mdb”, debeefectuarse al centro de acopio antes del 30 de Marzo de 2.010, acompañada del formulario de remisión dedatos.Además se ha trabajado en otras actividades asignadas por el ejecutivo municipal4. MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO. (MECI).Después de adelantado las gestiones pertinentes ante el ejecutivo municipal el día 20 de Octubre de 2.008se suscribe contrato de prestación de servicios No 1286 con las doctoras MYRIAN PALACIOS MOLINA YMARIA EUGENIA APRAEZ VILLOTA, con el fin de terminar en la Alcaldia Municipal de Consacá laImplementación del Modelo de Estándar de Control Interno MECI 1000-2005, partiendo de los documentoselaborados en la anterior administración, la duración del contrato es de dos (2) meses contados a partir del20 de Octubre de 2.008 hasta la entrega del MECI debidamente implementadopdfMachine by Broadgun SoftwareNIT. 800019000-6 “EL CAMBIO Y PROGRESO DE CONSACA ES AHORA” TELEFAX 7423294pdfMachine es una aplicación que genera fácilmente archivos PDF de alta calidad.¡Obtenga su copia!

Teniendo en cuenta lo establecido en el articulo 1 del decreto 4445 del 25 de Noviembre de 2.008 y con elfin de perfeccionar la implementación del Modelo Estándar de Control Interno MECI, el Ejecutivo Municipalmediante comunicación DAMC-491 del 5 de Diciembre de 2.008 se acoge a la prorroga contemplada ysuscribe otro si al contrato de prestación de servicios No 1286 del 20 de Octubre de 2.008 ampliando elplazo de ejecución sin que ello implique aumento en el precio pactado, lo anterior en razón que alimplementar el Modelo Estándar de Control Interno en desarrollo del contrato inicial, fue necesario realizarajustes al diseño inicial, que se presentaron dificultades en la reunión de personal y fallas en los equipostécnicos para la socialización de los diferentes procesos y que se hacia necesario mejorar laimplementación del sistema.Como resultado de lo anterior el 19 de Marzo de 2.009, se firma el acta final y liquidación del contratohaciendo entrega de los manuales de procedimiento de los macroprocesos y procesos que se adelantan enla Alcaldia Municipal, documentos que consta de dos (2) volúmenes originales y una copia idéntica y aligual se entrega 10 CDs, para ser como en efecto se hizo distribuidos en todas las dependencias.El contenido de los manuales como de los CDs consta de los procesos, subprocesos, actividades, tareas yresponsables detallados paso a paso, los controles, las formas y los procedimientos que constituyen laimplementación del MECI y busca la eficiencia, economía, eficacia y celeridad en el cumplimiento de lamisión y visión institucional y por ello, constituye una herramienta indispensable para que las actuacionesde los servidores públicos de la alcaldia se ajusten a los principios constitucionales y legales de controlinterno, quedando con ello completa la documentación de la implementación del MECI, la que fuesocializada, discutida y aprobada por los servidores públicos de los diferentes niveles de la administraciónmunicipal. En la documentación que reposa en las oficinas de Secretaria General y control Interno para serconsultados igualmente están contenidos el Código de Ética y de Buen Gobierno, la cadena de valor de losprocesos, la Misión y la Visión.Con lo anterior dejo rendido este informe, atento a las observaciones que se puedan presentar al mismopara efecto de ser corregidas dentro de los términos legalesJORGE HUMBERTO BENAVIDES PEÑAJefe de Control InternopdfMachine by Broadgun SoftwareNIT. 800019000-6 “EL CAMBIO Y PROGRESO DE CONSACA ES AHORA” TELEFAX 7423294pdfMachine es una aplicación que genera fácilmente archivos PDF de alta calidad.¡Obtenga su copia!

