TASEKIRJA 2011 - Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä
TASEKIRJA 2011 - Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä
TASEKIRJA 2011 - Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
YV 14.6.2012<br />
tark.ltk 15.3.2012<br />
Yh 28.2.2012<br />
TILINPÄÄTÖS- JA TOIMINTAKERTOMUS<br />
<strong>TASEKIRJA</strong> <strong>2011</strong>
SISÄLLYSLUETTELO<br />
KUNTAYHTYMÄN <strong>TASEKIRJA</strong> <strong>2011</strong><br />
I KUNTAYHTYMÄN TOIMINTAKERTOMUS<br />
1.1 Kuntayhtymän kehitys ja olennaiset tapahtumat .......................................... 3<br />
1.2 Kuntayhtymän muodostuminen ja jäsenkuntien osuudet .............................. 5<br />
1.3 Kuntayhtymän hallinto .................................................................................. 7<br />
1.4 Kuntayhtymän toiminnan ja talouden kehitys ............................................. 11<br />
1.5 Tukipalvelut................................................................................................ 12<br />
1.6 Yhteistoiminta ja yhteistyöryhmä ................................................................ 14<br />
1.7 <strong>Itä</strong>-<strong>Uudenmaan</strong> oppisopimuskeskus .......................................................... 16<br />
1.8 Kuntayhtymän kehittämisen painopisteiden toteutuminen v. <strong>2011</strong> ............. 17<br />
1.9 Toisen asteen koulutus, Porvoon ammattiopisto, Amisto ........................... 19<br />
1.10 <strong>Itä</strong>-<strong>Uudenmaan</strong> <strong>koulutuskuntayhtymä</strong>n meneillään olevat ja vuonna <strong>2011</strong><br />
päättyneet projektit .......................................................................................... 27<br />
1.11. Selonteko kuntayhtymän sisäisen valvonnan järjestämisestä .................. 28<br />
1.12. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä ......................................... 30<br />
1.13. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus ...................... 31<br />
II TOTEUTUMISVERTAILU ............................................................................................... 41<br />
2.1 Talousarvion toteutuminen ......................................................................... 41<br />
III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT ......................................................................................... 45<br />
3.1 Kuntayhtymän tuloslaskelmavertailu <strong>2011</strong>/2010......................................... 45<br />
3.2 Kuntayhtymän rahoituslaskelmavertailu <strong>2011</strong>/2010 ................................... 46<br />
3.3 Kuntayhtymän tasevertailu <strong>2011</strong>/2010 ....................................................... 47<br />
3.4 Konsernituloslaskelma ............................................................................... 49<br />
3.5 Konsernin rahoituslaskelma ....................................................................... 50<br />
3.6 Konsernitase .............................................................................................. 51<br />
3.7 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot .............................................. 53<br />
3.8 Poistosuunnitelma...................................................................................... 54<br />
IV LIITETIEDOT................................................................................................................. 55<br />
4.1 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot ............................................................ 55<br />
4.2 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot ......................................................... 56<br />
4.3 Omistuksia muissa yhtiöissä koskevat liitetiedot ........................................ 59<br />
4.4 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot ....................................................... 60<br />
V ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ...……………………………..…… 64<br />
VI LUETTELOT JA SELVITYKSET…………………………………………………………… 66<br />
VII ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET: LIIKELAITOS EDUPOLIN TILINPÄÄTÖS ..................<br />
2<br />
20.2.2012
I TOIMINTAKERTOMUS VUODESTA <strong>2011</strong><br />
1.1 Kuntayhtymän kehitys ja olennaiset tapahtumat<br />
3<br />
Toimintavuonna <strong>2011</strong> talous oli äärimmäisen tiukka, mutta kuntayhtymän tarjoaman<br />
ammatillisen koulutuksen suosio nousi ennätysmäisen suureksi niin nuorilla<br />
kuin aikuisillakin. Kuntayhtymällä oli järjestämisluvan mukaan ammatillisessa peruskoulutuksessa<br />
1345 koulutuspaikkaa. Lisäksi kuntayhtymä sai vuoden lopulla<br />
opetus- ja kulttuuriministeriöltä vuodeksi <strong>2011</strong> 28 lisäpaikkaa. Amistossa oli syksyn<br />
laskentapäivänä 142 opiskelijaa ammatillisessa peruskoulutuksessa yli opetus-<br />
ja kulttuuriministeriön koulutuspaikkamäärän. Näillä ns. ylipaikoilla torjuttiin<br />
paikallista nuorisotyöttömyyttä. Tulevaisuudessa on kuitenkin saatava lisää koulutuspaikkoja<br />
tai vähennettävä opiskelijoiden sisäänottoa.<br />
Jäsenkuntien panostukset nuorten ammatilliseen koulutukseen rajoittuivat kuntien<br />
puolesta otettujen lainojen lyhennyksiin ja korkoihin. Kuntayhtymän lähivuodet<br />
tulevat olemaan haasteellisia kiinteistöratkaisujen osalta. Askolan kiinteistön peruskorjauksen<br />
jatko, Pomo-talon tuleva käyttö ja Perämiehentien uudisrakennus<br />
odottavat ratkaisuaan.<br />
Porvoon kaupunki oli edelleen aktiivinen toisen asteen ammatillisen koulutuksen<br />
järjestäjäverkon kehittämisessä. Kuntayhtymän näkemyksen mukaan opetus- ja<br />
kulttuuriministeriön vuonna 2009 esittämä malli oppilaitosten yhdistämisestä on<br />
edelleen paras vaihtoehto.<br />
Henkilöstöjohdon tiimi painotti vuonna <strong>2011</strong> henkilöstötoimintojen virtaviivaistamista<br />
koko kuntayhtymän tasolla. Painopisteitä olivat koko kuntayhtymää koskevan<br />
henkilöstön kehittämisen mallin laatiminen, kehityskeskustelujen sisällöllisen<br />
laadun kehittäminen ja kannustamisjärjestelmän käytön parantaminen.<br />
Toimintavuosi <strong>2011</strong> oli Amiston osalta opiskelijamäärissä mitattuna paras kautta<br />
aikojen. Opiskelijamäärä ylitti 1100 syyskuun mittauksessa ja painotettu keskiarvo<br />
oli 1073.<br />
Kehitystoiminta keskittyi ympäristö- ja työhyvinvoinnin sekä työturvallisuuden parantamiseen<br />
Amistossa ja laajemmin koko kuntayhtymässä. Vuoden aikana valmisteltiin<br />
sekä ympäristö(ISO14001)- että työterveys-, -turvallisuus- ja –<br />
hyvinvointi (OHSAS18001) sertifikaattien mukaisia toimintamalleja. Toimintamallit<br />
saatiin kuntoon ja Amistolle mukaan lukien konsernipalvelut ja oppisopimuskeskus<br />
myönnettiin ISO14001 ja OHSAS18001 sertifikaatit lokakuun alussa.<br />
Taloudellisesti tarkasteltuna voi todeta Amiston vuoden <strong>2011</strong> toteutuneen vähintäänkin<br />
tyydyttävästi. Arvosana syntyy verrattaessa tulosta asetettuun tavoitteeseen<br />
(TA<strong>2011</strong>), mutta alijäämäinen tulos ei ole pitkällä tähtäimellä hyväksyttävää,<br />
vaan tilanteeseen täytyy saada muutos tavalla tai toiselle.<br />
Edupolin toiminta kasvoi edelleen toimintavuoden aikana. Liikevaihto oli 16,36<br />
M€, jossa oli kasvua 5,6 %. Kokonaistuottoja kertyi 17,8 M€, jossa kasvua oli 6,7<br />
%. Työvoimakoulutuksen runsas kasvu vaati lisää koulutushenkilökuntaa. Pitkän<br />
ja nopean kasvun synkkä puoli oli se, että henkilöstökulut kasvoivat liikevaihtoa<br />
20.2.2012
4<br />
nopeammin. Kannattavuus heikkeni ja tulos oli reippaasti tappiollinen. Sen takia<br />
tulevana vuonna sopeuttamistoimia on jatkettava ja laajennettava myös henkilöstökuluihin.<br />
Toki ilonaiheitakin oli. Edupoli otti Keravalla toukokuussa käyttöönsä<br />
uudet toimitilat. Klondykessa sijaitsevat ajanmukaiset toimitilat mahdollistavat<br />
monipuolisen koulutusrepertuaarin niin työnsaleissa kuin luokkahuoneissakin.<br />
Edupoli toimintatapojen muutosprosessi yhdisti eri tiimien osaamisia, joka lisäsi<br />
menestystä tarjouskilpailuissa.<br />
Oppisopimuskeskuksen opiskelijamäärä vuonna <strong>2011</strong> oli 779, mikä on 21 opiskelijaa<br />
edellisvuotta vähemmän. Perustutkintoon opiskeli 245, ammattitutkintoon tai<br />
erikoisammattitutkintoon 431 ja tutkintoon johtamattomaan lisäkoulutukseen osallistui<br />
103 opiskelijaa. Oppisopimuksen tietopuolisista opinnoista 72 % hankittiin<br />
kuntayhtymän omista oppilaitoksista. Perustutkintojen suhteellinen osuus opiskelijamäärästä<br />
jatkoi laskuaan samalla kun lisäkoulutuksen osuus vastaavasti nousi.<br />
Kehittämistyössä painottui laadun kehittäminen yhteistyössä Amiston ja konsernin<br />
tukipalveluiden kanssa. Oppisopimuskeskus toimi myös aktiivisesti valtakunnallisessa<br />
oppisopimuksen Hyvä Diili –verkostossa. Erityisesti yhteistyö pääkaupunkiseudun<br />
kollegatoimistojen kanssa tiivistyi. Loppuvuodesta oppisopimuskeskuksen<br />
edustaja osallistui myös valtakunnalliseen oppisopimuksen laatukriteeristön<br />
kehittämiseen.<br />
Kuntayhtymän tilikauden alijäämä on 2,65 M€ euroa, joka ei voi jatkua. Kulujen<br />
karsinta on välttämätöntä.<br />
Kiitän yhtymähallitusta ja yhtymävaltuustoa tärkeästä työstä ja arvokkaasta tuesta,<br />
koko kuntayhtymän henkilökuntaa erinomaisesti toteutetusta vuodesta sekä<br />
kaikkia yhteistyökumppaneita hyvästä yhteistyöstä.<br />
Markku Kantonen<br />
johtava rehtori<br />
20.2.2012
Huomionosoitukset<br />
Tasavallan presidentti myönsi 20.5.<strong>2011</strong> johtava<br />
rehtori Markku Kantoselle opetusneuvoksen<br />
arvonimen tunnustuksena pitkäaikaisesta<br />
ja tuloksellisesta toiminnasta ammatillisen<br />
koulutuksen asiantuntija- ja johtotehtävissä.<br />
Ansio- ja kunniamerkit<br />
5<br />
<strong>Itä</strong>-<strong>Uudenmaan</strong> <strong>koulutuskuntayhtymä</strong> on muistanut ansioituneita luottamus- ja<br />
toimihenkilöitään seuraavasti:<br />
Suomen Kuntaliiton kultainen ansiomerkki 30 v:n palveluksesta<br />
Kaija Kleemola, lehtori Amisto<br />
Olli Papinoja, lehtori Amisto<br />
Tuula Tallbacka, lehtori Amisto<br />
Leila Tuuri, koulukuraattori Amisto<br />
Suomen Kuntaliiton hopeinen ansiomerkki 20 v:n palveluksesta<br />
Aira <strong>Itä</strong>nen, assistentti Edupoli<br />
Anita Krook, assistentti Edupoli<br />
Hilkka Lipasti, oppisopimussihteeri Opso<br />
Paula Silfvast, opetuspäällikkö Edupoli<br />
Pentti Suursalmi, rehtori Amisto<br />
Ansiomerkit luovutettiin juhlalounaalla 15.3.<strong>2011</strong> opetusravintola Iriksessä.<br />
1.2 KUNTAYHTYMÄN MUODOSTUMINEN JA JÄSENKUNTIEN OSUUDET<br />
1.2.1 Kuntayhtymä <strong>Itä</strong>-<strong>Uudenmaan</strong> suomenkielisen ammattikoulun kuntainliitto perustettiin 11. päivänä<br />
kesäkuuta 1958 Porvoon kaupungissa ja sen kotipaikka on ollut 30.10.1985<br />
alkaen Porvoon kaupunki.<br />
<strong>Uudenmaan</strong> lääninhallituksen 14.7.1976 hyväksymän perussääntömuutoksen yhteydessä<br />
muutettiin kuntainliiton nimi <strong>Itä</strong>-<strong>Uudenmaan</strong> ammatillisen koulu-tuksen<br />
kuntainliitoksi ja kunnallislain muutoksen yhteydessä 1.1.1993 alkaen <strong>Itä</strong>-<br />
<strong>Uudenmaan</strong> ammatillisen koulutuksen kuntayhtymäksi. Kuntayhtymän nimi muutettiin<br />
uudella perussopimuksella v.1997 <strong>Itä</strong>-<strong>Uudenmaan</strong> <strong>koulutuskuntayhtymä</strong>ksi.<br />
Kuntayhtymän tehtävänä on ylläpitää ja kehittää Porvoon ammattiopistoa<br />
- Amistoa - ja Edupolia.<br />
20.2.2012
1.2.2 Jäsenkuntien omistusosuudet<br />
6<br />
Jäsenkuntien osuus kuntayhtymän omaisuuteen määräytyy kunkin<br />
kunnan varaamien osuuksien mukaan:<br />
KUNTA OSUUDET OSUUDET<br />
Edupoli<br />
Loviisa 45 45<br />
Porvoo 180 180<br />
Askola 22 22<br />
Lapinjärvi 7 3<br />
Myrskylä 5 5<br />
Orimattila 1 1<br />
Pornainen 9 9<br />
Pukkila 4 4<br />
Sipoo 21 2<br />
Yhteensä 294 290<br />
==================================<br />
20.2.2012
1.3. KUNTAYHTYMÄN HALLINTO<br />
1.3.3 Organisaatiokaavio<br />
1.3.4 Yhtymävaltuusto<br />
7<br />
Ylintä päätösvaltaa kuntayhtymässä käyttää yhtymävaltuusto. Yhtymävaltuustoon<br />
kukin jäsenkunta valitsee yhden edustajan kutakin alkavaa viittätoista (15) osuutta<br />
kohti kuitenkin enintään viisi (5) jäsentä ja heille kullekin henkilökohtaisen varajäsenen.<br />
Heillä on käytössään äänivalta, joka yhteensä vastaa jäsenkunnan<br />
osuuksien määrää siinä toiminnassa, jota äänestys koskee. Jäsenkunnan äänivalta<br />
