26 GACETA OFICIAL DEL DISTRITO FEDERAL 11 <strong>de</strong> Febrero <strong>de</strong> 2008pago <strong>de</strong> la clave presupuestal en las afectaciones programático presupuestarias, si las hubiera, y en las Cuentas por LiquidarCertificadas, a fin <strong>de</strong> <strong>que</strong> la Secretaría <strong>de</strong> Finanzas, por conducto <strong>de</strong> la Sub<strong>se</strong>cretaría <strong>de</strong> Egresos pueda corr<strong>el</strong>acionar dichasafectaciones con <strong>los</strong> recursos <strong>de</strong> aplicación automática.Las operaciones ajenas <strong>de</strong>berán <strong>de</strong> apegar<strong>se</strong> a <strong>los</strong> lineamientos <strong>que</strong> al efecto emita la <strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncia competente.Para efectos d<strong>el</strong> párrafo anterior es necesario realizar <strong>el</strong> <strong>de</strong>pósito <strong>de</strong> las operaciones ajenas ante la Dirección General <strong>de</strong>Administración Financiera, conforme a <strong>los</strong> lineamientos <strong>que</strong> la misma <strong>de</strong> a conocer. El comprobante d<strong>el</strong> <strong>de</strong>pósito <strong>de</strong>berápre<strong>se</strong>ntar<strong>se</strong> en forma conjunta con <strong>los</strong> formatos <strong>que</strong> establezca la Dirección General <strong>de</strong> Administración y Desarrollo <strong>de</strong> Personal.Tratándo<strong>se</strong> d<strong>el</strong> Impuesto Sobre Nóminas, las <strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncias, d<strong>el</strong>egaciones y órganos <strong>de</strong>sconcentrados, <strong>que</strong> envíen su información ala Dirección General <strong>de</strong> Administración y Desarrollo <strong>de</strong> Personal, aplicarán <strong>el</strong> procedimiento <strong>se</strong>ñalado en <strong>el</strong> párrafo anterior.Las <strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncias, d<strong>el</strong>egaciones y órganos <strong>de</strong>sconcentrados <strong>de</strong>berán pre<strong>se</strong>ntar afectaciones programático presupuestarias líquidasuna vez <strong>que</strong> hayan ejercido su presupuesto <strong>de</strong> egresos aprobado por la Asamblea Legislativa d<strong>el</strong> Distrito Fe<strong>de</strong>ral, <strong>para</strong> e<strong>se</strong> tipo <strong>de</strong>pago, siempre <strong>que</strong> exista una mayor recaudación a la aprobada.La solicitud <strong>de</strong> registro <strong>de</strong> recursos adicionales a la Sub<strong>se</strong>cretaría <strong>de</strong> Egresos, <strong>se</strong> aten<strong>de</strong>rá tomando como referencia <strong>el</strong> monto d<strong>el</strong>os ingresos mensuales reportados por las <strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncias, d<strong>el</strong>egaciones y órganos <strong>de</strong>sconcentrados, en <strong>los</strong> anexos III y III-Acontenidos en las pre<strong>se</strong>ntes <strong>Reglas</strong>.DEL PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO, REGISTRO Y APLICACIÓN DE LOS INGRESOS.Vigésima Tercera.- Para <strong>el</strong> <strong>manejo</strong>, registro y aplicación <strong>de</strong> <strong>los</strong> ingresos a <strong>que</strong> <strong>se</strong> refieren estas <strong>Reglas</strong>, las <strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncias,d<strong>el</strong>egaciones y órganos <strong>de</strong>sconcentrados <strong>se</strong> sujetarán al siguiente procedimiento:1. La recaudación <strong>de</strong> ingresos a <strong>los</strong> <strong>que</strong> <strong>se</strong> refieren las pre<strong>se</strong>ntes <strong>Reglas</strong> <strong>de</strong>berá realizar<strong>se</strong> utilizando <strong>los</strong> formatos, boletos odocumentos <strong>de</strong> otro tipo <strong>que</strong> al efecto autorice previamente la Tesorería d<strong>el</strong> Distrito Fe<strong>de</strong>ral, a través <strong>de</strong> la Dirección <strong>de</strong>Normatividad <strong>de</strong> la Subtesorería <strong>de</strong> Administración Tributaria, <strong>para</strong> <strong>se</strong>rvir como comprobante <strong>de</strong> pago, <strong>los</strong> cuales <strong>de</strong>berán <strong>se</strong>rfoliados