S 210152001 10112 2008D 1D 2D 3D 4D 5D 6445D 73D 8 3D 94D 10 5D 11 5D 125D 13 5D 14 5D 15 5D 16 5D 17D 183D 19 5D 20 5D 21 5D 22 5D 23 5D 24 3D 25 5D 26D 274D 28 3D 29 5D 30 4D 31 5D 32 5D 33 5D 344D 35 5D 36 5D 37 5D 38 5D 39D 40D 41 5D 42 5

D 43 4D 44 5D 45 5D 46 5D 47 5D 48D 49 5D 503D 51 4D 52 3D 53 4D 54 5D 55D 56D 57 3D 584D 59 4D 60 5D 61 3D 62 3D 63 3D 64 4D 65 5D 66 5D 67 5D 68 5D 69 5D 70 4D 71 5D 72 5El área contable cuenta con un grupo de profesionalesaspecto contable y cuentan con las herramientascon los debidos soportes, hay políticas contablesmuebles e inmuebles, proceso que aun no se culminado;general de Contabilidad Pública; los informes contablespara que sirvan de herramienta en la toma de desiciones;Las cuentas y subcuentas son clasificadas de acuerdoanálisis de indicadores financieros, analizando el comportamiento del activo, pasivo y patrimonio. Para que sirva de herramien

Falta socialización de los requisitos para realizar las transacciones contraidas con los usuarios o clientes externos; No existe iprocesos , procedimientos contables y politicas contable; Falta de comunicación de las dependencias relacionadas con el aredocumentales de las partidas pendientes que se identifican en la conciliaciones bancarias; Falta personal en el area de tesoreoportuno a los partidas pendientes no regsitrados contablemente; Cambios periodicos en el plan unico de cuentas por la Conmisma vigencia; Error en digitación al registrar los hechos contables en los ajustes y depuraciones realizadas; Falta integridadiferentes dependencias que alimentan la información contable; No hay procedimientos en cuanto al seguimiento de chequescuentas que estan pendientes de investigación para posteriormente ajustar o depurar.Los avances logrados en control interno contable es: Seguimiento a cuentas que presentan mayores dificultades en el reconcomo se observo la revisión de las conciliaciones bancarias, ingresos recaudados por cobro de cartera morosa en predial, segdepuración de cuentas por pagar, seguimento a los avances y anticipos por parte del personal responsable de contabiliad. Idprocesos contables del nivel central de la alcaldía municipal de Pasto. En el periodo siguiente se implementaran procedimiellegar a estandarizar las actividades, tareas y procedimientos dentro del área contable y presupuestal; Procedimientos y flujogpresupuestales que se identificaron de acuerdo a las actividades que se están realizando. Caracterización de practicas contabcuentas, calculo de depreciaciones, Ingreso información software en el modulo de almancen, modulo de tesoreria y la normatContinuar con la Implementación de procedimientos e instrucciones de trabajo, políticas, instructivos, manuales y formatosque ver con el flujo de información del proceso contable, el cual señale en forma detallada las actividades de control contabcomo la asignación de las responsabilidades y compromisos de quienes desarrollan las actividades dando aplicación y cumpResolución 357 del 2008; Realizar periódicamente seguimiento a partidas que no se encuentran documentadas; Realizar depsobre impuestos adeudados como predial; Establecer políticas en lo referente a cheques en mano; Hacer seguimiento menidentificadas en las conciliaciones bancarias; Promover la cultura del autocontrol por parte de los ejecutores directos de actividcontable; Continuar con la Identificación de los riesgos inherentes a cada una de las actividades del proceso contable y ejecuposibles riesgos; Los recursos financieros de la Alcaldía Municipal de Pasto deben ser manejados en cuentas donde produzcQue los acuerdos a que se llegue el municipio con las entidades bancarias con respecto a comisiones, gravámenes o gastosSolicitar a las entidades financieras que los extractos o reportes financieros sean oportunos;cumplir con las acciones correctivas que se suscriben en los planes de mejoramiento relacionados con el proceso contable.

CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLEFalta manual de procesos y procedimientos, falta de información a los usuarios o contribuyentes que realizantransacciones con la administración; crear políticas informativas orientadas al contribuyente.Se esta realizando en nomina descuentos que no son permitidos legalmente como por ejemplo afectando masdel 50% del SMLV.o se realizan dobleSocializar en cada dependencia responsable los hechos económicos que se generen de acuerdo a lanormatividad legal vigenteCuando se realicen anticipos y avances las dependencias no informan de la legalización de los mimos.No se evalúa porque no existe la política.Cuando se realicen convenios con entidades interinstitucionales la dependencias involucradas no informan dela legalización de los mimos.Que los documentos soportes tengan una mejor custodia.NingunaEn caso de cambio de funcionarios se haga la capacitación correspondiente; se esta realizando manual deprocesos para la contabilizaciónEl personal a cargo de la oficina de contaduría, esta continuamente actualizado.Todas las transacciones que se registran están debidamente soportadas.NingunaNingunaDar cumplimiento al plan de mejoramiento en cuanto a depuración de partidas pendientes en conciliacionesbancarias.Por los cambios continuos dentro del catalogo por parte de la CGN, no se actualizan diariamente.Pese a los cambios continuos por parte de la CGN, se mantiene actualizado las cuentas.Por la actualización y capacitación continua de los funcionarios.Por la actualización y capacitación continua de los funcionarios.Por la actualización y capacitación continua de los funcionarios.Se elaboran las conciliaciones mensualDe acuerdo a la codificación emitida por la CGNEn algunas de las conciliaciones que se realizan, como es en saldos de almacén, saldos de ingresos porimpuesto predial difiere de lo registrado en contabilidad.Tomas físicas se realizan de inventarios, pero de obligaciones no se realiza periódicamente.Se clasifican de acuerdo al PGCP.Se realiza seguimiento a los registros contables como autocontrol del área contable.NingunaLos consecutivos son originados por el sistema a medida que se registra cada transacción.Se rige de acuerdo a la normatividad legal vigente.Existe integridad en lo que se refiere a Contabilidad, Tesorería, Presupuesto; En almacén falta implementar locorrespondiente a la subsecretaria de Ingresos.Los cálculos son generados automáticamente por el sistema.Toda cuenta registrada viene con los soportes idóneos respectivos.El software contable aplicado genera el comprobante.NingunaSe cumple con la normatividad establecida por la CGN.Ninguna

Se actualizado el software con las versiones del proveedor.NingunaSe realiza las notas anualmente.NingunaNingunaNingunaLa oficina de contabilidad esta a disposición de las personas que requieran la información y en la pagina de laCGN se publica trimestralmente.Se realiza semestralmente en la oficina de control interno.Por no ser requerida dicho análisis.Son utilizados para evaluar lo concerniente a la deuda publica por las entidades financieras.NingunaLos controles no son oportunos.En el plan de mejoramiento se establecen acciones correctivas de igual forma en las auditorias internasrealizadas; pero no se cumplen a satisfacción.semestralmente se realizan en forma parcial.NingunaPorque no existe actos administrativas que las regulen.Están parcialmente realizados.Están parcialmente realizados.Falta formalizar mediante acto administrativo.Si existenDe acuerdo a la información suministrada por las diferentes dependencias o entidades.NingunaSe cuenta con un grupo de profesionales idóneos.Se asiste a las capacitaciones dictadas por entidades de control.No se hacen empalme detallados de todas la gestiones realizadas.Existen circulares, informes, oficios recordando el cierre de vigencia para dar aplicación al procedimiento.El archivo es llevado de acuerdo a la ley 594 del 2000 y sus actualizaciones.profesionales capacitados e idóneos en materia contable que están pendientes de la normatividad legal vigente en elherramientas adecuadas para el normal funcionamiento de sus actividades; los hechos contables que se registran cuentancontables como la realización mensual de conciliaciones, en esta vigencia se realizo inventarios periódicos de los bienesculminado; los cálculos y cuentas valuativas o no transaccionales se realizan de acuerdo a lo estipulado en el Plancontables son presentados a los organismos de vigilancia y control oportunamente así mimo ala administracióndesiciones; se ha iniciado un proceso de depuración y ajustes en las cuentas que presentan mayores falencias;acuerdo al PGCP;La información financiera por parte de la Oficina General de Control Interno se la acompaña deanalizando el comportamiento del activo, pasivo y patrimonio. Para que sirva de herramienta en la toma de desiciones a la Adminstración m