jakaantuu jäsenkunnan saapuvilla olevien edustajien kesken tasan. Yhtymävaltuustossa<br />
voi yhden jäsenkunnan edustajien yhteinen äänimäärä olla kuitenkin<br />
enintään yhtä ääntä vailla sama kuin muiden yhtymävaltuustossa läsnä<br />
olevien edustajien yhteenlaskettu äänimäärä.<br />
Jäsenkunnat ovat valinneet kuntayhtymän yhtymävaltuustoon kaudelle 2009-<br />
2012 seuraavat henkilöt (Loviisan edustajat muuttuivat osittain 1.1.2010 alkaen<br />
Loviisan, Pernajan ja Ruotsinpyhtään kuntaliitoksen johdosta):<br />
JÄSEN VARAJÄSEN KUNTA<br />
Jouni Vilkki Erkki Pusula Askola<br />
Seija Hämäläinen Reija-Riikka Stenbäck Askola<br />
Teri Kainulainen Jouni Lamberg Lapinjärvi<br />
Pekka Heikkilä, puheenjohtaja Ismo Kokko Loviisa<br />
Jaakko Isotalo, II varapuheenjohtaja Veikko Ekström Loviisa<br />
Marjo Vuokko Timo Noroviita Loviisa<br />
Marjut Helske Mika Lindqvist Myrskylä<br />
Ari Anttila Raimo Autio Orimattila<br />
Tapani Lempinen Pirjo Korpela Pornainen<br />
Ulf Backman, I varapuheenjohtaja Stig Bäcklund Porvoo<br />
Erkki Nieminen Markku Välimäki Porvoo<br />
Kristel Pynnönen Tea Svärd-Eriksson Porvoo<br />
Juha-Pekka Siltala Juhani Pessala Porvoo<br />
Marianne Korpi (11.10.2010 alkaen) Mirja Suhonen Porvoo<br />
Elina Sihlman Henrik Kennää Pukkila<br />
Juha Parkkonen Sami Vironen Sipoo<br />
Mari Viita (14.6.<strong>2011</strong> alkaen) Markku Rintala Sipoo<br />
20.2.2012
1.3.5 Tarkastuslautakunta<br />
Kokous 14.6.<strong>2011</strong><br />
8<br />
- Vuoden 2010 tilinpäätöksen hyväksyminen<br />
- Tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen merkitseminen tiedoksi<br />
- Rivitalojen rakentaminen Amisto Askolan opiskelijiatyönä<br />
Kokous 10.11.<strong>2011</strong><br />
- Kuntayhtymän talous- ja toimintasuunnitelman 2012-2014 hyväksyminen.<br />
Yhtymävaltuusto valitsi kokouksessaan 11.6.2009 tarkastuslautakuntaan seuraavat<br />
henkilöt toimikaudelle 2009-2012:<br />
jäsenet Marjut Helske, puheenjohtaja Myrskylä<br />
Seija Hämäläinen, varapuheenjohtaja Askola<br />
Anna Kajander Sipoo<br />
Juhani Pessala Porvoo<br />
Jari Vettenranta Askola<br />
varajäsenet Lasse Virén Myrskylä<br />
Toini Schroderus Loviisa<br />
Markku Rintala Sipoo<br />
Tim Hildén Pukkila<br />
Saga Simelius-Nieminen Askola<br />
Tarkastuslautakunnan tarkoituksena on kuntalain mukaisella arvioinnillaan myötävaikuttaa<br />
kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin suunnitelmallisen ja tehokkaan<br />
toiminnan sekä huolellisen taloudenhoidon toteutumiseen. Tarkastuslautakunta<br />
on kokoontunut toimintavuonna <strong>2011</strong> kahdeksan (8) kertaa. Kokouksissa<br />
kirjattiin kaikkiaan 43 päätöstä. Lautakunnan avuksi on ostettu tukipalveluja tilintarkastusyhteisöltä.<br />
Tarkastuslautakunta on perehtynyt toimikausisuunnitelmansa ja vuosiohjelmansa<br />
mukaisesti kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin hallintoon, talouteen ja eri<br />
toimintayksiköiden toimintaan. Tarkastuslautakunta on seurannut kuntayhtymän<br />
strategisten tavoitteiden toimeenpanoa ja valtuuston talousarviossa asettamien<br />
toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista. Tarkastuslautakunta on<br />
tehnyt työkokouksissaan havaintoja kuntayhtymän palvelutuotannosta haastattelemalla<br />
johtavia viranhaltijoita sekä toimintayksiköiden henkilöstöä.<br />
Tarkastuslautakunta on tehnyt vuonna <strong>2011</strong> tarkastuskäynnit liikelaitos Edupolin<br />
Keravan toimipisteeseen ja Amiston Askolan toimipisteeseen sekä oppisopimuskeskukseen<br />
Aleksanterinkadun toimipisteessä. Kokousten ja käyntien yhteydessä<br />
on perehdytty kuntayhtymän, Amiston ja liikelaitos Edupolin strategisten ja talousarviovuoden<br />
tavoitteiden saavuttamiseen. Lisäksi on tutustuttu oppisopimuskeskuksen<br />
toimintaan.<br />
Toimikauden 2009–2012 tilintarkastusyhteisönä toimii JHTT-yhteisö Oy Audiator<br />
Ab. Vastuullisena tilintarkastajana vuonna <strong>2011</strong> on toiminut JHTT Ilpo Malinen.<br />
Avustavana tilintarkastajana vuonna <strong>2011</strong> on toiminut JHTT Riitta Havanka.<br />
20.2.2012
1.3.6 Yhtymähallitus<br />
9<br />
Tilintarkastuksen tarkoituksena on toiminnallaan edistää hallinnon lainmukaisuutta<br />
ja sisäisen valvonnan toimivuutta sekä valtionosuusperusteiden, kirjanpidon ja<br />
tilinpäätöksen oikeellisuutta. Lakimääräisten tehtävien lisäksi tilintarkastus on<br />
tuottanut havaintoja hallinnon ja taloudenhoidon toimintaprosesseista. Tilintarkastaja<br />
on raportoinut havainnoistaan tarkastuslautakunnalle.<br />
Kaudelle 2009-2012 yhtymävaltuusto valitsi kokouksessaan 11.6.2009 yhtymähallitukseen<br />
seuraavat henkilöt:<br />
jäsenet Antti Mattila, puheenjohtaja Porvoo<br />
Anna Hiltunen, varapuheenjohtaja Loviisa<br />
Rainer Busk Porvoo<br />
Mervi Heljanko Askola<br />
Anna-Kaarina Kippola Loviisa<br />
Bodil Lund Porvoo<br />
Matti Kalvia (14.6.<strong>2011</strong> alkaen) Sipoo<br />
Tapio Patrakka Porvoo<br />
Taisto Uutinen Loviisa<br />
varajäsenet Juha-Pekka Siltala Porvoo<br />
Aki Virkki Loviisa<br />
Karl af Hällström Porvoo<br />
Leila Nurmilaakso Porvoo<br />
Asko Vilamaa Loviisa<br />
Anne Grönqvist Porvoo<br />
Ari Koivisto Lapinjärvi<br />
Tarja Söderlund Sipoo<br />
Merja Grönberg Loviisa<br />
Esittelijöinä ovat toimineet rehtori Markku Kantonen (Edupoli), rehtori Pentti<br />
Suursalmi (Amisto) sekä johtava rehtori Markku Kantonen ja hallintojohtaja Maija<br />
Penttilä kuntayhtymän yhteisissä asioissa. Sihteerinä toimi hallintojohtaja Maija<br />
Penttilä. Vuonna <strong>2011</strong> yhtymähallitus kokoontui 11 kertaa.<br />
20.2.2012
1.3.7 LIIKELAITOKSEN HALLINTO<br />
1.3.7.1 Edupolin johtokunta<br />
.<br />
1.3.8 Kuntayhtymän johtoryhmä<br />
10<br />
Edupolin toimintaa johtaa yhtymähallituksen alaisuudessa sen nimeämä johtokunta.<br />
Edupolin toiminnassa noudatetaan aikuiskoulutuskeskuksia koskevia lakeja<br />
ja asetuksia ja kuntayhtymän vahvistamia sääntöjä.<br />
Kokouksessaan 17.9.2009 yhtymähallitus valitsi Edupoliin johtokuntaan seuraavat<br />
henkilöt:<br />
Puheenjohtaja Ulf Backman Porvoo<br />
varapuheenjoht. Jaakko Isotalo Loviisa<br />
Markku Aaltovirta Porvoo<br />
Gunnel Laukas Loviisa<br />
Satu Mäntyranta Porvoo, työmarkkina -<br />
järj.edust.<br />
Taru Ollila Pukkila<br />
Jouko Turpeinen Loviisa, EK:n edustaja<br />
varajäsenet: Rainer Busk Porvoo<br />
Sari Eriksson 12.11.09 alkaen Loviisa<br />
Mirja Suhonen Porvoo<br />
Nina Björkman-Nystén Loviisa<br />
Tuomas Jakovesi Porvoo<br />
Heikki Majakallio Pukkila<br />
Ismo Kokko Loviisa<br />
Muut kokouksiin osallistujat:<br />
Yhtymähallituksen edustaja Matti Kalvia 18.8.<strong>2011</strong> alkaen<br />
Opettajakunnan edustaja Kirsi-Marja Ollikainen,<br />
varajäsen Juhani Hiltunen 17.3.<strong>2011</strong> asti.<br />
18.3.<strong>2011</strong> Juhani Hiltunen ja varajäsen Kerstin<br />
Rikberg.<br />
Muun henkilökunnan edustaja Seija Järvinen, varajäsen Sinikka Väisänen<br />
Esittelijät:<br />
Rehtori Markku Kantonen ja hallintopäällikkö Kimmo Orava toimien samalla<br />
sihteerinä.<br />
puheenjohtaja Markku Kantonen<br />
varapuheenjohtaja Pentti Suursalmi<br />
jäsenet Maija Penttilä, sihteeri<br />
henkilökunnan edustajat Britt-Marie Kylmänen<br />
Tarja Muurinen<br />
Toimintavuonna <strong>2011</strong> kuntayhtymän johtoryhmä kokoontui 7 kertaa.<br />
20.2.2012
11<br />
1.4 KUNTAYHTYMÄN TOIMINNAN JA TALOUDEN KEHITYS<br />
1.4.1 Lakisääteiset tehtävät<br />
Uusia lakisääteisiä tehtäviä kuntayhtymälle ei ole vuoden aikana tullut.<br />
1.4.2 Merkittävät poikkeamat tilivuoden talousarvioon ja talouden kehitys<br />
Koko kuntayhtymän talousarvio oli laadittu 1 031 800 euroa alijäämäiseksi. Tilinpäätös<br />
osoittaa kuntayhtymän tuloksen olevan 2 657 069 euroa alijäämäinen.<br />
Muun kuntayhtymän tulos osoittaa 1 552 307 euron alijäämää. Alijäämää pienensi<br />
Amiston OKM:lta ammatillisen peruskoulutuksen järjestämislupaan saama 28<br />
lisäpaikan valtionosuus vuodelle <strong>2011</strong>. Talousarvio oli laadittu 1 206 800 euroa<br />
alijäämäiseksi.<br />
Edupolin talousarviossa oli varauduttu 175 000 euron ylijäämään. Lopullinen tulos<br />
on alijäämäinen 1 104 762 euroa.<br />
Kuntayhtymän ulkoiset toimintatuotot olivat 31 004 359 euroa, josta myyntituottojen<br />
osuus oli 28 939 835 euroa. Nousua edellisvuoden toimintatuottoihin on 2,2<br />
prosenttia.<br />
Kuntayhtymän henkilöstökulut olivat 21 438 332 euroa, mikä on 104,3 prosenttia<br />
talousarviossa arvioidusta. Edellisvuonna henkilöstökulut olivat 18 996 565 euroa<br />
eli nousua edellisvuoteen on 12,9 prosenttia. Henkilöstökulujen osuus ulkoisista<br />
toimintatuotoista oli 69,1 prosenttia. Amiston henkilöstökulut olivat 7 278 211 euroa,<br />
Edupolin 11 727 953 euroa ja Konsernipalveluiden 2 432 168 euroa.<br />
Kuntayhtymän ulkoiset palvelujen ostot olivat 5 396 067 euroa. Aineita ja tarvikkeita<br />
hankittiin 3 163 240 eurolla. Avustukset ja muut toimintakulut olivat 1 960<br />
366 euroa.<br />
Kuntayhtymän toimintakate oli 953 646 euroa alijäämäinen eli toimintatuotot eivät<br />
riittäneet kattamaan toimintakuluja.<br />
Rahoitustuottoja kuntayhtymälle kertyi 75 048 euroa.<br />
Poistoja kirjattiin yhteensä 1 662 645 euroa. Poistot laskettiin valtuuston hyväksymän<br />
poistosuunnitelman mukaisesti.<br />
1.4.3 Tilikauden jälkeen tapahtuneet oleelliset muutokset<br />
Kuntayhtymän vuoden <strong>2011</strong> alijäämäinen tulos ja valtiontalouden vuodenvaihteessa<br />
ilmoittamat säästötoimet edellyttävät kuntayhtymässä kiinteiden kulujen lisäksi<br />
henkilöstökulujen sopeuttamista kiristyneeseen taloustilanteeseen. Henkilöstökulujen<br />
karsimiseksi kuntayhtymässä käynnistettiin yt-neuvottelut tammikuussa<br />
ja ne päätettiin 7.2.2012.<br />
Neuvotteluissa päädyttiin 7 henkilön irtisanomiseen ja 9 työsuhteen osaaikaistamiseen.<br />
Lisäksi sovittiin, että Amisto supistaa kevään 2012 yhteishaussa<br />
tilapäisesti sisäänottoa seuraavissa tutkinnoissa: hotelli-, ravintola- ja cateringalan<br />
perustutkinto, tieto- ja viestintätekniikan perustutkinto, matkailualan perustutkinto,<br />
pintakäsittelyalan perustutkinto ja painoviestinnän perustutkinto. Supistus<br />
merkitsee 6600 opetustunnin vähennystä lukuvuoden aikana. Koko kuntayhtymää<br />
koskevan TSA-järjestelmän kannustavuutta lasketaan kolme prosenttia.<br />
20.2.2012
12<br />
1.4.4 Tilinpäätöksen vaikutus tulevan vuoden talousarvioon ja arvio todennäköisestä tulevasta<br />
kehityksestä.<br />
Tilinpäätöksellä ei ole oleellisia vaikutuksia vahvistetun taloussuunnitelman<br />
toteutumiseen.<br />
1.5 TUKIPALVELUT<br />
1.5.1 Toiminta Tukipalvelut muodostavat yhdessä Oppisopimuskeskuksen kanssa konsernipalveluiden<br />
kokonaisuuden.<br />
Tukipalvelut sisältää kuntayhtymähallinnon, kiinteistöt, tietotekniikkapalvelut ja<br />
keskitetyt hankintapalvelut, jotka tuotetaan tilaajien kanssa yhteisesti sovittujen<br />
palvelusopimusten mukaisesti kuntayhtymän oppilaitoksille ja Oppisopimuskeskukselle.<br />
Tukipalveluiden tehtäväalueena ovat:<br />
kuntayhtymän taloushallinnon kehittäminen ja koordinointi<br />
talousarvion kokoaminen ja seuranta, tilinpäätöksen laatiminen,<br />
kuntayhtymän kirjanpidon, palkanlaskennan ja rahoituksen hoitaminen<br />
kuntayhtymän yhteisten tietohallintopalvelujen järjestäminen<br />
kuntayhtymän yleishallinnon järjestäminen<br />
keskusarkiston ylläpito- ja palvelutehtävät<br />
lainsäädännön kehityksen seuraaminen, valtionosuusasioissa edunvalvonta ja<br />
asiantuntijana toimiminen<br />
kuntayhtymän omistuksessa olevien kiinteistöjen hoito- ja rakennuttamistehtävät<br />
lukuun ottamatta Vantaan ja Söderkullan toimipisteitä<br />
hankintojen ohjeistaminen ja taloudellisesti merkittävien hankintojen kilpailuttaminen<br />
ja toteuttaminen<br />
Tukipalvelut osallistui ympäristöjärjestelmä ISO 14001 ja työterveys- ja työturvallisuusjärjestelmä<br />
OHSAS18001 sertifioinnin valmisteluun yhdessä Amiston ja<br />
Oppisopimuskeskuksen kanssa. Sertifikaatit saatiin syyskuussa <strong>2011</strong>.<br />
Palkkahallinto ja taloushallinto sopeuttivat toimintaprosessinsa henkilöstöresurssien<br />
vähenemisen tuomiin haasteisiin. Palkkahallinto hyödynsi toiminnassaan<br />
sähköisesti laadittavien matkalaskujen suorasiirtoa henkilöstöhallinto-ohjelmaan.<br />
Työsopimukset ja virkamääräykset laaditaan erillisen järjestelmän kautta, mutta<br />
automaattista siirtoa henkilöstöhallinnon järjestelmään ei saatu toteutettua. Taloushallinnossa<br />
tavoitteena ollut sähköisten ostolaskujen määrän nosto 70 prosenttiin<br />