y s<strong>el</strong>lados, y <strong>de</strong>berán ostentar nombre y firma d<strong>el</strong> cajero o <strong>se</strong>rvidor público autorizado <strong>para</strong> efectuar la recaudación, o ensu caso, la impresión original <strong>de</strong> la máquina registradora.Sin embargo, tratándo<strong>se</strong> <strong>de</strong> ingresos por productos <strong>se</strong> <strong>de</strong>berá cumplir en cualquier caso, con <strong>los</strong> requisitos <strong>que</strong> <strong>el</strong> Código Fiscal d<strong>el</strong>a Fe<strong>de</strong>ración <strong>se</strong>ñala <strong>para</strong> <strong>los</strong> comprobantes fiscales.Tratándo<strong>se</strong> <strong>de</strong> <strong>los</strong> boletos (tickets) <strong>que</strong> <strong>se</strong> emiten por dispensadores <strong>el</strong>ectrónicos, no ostentarán s<strong>el</strong>lo, nombre y firma d<strong>el</strong> cajero o<strong>se</strong>rvidor público autorizado.Las <strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncias, d<strong>el</strong>egaciones u órganos <strong>de</strong>sconcentrados, podrán auxiliar<strong>se</strong> <strong>para</strong> la venta <strong>de</strong> boletos <strong>de</strong> alguna empresaespecializada en la materia. Lo anterior, en ningún caso <strong>los</strong> exime <strong>de</strong> la responsabilidad <strong>de</strong> controlar la venta <strong>de</strong> boletos y <strong>los</strong>ingresos <strong>que</strong> <strong>se</strong> generen por la venta <strong>de</strong> <strong>los</strong> mismos.2. Abrirán una cuenta <strong>de</strong> che<strong>que</strong>s previa autorización <strong>de</strong> la Dirección General <strong>de</strong> Administración Financiera, <strong>de</strong>biendo <strong>se</strong>r éstaproductiva y no estar sujeta a cargos adicionales a <strong>los</strong> <strong>que</strong> provengan <strong>de</strong> operaciones propias d<strong>el</strong> <strong>se</strong>rvicio.La cuenta <strong>de</strong> che<strong>que</strong>s <strong>de</strong>berá dar<strong>se</strong> <strong>de</strong> alta en <strong>el</strong> Sistema Integral <strong>de</strong> Administración <strong>de</strong> Pagos (SIAP) <strong>de</strong> la Dirección General <strong>de</strong>Administración Financiera.3. Designarán a <strong>los</strong> <strong>se</strong>rvidores públicos responsables d<strong>el</strong> <strong>manejo</strong> <strong>de</strong> las cuentas <strong>de</strong> che<strong>que</strong>s cuyas firmas invariablemente tendrán <strong>el</strong>carácter <strong>de</strong> mancomunadas y <strong>de</strong>berán registrar<strong>se</strong> tanto en la Dirección General <strong>de</strong> Administración Financiera, como en laSub<strong>se</strong>cretaría <strong>de</strong> Egresos.4. Informarán tanto a la Dirección General <strong>de</strong> Administración Financiera, como a la Sub<strong>se</strong>cretaría <strong>de</strong> Egresos, <strong>el</strong> número <strong>de</strong> cuentarespectivo, así como <strong>los</strong> responsables <strong>de</strong> la misma, <strong>de</strong>biendo remitir a la Dirección General <strong>de</strong> Administración Financiera, copiasimple d<strong>el</strong> contrato y <strong>de</strong> la tarjeta <strong>de</strong> firmas autorizadas <strong>para</strong> ejercerla. Cuando <strong>se</strong> registren cambios en estos documentos <strong>de</strong>berán<strong>se</strong>r reportados en un plazo no mayor <strong>de</strong> diez días hábiles.
11 <strong>de</strong> Febrero <strong>de</strong> 2008 GACETA OFICIAL DEL DISTRITO FEDERAL 275. En dicha cuenta <strong>se</strong> <strong>de</strong>positarán <strong>los</strong> ingresos <strong>que</strong> <strong>se</strong> generen, <strong>el</strong>aborando mensualmente un Reporte <strong>de</strong> <strong>los</strong> <strong>de</strong>pósitos efectuadosacompañado <strong>de</strong> <strong>los</strong> estados <strong>de</strong> cuenta bancarios y sus respectivas conciliaciones. Los rendimientos financieros <strong>que</strong> generen lascuentas <strong>de</strong> che<strong>que</strong>s aludidas, <strong>de</strong>berán <strong>de</strong>clarar<strong>se</strong> expresamente en <strong>los</strong> formatos a <strong>que</strong> <strong>se</strong> refiere <strong>el</strong> punto 7 <strong>de</strong> este procedimiento.Los intere<strong>se</strong>s generados en las cuentas productivas <strong>se</strong>ñaladas, <strong>se</strong>rán <strong>de</strong>positados a la Dirección General <strong>de</strong> AdministraciónFinanciera, <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> <strong>los</strong> primeros siete días hábiles <strong>de</strong> cada mes, anexando copia d<strong>el</strong> estado <strong>de</strong> cuenta bancario en <strong>el</strong> <strong>que</strong> <strong>se</strong>registren dichos intere<strong>se</strong>s, emitiendo esta última <strong>el</strong> recibo <strong>de</strong> entero correspondiente.La unidad ejecutora d<strong>el</strong> gasto <strong>de</strong>berá registrar las comisiones y <strong>los</strong> gastos <strong>que</strong> cobre <strong>el</strong> banco por <strong>el</strong> <strong>manejo</strong> <strong>de</strong> cuentas, en lapartida presupuestal 3403 “Servicios bancarios y financieros” <strong>de</strong> acuerdo con lo establecido en <strong>el</strong> Clasificador por Objeto d<strong>el</strong>Gasto, con excepción <strong>de</strong> las comisiones por che<strong>que</strong>s <strong>de</strong>vu<strong>el</strong>tos <strong>que</strong> <strong>se</strong>rán cubiertas por <strong>el</strong> funcionario a cargo d<strong>el</strong> <strong>manejo</strong> <strong>de</strong> lacuenta.La unidad administrativa <strong>que</strong> funcione como enlace, <strong>de</strong>berá informar mensualmente a la Tesorería d<strong>el</strong> Distrito Fe<strong>de</strong>ral, sobre <strong>los</strong>centros generadores <strong>que</strong> <strong>se</strong> incluyan, <strong>de</strong>jen <strong>de</strong> operar o cambien <strong>de</strong> nombre en cada una <strong>de</strong> las cuentas bancarias <strong>que</strong> tienen <strong>para</strong>administrar <strong>los</strong> recursos, y registrarlo en <strong>el</strong> Anexo III-A.6. Concentrarán en la Dirección General <strong>de</strong> Administración Financiera e informarán a la Sub<strong>se</strong>cretaría <strong>de</strong> Egresos por conducto d<strong>el</strong>a Dirección <strong>de</strong> Contabilidad <strong>de</strong> la Dirección General <strong>de</strong> Contabilidad, Normatividad y Cuenta Pública, <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> <strong>los</strong> primeroscinco días naturales <strong>de</strong> cada mes, <strong>el</strong> Impuesto al Valor Agregado (IVA) trasladado a las personas <strong>que</strong> adquieran <strong>los</strong> bienes, <strong>los</strong>u<strong>se</strong>n o gocen temporalmente, o reciban <strong>los</strong> <strong>se</strong>rvicios, <strong>de</strong> acuerdo a lo dispuesto en la legislación aplicable, así como <strong>el</strong> Impuestosobre Nóminas causado y, por lo <strong>que</strong> <strong>se</strong> refiere al Impuesto sobre la Renta retenido <strong>de</strong> <strong>los</strong> ingresos <strong>de</strong> aplicación automática, só<strong>los</strong>e concentrará la cantidad <strong>que</strong> proceda en términos <strong>de</strong> la legislación aplicable, emitiendo la Dirección General <strong>de</strong> AdministraciónFinanciera <strong>el</strong> Recibo <strong>de</strong> Entero correspondiente.El <strong>manejo</strong>, administración y registro d<strong>el</strong> IVA, así como <strong>el</strong> cumplimiento <strong>de</strong> las obligaciones fiscales inherentes, <strong>se</strong> sujetarán a lasdisposiciones aplicables y a las <strong>Reglas</strong> <strong>de</strong> operación <strong>para</strong> <strong>el</strong> cumplimiento <strong>de</strong> obligaciones en materia d<strong>el</strong> Impuesto al ValorAgregado generado por <strong>los</strong> actos o activida<strong>de</strong>s d<strong>el</strong> Gobierno d<strong>el</strong> Distrito Fe<strong>de</strong>ral.La Contraloría General d<strong>el</strong> Gobierno d<strong>el</strong> Distrito Fe<strong>de</strong>ral <strong>de</strong>ntro d<strong>el</strong> ámbito <strong>de</strong> su competencia vigilará <strong>el</strong> estricto cumplimiento <strong>de</strong>esta obligación y en caso <strong>de</strong> incumplimiento dictará las medidas conducentes <strong>que</strong> <strong>el</strong> caso amerite.7. Dentro <strong>de</strong> <strong>los</strong> siete primeros días hábiles d<strong>el</strong> mes siguiente al <strong>de</strong> su ejercicio, excepto en <strong>el</strong> mes <strong>de</strong> diciembre <strong>que</strong> <strong>se</strong>rá <strong>de</strong>ntro d<strong>el</strong>os primeros diez días hábiles; <strong>para</strong> <strong>el</strong> registro contable y presupuestal <strong>de</strong> <strong>los</strong> aprovechamientos y productos, así como <strong>de</strong> la<strong>se</strong>rogaciones <strong>que</strong> le correspondan, <strong>de</strong>berán entregar a la Subtesorería <strong>de</strong> Administración Tributaria por conducto <strong>de</strong> la Dirección <strong>de</strong><strong>Ingresos</strong>, <strong>los</strong> formatos “Reporte Mensual <strong>de</strong> <strong>Ingresos</strong> por Aprovechamientos y Productos <strong>de</strong> Aplicación Automática” <strong>que</strong> comoAnexos III y III-A <strong>de</strong> estas <strong>Reglas</strong> <strong>se</strong> acompañan, requisitados conforme a <strong>los</strong> Anexos IV y IV-A <strong>de</strong> estas <strong>Reglas</strong>. Estos formatos<strong>de</strong>berán contener un <strong>de</strong>sg<strong>los</strong>e analítico <strong>de</strong> <strong>los</strong> conceptos <strong>de</strong> ingreso <strong>de</strong> acuerdo a la <strong>de</strong>scripción y clave numérica <strong>que</strong> <strong>se</strong> especificaen <strong>el</strong> Anexo I, a<strong>de</strong>más <strong>se</strong> <strong>de</strong>berá anexar copia <strong>de</strong> <strong>los</strong> Recibos <strong>de</strong> Entero <strong>de</strong> <strong>los</strong> conceptos a <strong>que</strong> <strong>se</strong> refieren <strong>los</strong> numerales 5 y 6, y ensu caso, copia d<strong>el</strong> informe sobre las reducciones a <strong>que</strong> <strong>se</strong> refiere la Regla Décima. En materia <strong>de</strong> egresos, la información <strong>de</strong>berápre<strong>se</strong>ntar<strong>se</strong> ante la Dirección General <strong>de</strong> la Sub<strong>se</strong>cretaría <strong>de</strong> Egresos <strong>que</strong> corresponda, con <strong>el</strong> <strong>de</strong>sg<strong>los</strong>e d<strong>el</strong> Anexo II con excepción<strong>de</strong> las d<strong>el</strong>egaciones, r<strong>el</strong>acionando al concepto <strong>de</strong> gasto, <strong>el</strong> importe y <strong>el</strong> número <strong>de</strong> la Cuenta por Liquidar Certificada, a<strong>de</strong>más d<strong>el</strong>importe total <strong>de</strong> las erogaciones mensuales.Los formatos III (Reporte Resumen) y III-A (Reporte por Cuenta Bancaria) <strong>de</strong>berán <strong>se</strong>r suscritos invariablemente por <strong>el</strong> DirectorGeneral <strong>de</strong> Administración, Coordinador Administrativo o equivalente, directamente responsable d<strong>el</strong> <strong>manejo</strong> <strong>de</strong> estos recursos,con <strong>el</strong> visto bueno d<strong>el</strong> titular <strong>de</strong> la <strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncia, d<strong>el</strong>egación u órgano <strong>de</strong>sconcentrado.En <strong>el</strong> Reporte Resumen <strong>se</strong> incluirá <strong>el</strong> acumulado <strong>de</strong> <strong>los</strong> ingresos y gastos realizados por todos <strong>los</strong> centros generadoresadministrados por la unidad ejecutora <strong>de</strong> gasto.Respecto a la <strong>el</strong>aboración <strong>de</strong> las Cuentas por Liquidar Certificadas r<strong>el</strong>acionados con ingresos <strong>de</strong> aplicación automática, las<strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncias, d<strong>el</strong>egaciones y órganos <strong>de</strong>sconcentrados, <strong>se</strong> apegarán a lo establecido en <strong>los</strong> apartados IV.3.1 “Cuenta por LiquidarCertificada” y IV.6 “Egresos R<strong>el</strong>acionados con <strong>Ingresos</strong> <strong>de</strong> Aplicación Automática”, d<strong>el</strong> Manual <strong>de</strong> Normas y ProcedimientosPresupuestarios <strong>para</strong> la Administración Pública d<strong>el</strong> Distrito Fe<strong>de</strong>ral.