para realizar las transacciones contraidas con los usuarios o clientes externos; No existe implementación formal de algunosy politicas contable; Falta de comunicación de las dependencias relacionadas con el areas contable; Faltan soportesntes que se identifican en la conciliaciones bancarias; Falta personal en el area de tesorería para hacer seguimientono regsitrados contablemente; Cambios periodicos en el plan unico de cuentas por la Contaduría General de la Nación en laal registrar los hechos contables en los ajustes y depuraciones realizadas; Falta integridad en el software o aplicativos de lastan la información contable; No hay procedimientos en cuanto al seguimiento de cheques pendientes de cobro, Hay saldo enestigación para posteriormente ajustar o depurar.erno contable es: Seguimiento a cuentas que presentan mayores dificultades en el reconocimiento de soportes idóneosonciliaciones bancarias, ingresos recaudados por cobro de cartera morosa en predial, seguimiento a egresos no registrados,guimento a los avances y anticipos por parte del personal responsable de contabiliad. Identificación de procedimientos dell de la alcaldía municipal de Pasto. En el periodo siguiente se implementaran procedimientos del proceso contable para, tareas y procedimientos dentro del área contable y presupuestal; Procedimientos y flujogramas de los proceso contables yde acuerdo a las actividades que se están realizando. Caracterización de practicas contables como son la contabilización deIngreso información software en el modulo de almancen, modulo de tesoreria y la normatividad del reporte de la información.procedimientos e instrucciones de trabajo, políticas, instructivos, manuales y formatos que indican actividades que tieneel proceso contable, el cual señale en forma detallada las actividades de control contable y presupuestal de la entidad, asíbilidades y compromisos de quienes desarrollan las actividades dando aplicación y cumplimiento a lo establecido en laeriódicamente seguimiento a partidas que no se encuentran documentadas; Realizar depuraciones de cartera morosapredial; Establecer políticas en lo referente a cheques en mano; Hacer seguimiento mensual a partidas pendientesancarias; Promover la cultura del autocontrol por parte de los ejecutores directos de actividades relacionadas con el procesoción de los riesgos inherentes a cada una de las actividades del proceso contable y ejecutar los controles prevenir loscieros de la Alcaldía Municipal de Pasto deben ser manejados en cuentas donde produzcan rendimientos financieros, a excepto de las cuemunicipio con las entidades bancarias con respecto a comisiones, gravámenes o gastos financieros sean especificados y se plasmen enque los extractos o reportes financieros sean oportunos;que se suscriben en los planes de mejoramiento relacionados con el proceso contable.

S 210152001 10112D 1.1.1 OPERATIVAD 1.1.1 ADMINISTRATIVAD 1.1.1 ADMINISTRATIVA 1D 1.1.1 ADMINISTRATIVA 2D 1.1.1 FINANCIERAD 1.1.2 ADMINISTRATIVAD 1.1.2 ADMINISTRATIVA 1D 1.1.2 ADMINISTRATIVA 2D 1.1.2 ADMINISTRATIVA 3D 1.1.2 ADMINISTRATIVA 4D 1.1.2 ADMINISTRATIVA 5D 1.1.2 ADMINISTRATIVA 6D 1.2.1 FINANCIERAD 1.2.1 ADMINISTRATIVAD 1.2.1 FINANCIERA 1D 1.2.2 ADMINISTRATIVAD 1.2.2 ADMINISTRATIVA 1D 1.2.2 FINANCIERAD 1.2.2 FINANCIERA 1D 1.3.1 OPERATIVAD 1.3.1 ADMINISTRATIVAD 1.3.1 ADMINISTRATIVA 1D 1.3.1 FINANCIERAD 1.3.1 FINANCIERA 1D 1.3.1 FINANCIERA 2D 1.3.2 TECNICAD 1.3.2 FINANCIERAD 1.3.2 FINANCIERA 1D 1.3.2 FINANCERA 2D 1.3.2 ADMINISTRATIVAD 1.3.2 ADMINISTRATIVA 1D 1.3.2 TECNICA 1D 2.1.1 OPERATIVAD 2.1.1 ADMINISTRATIVAD 2.1.1 OPERATIVAD 2.1.2 OPERATIVA