ei toteutunut. Tällä hetkellä kaikista ostolaskuista 50 prosenttia vastaanotetaan<br />
sähköisessä muodossa.<br />
Kuntayhtymän kiristynyt maksuvalmius vaati taloushallinnolta erityistä tarkkuutta<br />
kuluneen vuoden aikana. Maksuvalmiuden takaamiseksi hallitus korotti 6.10.<strong>2011</strong><br />
Kuntarahoitus Oyj:n kanssa solmitun Kuntatodistusohjelman kokonaisarvon<br />
4 000 000 euroon.<br />
Hankintapalveluiden osalta kuntayhtymä osallistui KL Kuntahankinnat Oy:n toteuttamiin<br />
kilpailutuksiin. Neljän vuoden puitesopimukset solmittiin mm. elintarvikehankintojen<br />
ja toimistokalusteiden osalta. Omana kilpailutuksena toteutettiin<br />
mm. sähköenergian, vaihtomattopalveluiden ja vartiointipalveluiden hankinta.<br />
Kuntayhtymän tukipalveluiden tietotekniikkayksikkö valmisteli omalta osaltaan<br />
kuntayhtymän intra- ja internet-sivustojen uudistusta. Haasteellinen uudistus saatiin<br />
toteutettua internet-sivustojen osalta, mutta intranet-sivustojen muutostyö siir-<br />
20.2.2012
13<br />
tyi vuoden 2012 alkupuolelle. Kuntayhtymän työntekijöiden käytössä oleva etäkäyttöohjelmisto<br />
uudistettiin. Omaa työtään tietotekniikkayksikkö tehosti ottamalla<br />
käyttöön Helpdesk-toiminnon. Kuntayhtymän tietoturvakäytänteitä tarkennettiin.<br />
Ylläpito- ja perussiivoukset hoidettiin pääasiassa oman väen voimin, ostopalveluita<br />
hankittiin tarpeen mukaan. Siivoustiimi toteutti toimipisteiden sisällä siivousalueiden<br />
työnkierron ja pidemmissä sijaistustarpeissa toteutettiin myös tarvittava siivoojien<br />
siirtyminen toiseen toimipisteeseen. Tämän mahdollisti aiempien vuosien<br />
panostus yhtenäisiin työmenetelmiin ja työvälineisiin. Peruskorjausten aiheuttamat<br />
ylläpitosiivouksen mitoituksen päivitykset toteutettiin.<br />
Kiinteistöhuolto on edellisten vuosien tapaan hoitanut omana työnään taloteknisten<br />
järjestelmien määräaikaishuollot ja hankkinut ostopalveluina tarvittavat kiinteistöjen<br />
ja ulkoalueiden kunnossapitotyöt. Vuoden <strong>2011</strong> aikana jatkettiin FacilityInfo-ohjelman<br />
käyttöönottoa. Ohjelma tehostaa kuntayhtymän kiinteistökannan<br />
hoitoa ja varmistaa kunnossapitotoimenpiteiden oikea-aikaisuuden. Kuntayhtymän<br />
strategian mukaisesti kiinteistöhuolto huomioi energiansäästö- ym. ympäristönäkökohdat<br />
toiminnassaan.<br />
Investoinneista tukipalvelujen johdolla toteutettiin vuonna 2014 laajamittaisesti<br />
käynnistettävän Amisto Askolan peruskorjauksen suunnittelutyöt. Vuonna 2012<br />
toteutetaan Askolan kiinteistön kunnon säilyttämisen kannalta välttämättömät ikkunoiden<br />
uusimiset, vesikattojen korjaukset ja tukirakenteiden vahvistamistyöt.<br />
Maija Penttilä<br />
hallintojohtaja<br />
20.2.2012
14<br />
1.6 YHTEISTOIMINTA JA YHTEISTYÖRYHMÄ<br />
YHTEISTYÖRYHMÄ, TYÖSUOJELUTOIMINTA JA YHTEISTOIMINTAMENETTELY<br />
Kuntayhtymän yhteistyöryhmä toimii sekä työsuojelutoimikuntana että työnantajan<br />
ja työntekijöiden välisenä toimielimenä henkilöstön työskentelyolosuhteisiin<br />
vaikuttavissa sekä yhteistoimintamenettelyyn kuuluvissa asioissa.<br />
Työsuojeluhenkilöstö ja yhteistyöryhmän jäsenet kaudella 2010 - 2013:<br />
Työnantajan edustajat:<br />
Varsinainen jäsen: Edustaa: Varajäsen:<br />
Antti Mattila, puheenjohtaja yhtymähallitus Anna Hiltunen<br />
Pentti Suursalmi työsuojelupäällikkö<br />
Markku Kantonen Konserni Maija Penttilä<br />
Työsuojeluhenkilöstö:<br />
Varsinainen jäsen: Edustaa:<br />
Olli Papinoja, TSV Amisto, kuntayhtymä<br />
Åsa Stenström, 1. työsuojeluvaravaltuutettu<br />
Riikka Hyttinen, 2. työsuojeluvaravaltuutettu<br />
Juha Naumanen, TSV Edupoli<br />
1. työsuojeluvaravaltuutettu<br />
Satu Lagerroos, 2. työsuojeluvaravaltuutettu<br />
Yhteistyöryhmän muut jäsenet:Edustaa: Varajäsen:<br />
Marja Hasu Jyty ry. Erja Rasmus<br />
Kirsti Hiltunen JHL Tuula Vaarimo<br />
Sari Maunula JUKO ry. Satu Merimaa<br />
Jukka Ylipiha, varapuh.johtaja JUKO ry. Tanja Holmberg<br />
JUKO ry. Raine Salminen<br />
Kirsi-Marja Ollikainen JUKO ry. Veera Wejberg<br />
Kuntayhtymän yhteistyöryhmä, joka toimii myös kuntayhtymän työsuojelutoimikuntana,<br />
kokoontui vuoden <strong>2011</strong> aikana 5 kertaa. Kokouksissa käsiteltiin yhteensä<br />
56 pykälää. Ilmoitusasioina henkilöstön edustajille kerrottiin kuntayhtymässä<br />
meneillään olevista suunnitelmista ja muista ajankohtaisista asioista. Keskeisiä<br />
asioita olivat mm:<br />
- Kuntayhtymän henkilöstöraportti<br />
- Työterveyshuollon kustannusten anominen Kelalta<br />
- Talous- ja toimintasuunnitelma 2012-2014<br />
- Vuoden työpaikka <strong>2011</strong><br />
- Työhyvinvointitoimintasuunnitelma 2012 - 2013<br />
- Varhaisen puuttumisen malli<br />
- Päihdeohjelman päivitys<br />
- Aslak-kurssi kuntayhtymälle<br />
TYHY (Työhyvinvointiryhmä)<br />
Työhyvinvointi organisoitiin uudelleen vuoden <strong>2011</strong> aikana. TYHY ryhmän muodostivat<br />
työsuojelupäällikkö, -valtuutetut, henkilöstön kehittämispäällikkö ja työterveyden<br />
edustaja. Uusi toimintamalli otetaan käyttöön 2012 alusta lähtien.<br />
Virkistystiimi<br />
Virkistystiimi toteutti talousarviomäärärahojen (6000 €) puitteissa työhyvinvointiin<br />
ja virkistykseen liittyvää toimintaa myös vuoden <strong>2011</strong> aikana. Virkistystiimi koostuu<br />
Amiston ja Edupolin työsuojeluvaltuutetuista ja henkilöstön edustajista. Jäse-<br />
20.2.2012
15<br />
ninä olivat: Olli Papinoja, Timo Martikainen, Irene Niemi , Sari Maunula ja Veera<br />
Wejberg .Virkistystiimi kokoontui kaksi kertaa vuonna <strong>2011</strong>.<br />
Tammikuussa <strong>2011</strong> tehtiin viihderisteily Baltic Princessillä Tallinaan 47:n<br />
kuntayhtymäläisen voimin.<br />
Lisäksi alkuvuodesta <strong>2011</strong> oli mahdollisuus käydä katsomassa Laukkosken<br />
nuorisoseuran esittämää näytelmää ”Potenssia ikä kaikki” Pornaisissa<br />
Laukkosken nuoriseurantalolla. Esityksiä oli kolmena viikonloppuna.<br />
Kuntayhtymän henkilökunta pääsi esitykseen 0-omavastuulla. Etua käytti 14 henkilöä.<br />
Myöhemmin keväällä 1.4.<strong>2011</strong> kävimme Lahdessa kulttuurivierailulla.<br />
Voi valita kumpaan halusi osallistua. Lahden Kaupunginteatterissa Orvokki Aution<br />
näytelmä ”Pesärikko” tai vaihtoehtoisesti Sibeliustalolla ”Suuri Stand Upkiertue”.<br />
Kaikkiaan osallistujia oli 45.<br />
3.-4.9.<strong>2011</strong> toteutettiin syysretki Repoveden kansallispuistoon. Osallistujia oli 58.<br />
Lähtö oli lauantai-aamuna klo 9 ja paluu sunnuntaina. Osa porukasta palasi lauantai-iltana,<br />
43 henkeä osallistui illanviettoon ja yöpyi Orilammen retkeilykeskuksessa.<br />
Ohjelman laatimisesta maastossa vastasivat POMO-talon matkailuopiskelijat<br />
opettajiensa johdolla.<br />
Ohjelmissa oli<br />
erilaisia ja eripituisia<br />
vaelluksia, kirkkovenesoutua<br />
ja risteilyä<br />
sisävesi-laivalla,<br />
perheolympialaiset ja<br />
huima vaijeriliuku,<br />
jonka 33 uskaliasta<br />
suoritti Lapinsalmen<br />
yli.<br />
Kulttuuriseteleitä saatiin 2 kertaa vuoden aikana/henkilö/nippu 50 %:n omavastuulla<br />
kuntayhtymän henkilöstön käyttöön. Ne olivat jakelussa ennen hiihtolomaviikkoa<br />
ja ennen syyslomaviikkoa.<br />
Pikkujoulua vietettiin 10.12.<strong>2011</strong> Ravintola Iiriksessä.<br />
Kerhot<br />
Virkistystiimin operoima kerhotoiminta on vilkasta. Kerhoissa pelattiin erilaisia<br />
pallopelejä, jumpattiin, harjoiteltiin ohjatusti kuntosalilla ja taivuttiin Pilateksen saloihin.<br />
Virkistysalue<br />
Kuntayhtymän henkilöstölle vuokraama mökki Rönnäsissä oli vilkkaassa käytössä<br />
erityisesti kesän ja viikonloppujen aikana.<br />
Pentti Suursalmi<br />
työsuojelupäällikkö<br />
20.2.2012
16<br />
1.7 ITÄ-UUDENMAAN OPPISOPIMUSKESKUS<br />
Oppisopimuskeskuksen opiskelijamäärä vuonna <strong>2011</strong> oli 779, mikä on 21 opiskelijaa<br />
edellisvuotta vähemmän. Perustutkintoon opiskeli 245, ammattitutkintoon tai<br />
erikoisammattitutkintoon 431 ja tutkintoon johtamattomaan lisäkoulutukseen osallistui<br />
103 opiskelijaa. Oppisopimuksen tietopuolisista opinnoista 72 % hankittiin<br />
kuntayhtymän omista oppilaitoksista. Perustutkintojen suhteellinen osuus opiskelijamäärästä<br />
jatkoi laskuaan samalla kun lisäkoulutuksen osuus vastaavasti nousi.<br />
Oppisopimuksen lisäkoulutuskiintiö pysyi edellisvuoden tasolla. Opiskelijoiden<br />
keski-ikä oli 40 vuotta, naisia 42% ja miehiä 38%. Suurimmat kotikunnat opiskelijamäärän<br />
mukaan laskettuna olivat Porvoo (190), Helsinki (135) ja Loviisa (86).<br />
Eniten oppisopimuksia tehtiin kaupan- ja hallinnon alalle.<br />
Kehittämistyössä painottui laadun kehittäminen yhteistyössä Amiston ja konsernin<br />
tukipalveluiden kanssa. Oppisopimuskeskus toimi myös aktiivisesti valtakunnallisessa<br />
oppisopimuksen Hyvä Diili –verkostossa. Erityisesti yhteistyö pääkaupunkiseudun<br />
kollegatoimistojen kanssa tiivistyi. Loppuvuodesta oppisopimuskeskuksen<br />
edustaja osallistui myös valtakunnalliseen oppisopimuksen laatukriteeristön<br />
kehittämiseen. Pääkaupunkiseudun oppisopimustoimistojen kanssa yhteistyössä<br />
järjestettävän oppisopimuskoulutuksen viikon yhteydessä valittiin vuoden<br />
oppisopimustyönantaja. <strong>Itä</strong>-Uudeltamaalta tunnustuksen sai HUS Desiko<br />
Oppisopimuskeskuksessa toimii myös kuntayhtymän sisäinen henkilöstön kehittämisen<br />
toiminto sekä ulkoinen tiedottaminen. Henkilöstöjohdon tiimi painotti<br />
vuonna <strong>2011</strong> henkilöstötoimintojen virtaviivaistamista koko kuntayhtymän tasolla.<br />
Painopisteitä olivat koko kuntayhtymää koskevan henkilöstön kehittämisen mallin<br />
laatiminen, kehityskeskustelujen sisällöllisen laadun kehittäminen ja kannustamisjärjestelmän<br />
käytön parantaminen. Näiden tavoitteiden valossa keväällä <strong>2011</strong><br />
henkilöstöosaamista vahvistettiin perustamalla henkilöstönkehittämispäällikön<br />
toimi ja täsmentämällä hr-työtä tekevien tiimien rooleja.<br />
Henkilöstön osaamisen kehittämisen alueella otettiin käyttöön loppuvuodesta<br />
<strong>2011</strong> sähköinen koulutuskalenteri, jolla hallitaan keskitetysti henkilöstölle suunnattu<br />
sisäinen koulutustarjonta, koulutuksiin<br />
ilmoittautuminen sekä jatkossa myös<br />
koulutusten seuranta ja raportointi. Muutoksen<br />
yhteydessä otettiin käyttöön koulutuslajirakenne,<br />
jonka mukaista tarjontaa<br />
kehitetään eri työrooleille (opettajat/kouluttajat,<br />
esimiehet, tukihenkilöstö).<br />
Syksyllä käynnistettiin myös osaamisprofiili-<br />
ja matriisityö, jonka ensimmäisen vaiheen<br />
tavoitteena on tunnistaa tiimien substanssiosaamisen<br />
kehittämistarpeet. Työ<br />
käynnistettiin Amistossa kaikilla koulutusaloilla,<br />
Edupolissa ja Konsernipalveluissa<br />
valituilla aloilla. Lokakuussa ilmestyi<br />
<strong>koulutuskuntayhtymä</strong>n ensimmäinen henkilöstölehti,<br />
nimeltään Triangeli.<br />
Kevään <strong>2011</strong> aikana tehtiin kuntayhtymän<br />
kaikkia yksiköitä koskeva viestinnän nyky-<br />
Oppisopimuksella voit valita yli 350 tutkinnosta<br />
sinulle parhaiten sopivan ammatin<br />
tilan kartoitus. Kartoituksen perusteella ryhdyttiin laatimaan koko kuntayhtymää<br />
koskevaa viestinnän ohjeistusta, joka valmistuu vuoden 2012 alussa. Vuoden aikana<br />
otettiin käyttöön uusi tiedotteiden jakelupalvelu. Ulkoisen tiedottamisen arkistointitehtävä<br />
siirtyi oppisopimuskeskukseen.<br />
20.2.2012
1.8 KUNTAYHTYMÄN KEHITTÄMISEN PAINOPISTEIDEN TOTEUTUMINEN v. <strong>2011</strong><br />
17<br />
1. Oppiminen ja kasvu<br />
Vuosi <strong>2011</strong> oli aktiivinen henkilöstötoimintojen kehittämisen vuosi. Vuonna 2010<br />
alkanut henkilöstömäärän kasvu jatkui liki kahdeksan prosentin verran. Kasvanut<br />
opiskelijamäärä ja uudet koulutusalat loivat paineita erityisesti opetushenkilöstön<br />
rekrytoinneille. Kuntayhtymän henkilöstöstrategiassa olemme sitoutuneet palveluiden<br />
korkeaan laatuun, henkilöstön osaamisen kehittämiseen, organisaatiorajat<br />
ylittävään yhteistyöhön ja osaavaan esimiestyöhön. Näiden tavoitteiden valossa<br />
keväällä <strong>2011</strong> henkilöstöosaamista vahvistettiin perustamalla henkilöstönkehittämispäällikön<br />
toimi ja täsmentämällä hr-työtä tekevien tiimien rooleja.<br />
Vuoden <strong>2011</strong> aikana otettiin käyttöön useita uusia sekä uudistettuja henkilöstöjohtamisen<br />
toimintaperiaatteita: varhaisen puuttumisen malli sairauspoissaolojen<br />
hallintaan, päihdeohjelma, henkilöstön osaamisen kehittämisen tukeminen ja etätyötä<br />
koskevat säännöt (Edupoli ja oppisopimuskeskus).<br />
