tendencia verde

20 | CI Banco Informe Bianual de Sustentabilidad 2014-2015
De tu lado marcamos la tendencia verde | 21
De igual manera, contamos con la participación de los siguientes Órganos en la
cultura institucional de administración integral de riesgos:
• Auditor Interno: designado por el Consejo de Administración para revisar y vigilar,
independientemente de la DAIR , el correcto funcionamiento y el cumplimiento
de las normas y políticas de riesgo en toda la Institución.
• El cumplimiento de las leyes y disposiciones aplicables.
• El uso adecuado de los recursos humanos y materiales del Banco para evitar su mal uso, subutilización
o dispendio.
Los controles incluidos dentro del Sistema de Control Interno se clasifican en ocho tipos:
• Contralor: es responsable de identificar y evaluar que los controles propicien
el cumplimiento de la normatividad interna y externa en la realización de sus
operaciones, y que permitan además que la concertación, documentación,
registro y liquidación diaria de operaciones, se realice conforme a las políticas
y procedimientos establecidos en los manuales de CIBanco y en apego a las
disposiciones legales aplicables.
• Dirección General: el Director General es responsable de promover la cultura de
AIR a lo largo de la organización y del correcto funcionamiento e interacción de
las distintas áreas generadoras de riesgo con la DAIR.
Segregación
Autorización
Captura
• Unidades de Negocio: por su naturaleza, son las unidades generadoras de
riesgo. Tienen la obligación de seguir las políticas y procedimientos definidos en
este manual y de acatar las recomendaciones de la DAIR para la exposición de
CIBanco a los distintos riesgos.
Evita que una persona o grupo reducido
de personas sean responsables de todo
un proceso, así como también evita el
riesgo de complicidad.
Verifica y aprueba de manera formal
una actividad, transacción, documento o
instrumento para poder continuar con el
siguiente paso.
Asegura que los datos sean capturados
e ingresados en el sistema de manera
correcta y oportuna, preservando de esta
manera su integridad.
• Auditor Externo: es contratado esporádicamente por el Consejo de
Administración, en caso de considerarse necesario, para revisar y vigilar el
correcto funcionamiento y el cumplimiento de las normas y políticas de riesgo
en toda la Institución.
Control Interno
Precisión
Conciliación
Mantenimiento
El Sistema de Control Interno es el marco general de referencia para asegurar que la operación cotidiana
dentro de CIBanco se realice de forma ordenada, sistemática y transparente, apegándonos a las disposiciones
regulatorias correspondientes y a la normatividad interna. Esto nos permite asegurar la eficiencia operativa,
el cumplimiento de la ley, y transmitir confianza a nuestro público, clientes y accionistas.
Asegura que lo que se intenta hacer sea
en efecto lo que se quiere hacer.
Verifica a posteriori que la información
y los datos contenidos sean los
correctos, al comparar contra fuentes
alternas y/o externas.
Tipo de control que se hace sobre los
registros y las bases de datos para asegurar
que se reclasifican o depuran los datos, a
fin de evitar modificaciones, duplicidades,
o cualquier otro tipo de imprecisiones.
El contar con un adecuado Sistema de Control Interno, garantiza que la operación de CIBanco se ejecute
bajo condiciones controladas a través de la administración y medición del riesgo. Esto nos permite:
• La prevención y detección de fraudes (internos), errores u omisiones negligentes y/o dolosas.
• La precisión e integridad en los registros contables de las operaciones realizadas por el Banco.
Supervisión
Actividades de control
• La preparación oportuna y confiable de información financiera, administrativa, operativa y jurídica.
Proceso que comprueba que se mantiene
el adecuado funcionamiento del sistema
Son las políticas y los procedimientos
que ayudan a asegurar las medidas
• La guarda y custodia de los activos del Banco.
de control interno, a lo largo del tiempo.
necesarias para controlar los riesgos
relacionados con la consecución de los
objetivos de CIBanco.