D 2.1.2D 2.1.2 TECNICA 1D 2.1.2 OPERATIVA 1D 2.2.1 ADMINISTRATIVAD 2.2.2 ADMINISTRATIVAD 2.2.2 TECNICAD 2.2.3 FINANCIERAD 3D 3 3D 4D 5

2008Falta implementación del manual de proceso y procedimientos contables.No existe socialización a los contribuyentes de los requisitos para realizar las transacciones que realizan con elMunicipio.Falta de comunicación de las dependencias relacionadas con el area contable.No se han Formalizado las politicas contables.Falta de soportes documental en las partidas no registradas de acuerdo a conciliaciones bancarias.Se cuenta con un grupo de prefesionales capacitados e idoneos en el area contable.Se identifican plenamente en los documentos fuente o soporteExiste una adecuada capacitación al personal relacionado con el area contable.Los registros contables realizados estan debidamente soportados.Los documentos fuente contienen la información necesaria y cumple con los requisitos legales para unacorrecta identificación contabel.El personal responsable del area contable se actualiza continuamente en lo referente al regimen de contabilidadpública.Adecuada delegación de funciones.No se realiza un seguimiento oportuno de las partidas pendientes.Cambios en mitad de vigencia por parte de la Contaduría en el Catalogo de Cuentas.No se identifican adecuadamente las partidas pendientes en las conciliaciones bancarias.Se actualiza los codigos contables de acuerdo al catalogo de cuentas emitido por la CGN.Los funcionarios responsables del area contable atienden a las capacitaciones realizadas por la CGN.Se realizan mensualmente las conciliaciones bancarias.Software contables adecuadoError en digitación en el registro de ajustes y depuraciones contablesFalta de personal en el area de tesorería para realizar seguimiento oportuno de las partidas no documentadas.Falta de integridad en el software o aplicativo de las diferentes dependenciasque alimentan la información decontabilidad.Falta politicas de seguimiento a hechos economicos que no esten soportados o documentados formalmente.No se hace seguimiento en cuanto a cheques pendientes por cobro.Saldos pendientes por depurar.Se realizan inventarios periodicamente de bienes muebles, ademas se hace seguimiento a proveedores deSe clasifica en cuentas y subcuentas , adecuadamente de acuerdo al PGCPEn el area de contabildiad se realiza mecanismos de autocontrol.Los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales se registran y causan cronologicamente y es elsoftware el que genera automaticamente el consecutivo.Se aplica la normatividad legal vigente en materia contable.Existe integridad en lo que se refiere a Contabilidad, tesorería, presupuesto, almacen pero falta implementar locorrespondiente a la subsecretaría de ingresos.Se realizan calculos de las cuentas valuativas o no transaccionales de acuerdo a lo estipulado en el PlanGeneral de Contabiliad Publica.Si hay hechos económicos o transacciones que no se identificaron, Afecta la información generada en losEstados FinancierosFalta la formalización de implementación de procedimientos y politica contables para que garanticen unadecuado flujo se información a traves las dependencias del municipio.Información no confiable suminsitrada por entidades externas que alimenta la información del Nivel Centraldel Municipio de Pasto, afectando los informes finales.La información financiera es dada a conocer a la Administración de la Alcaldia Municipal de Pasto para toma dedesiciones