Etätyön tavoitteena on pienentää hiilijalanjälkeä ja tuoda joustavuutta työn tekemiseen.<br />
Etätyön positiivisista vaikutuksista saatiin näyttöä Lappeenrannan teknillisen<br />
yliopiston suorittamassa organisaation uudistumiskyvyn mittauksessa. Ajankäytön<br />
osa-alueella havaittiin tilastollisesti merkittävä positiivinen muutos yksiköissä,<br />
joissa etätyö on käytössä. Henkilöstöjohtamisen prosessien kehittämisessä<br />
keskityttiin edellisvuonna käyttöönotetun sähköisen rekrytointimenettelyn vakiinnuttamiseen<br />
sekä suorituksen johtamisen prosessin käyttöönottoon osana<br />
johtamisjärjestelmää. Suorituksen johtamisen osa-alueella huomion kohteeksi<br />
nostettiin kehityskeskustelumenettelyjen kehittäminen. Kehityskeskustelujen sisällöllistä<br />
laatua lähdettiin parantamaan uudistamalla kehityskeskustelulomaketta<br />
tavoite- ja kehittymiskeskustelun suuntaan. Loppusyksyn esimiesfoorumissa kuntayhtymän<br />
esimiehille koulutettiin uudistettu menettely.<br />
Henkilöstön osaamisen kehittämisen alueella otettiin käyttöön loppuvuodesta<br />
<strong>2011</strong> sähköinen koulutuskalenteri, jolla hallitaan keskitetysti henkilöstölle suunnattu<br />
sisäinen koulutustarjonta, koulutuksiin ilmoittautuminen sekä jatkossa myös<br />
koulutusten seuranta ja raportointi. Muutoksen yhteydessä otettiin käyttöön koulutuslajirakenne,<br />
jonka mukaista tarjontaa kehitetään eri työrooleille (opettajat/kouluttajat,<br />
esimiehet, tukihenkilöstö). Syksyllä käynnistettiin myös osaamisprofiili-<br />
ja matriisityö, jonka ensimmäisen vaiheen tavoitteena on tunnistaa tiimien<br />
substanssiosaamisen kehittämistarpeet. Työ käynnistettiin Amistossa kaikilla<br />
koulutusaloilla, Edupolissa ja Konsernipalveluissa valituilla aloilla.<br />
2. Toimintatavat ja prosessit<br />
Kuntayhtymässä jatkettiin vuoden tauon jälkeen EFQM:n mukaisia itsearviointeja.<br />
Amiston itsearviointitulos oli 425 pistettä, Edupolin 440 pistettä ja konsernipalvelujen<br />
377 pistettä. Tulokset ovat erittäin hyvällä tasolla. Lisäksi on syytä muistaa,<br />
että koulutuksen ja tutkimuksen kehittämissuunnitelmassa edellytetään kaikilta<br />
koulutuksen järjestäjiltä laatujärjestelmää vuoteen 2015 mennessä.<br />
Amisto ja muu kuntayhtymä läpäisivät toimintavuonna ISO 14 001 ja OHSAS<br />
18001 sertifioinnin. Edupoli läpäisi WWF:n Green Office sertifioinnin Herttoniemen<br />
toimipisteessä. Kuntayhtymän yhdenmukaiset toiminta- ja kehittämisprosessit<br />
helpottavat sen sisäistä yhteistyötä.<br />
3. Asiakkuus<br />
Kuntayhtymän yhteinen asiakkuuksien hallintajärjestelmä (CRM) toimi asiakaspalvelun<br />
tukena. Kuntayhtymä käynnisti toimintavuonna asiakaspäälliköille suunnatun<br />
koulutusohjelman. Asiakaslähtöinen palvelujen kehittäminen ja asiakkuuksien<br />
hallinta vaativat edelleen panostusta asenteisiin ja osaamiseen.<br />
20.2.2012
18<br />
Työelämäyhteistyö on tärkeää, kuten jo aiemmin on mainittu. Opettajien työelämäjaksot,<br />
opiskelijoiden työssäoppimisjaksot ja niistä saatu tieto sekä palaute antavat<br />
meille tietoa onnistumisistamme ja haasteista. Työssäoppimispaikkoja on<br />
saatu edelleen kiitettävästi ja opettajat ovat osallistuneet työelämäjaksoille hyvin.<br />
Opiskelija on Amiston tärkein asiakas. Opiskelijoista huolehtiminen on vuosien<br />
kehitystyön jälkeen saatu todella hyvälle tasolle.<br />
4. Tulevaisuus<br />
Terve taloudellinen tulos on paras tulevaisuuden tae. Kuntayhtymä on huolehtinut<br />
nuorisotyöttömyyden hoidosta ottamalla valtionosuuden ulkopuolella olevia opiskelijoita.<br />
Kuntayhtymässä on myös laaja projektisalkku, jossa ns. kunta-<br />
/omarahoitusosuudet rasittavat kuntayhtymän taloutta. Työvoimakoulutuksen<br />
osuuden kasvu aikuiskoulutuksessa on vaatinut reilusti lisää kouluttajia. Kaikki<br />
seikat yhdessä ovat aiheuttaneet sen, että tulos on ennätysmäisen heikko. Tähän<br />
joudumme puuttumaan hyvin määrätietoisesti vuoden 2012 aikana.<br />
5. POMO-talon tulevaisuus<br />
Yhtymähallitus on esittänyt Porvoon kaupungille kaavamuutosta POMO-talon tontille.<br />
Asia ei kuitenkaan ole edennyt.<br />
20.2.2012
1.9 TOISEN ASTEEN KOULUTUS<br />
PORVOON AMMATTIOPISTO, AMISTO<br />
1.9.1 Johdanto<br />
19<br />
Porvoon ammattiopiston, Amiston vuoden <strong>2011</strong> toimintaa<br />
kuvaavat sanat ”laatu” ja ”juhla”. <strong>Itä</strong>-Uuden-<br />
maan <strong>koulutuskuntayhtymä</strong> käynnisti suomenkielisen<br />
ammatillisen koulutuksen Askolan Monninkylään valmistumassa olevassa<br />
ammattikoulussa syksyllä 1961. Juhlistimme tapahtumaa 50-vuotisjuhlan<br />
merkeissä syyskuun lopulla Askolassa. Juhla onnistui hyvin ja mukana oli<br />
runsaasti entisiä opiskelijoita sekä henkilökunnan edustajia. Ammatillisen koulutuksen<br />
vetovoima oli jo tuolloin korkeaa tasoa.<br />
Nyt 50 vuotta myöhemmin on huomion arvoista todeta oppilaitoksen opiskelijamäärän<br />
merkittävä kasvu tarkasteluvuoden aikana. Opiskelijamäärä ylitti<br />
syyskuun laskentapäivänä reilusti 1100 opiskelijan rajan. Kyseessä on merkittävä<br />
asia niin oppilaitoksen kuin koko yhteiskunnankin kannalta. On ensiarvoisen<br />
tärkeää, että nuoret löytävät mielekkään jatko-opiskelupaikan peruskoulun<br />
jälkeen eivätkä syrjäydy. Tästä kehityksestä Amisto on kiitollinen kuntayhtymän<br />
yhtymähallituksen jäsenille rohkeasta päätöksestä panostaa edelleen<br />
nuorten ammatilliseen peruskoulutukseen osin jopa kuntayhtymän omalla<br />
kustannuksella.<br />
Amisto kehitti edelleen toimintaansa, panostaen erityisesti ympäristö- ja turvallisuusasioihin<br />
sekä toimintaprosesseihin. Oppilaitoksen strategiatyö jatkui<br />
osana koko <strong>Itä</strong>-<strong>Uudenmaan</strong> <strong>koulutuskuntayhtymä</strong>n strategian laadintaprosessia.<br />
Uudistunut strategiaprosessi helpotti Amiston osalta 3-5 vuoden visiotavoitteiden<br />
tai strategisten valintojen tekemistä.<br />
Toiminnan ja osaamisen kehittäminen jatkui osin viime vuosien viitoittamaa<br />
linjaa mukaillen. Keskeisiä asioita olivat edelleen opiskelijoiden ohjauksen tehostaminen,<br />
erityisopetuksen kehittäminen ja strategian mukaisesti henkilöstön<br />
sekä tiimien oman osaamisen arviointi osaamismatriisien avulla. Ympäristö-<br />
ja -turvallisuusjärjestelmien sertifiointi (ISO14001 ja OHSAS18001) olivat<br />
strategisina tavoitteina vuoden 2012 loppuun mennessä. Tämä tavoite saavutettiin<br />
jo vuoden <strong>2011</strong> syyskuussa ja sertifikaatit luovutettiin Amistolle lokakuussa.<br />
Sertifikaattien valmisteluun osallistuivat myös kuntayhtymän Tukipalvelut<br />
ja <strong>Itä</strong>-<strong>Uudenmaan</strong> oppisopimuskeskus, jotka saivat myös nimensä em.<br />
sertifikaatteihin.<br />
Taloudellisesti tarkasteltuna Amiston toimintavuotta <strong>2011</strong> voi pitää tyydyttävänä.<br />
Opiskelijamäärä ylitti talousarviossa arvioidun. Tämä oli suurin syy siihen,<br />
että myös tilinpäätös on runsaasti alijäämäinen. Talousarviotason saavuttamisesta<br />
huolimatta alijäämäinen tilinpäätös ei ole kestävällä pohjalla.<br />
Kokonaisuutena Porvoon ammattiopiston toimintavuotta <strong>2011</strong> voi kuvata kouluarvosanalla<br />
hyvä. Toiminnat ovat edelleen kehittyneet ja opiskelijat hakeutuvat<br />
runsaslukuisina oppilaitokseen. Suurimpana haasteena on saada talous<br />
kohdalleen opetus- ja kulttuuriministeriöltä saatavien lisäopiskelijapaikkojen<br />
eikä aloituspaikkojen rajoittamisen avulla. Suomi tarvitsee tulevaisuudessa<br />
edelleen koulutettuja nuoria täyttämään suurten ikäluokkien jättämät vapaat<br />
työpaikat.<br />
20.2.2012
20<br />
1.9.2 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa (TAVOITTEIDEN SAAVUTTAMINEN)<br />
1.10.3 Talouden ja toiminnan seuranta<br />
Opiskelijamäärä<br />
Amiston opiskelijamäärä nousi uudelle tasolle, syyslukukauden alussa ylittyi<br />
1100 opiskelijan rajapyykki reilusti. Talousarviossa tavoitteena ollut taso 1060<br />
ylittyi myös painotetun keskiarvon 1073 osalta ja lukumäärä on Amiston historian<br />
selkeästi korkein. Kasvaneen opiskelijamäärän taustalta löytyy ammatillisen<br />
peruskoulutuksen korkeana pysynyt vetovoima. Toisena tekijänä voi uskoa<br />
Amiston tarjoamien perustutkintojen olevan arvostettuja sekä nuorten että<br />
heidän huoltajiensa mielestä. Erityisen iloinen voi olla Loviisan toimipisteen<br />
opiskelijamäärän jatkuneesta kasvusta. Nyt saavutettu opiskelijamäärä on koko<br />
oppilaitoksen kannalta tarkasteltuna optimikokoinen.<br />
II-asteen opiskelijat (rah.lain keskiarvo vv. 2009 – <strong>2011</strong> ja TA2012<br />
Vuosi Rahoituslain<br />
muk. keskiarvo<br />
Kuva 1: Opiskelijamäärä laskettuna rahoituslain mukaan vv. 2009-<strong>2011</strong> ja<br />
muutos-% vrt. edelliseen vuoteen.<br />
II-asteen opiskelijat toimipisteittäin <strong>2011</strong><br />
Muutos-% vrt.<br />
ed.vuoteen<br />
2009 939,3 2,8 %<br />
2010 1022,2 8,8 %<br />
<strong>2011</strong> 1073,2 5,0 %<br />
TA2012 1 135,0 5,8 %<br />
Kuva 2: Opiskelijamäärä toimipisteittäin ja valmentava koulutus<br />
Toiminta<br />
Amiston toiminta noudatti vuoden <strong>2011</strong> osalta edellisten vuosien mallia. Ainoana<br />
poikkeuksena useisiin aiempiin vuosiin nähden oli peruskorjauksista<br />
vapaa aika. Tarkasteluvuoden aikana ei ollut käynnissä yhtään rakennusprojektia.<br />
20.2.2012
21<br />
Hanketoiminta jatkui edelleen vilkkaana, Amisto oli aktiivisesti mukana kehittämässä<br />
omaa osaamistaan osana laajoissa koulutuksen järjestäjien verkostoissa.<br />
Erityisesti kansainväliseen toimintaan liittyvät erilaiset valmistelevat<br />
hankkeet lisääntyivät kiitettävästi kaikkien toimipisteiden osalta.<br />
Porvoon ammattiopisto on ollut aktiivisesti mukana kilpailutoiminnassa. Huhtikuussa<br />
Oulun Taitaja 2010 loppukilpailussa esiintyi kolme Amiston opiskelijaa.<br />
Tuliaisinaan opiskelijoilla oli kulta, pronssi ja viides sija sekä runsaasti<br />
uusia kokemuksia. Kilpailutoiminta on ollut menestyksekästä myös taiteen ja<br />
kulttuurin puolella.<br />
Toimintaa pyrittiin kehittämään systemaattisesti koko henkilöstön avulla ja sen<br />
onnistumista kuvaa parhaiten jo johdantokappaleessa mainittujen ISO14001<br />
ja OHSAS18000 sertifikaattien saaminen oppilaitokselle.<br />
Vuonna 2008 aloittaneista opiskelijoista valmistui noin 60 prosenttia vuonna<br />
<strong>2011</strong>.<br />
Talous<br />
Amiston taloudellisen toiminnan perusteen muodostaa 87 % opiskelijoista<br />
saatava yksilökohtainen valtion osuus. Opiskelijamäärät on esitetty kuvissa 1<br />
ja 2. Valtion osuus saatiin lopullisesti 1032 opiskelijasta. Painotetun keskiarvon<br />
mukaisia opiskelijoita oli kuitenkin 1073, joten yhtymähallituksen päätöksen<br />
mukaisia ”ylimääräisiä” opiskelijoita oli 41. Taloudelle tämä ylitys aiheutti<br />
noin 400 000 euroa rahoitusvajeen.<br />
1.9.4 Toimipisteet Askola<br />
Askolan toimipisteen kohdalla kaikki rakentamiseen liittyvä koulutus on ollut<br />
voimakkaan kiinnostuksen kohteena myös kuluneen vuoden aikana. Kiinnostus<br />
kahden tutkinnon suoritusmahdollisuuteen on edelleen korkeaa tasoa Askolan<br />
toimipisteessä.<br />
Askolan markkinointia on tehty yhdessä Askolan kunnan lukion kanssa Askola-Instituutin<br />
nimellä. Yhteiset ponnistelut ovat johtaneet siihen, että Askolan<br />
campuksen opiskelijamäärä on korkea ja mikä tärkeintä määrä on pysynyt<br />
korkeana koko lukuvuoden ajan.<br />
Merkittävin muutos Askolan kohdalla oli datanomi-opiskelijoiden muutto tammikuussa<br />
<strong>2011</strong> POMO-taloon Haaga-Helialta vuoden vaihteessa vapautuneisiin<br />
tiloihin.<br />
PMT<br />
Porvoon Perämiehentien toimipisteen opiskelijamäärä on pysynyt ennallaan.<br />
Vetovoimansa ovat säilyttäneet sähkö- ja autoala. Ajoneuvoasentajan koulutusohjelma<br />
oli Amiston ylivoimaisesti vetovoimaisin valittavina olevista koulutusohjelmista.<br />
Ensisijaisista hakijoista olisi voitu käynnistää jopa neljä ryhmää.<br />
Elintarvikealan koulutus saavutti toistaiseksi ennätysmäärän hakijoita ja täten<br />
voimme nyt numeroidenkin valossa todeta, että siirto Loviisasta Porvooseen<br />
oli oikea ratkaisu. Catering-ala poti edelleen hieman opiskelijapulaa. Jatkossa<br />
näemme parantavatko uudet tutkintojen perusteet tutkinnon kiinostavuutta.<br />
Kahden tutkinnon suoritusmahdollisuus ei ole edelleenkään jostakin syystä<br />
vetovoimaista Perämiehentien toimipisteessä. Opiskelijamäärät ovat olleet valitettavan<br />
pieniä.<br />
Tietopalvelukeskus on toiminut kiitettävästi ja sen käyttäjämäärät ovat olleet<br />
korkeita koko vuoden ajan.<br />
20.2.2012
22<br />
Perämiehentien opetustilojen peruskorjaus saatiin loppuun vuoden 2010 aikana<br />
ja nyt voidaan keskittää voimavarat laadukkaan opetustoiminnan tuottamiseen<br />
ja edelleen kehittämiseen.<br />
POMO<br />
Porvoon Aleksanterinkadun toimipisteen, POMO-talon, opiskelijamäärät ovat<br />
pysyneet hyvällä tasolla, kasvaneet hieman datanomien muuton myötä. Ravintola-ala<br />
kiinnostaa edelleen ja matkailualan perustutkintojen opiskelijamäärät<br />
ovat korkeammat kuin edellisenä syksynä.<br />
POMOn opiskelijat ovat menestyneet<br />
perinteisesti erilaisissa ammattitaitokilpailuissa<br />
loistavasti.<br />
Vuoden <strong>2011</strong> kohdalla osallistumisaktiivisuus<br />
oli korkea, mutta<br />
menestystä mitalien muodossa ei<br />
tällä kertaa saatu.<br />
Haaga-Helian muutto sujui ongelmitta<br />
ja vapautuneiden tilojenkin<br />
käyttö on onnistunut hyvin.<br />
Datanomien muuton lisäksi myös Edupoli siirsi eräitä toimintojaan POMOtaloon.<br />
Loviisa<br />
Loviisassa opiskelijamäärä oli edelleen hyvässä kasvussa. Lähihoitajakoulutus<br />
on saanut oman asemansa ja opiskelijamäärät ovat kasvaneet. Turvaalan<br />
koulutusten vetovoima on säilynyt ja autoalalla tilanne Loviisan osalta on<br />
analoginen Porvoon tilanteen kanssa, ryhmään saatiin kiitettävästi opiskelijoita.<br />
Edupolin tarjoama aikuiskoulutus on ollut laaja-alaista ja lisännyt merkittävästi<br />
Loviisan toimipisteen tilojen käyttöä. Joskus vapaista tiloista on ollut jopa puutetta.<br />
1.9.5 Opiskelijat ja opetus<br />
Amiston päätehtävä <strong>koulutuskuntayhtymä</strong>ssä on vastata ensisijaisesti nuorten<br />
ammatillisesta peruskoulutuksesta. Strategiaprosessissa tärkeimmäksi asiakkaaksi<br />
on määritelty opiskelija. Opiskelijan oppiminen ja opintojen etenemisen<br />
varmistaminen ovat olleet keskeisellä sijalla. Lähiopetuksen tuntimäärät<br />
ovat pysyneet muuttumattomina ja ollen valtakunnallisestikin korkealla tasolla<br />
30 tuntina. Tämä tukee erityisesti heikompien opiskelijoiden oppimista. Koko<br />
oppimisprosessin edelleen kehittämiseen on kiinnitetty erityistä huomiota.<br />
Vuoden aikana otettiin käyttöön varhaisen puuttumisen malli (VARPU). Mallin<br />
mukaisesti poissaoloja ja oppimisen etenemistä seurataan säännöllisesti sekä<br />
ryhmänohjaajien että opetuksen tukihenkilöstön toimesta. Tällä pyritään<br />
eroamisten ja keskeyttämisten vähentämiseen ja sitä kautta tavoite on saada<br />
mahdollisimman suuri osa opiskelijoista valmiiksi säädetyssä opiskeluajassa.<br />
Tässä toiminnassa opiskelijahuoltoryhmät ovat tehneet hyvää työtä. Tarkasteluvuoden<br />
aikana on pyritty kehittämään eritysopetusta. Jo aikaisemmin Amistoon<br />
perustettu erityisopetuksen työryhmä, jossa ovat mukana kaikki (5) ammatillista<br />
erityisopettajaa ja tiimin toimintaa koordinoi laaja-alainen erityisopettaja,<br />
on edelleen kehittänyt toimintaansa. Vuoden <strong>2011</strong> aikana myös oppimisstudioiden<br />
käyttö on entisestään tehostunut ja antanut tukea lisäohjausta tarvitseville<br />
opiskelijoille. Oppimisstudiot ovat käytössä kaikissa toimipisteissä.<br />
20.2.2012
23<br />
Hyvin menestyville opiskelijoille on mahdollista laajentaa omaa osaamistaan<br />
lukio-opinnoilla tai kahden jopa kolmen tutkinnon suorittamisella. Askolan toimipisteen<br />
osalta voi edelleen ilolla todeta matematiikan ja fysiikan aineopiskelijoiden<br />
määrän kasvun. Valinnaisten opintojen tarjottimelta on mahdollista valita<br />
myös ammattikorkeakouluopintoihin tähtäävää valmennusta.<br />
Kilpailutoimintaan osallistuminen antaa hyvät mahdollisuudet kehittää omaa<br />
ammatillista osaamista. Aktiivisuus on pysynyt korkealla tasolla tässäkin toiminnassa.<br />
Merkittävänä lisänä voi nostaa esiin tarkasteluvuoden aikana tapahtunut<br />
aktivoituminen erilaisessa opiskelijoille suunnatussa harrastustoiminnassa.<br />
Amisto on mukana Amissäätöö-projektissa, joka tähtää tämän toiminnan<br />
edelleen kehittämiseen. Kehittämisellä on hyvät mahdollisuudet, liikunta-,<br />
näytelmä- ja musiikkitoiminta on ollut kiitettävän aktiivista. Tästä toiminnasta<br />
on saanut nauttia Amiston oma väki ja usean kerran myös ulkopuoliset<br />
tahot.<br />
Opetus- ja työskentelytiloihin sekä siellä olevaan laitteistoon on pyritty panostamaan<br />
taloudellisten resurssien mukaan. Tila alkavat olla pitkälle peruskorjattuja<br />
ja laitekantakin hyvällä tasolla, lukuun ottamatta Askolan toimipistettä.<br />
Siellä aloitetaan vuoden 2012 aikana kattojen korjaus ja ikkunoiden vaihtotyöt.<br />
Laajempi peruskorjaus on suunnitelmissa vuoden 2014 kohdalla.<br />
Amiston kansainvälinen toiminta jatkui vilkkaana. Oppilaitoksen kansainvälisyysstrategiaa<br />
ja toimintamallia kehitettiin kv-työryhmässä. Amiston opiskelijat<br />
ja henkilökunta tekivät useita työssäoppimis- ja tutustumisvierailuja eri<br />
puolille Eurooppaa yleensä osana jonkin kansainvälisen projektin ohjelmaa.<br />
Uusia yhteistyöprojekteja syntyi useita kappaleita useiden eri Euroopan maiden<br />
kanssa.<br />
1.9.6 Strategiset valinnat<br />
Vuoden <strong>2011</strong> aikana kuntayhtymän strategiaprosessi uudistui. Uudistus näkyy<br />
jo talous- ja toimintasuunnitelma <strong>2011</strong>-2013 asiakirjassa. Siinä entisten<br />
laadullisten painopisteiden sijaan Amiston tavoitteet on asetettu uuden strategiamallin<br />
mukaisten strategisten valintojen mukaisesti.<br />
Oppiminen ja kasvu<br />
Oppimisen osalta voi tarkastelun kohdistaa joko henkilöstöön tai opiskelijoihin.<br />
Henkilöstön osaamisen tulee olla sillä tasolla, että voimme olla varmoja<br />
opiskelijoiden oppimisen korkeasta laadusta. Amiston henkilöstö on osallistunut<br />
koko kuntayhtymän henkilöstölle tarkoitettuihin koulutuksiin mm. tietotekniikka<br />
ja sosiaalisen median hyödyntäminen. Tämän lisäksi olemme järjestäneet<br />
erityisopetukseen, ryhmäyttämiseen ja nykyaikaiseen oppimisympäristöön<br />
liittyvää koulutusta.<br />
Erilaisten projektien kautta opettajilla on ollut mahdollisuus osallistua työelämäjaksoille,<br />
joihin on liittynyt yhdessä työelämän kanssa toteutettava kehitystehtävä.<br />
Tällä menettelyllä pyrimme saamaan sekä tietoa että palautetta yritysten<br />
tämän hetkisistä osaamistarpeista. Hankkeet vastaavat strategisten valintojen<br />
osalta sekä osaamisvaatimuksiin että tuotteidemme työelämävastaavuus<br />
vaatimuksiin.<br />
Oppimiseen liittyy verkko-opetuksen kehittäminen. Amisto on mukana koko<br />
kuntayhtymää koskevan verkko-opiston rakentamisessa. Omaa henkilökuntaa<br />
on koulutettu myös verkkoalusta Moodlen käytössä ja pyritty aktivoimaan<br />
kaikkia ottamaan sitä aktiiviseen käyttöön. Tavoite on saada osa opetuksesta<br />
verkkopohjaiseksi. Tämä takaa opiskelijoille mahdollisuuden etätyöskentelyyn<br />
esimerkiksi opettajien koulutuspäivien aikana.<br />
20.2.2012
24<br />
Kasvu on terminä hieman hankalampi, mutta edellä mainituilla keinoilla pyrimme<br />
turvaamaan opiskelijoillemme ympäristön, jossa he voivat kasvaa kohti<br />
alansa ammattimaista työnsä osaajaa.<br />
Tiimien ja henkilökohtaisen osaamisen kartoittamiseksi kaikki tiimit laativat<br />
osaamisprofiilit tutkintojen perusteiden pohjalta. Näin saimme tiedon osaamistasoista<br />
ja mahdollisista koulutustarpeista. Yhdistimme samaan tarkasteluun<br />
myös ikäprofiilin, jotta pystymme riittävän ajoissa varautumaan osaamisten<br />
poistumiin esim. uusilla rekrytoinneilla.<br />
Toimintatavat, prosessit<br />
Toimintatavat ja erityisesti prosessien kuvaus on ollut suurena haasteena jo<br />
usean vuoden ajan. Vuoden <strong>2011</strong> aikana tämä tavoite eteni tiikerin loikan<br />
eteenpäin. Osoituksena tästä on syksyllä saadut ISO14001 ympäristö- ja<br />
OHSAS1800 työterveys- ja –turvallisuussertifikaatit. Syksyllä toteutettu<br />
EFQM-itsearviointi antoi myös hyvän yli 400 pisteen tuloksen.<br />
Strategian mukaisesti pidemmän aikavälin tavoite ISO9001 laatusertifikaatti<br />
on tarkoitus saada vuoden 2012 loppuun mennessä. Amisto pyrkii käyttämään<br />
niin ikään strategiassa mainittu IIP-henkilöstöjohtamisen mallia toimintatapojensa<br />
kehittämisessä. henkilöstö on ollut kiitettävästi mukana koko vuoden<br />
ajan kaikessa tässä asiakirjassa mainitussa toiminnassa.<br />
Asiakkuus<br />
Työelämäyhteistyö on tärkeää, kuten jo aiemmin on mainittu. Opettajien työelämäjaksot,<br />
opiskelijoiden työssäoppimisjaksot ja niistä saatu tieto sekä palaute<br />
antavat meille tietoa onnistumisistamme ja haasteista. Työssäoppimispaikkoja<br />
on saatu edelleen kiitettävästi ja opettajat ovat osallistuneet työelämäjaksoille<br />
hyvin.<br />
Tavoitteeksi asetettu asiantuntijatoimikuntien aktivointityö on valitettavasti<br />
vasta alkumetreillä. Loviisassa on tehty aiheeseen liittyvä pilotti, jonka perusteella<br />
on tavoite saada toiminta aktivoitua koko Amistossa.<br />
Tulevaisuus<br />
Terve, positiivinen talous on kaiken kannattavan toiminnan lähtökohta. Amiston<br />
kohdalla merkittävin tulorahoitus muodostuu opiskelijamäärään perustuvaan<br />
valtion osuuteen. Kun rahoitus saadaan kaikista oppilaitoksessa opiskelevasta<br />
opiskelijasta, on taloudellinen perusta kunnossa. Amiston toimipisteitä<br />
on peruskorjattu voimakkaasti viime vuosien aikana. Nyt ne ovat kunnossa,<br />
mutta myös poistojen määrä on suuri. Poistojen kattamine tulee olemaan suuri<br />
haaste tulevien vuosien aikana. Malleja haasteeseen vastaamiseen täytyy<br />
hakea pohtimalla erilaisia opetuksen järjestämismahdollisuuksia, mm. verkkoopetus,<br />
laajennettu työssäoppiminen jne. Amistolla on jokaisen perustutkinnon<br />
opiskelijoilla mahdollisuus oppi tekemällä maksullista palvelutoimintaa.<br />
Tämä on oppimisen kannalta<br />
tärkeää, mutta sen<br />
osuus toiminnan rahoittamisessa<br />
on pieni. Liian<br />
voimakas aktivoituminen<br />
saattaa johtaa erimielisyyksiin<br />
alueen alan yrittäjien<br />
kanssa.<br />
20.2.2012
1.9.7 Taloudelliset tavoitteet<br />
1.9.8 Projektitoiminta<br />
25<br />
TALOUDELLISET TAVOITTEET <strong>2011</strong><br />
1. Käyttötulot<br />
Ta <strong>2011</strong> Toteutuma Alitus-/ Muutos-%<br />
+ylitys vrt. TA<br />
Valtionosuustulot 9 911 100 9 868 578 -42 522 -0,4 %<br />
Tuet ja avustukset 50 300 61 265 10 965 21,8 %<br />
Maksullinen palvelutoiminta 1 318 100 1 337 017 18 917 1,4 %<br />
2. Käyttömenot<br />
11 279 500 11 266 860 -12 640 -0,1 %<br />
Henkilöstömenot -7 655 000 -7 285 682 -369 318 4,8 %<br />
Palvelut ja tarvikkeet -1 790 800 -2 021 195 230 395 -12,9 %<br />
Vuokrat -235 500 -266 162 30 662 -13,0 %<br />
Muut menot -1 897 300 -1 974 851 77 551 -4,1 %<br />
-11 578 600 -11 547 890 30 710 -0,3 %<br />
3. Toimintakate -299 100 -281 030 18 070 -6,0 %<br />
4. Opiskelijamäärä 1 060 1 073 13 1,2 %<br />
5. Yks.hinta/opiskelija/valtio 9 623 9 558 -65 -0,7 %<br />
6. Tuntiresurssi 91 504 91 542 38 0,0 %<br />
7. Projektit (tulot) 50 300 61 265 10 965 21,8 %<br />
*)sis. Lähiopetuksen, to-tunnit, sijais-, tuki-, erityis-, porrastusperusteiset tunnit<br />
Koko ammatillisen koulutuksen keskihinta ennen tasauskertoimia kertoimia<br />
vuodelle 10 624,23 € (2010; 10 452,48 €), muutos edelliseen vuoteen oli<br />
+1,6 %. Korotukseen vaikuttavat vuosittain vahvistettavat koulutusalakohtaiset<br />
tasauskertoimet.<br />
Valtionosuus saatiin 1032 opiskelijasta.<br />
Porrastuskerroin erityisopiskelijoista on 1,47, logistiikan opiskelijoista 1,40 ja<br />
yhdistelmäajoneuvo-opiskelijoista 1,80.<br />
Käyttötuloista valtionosuus on 87,6% (2010; 83,8 %.)<br />
Käyttömenoista henkilöstömenojen osuus on 63,1% (2010;62,9 %)<br />
Kohta muut menot sisältyvät konsernipalvelujen menot (kiinteistö-, tietohallinto-<br />
ja konserninhallintomenot).<br />
Vuokramenoihin kirjautuu Keskinäinen kiinteistö Oy Loviisan Amiston vastikemaksut.<br />
Porvoon ammattiopiston projektitoiminta on ollut runsasta jo usean vuoden<br />
ajan. Toiminnan laajuuden taustalla on ollut sekä oppilaitoksen oma aktiivisuus<br />
että yhteiskunnan tarjoamat mahdollisuudet tämän tyyppiseen toimintaan.<br />
Projektitoiminta ei ole mikään itseisarvo vaan toiminnan avulla on koko<br />
ajan pyritty kehittämään oppilaitoksen toimintaa ja henkilöstön osaamista. Ulkopuolinen<br />
rahoitus on antanut lisää taloudellisia resursseja asioiden hoitamiseksi.<br />
Vuoden <strong>2011</strong> aikana projektitoiminta oli edelleen korkealla tasolla ja<br />
20.2.2012
26<br />
Amisto on mukana useassa eri oppilaitosten muodostamassa verkostossa.<br />
Niiden lisäksi oppilaitos on saanut kehittämisrahaa eri hankkeisiin.<br />