La información revelada en los Estados Financieros es la registrada en los libros principales y auxiliaressuministrada por el software contable.El procedimientos realizado en la preparación de Estados Financieros se acoge a la normatividad legalreglamentaria expedida por la Contaduría General de la Republica.Los informes financieros y contables son realizados oportunamente y enviados a los entes de control que lossolicitan.En base a Informes comparativos de ingresos y egresos establecer estrategias para incrementar el recaudo encuanto a cobro coactivo de impuesto predial y realizar las depuraciones corresponidentes.Es política de la Administración municipal de Pasto presentar oportunamente la Información Financiera a losentes de control para no incurrir en sanciones.La información financiera por parte de la Oficina General de Control Interno se la acompaña de análisis deindicadores financieros, analizando el comportamiento del activo, pasivo y patrimonio. Para que sirva deherramienta en la toma de desiciones a la Adminstración municipal.Los estados financieros se los puede consultar oportunamente en la pagina de la Contaduría General de LaLos avances logrados en control interno contable es: Seguimiento a cuentas que presentan mayoresdificultades en el reconocimiento de soportes idóneos como se observo la revisión de las conciliacionesbancarias, ingresos recaudados por cobro de cartera morosa en predial, seguimiento a egresos no registrados,depuración de cuentas por pagar, seguimento a los avances y anticipos por parte del personal responsable decontabiliad. Identificación de procedimientos del procesos contables del nivel central de la alcaldía municipalde Pasto. En el periodo siguiente se implementaran procedimientos del proceso contable para llegar aestandarizar las actividades, tareas y procedimientos dentro del área contable y presupuestal; Procedimientos yflujogramas de los proceso contables y presupuestales que se identificaron de acuerdo a las actividades que seestán realizando. Caracterización de practicas contables como son la contabilización de cuentas, calculo dedepreciaciones, Ingreso información software en el modulo de almancen, modulo de tesoreria y la normatividadSATISFACTORIOLas evidencias que fueron soporte para establecer las debilidades y fortalezas de las actividades del procesocontable: Realización de auditorias de las cuentas de activo como fue auditorias internas en arqueos de cajaprincipal y cajas menores que se manejan en el nivel central de la Alcaldía municipal de Pasto, conciliacionesbancarias de cuentas de ahorro, corrientes y fondos de inversión, recaudo por cobro de impuesto predial, y laverificación de partidas no documentas en cuanto a ingresos y egresos en tesorería, asi mismo se establecióel calculo de los indicadores mas representativos financieramente, verficiaciones de procedimientos quegeneran hechos financieros.Continuar con la Implementación de procedimientos e instrucciones de trabajo, políticas, instructivos,manuales y formatos que indican actividades que tiene que ver con el flujo de información del procesocontable, el cual señale en forma detallada las actividades de control contable y presupuestal de la entidad, asícomo la asignación de las responsabilidades y compromisos de quienes desarrollan las actividades dandoaplicación y cumplimiento a lo establecido en la Resolución 357 del 2008; Realizar periódicamenteseguimiento a partidas que no se encuentran documentadas; Realizar depuraciones de cartera morosa sobreimpuestos adeudados como predial; Establecer políticas en lo referente a cheques en mano; Hacerseguimiento mensual a partidas pendientes identificadas en las conciliaciones bancarias; Promover la culturadel autocontrol por parte de los ejecutores directos de actividades relacionadas con el proceso contable;Continuar con la Identificación de los riesgos inherentes a cada una de las actividades del proceso contable yejecutar los controles prevenir los posibles riesgos; Los recursos financieros de la Alcaldía Municipal de Pasto deben ser man

CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE

S 210152001 10112 2007CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLED 1.1.1 ADMINISTRATIVA FALTA DE COMUNICACION ENTRE LAS DIFERENTES DEPENDENCIASD 1.1.1 OPERATIVA ENVIO INOPORTUNO DE EXTRACTOS BANCARIOS POR ENTIDADES FINANCIERASD 1.1.1 ADMINISTRATIVA 1PERSONAL INSUFICIENTE PARA REALZIAR LAS ACTIVIDADES OPORTUNAMENTE ENTESORERIAD 1.1.1 TECNICA FALLAS EN EL MANEJO DEL SOFTWARED 1.1.1 ADMINISTRATIVA 2FALTA DE POLITICAS RELACIONADAS CON LA INCORPORACION DE LOS BIENESINMUEBLES, INCLUYENDO SU LEGALIZACION Y VALORACION ACTUALIZADAPERSONAL CAPACITADO Y CON CONOCIMIENTOS NECESARIOS EN EL AREAD 1.1.2 ADMINISTRATIVA INVOLUCRADAD 1.1.2 ADMINISTRATIVA 1PROCEDIMIENTOS LEVANTADOS PERO NO FORMALIZADOS PARA EL REGISTRO DELOS HECHOS ECONOMICOSD 1.1.2 ADMINISTRATIVA 2CONTAR CON HERRAMIENTAS DE APOYO LOGISTICO PARA IDENTIFICAR Y REGISTRARLOS HECHOS ECONOMICOS QUE SE ORIGINANCAMBIO CONTINUO EN CODIGOS CONTABLES POR PARTE DE LA CONTADURIAD 1.2.1 TECNICAGENERAL DE LA NACIOND 1.2.1 OPERATIVA ERROR DE DIGITACION EN EL REGISTRO DE TRANSACCIONES EN TESORERIAD 1.2.1 FINANCIERAIMPLEMENTAR POLITICAS PARA REALIZAR LAS CONCILIACIONES PARA EL CALCULOACTUARIALD 1.2.2 FINANCIERAREGISTRO DE ACUERDO AL CALCULO ACTUARIAL CON VALORES DEL MINISTERIO DEHACIENDA Y CREDITO PUBLICOD 1.2.2 ADMINISTRATIVA PERSONAL ACTUALIZADO EN MATERIA CONTABLE Y NORMATIVIDAD VIGENTED 1.2.2 ADMINISTRATIVA 1CONTAR CON SISTEMAS DE COMUNICACIONES, INTERNET, CORREO ELECTRONICO,INTRANETD 1.2.2 FINANCIERA 1 SOFTWARE CONTABLE ADECUADOD 1.3.1 OPERATIVA ERROR EN DIGITACION EN EL REGISTRO DE AJUSTES Y DEPURACIONES CONTABLESD 1.3.1 ADMINISTRATIVAFALTA DE PERSONAL EN EL AREA DE TESORERÌA PARA REALIZAR SEGUIMIENTOOPORTUNO DE LAS PARTIDAS NO DOCUMENTADASD 1.3.1 ADMINISTRATIVA 1FALTA DE POLITICAS DE SEGUIMIENTO A HECHOS ECONOMICOS QUE NO ESTENSOPORTADOS O DOCUMENTADOS FORMALMENTED 1.3.2 TECNICALIBROS DEBIDAMENTE REGISTRADOS SEGÚN LOS ESTABLECE EL PLAN GENERAL DECONTABILIDAD PUBLICA