1.9.9 Tulevaisuus Kokonaisuutena Amiston tulevaisuus näyttää hyvältä. Oppilaitos sijaitsee väestökasvualueella,<br />
jolloin rekrytoitavien opiskelijoiden määrä on jatkossakin<br />
korkealla tasolla. Haasteina on pitää koulutuksen laatu korkeana, opetustilat<br />
ja –laitteet kilpailukykyisinä, huolehtia henkilöstön osaamisen kehittämisestä.<br />
Tässä suhteessa Amiston tilanne on hyvä, Perämiehentien toimipiste on peruskorjattu<br />
ja katse suunnattu Askolaan. Askolan peruskorjaus on yhtymävaltuuston<br />
hyväksymä, joten se odottaa vain toteutuksen käynnistymistä. Loviisan<br />
toimipisteen tilanne on niin ikään hyvässä kunnossa. POMO-talon myynti<br />
ja uuden koulun rakentamisella on myös yhtymävaltuuston siunaus.<br />
Tulevaisuuteen liittyy sekä haasteita että uhkia. Taloudellinen tilanne erityisesti<br />
kuntasektorilla on vielä pitkään huolestuttava. Tämä ei voi olla vaikuttamatta<br />
Amistonkin tilanteeseen. Miten se vaikuttaa, se jää nähtäväksi. Haasteena<br />
on pitää talous kaikesta huolimatta kunnossa ja tarjota jatkossakin alueen<br />
nuorille tasokasta ammatillista koulutusta oman maakunnan alueella. Talouteen<br />
vaikuttaa myös koko kuntayhtymän ammatillisen peruskoulutuksen<br />
järjestämislupa. Luvassa on määritelty kokonaisopiskelijamäärä. Rahoitus on<br />
sidottu tähän määrään. Kuntayhtymän yhtymähallitus on tehnyt vuosien aikana<br />
useita hakemuksia ministeriöön kokonaisopiskelijamäärän kasvattamiseksi,<br />
päätös on ollut toistaiseksi aina negatiivinen. Jatkossa se voi aiheuttaa rajoituksia<br />
sisäänotossa ja on erittäin kielteistä heikoimmassa asemassa olevien<br />
nuorten kohdalla; uhka syrjäytyä on todella suuri.<br />
Toinen seikka, joka mahdollisesti myös vaikuttaa Amiston tulevaisuuteen, on<br />
meneillään oleva selvitystyö toisen asteen ammatillisen koulutuksen järjestämisestä<br />
tulevaisuudessa. Mitä tulee tapahtumaan, selvinnee vuoden 2012 aikana.<br />
Kolmas mielenkiinnon kohde on lukion järjestämisluvan saanti. Miten prosessi<br />
etenee Askolan kunnan kanssa? Kuten muissakin asioissa, olemme asian<br />
suhteen viisaampia toivottavasti jo tulevan kevään aikana.<br />
Näköpiirissä olevista uhkista ja haasteista huolimatta oppilaitos on kunnossa<br />
vastaanottamaan runsaan opiskelijajoukon ja tarjoamaan heille korkeatasoista<br />
ammatillista peruskoulutusta tulevaisuudessa.<br />
Pentti Suursalmi<br />
rehtori<br />
20.2.2012
27<br />
1.10 ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN MENEILLÄÄN OLEVAT JA VUONNA<br />
<strong>2011</strong> PÄÄTTYNEET PROJEKTIT<br />
PROJEKTIN NIMI/TIEDOT<br />
AMISTO<br />
VASTUUHENKILÖ Projektiaika<br />
<strong>Uudenmaan</strong> nuorten ohjaus<br />
P. Laalo-Hokkanen/ 2009-<strong>2011</strong><br />
– UNO /Esr/2500<br />
Hannele Forslund<br />
Kehittämiskumppanuus/Työelämäjaksot kehittämisen työkaluina/Esr/2501 P. Laalo-Hokkanen/<br />
Merja Parviainen<br />
2009-<strong>2011</strong><br />
Oppien osalliseksi/Opeko/IE-koulutus Pentti Suursalmi 2009-<strong>2011</strong><br />
AEL/Sopimus yhteistyöstä työpaikkaohjaajien koulutuksen ja työssäoppimisen<br />
kokeilu- ja kehittämishankkeessa<br />
Pentti Suursalmi 2009-<strong>2011</strong><br />
Työpaikalla tapahtuvan oppimisen ja ammattiosaamisen näyttöjen kehittämiseen/2604/Oph/271/422/2010/<br />
Merja Parviainen 2010-<strong>2011</strong><br />
Maahanmuuttajien ammatillisen koulutuksen kehittäminen/2605<br />
Oph/274/422/2010<br />
Merja Parviainen 2010-<strong>2011</strong><br />
Ammattiosaamisen näyttöjen toimeenpanon tukemiseen/2606<br />
Oph/276/422/2010<br />
Merja Parviainen 2010-<strong>2011</strong><br />
Työkykypassin toimeenpanon tukeen/POTKU-hanke/2607<br />
Oph/278/422/2010<br />
Merja Jämsén 2010-<strong>2011</strong><br />
Train in Quality, TIQ-projekti Ville Vierimaa 2009-<strong>2011</strong><br />
Amissäätöö (Työllistymisen ja työmarkkinoilla pysymisen edistäminen sekä syrjäytymisen<br />
ehkäiseminen)/2610/ESR/Omnia<br />
Merja Jämsén <strong>2011</strong>-2013<br />
Työpaikalla tapahtuva oppiminen ja ammattiosaamisen<br />
Kim Lindroos/<br />
<strong>2011</strong>-2012<br />
näytöt/ YTTT-hanke/2609/OPH/28/422/<strong>2011</strong><br />
Kaija Tuiskula<br />
Englannin oppimateriaalien kehittäminen autoalalle/ALT - Lifelong Learning prog- Pentti Suursalmi/ <strong>2011</strong>-2013<br />
ramme/2611/Leonardo da Vinci/CZ/11/LLP-LdV/TOI/134012<br />
EDUPOLI<br />
Kansainväliset projektit:<br />
Ville Vierimaa<br />
FLF Future Learning Finland Raija Vuorenmaa <strong>2011</strong> - 2013<br />
LAMP, EU Leonardo Mobility Sirpa Muhos 2012 - 2013<br />
LAMP, EU Leonardo Mobility Sirpa Muhos 2009 - <strong>2011</strong><br />
EU Leonardo da Vinci LLP/Training SMEs Nina Marinos 2008 - <strong>2011</strong><br />
EU Leonardo/ Valmisteleva vierailu / Grimsby Institute, Great Britain Hannele Pesola 2010 - <strong>2011</strong><br />
EuroPeerGuid (LdV)<br />
Kansalliset projektit:<br />
ESR ja EAKR-rahoitteiset hankkeet:<br />
Salla Koivunen <strong>2011</strong> - 2012<br />
ESR/Haavi- nuorten syrjäytymisen ehkäisy Anne Nordlund 2010- 2013<br />
ESR/<strong>Itä</strong>-<strong>Uudenmaan</strong> Opin Ovi, Läroporten i Östra Nyland Tarja Hämäläinen 2008 - 2012<br />
ESR/Monikulttuurinen työyhteisö Jonna Roos 2008 - <strong>2011</strong><br />
ESR/Mobilisti- mobiiiloppimisen kehittämishanke Ari Rapo <strong>2011</strong> - 2013<br />
ESR/ProPaja- aikuisten työpajatoiminnan kehittäminen Timo Pitkänen 2008 - 2013<br />
ESR/Testipiste – aikuisten maahanmuuttajien arviointikeskus Sirkku Salonen 2010 - 2013<br />
ESR/Urabaarista eteenpäin Taina Paananen 2010 - <strong>2011</strong><br />
EAKR/HYPO, <strong>Itä</strong>-<strong>Uudenmaan</strong> hyvinvointipooli Anne Laine 2008 - <strong>2011</strong><br />
EAKR/VarmaDuuni<br />
Rahoittajina Ely-keskus, Tekes, STM ja OPH:<br />
Johanna Oljemark 2010 - 2013<br />
Ammattiosaajia omistajanvaihdoksiin Eero Hyttinen <strong>2011</strong> - 2012<br />
HUBI.mobi- web-pohjaisen portaalin kehittäminen Heli Tuulenmäki 2009 - <strong>2011</strong><br />
ENO 10 – Ennakoiva ohjaus työelämässä Taina Paananen 2010 - <strong>2011</strong><br />
Henkilökohtaistamisen laadun tukiverkosto Paula Silfvast <strong>2011</strong> - 2012<br />
Hyvinvointipalvelujen pooli Hannele Pesola 2006 - <strong>2011</strong><br />
Koulutusmallin kehittäminen pk-yritysten ICT-esimiehille Tiina Kuusisto 2010 - <strong>2011</strong><br />
Kaupan tilaus-toimitusketjun tehostaminen Minna Pennanen 2010 - 2012<br />
Laatusertifikaatti kotityöpalveluyrityksen kehittäjänä Eija Lenkkeri 2010 - <strong>2011</strong><br />
Luova Uusimaa Sinikka Pollari <strong>2011</strong><br />
Maahanmuuttajien ammatillisen koulutuksen kehittäminen – Toimitaan! Timo Jämiä 2010 - <strong>2011</strong><br />
20.2.2012
28<br />
MUKAVA 3 – Työhyvinvointi osaksi arkipäivää Tarja Hämäläinen 2010 - <strong>2011</strong><br />
Osaava Uusimaa Salla Koivunen 2010 - <strong>2011</strong><br />
Osaava Uusimaa 2 Salla Koivunen <strong>2011</strong> - 2012<br />
OLKKARI – oppaita liiketaloude ja kaupan näyttötutkintoihin Eero Hyttinen <strong>2011</strong> -2012<br />
OOTA- osaavalla ohjauksella tutkintoon ja ammattiin Sirkku Salonen 2010 - <strong>2011</strong><br />
Process Academy Olli Lattu 2010 - <strong>2011</strong><br />
Prosessiteollisuuden perustutkinnon toimeenpanon tuki Olli Lattu 2010 - 2012<br />
Rekrytointimallin kehittäminen pk-yritysten ICT-asiantuntijoille Tiina Kuusisto <strong>2011</strong> - 2012<br />
Sertifioidut kotityöpalveluyritykset alan kehittäjiksi Eija Lenkkeri <strong>2011</strong> - 2012<br />
Tuotekehityksen oppimisympäristö sosiaalisessa mediassa Jouni Kahila 2010 - <strong>2011</strong><br />
Tuomo – tuottavuutte ja tulosta monimuotoisuudella Elina Söderlund <strong>2011</strong> - 2012<br />
Urabaari -verkosto Taina Paananen 2010 - 2012<br />
Valtakunnallinen työpankkikokeilu Aarne Kuusi 2009 - <strong>2011</strong><br />
VOSE- osaamiskartoitusjärjestelmän pilotointi ja käyttöönotto Heli Tuulenmäki <strong>2011</strong><br />
Yrittäjästä työnantajaksi Eero Hyttinen 2010 - <strong>2011</strong><br />
1.11 SELONTEKO KUNTAYHTYMÄN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ<br />
Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen<br />
Kuntayhtymän organisaatiorakenne on määritelty hallintosäännössä sekä talous- ja<br />
toimintasuunnitelmassa. Organisaatiorakenteen pohjalta on kaikille viran- ja toimenhaltijoille<br />
määritelty tehtävät, vastuut ja valtuudet. Kunkin esimiehen tehtäviin kuuluu<br />
toimenkuvien tarvittava tarkistaminen. Kuntayhtymän organisaatiorakenne johtamisjärjestelmineen<br />
on asianmukainen ja kuntayhtymän toimintaa palveleva. Tehtävät,<br />
vastuut ja velvollisuudet on mahdollisimman selkeästi määritelty ja tilivelvollisuus toteutuu.<br />
Kuntayhtymän strategian päivitykset tehdään vuosittain helmi-maaliskuussa. Kuntayhtymän<br />
strategian pohjalta tehdään hallintosäännössä määriteltyjen tulosalueiden<br />
omat strategiat, joista edelleen johdetaan toimintasuunnitelmat ja talousarviot. Em.<br />
asiakirjoissa määriteltyjen tavoitteiden toteutumista operatiivinen johto seuraa toteutumavuoden<br />
aikana jatkuvasti. Yhtymähallitus saa kuukausittain raportin kuntayhtymän<br />
taloudesta. Tarvittaessa yhtymähallitukselle annetaan tarkempia yksittäistä toimintaa<br />
koskevia selvityksiä. Yhtymävaltuusto arvioi kuntayhtymän toimintaa ja taloutta<br />
tilinpäätöskokouksessaan.<br />
Jokainen viran- ja toimenhaltija, jolle on delegoitu päätösvaltaa, tekee päätökset<br />
juoksevasti numeroituun päätösluetteloon. Johtavat viranhaltijat seuraavat osana johtamistehtäväänsä<br />
alemmille tasoille delegoitujen toimivaltuuksien noudattamista. Yhtymähallitus<br />
ja liikelaitos Edupolin johtokunta seuraavat kuukausittain johtavien viranhaltijoiden<br />
päätöksiä ja halutessaan käyttävät otto-oikeuttaan.<br />
Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin<br />
pätevyys ja luetettavuus<br />
Johtavat viranhaltijat seuraavat tavoitteiden toteutumista jatkuvasti ja tarvittaessa ohjaavat<br />
päätöksillään toimintaa asetettujen tavoitteiden suuntaan. Toiminnan tuloksellisuuden<br />
arviointi ja valvonta perustuu mm. Primus- ja Studenta-tietojärjes-telmistä<br />
laadittaviin yhteenvetoihin. Tavoitteiden toteutumisesta ja mahdollisista poikkeamista<br />
tiedotetaan säännöllisesti yhtymähallitukselle tai liikelaitoksen johtokunnalle ja tilinpäätöksen<br />
hyväksymisen yhteydessä yhtymävaltuustolle. Kuntayhtymän rahavarojen<br />
käytön valvonta tapahtuu yhtymähallituksen vahvistamien pankkitilien käyttöoikeuksien<br />
kautta. Talous- ja henkilöstöhallinnon tehtävissä ns. vaarallisten työyhdistelmien<br />
muodostumista on pyritty välttämään. Riskikohtien tiedostaminen mahdollistaa tarkemman<br />
valvonnan.<br />
Riskienhallinnan järjestäminen<br />
Kuntayhtymän riskienhallinta perustuu pitkälti toimintaympäristön jatkuvaan analysointiin<br />
ja seurantaan. Amistossa vaarojen ja riskien tunnistamisprosessi on kuvattu<br />
20.2.2012
29<br />
vuosikellossa, joka sisältyy laadittuun ympäristö- ja turvallisuustoimintaohjeeseen.<br />
Ohjeen mukaisesti jokainen osasto toteuttaa vuosittain ennakolta määrättynä ajankohtana<br />
riskienkartoituksen teemakeskustelun muodossa. Kartoituksen tueksi on<br />
laadittu riskilomakkeet. Kaikki turvallisuuteen liittyvät asiakirjat kerätään turvallisuuskansioon,<br />
joka löytyy jokaisesta toimipisteestä sekä intranetistä. Riskienhallintaprosessin<br />
toimintatavat on kuvattu OHSAS18001 sertifikaatin periaatteiden mukaisesti ja<br />
ne perustuvat työterveyden, työturvallisuuden ja kestävän kehityksen jatkuvaan parantamiseen.<br />
Edupolissa on tehty systemaattista turvallisuustyötä jo vuosia. Vuonna <strong>2011</strong> jatkettiin<br />
Edupolin turvallisuusjärjestelmien kehittämistä tavoitteena saada koko kuntayhtymään<br />
OHSAS 18001 sertifikaatin mukainen turvallisuusjärjestelmä.<br />
Vuosittaisen kartoituksen lisäksi työsuojeluorganisaatio tekee erillisen riskienkartoittamisen<br />
työterveyshuollon kanssa silloin kun osastolla työolosuhteet ovat muuttuneet<br />
olennaisesti esim. uuden merkittävän laitehankinnan tai uusien työtilojen vuoksi.<br />
Osaavan henkilökunnan saatavuus on edelleen yksi kuntayhtymän toiminnan kannalta<br />
varteenotettavimpia riskejä. Kuntayhtymän henkilökunta ikääntyy ja henkilökunnan<br />
eläköitymisen myötä on riskinä osaamisen ja asiantuntemuksen merkittävä menettäminen.<br />
Tähän kuntayhtymässä on varauduttu ottamalla käyttöön Sympa HR -<br />