D 1.3.2 TECNICA 1D 1.4.1 OPERATIVAD 1.4.1 ADMINISTRATIVAD 1.4.1 OPERATIVAD 1.4.2 OPERATIVAD 1.4.2 TECNICAD 1.4.2 TECNICA 1D 1.4.2 OPERATIVA 1D 1.5.1 ADMINISTRATIVAD 1.5.2 ADMINISTRATIVAD 1.5.2 TECNICAREALIZAR CALCULOS DE LAS CUENTAS VALUATIVAS O NO TRANSACCIONALES DEACUERDO A LO ESTIPULADO EN EL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PUBLICASi hay hechos económicos o transacciones que no se identificaron, Afecta lainformación generada en los Estados FinancierosNo hay procedimientos que garanticen un adecuado flujo de información através de las dependencias del municipio.Información no confiable suminsitrada por entidades externas que alimenta lainformación del Nivel Central del Municipio de Pasto, afectando los informesfinales.La información financiera es dada a conocer a la Administración de la AlcaldiaMunicipal de Pasto para toma de desicionesLa información revelada en los Estados Financieros es la registrada en loslibros principales y auxiliares suministrada por el software contable.El procedimientos realizado en la preparación de Estados Financieros se acogea la normatividad legal reglamentaria expedida por la Contaduría General de laRepublica.Los informes financieros y contables son realizados oportunamente y enviados alos entes de control que los solicitan.En base alos Informes comparativos de ingresos y egresos establecerestrategias para incrementar el recaudo en cuanto a cobro coactivo de impuestopredial. Es política de la Administración municipal de Pasto presentar oportunamente laInformación Financiera a los entes de control para no incurrir en sanciones.La información financiera por parte de la Oficina General de Control Interno sela acompaña de análisis de indicadores financieros, analizando elcomportamiento del activo, pasivo y patrimonio. Para que sirva de herramientaen la toma de desiciones a la Adminstración municipal.

Los avances logrados en control interno contable es: Seguimiento a cuentasque presentan mayores dificultades en el reconocimiento de soportes idóneoscomo se observo la revisión de las conciliaciones bancarias, ingresosrecaudados por cobro de cartera morosa en predial, seguimiento a egresos noregistrados, identiifcación de bienes inmuebles que se encuentran a nombre delos Establecimientos Educativos que deben incorporarse al municipio de Pasto.Identificación de procedimientos del procesos contables del nivel central de laalcaldía municipal de Pasto. En el periodo siguiente se implementaranprocedimientos del proceso contable para llegar a estandarizar las actividades,tareas y procedimientos dentro del área contable y presupuestal;Procedimientos y flujogramas de los proceso contables y presupuestales quese identificaron de acuerdo a las actividades que se están realizando.D 2Caracterización de practicas contables como son la contabilización de cuentas,calculo de depreciaciones, Ingreso información software en el modulo dealmancen, modulo de tesoreria y la normatividad del reporte de la informaciónD 3 3 SATISFACTORIOD 4Las evidencias que fueron soporte para establecer las debilidades y fortalezasde las actividades del proceso contable como: Realización de auditorias de lascuentas de activo como fue auditorias internas en arqueos de caja principal ycajas menores que se manejan en el nivel central de la Alcaldía municipal dePasto, conciliaciones bancarias de cuentas de ahorro, corrientes y fondos deinversión, recaudo por cobro de impuesto predial, y la verificación de partidasno documentas en cuanto a ingresos y egresos en tesorería, asi mismo seestableció el calculo de los indicadores mas representativos financieramente,auditorias integrales en los Establecimientos Educativos.

D 5Implemetar procedimientos e instrucciones de trabajo que indican actividadesque tiene que ver con el flujo de información de los diferentes procesos hacia elárea contable como manual de políticas contables, el cual señale en formadetallada las actividades de control contable y presupuestal de la entidad, asícomo la asignación de las responsabilidades y compromisos de quienesdesarrollan las actividades dando aplicación y cumplimiento a lo establecido enla Resolución 34 del 2008; Realizar periódicamente seguimiento a partidas queno se encuentran documentadas; Establecer políticas para la identificación debienes que pertenecen a los municipios, es el caso concreto de bienes que seencuentran a nombre de los establecimientos educativos municipales; Realizardepuraciones en cuanto a cartera morosa sobre impuestos adeudados comopredial e industria y comercio; En los Informes financieros presentados a losentes de control revaluar la clasificación de pasivos en cuanto si son corrienteso no corriente, porque la entidad tiene obligaciones a largo plazo; Losresponsables de realizar conciliaciones bancarias esten pendientes que todos los movimiento generados en las e