ohjelma, jonka avulla henkilökunnan osaaminen on kartoitettu ja jonka avulla ohjataan<br />
henkilökunnan osaamisen systemaattista kehittämistä.<br />
Kuntayhtymän rahoitusriskejä hallitaan ennakoimalla kuntayhtymän rahavirtoja ja<br />
seuraamalla maksuvalmiutta.<br />
Kuntayhtymän omaisuusriskejä pienennetään asianmukaisella vakuuttamisella. Vakuutusten<br />
kattavuus tarkistetaan vuosittain. Mikäli vakuutusturvassa havaitaan toteutumavuoden<br />
aikana pienempiä muutostarpeita, tehdään ne välittömästi.<br />
Tietoriskejä pyritään hallitsemaan suojaamalla tietojärjestelmät salasanoin ja käyttäjätunnuskohtaisin<br />
käyttöoikeuksin. Käyttöoikeudet dokumentoidaan. Eri sovellusten<br />
tiedostot ja tietokannat varmistetaan päivittäin.<br />
Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta<br />
Omaisuuden rekisteröintiä ja valvontaa varten kuntayhtymällä on käytössään Kasperi-ohjelma,<br />
joka sisältää sekä poistojen alaisen käyttöomaisuuden että käyttötalouden<br />
varoilla hankitun irtaimiston. Rekisteri kattaa kaiken käyttöomaisuuden. Irtaimistoluettelointiin<br />
saatiin 1.11.<strong>2011</strong> alkaen yhtymähallituksen hyväksymä ohjeistus, joka jäntevöittää<br />
irtaimistorekisterin ylläpitoa.<br />
Kuntayhtymän omistamien kiinteistöjen hoito on keskitetty. Kiinteistöjen kuntoa seurataan<br />
aktiivisesti kuntokartoitusten ja muiden selvitysten avulla. Kuntayhtymä on<br />
viime vuosina osoittanut sekä liikelaitoksen että muun kuntayhtymän talousarvioiden<br />
investointiosissa huomattavia summia kiinteistöjen peruskorjauksiin, jotta sekä kiinteistöjen<br />
käyttö- että varallisuusarvo voidaan säilyttää.<br />
Omaisuuden hankinnoissa keskeistä on hankintalainsäädännön noudattaminen.<br />
Hankintalain ja -asetuksen lisäksi kuntayhtymän hankintoja ohjaa yhtymähallituksen<br />
15.6.2010 hyväksymät kuntayhtymän yleiset hankintaohjeet. Yhteishankinnoissa,<br />
joissa saavutetaan suuria volyymejä, tehdään puitesopimuksia.<br />
Sopimustoiminta<br />
Kuntayhtymän hallintosäännössä mainituilla tulosalueilla on erillisiä luetteloita voimassa<br />
olevista sopimuksista. Sopimusehtojen ja sopimusten vanhentumisaikojen<br />
seuranta on tulosalueiden johtavien viran- ja toimenhaltijoiden vastuulla. Kuntayhtymässä<br />
on viime vuosina tietoisesti panostettu kirjallisten sopimusten laadintaan ja<br />
sopimusehtojen asianmukaisuuteen ja yksiselitteisyyteen. Kuluneen vuoden aikana<br />
ei ole tullut esille sopimusten osalta sellaisia negatiivisia seuraamuksia, joita ei sopimusta<br />
tehtäessä olisi ennakoitu.<br />
20.2.2012
30<br />
Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä<br />
Kuntayhtymällä ei ole erillistä sisäisen tarkastuksen yksikköä vaan sisäinen valvonta<br />
hoidetaan ensisijaisesti esimiesten valvontavelvollisuuteen kuuluvana sisäisenä tarkkailuna.<br />
Sisäinen tarkkailu on osa operatiivista johtamista ja sen tehokkuus perustuu<br />
jatkuvaan valvontaan ja valvonnan reaaliaikaisuuteen. Kuntayhtymän koko huomioon<br />
ottaen sisäinen valvonta on nykyisellään riittävää ja toimivaa. Vuodelta 2004 oleva<br />
kuntayhtymän sisäisen valvonnan ohje on edelleen päivittämättä.<br />
1.12 SELONTEKO KONSERNIVALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ<br />
Kuntayhtymän konserniin kuuluvat Kiinteistöosakeyhtiö Loviisan Amisto, Kiinteistöosakeyhtiö<br />
Edupolis, Edupoli Oy ja Oy Porvoon opiskelija-asunnot – Studiebostader i<br />
Borgå Ab.<br />
Toimivallan ja -vastuunjako konserniohjauksessa<br />
Kuntayhtymän yhtymävaltuusto hyväksyi 15.6.2010 tarkennetun korserniohjeistuksen<br />
ja lisäsi ohjeistukseen konserniyhteisöjä koskevia tavoitteita. Ohjeistusta päivitettiin<br />
myös vuoden aikana tapahtuvan tavoitteiden valvonnan osalta. Tarkistettu ohjeistus<br />
on riittävä varmistamaan konserniyhteisöjen tehokkaan johtamisen, tarkoituksenmukaisen<br />
päätöksenteon, riskien ennalta ehkäisemisen ja hallinnan sekä ajantasaisen<br />
raportoinnin.<br />
Konserniohjeistuksen mukaisesti yhtymähallitus johtaa ja ohjaa konsernia sekä valvoo<br />
omalta osaltaan yhtymävaltuuston asettamien tavoitteiden toteutumista. Konsernin<br />
viranhaltijajohdon muodostaa kuntayhtymän johtava rehtori. Hänen tehtävänään<br />
on seurata aktiivisesti konsernin osien toimintaa ja arvioida kehittämistarpeita.<br />
Ohjeiden anto kuntayhtymän edustajille tytäryhteisöissä<br />
Yhtymähallitus nimeää tytäryhteisöjen yhtiökokousedustajat ja hallitusten kuntayhtymää<br />
edustavat jäsenet. Yhtymähallitus ohjeisti tarpeen mukaan ao. henkilöitä kuluneen<br />
vuoden aikana.<br />
Tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman seuranta,<br />
analysointi ja raportointi<br />
Tytäryhteisöjen tilikausi vastaa kuntayhtymän tilikautta. Tytäryhteisö raportoi yhtymähallitukselle<br />
toiminnastaan ja taloudestaan tilinpäätösraporttien kautta. Tytäryhteisöjen<br />
hallitukset saavat tuloslaskelma- ja maksuvalmiusraportit pääasiassa neljännesvuosittain.<br />
Tilinpäätösasiakirjat sisältävät kattavamman kuvauksen tytäryhteisöjen<br />
toiminnasta ja taloudesta. Yhtymähallituksen edustajat seurasivat toteutumavuoden<br />
aikana näiden raporttien avulla tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuutta ja taloudellista<br />
asemaa. Myös kuntayhtymän johtava rehtori osallistui tytäryhteisöjen hallitusten<br />
kokouksiin tarpeelliseksi katsomassaan laajuudessa. Nykyinen raportointijärjestelmä<br />
on todettu toimivaksi ja riittäväksi.<br />
Keskitettyjen konsernitoimintojen käyttö ja siirtohinnoittelun kustannusvastaavuus<br />
Konserniohjeen mukaisesti tavoitteena on hyödyntää kuntayhtymän tukipalveluiden<br />
hankinta- ja volyymietuudet sekä erityisosaaminen. Tytäryhteisöissä oli käytössä samat<br />
taloushallinnon järjestelmät kuin kuntayhtymän tukipalveluilla. Tytäryhteisöjen talous-<br />
ja henkilöstöhallinnon hoiti kuntayhtymän Tukipalvelut. Tytäryhteisöjen omaisuus<br />
oli vakuutettu kuntayhtymän kilpailuttamassa ja käyttämässä vakuutusyhtiössä.<br />
Tukipalvelut peri tytäryhteisöille antamistaan palveluista korvauksen käytetyn työajan<br />
mukaan. Taloushallinnon järjestelmien käytöstä ei peritty erillistä maksua.<br />
Riskienhallintajärjestelmien toimivuus tytäryhteisöissä<br />
Tytäryhteisöjen olennaiset omaisuusriskit on kartoitettu ja niiltä on suojauduttu kattavalla<br />
vakuuttamisella. Vakuutusturva kilpailutettiin vuoden 2010 aikana. Rahoitusriskejä<br />
hallittiin ennakoimalla tytäryhteisöjen rahavirtoja ja seuraamalla maksuvalmiutta.<br />
Tietoriskejä hallittiin kuntayhtymän riskienhallinnan kautta. Tytäryhteisöjen henkilöstöriskit<br />
ovat vähäiset johtuen tytäryhteisöjen toiminnan luonteesta. Tytäryhteisöjen<br />
riskienkartoitus ja riskienhallinta on nykyisellään riittävää.<br />
20.2.2012
1.13.1 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS<br />
31<br />
KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMA JA SEN<br />
TUNNUSLUVUT<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
€ €<br />
Toimintatuotot 31 004 359 30 329 262<br />
Toimintakulut -31 958 006 -29 479 621<br />
Toimintakate -953 646 849 641<br />
Rahoitustuotot ja -kulut<br />
Korkotuotot 12 497 14 723<br />
Muut rahoitustuotot 62 551 163 017<br />
Korkokulut -112 410 -70 161<br />
Muut rahoituskulut -3 417 -2 761<br />
Vuosikate -994 425 954 458<br />
Poistot ja arvonalentumiset -1 662 645 -1 523 167<br />
Satunnaiset erät<br />
Tilikauden tulos -2 657 069 -568 709<br />
Poistoeron lisäys -/vähennys +<br />
Varausten lisäys -/vähennys +<br />
Rahastojen lisäys -/vähennys +<br />
Tilikauden yli-/alijäämä -2 657 069 -568 709<br />
TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT <strong>2011</strong> 2010<br />
Toimintatuoto/toimintakulut, % -97,0 % 102,9 %<br />
Vuosikate / poistot, % -59,8 % 62,7 %<br />
20.2.2012
1.13.2 TOIMINNAN RAHOITUS<br />
32<br />
KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMA JA SEN<br />
TUNNUSLUVUT<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
€ €<br />
Toiminnan rahavirta<br />
Vuosikate -994 425 954 458<br />
Tulorahoituksen korjauserät -64 531 -2 696<br />
Investointien rahavirta<br />
-1 058 956 951 762<br />
Investointimenot<br />
Rah.osuud. investointeihin<br />
-1 243 348 -3 841 114<br />
Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot 98 169 823 855<br />
-1 145 180 -3 017 259<br />
Toiminnan ja investointien rahavirta -2 204 136 -2 065 497<br />
Rahoituksen rahavirta<br />
Lainakannan muutokset<br />
Pitkäaik. lainojen lisäys 2 480 000<br />
Pitkäaik. lainojen vähennys -370 142 -894 567<br />
Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 803 614 112 257<br />
1 433 472 1 697 690<br />
Oman pääoman muutos 236 808 306 726<br />
Muut maksuvalmiuden muutokset<br />
Toimeksiantojen muutos 90 -1 970<br />
Vaihto-omaisuuden muutos 28 401 190 459<br />
Saamisten muutos 187 772 415 703<br />
Korottomien velkojen muutos -88 992 -176 295<br />
127 272 427 897<br />
Rahoituksen rahavirta 1 797 552 2 432 313<br />
Rahavarojen muutos -406 584 366 816<br />
Rahavarat 1.1. 683 766 316 951<br />
Rahavarat 31.12. 277 183 683 766<br />
-406 584 366 816<br />
RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT <strong>2011</strong> 2010<br />
Investointien tulorahoitus % -80,0 % 24,8 %<br />
Pääomamenojen tulorahoitus % -61,6 % 20,6 %<br />
Lainanhoitokate -1,8 1,2<br />
Kassan riittävyys päivinä 3,0 7,0<br />
20.2.2012
33<br />
1.13.3 RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET<br />
TASE JA SEN TUNNUSLUVUT<br />
V A S T A A V A A 31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
PYSYVÄT VASTAAVAT<br />
Aineettomat hyödykkeet<br />
Aineettomat oikeudet 17 697 1 793<br />
Muut pitkävaikutteiset menot 312 545 247 495<br />
Aineettomat hyödykkeet 330 242 249 288<br />
Aineelliset hyödykkeet<br />
Maa- ja vesialueet 56 841 56 841<br />
Rakennukset 18 785 522 19 590 105<br />
Kiinteät rakenteet ja laitteet 375 647 392 755<br />
Koneet ja kalusto 3 291 163 3 180 248<br />
Muut aineelliset hyödykkeet 2 975 6 221<br />
Enn.maksut ja keskeneräiset hank. 272 140 58 370<br />
Aineelliset hyödykkeet 22 784 288 23 284 540<br />
Sijoitukset<br />
Osakkeet ja osuudet 5 056 528 5 090 164<br />
Muut saamiset (liitt.maksut) 41 569 41 569<br />
5 098 097 5 131 733<br />
PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 28 212 627 28 665 561<br />
VAIHTUVAT VASTAAVAT<br />
Vaihto-omaisuus<br />
Aineet ja tarvikkeet 40 592<br />
Keskeneräiset tuotteet 12 190<br />
12 190 40 592<br />
Saamiset<br />
Pitkäaikaiset saamiset<br />
Muut saamiset 65 890<br />
0 65 890<br />
Lyhytaikaiset saamiset<br />
Myyntisaamiset 2 285 250 2 091 005<br />
Muut saamiset 500 290 847 994<br />
Siirtosaamiset 441 056 409 478<br />
* Lyhytaikaiset saamiset yht. 3 226 597 3 348 478<br />
Rahat ja pankkisaamiset 277 183 683 766<br />
VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 3 515 969 4 138 726<br />
VASTAAVAA YHTEENSÄ 31 728 597 32 804 287<br />
20.2.2012
34<br />
V A S T A T T A V A A 31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
OMA PÄÄOMA<br />
Peruspääoma 13 796 756 13 796 756<br />
Muut omat rahastot 8 567 582 8 330 775<br />
Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 910 294 1 479 003<br />
Tilikauden yli-/alijäämä -2 657 069 -568 709<br />
Oma pääoma yhteensä 20 617 563 23 037 825<br />
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 14 158 14 068<br />
VIERAS PÄÄOMA<br />
Pitkäaikainen<br />
Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta 3 579 215 3 949 357<br />
Pitkäaikainen yhteensä 3 579 215 3 949 357<br />
Lyhytaikainen<br />
Lainat rahoituslaitoksilta 2 584 941 781 327<br />
Saadut ennakot<br />
Ostovelat 959 894 1 411 747<br />
Muut lyhytaikaiset velat 374 374 365 275<br />
Siirtovelat 3 598 452 3 244 689<br />
Lyhytaik. vieras pääoma 7 517 661 5 803 038<br />
VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 11 096 876 9 752 395<br />
VASTATTAVAA YHTEENSÄ 31 728 597 32 804 287<br />
TASEEN TUNNUSLUVUT <strong>2011</strong> 2010<br />
Omavaraisuusaste% 65,0 % 70,2 %<br />
Suhteellinen velkaantuneisuus % 35,8 % 32,16 %<br />
Lainakanta 31.12. 6,2 m€ 4,7 m€<br />
20.2.2012
1.13.4 KUNTAYHTYMÄN KOKONAISTULOT JA -MENOT VUONNA <strong>2011</strong><br />
35<br />
Tulot € % Menot € %<br />
Varsinainen toiminta Varsinainen toiminta<br />
Toimintatuotot 31 004 359 93,5 Toimintakulut 31 958 006 94,9<br />
Korkotuotot 12 497 0,0 Korkokulut 112 410 0,3<br />
Muut rahoitustuotot 62 551 0,2 Muut rahoituskulut 3 417 0,0<br />
Tulorah.korj.erät -64 531 0,0<br />
Investoinnit Investoinnit 0,0<br />
Tulorah.korj.erät 98 168 Käyttöomaisuusinvestoinnit 1 243 348 3,7<br />
Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta 0,0<br />
Antolainasaamisten vähennys Antolainasaamisten vähennys 0,0<br />
Pitkäaik.lainojen lisäys Pitkäaik.lainojen vähennys 370 142 1,1<br />
Lyhytaik. lainojen lisäys 1 803 614 Lyhytaik.lainojen vähennys 0,0<br />
Oman pääoman lisäys 236 808 0,7 Oman pääoman vähennys 0,0<br />
Kokonaistulot yhteensä 33 153 466 100,0 Kokonaismenot yhteensä 33 687 322 100,0<br />
Täsmäytys:<br />
Kok onaistulot - kok onaimenot33 153 466-33 684 322 = -533 856<br />
Muut maksuvalmiuden muutok set - Rahavarojen muutos =127 272+406 584 533 856<br />
1.13.5 YHTYMÄHALLITUKSEN ESITYS TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELYKSI<br />
Liikelaitoksen tulos osoittaa alijäämää 1 104 761,92<br />
Muun kuntayhtymän tulos osoittaa alijäämää 1 552 307,57<br />
Kuntayhtymän tulos yhteensä osoittaa alijäämää 2 657 069,49<br />
Liikelaitoksen tilikauden alijäämä -1 104 761,92 euroa esitetään<br />
siirrettäväksi edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille vuonna 2012.<br />
Muun kuntayhtymän tilikauden alijäämä -1 552 307,57 euroa esitetään<br />
siirrettäväksi edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille vuonna 2012.<br />
20.2.2012
1.13.6 KONSERNILASKELMAT<br />
36<br />
KONSERNITULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 1.1. - 31.12.<strong>2011</strong> 1.1. - 31.12.2010<br />
Toimintatuotot 31 279 946 30 630 189<br />
Toimintakulut -32 064 582 -29 605 440<br />
Osuus osakkuusyht. voitosta/tappiosta 475 4 130<br />
Toimintakate -784 161 1 028 879<br />
Rahoitustuotot ja -kulut<br />
Korkotuotot 13 931 15 042<br />
Muut rahoitustuotot 63 128 163 836<br />
Korkokulut -171 131 -126 846<br />
Muut rahoituskulut -4 413 -2 761<br />
Vuosikate -882 645 1 078 151<br />
Poistot ja arvonalentumiset<br />
Suunnitelman mukaiset poistot -1 833 447 -1 702 472<br />
Tilikauden yli- ja alipariarvot<br />
Arvonalentumiset<br />
Tilikauden tulos -2 716 092 -624 321<br />
Tilinpäätössiirrot -6 057<br />
Vähemmistöosuudet<br />
Tilikauden ylijäämä/alijäämä -2 716 092 -630 378<br />
KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT<br />
Toimintatuotot/Toimintakulut, % 97,6 % 103,5 %<br />
Vuosikate/Poistot, % -48,1 % 63,3 %<br />
20.2.2012
1.13.7 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA<br />
37<br />
1.1. - 31.12.<strong>2011</strong> 1.1. - 31.12.2010<br />
Toiminnan rahavirta<br />
Vuosikate<br />
Satunnaiset erät<br />
-882 645,18 1 078 150,76<br />
Tulorahoituksen korjauserät -65 006,00 -947 651,18 -6 826,00 1 071 324,76<br />
Investointien rahavirta<br />
Investointimenot -1 246<br />
281,38<br />
Rahoitusosuudet investointeihin<br />
Pysyv. vastaavien luovutusvoitot 98 168,64 -1 148<br />
112,74<br />
Toiminnan ja investointien rahavirta -2 095<br />
763,92<br />
-3 851<br />
571,21<br />
823 854,88 -3 027<br />
716,33<br />
-1 956<br />
391,57<br />
Rahoituksen rahavirta<br />
Antolainauksen muutokset<br />
Lainakannan muutokset<br />
Pitkäaikaisten lainojen lisäys 2 484 014,48<br />
Pitkäaikaisten lainojen vähennys -383 700,88 -941 083,63<br />
Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 740 267,68 112 257,16<br />
1 356 566,80 1 655 188,01<br />
Oman pääoman muutokset 236 807,99 306 726,00<br />
Muut maksuvalmiuden muutokset<br />
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muut. 90,00 -1 970,00<br />
Vaihto-omaisuuden muutos 28 401,49 190 459,40<br />
Saamisten muutos 209 245,18 412 473,54<br />
Korottomien velkojen muutos -63 918,74 173 817,93 -202 935,15 398 027,79<br />
Rahoituksen rahavirta 1 767 192,72 2 359 941,80<br />
Rahavarojen muutos -328 571,20 403 550,23<br />
Rahavarojen muutos<br />
Rahavarat 31.12. 467 160,48 795 731,68<br />
Rahavarat 1.1. 795 731,68 392 181,45<br />
-328 571,20 403 550,23<br />
20.2.2012
38<br />
1.13.8 KONSERNITASE TUNNUSLUKUINEEN<br />
VASTAAVAA 31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
PYSYVÄT VASTAAVAT 27 795 484 28 415 812<br />
Aineettomat hyödykkeet 330 242 249 288<br />
Aineettomat oikeudet 17 697 1 793<br />
Muut pitkävaikutteiset menot 312 545 247 495<br />
Ennakkomaksut<br />
Aineelliset hyödykkeet 26 733 010 27 401 132<br />
Maa- ja vesialueet 488 441 488 441<br />
Rakennukset 22 218 293 23 180 608<br />
Kiinteät rakenteet ja laitteet 375 647 392 755<br />
Koneet ja kalusto 3 314 596 3 208 558<br />
Muut aineelliset hyödykkeet 63 894 72 399<br />
Ennakkomaksut ja keskeneräiset 272 140 58 370<br />
hankinnat<br />
Sijoitukset 732 232 765 392<br />
Osakkuusyhteisöosuudet 43 411 42 936<br />
Muut osakkeet ja osuudet 647 251 680 887<br />
Joukkovelkakirjalainasaamiset<br />
Muut lainasaamiset<br />
Muut saamiset 41 569 41 569<br />
TOIMEKSIANTOJEN VARAT<br />
VAIHTUVAT VASTAAVAT 3 692 652 4 258 870<br />
Vaihto-omaisuus 12 190 40 592<br />
Saamiset 3 213 302 3 422 547<br />
Pitkäaikaiset saamiset 65 890<br />
Lyhytaikaiset saamiset 3 213 302 3 356 657<br />
Rahoitusarvopaperit<br />
Rahat ja pankkisaamiset 467 160 795 732<br />
VASTAAVAA YHTEENSÄ 31 488 137 32 674 682<br />
20.2.2012
39<br />
VASTATTAVAA 31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
OMA PÄÄOMA 18 149 029 20 628 313<br />
Peruspääoma 13 796 756 13 796 756<br />
Arvonkorotusrahasto<br />
Muut omat rahastot 8 670 224 8 433 416<br />
Ed. tilikausien yli-/alijäämä -1 601 860 -971 481<br />
Tilikauden yli-/alijäämä -2 716 092 -630 378<br />
VÄHEMMISTÖOSUUDET<br />
POISTOERO JA VAPAA- 6 057 6 057<br />
EHTOISET VARAUKSET<br />
PAKOLLISET VARAUKSET<br />
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 14 158 14 068<br />
VIERAS PÄÄOMA 13 318 893 12 026 245<br />
Pitkäaik. korollinen vieras pääoma 5 662 007 6 045 708<br />
Pitkäaik. koroton vieras pääoma<br />
Lyhtyaik. korollinen vieras pääoma 2 655 737 915 469<br />
Lyhytaik. koroton vieras pääoma 5 001 149 5 065 067<br />
VASTATTAVAA YHTEENSÄ 31 488 137 32 674 682<br />
KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT<br />
Omavaraisuusaste % 57,6 % 63,1 %<br />
Suhteellinen velkaantuneisuus% 42,6 % 39,3 %<br />
Kertynyt alijäämä milj.€ 1,6 milj.€ 0,97 milj.€<br />
Konsernin lainakanta milj.€ 8,318 milj,€ 6,961 milj,€<br />
20.2.2012
<strong>Itä</strong>-<strong>Uudenmaan</strong> <strong>koulutuskuntayhtymä</strong>n käyttämät tunnusluvut<br />
Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista<br />
= 100* Toimintatuotot / (Toimintakulut – Valmistus omaan käyttöön)<br />
Vuosikate prosenttia poistoista<br />
= 100*Vuosikate / Poistot ja arvonalentumiset<br />
40<br />
Investointien tulorahoitus, %<br />
= 100* Vuosikate / Investointien omahankintameno<br />
Pääomamenojen tulorahoitus, %<br />
= 100* Vuosikate / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset)<br />
Lainanhoitokate<br />
= (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset)<br />
Maksuvalmius<br />
Kassan riittävyys (pv)<br />
= 365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella<br />
Omavaraisuusaste, %<br />
= 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma – Saadut ennakot)<br />
Suhteellinen velkaantuneisuus, %<br />
= 100 * (Vieras pääoma – Saadut ennakot) / Käyttötulot<br />
Lainakanta 31.12.<br />
= Vieras pääoma – (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat)<br />
20.2.2012
II TOTEUTUMISVERTAILU<br />
2.1 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN<br />
2.1.1 KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN<br />
41<br />
TALOUSARVIO-OSAKOHTAINEN TOTEUTUMISVERTAILU <strong>2011</strong><br />
(Sisäisin erin)<br />
TARKASTUSLAUTAKUNTA Talousarvio Toteutuma Poikkeama<br />
Toimintatulot 28 400 28 400 0<br />
Toimintamenot 28 400 20 956 7 444<br />
Toimintakate 0 7 445 7 445<br />
YHTYMÄVALTUUSTO Talousarvio Toteutuma Poikkeama<br />
Toimintatulot 15 800 15 800 0<br />
Toimintamenot 15 800 9 280 6 520<br />
Toimintakate 0 6 520 6 520<br />
YHTYMÄHALLITUS Talousarvio Toteutuma Poikkeama<br />
Toimintatulot 78 200 78 200 0<br />
Toimintamenot 78 200 93 178 -14 978<br />
Toimintakate 0 -14 978 -14 978<br />
YHTEISTOIMINTA JA TYÖHYVINVOINTI Talousarvio Toteutuma Poikkeama<br />
Toimintatulot 64 500 64 280 -220<br />
Toimintamenot 64 500 59 637 4 863<br />
Toimintakate 0 4 643 4 643<br />
KONSERNIPALVELUT (tukipalvelut) Talousarvio Toteutuma Poikkeama<br />
Toimintatulot 3 205 700 3 298 151 92 451<br />
Toimintamenot 3 205 700 3 199 801 5 899<br />
Toimintakate 0 98 350 98 350<br />
OPPISOPIMUSTOIMISTO Talousarvio Toteutuma Poikkeama<br />
Toimintatulot 3 535 100 3 340 569 -194 531<br />
Toimintamenot 3 503 500 3 429 594 73 906<br />
Toimintakate 31 600 -89 026 -120 626<br />
AMISTO Talousarvio Toteutuma Poikkeama<br />
Toimintatulot 11 279 500 11 266 860 -12 640<br />
Toimintamenot 11 578 600 11 547 890 30 710<br />
Toimintakate -299 100 -281 030 18 070<br />
KAIKKI YHTEENSÄ Talousarvio Toteutuma Poikkeama<br />
Toimintatulot 18 142 700 18 092 260 -50 440<br />
Toimintamenot 18 410 200 18 360 336 49 864<br />
Toimintakate -267 500 -268 076 -576<br />
20.2.2012
2.1.2 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN <strong>2011</strong><br />
(ilman liikelaitosta)<br />
Toimintatulot<br />
Toimintamenot<br />
42<br />
Talousarvio Toteutuma Poikkeama<br />
(TOT-TA)<br />
Myyntitulot 16 048 200 15 655 215 -392 985<br />
Maksutuotot 3 740 3 740<br />
Tuet ja avustukset 89 300 107 020 17 720<br />
Muut toimintatulot 131 500 200 810 69 310<br />
16 269 000 15 966 786 -302 214<br />
Henkilöstömenot<br />
Palkat ja palkkiot -7 680 500 -7 463 692 216 808<br />
Eläkekulut -1 810 800 -1 838 152 -27 352<br />
Muut henkilösivukulut -495 400 -408 534 86 866<br />
Palvelujen ostot -4 095 100 -3 923 830 171 270<br />
Aineet,tarvikkeet ja tavarat -1 891 300 -1 972 404 -81 104<br />
Avustukset muille -151 000 -101 107 49 893<br />
Muut toimintamenot -412 400 -527 142 -114 742<br />
-16 536 500 -16 234 863 301 637<br />
Toimintakate -267 500 -268 077 -577<br />
Rahoitustulot ja -menot<br />
Korkotulot 5 000 1 816 -3 184<br />
Muut rahoitustulot 150 000 66 311 -83 689<br />
Korkomenot -74 300 -92 676 -18 376<br />
Muut rahoitusmenot -2 221 -2 221<br />
80 700 -26 769 -107 469<br />
Vuosikate -186 800 -294 846 -108 046<br />
Poistot ja arvonalentumiset<br />
Satunnaiset erät<br />
Suunnitelman muk. poistot -1 020 000 -1 257 462 -237 462<br />
Satunnaiset tulot<br />
Satunnaiset menot<br />
Tilikauden tulos -1 206 800 -1 552 308 -345 508<br />
Rahastojen lisäys (-)/vähennys (+)<br />
Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -1 206 800 -1 552 308 -345 508<br />
Poikkeama-sarakkeen etumerkit osoittavat rahakertymän vaikutuksen talousarvioon verrattuna.<br />
Plus-merkkiset tulopuolella ovat kerryttäneet kassaan enemmän ja kustannuspuolella on rahaa<br />
käytetty vähemmän kuin talousarvioon on varattu. Miinus-merkkiset tulopuolella ovat kerryttäneet<br />
kassaan vähemmän ja kustannuspuolella enemmän kuin talousarvioon on varattu.<br />
20.2.2012
43<br />
2.1.3 INVESTOINTIOSAN TOTEUTUMINEN <strong>2011</strong><br />
(ilman liikelaitosta)<br />
Kaikki luvut ovat alv 0% Alkuper. Ta- Muutettu<br />
Talousarvio muutos ta<br />
Toteutuma Poikkeama<br />
HANKE 71:<br />
Kiint. peruskorjaus pienhankkeet 200 000 20 996 179 004<br />
-kuntayhtymän osuus 200 000 0<br />
Kuntien osuus 0<br />
HANKE 83:<br />
Askolan peruskorj. (sähkö-lvi-met-rak.) 300 000 203 701 96 299<br />
-kuntayhtymän osuus 300 000 0<br />
Kuntien osuus 0<br />
HANKE 84:<br />
Amisto PMT 6 uudisrakennus 100 000 12 500 87 500<br />
-kuntayhtymän osuus 100 000 0<br />
Kuntien osuus 0<br />
HANKE 81:<br />
Tukipalveluiden atk-hankinnat 80 000 72 283 7 717<br />
-kuntayhtymän osuus 80 000 0<br />
Kuntien osuus 0<br />
HANKE 3<br />
Amisto muut kalustohankinna 600 000 535 433 64 567<br />
-kuntayhtymän osuus 600 000 0<br />
Kuntien osuus<br />
Kuntien Tiera Oy, osakkeiden merkintäsit. 1 -1<br />
Kuntien Palvelukeskus Oy, Osakkeiden merkintäsit. 1 -1<br />
HANKKEET YHTEENSÄ (alv 0%) 1 280 000 844 914 435 086<br />
-kuntayhtymän osuus 1 280 000 0<br />
Kuntien maksuosuus hankkeista 0<br />
Kuntien lainaosuus hankkeista 0<br />
20.2.2012
44<br />
20.2.2012
III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT<br />
45<br />
3.1 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAVERTAILU<br />
1.1. - 31.12.<strong>2011</strong> 1.1. - 31.12.2010<br />
Toimintatuotot<br />
Myyntituotot 28 939 834,69 27 925 932,65<br />
Maksutuotot 365 679,12 409 660,84<br />
Muut tuet ja avustukset 1 176 966,41 977 228,25<br />
Muut toimintatuotot 521 878,90 1 016 440,74<br />
31 004 359,12 30 329 262,48<br />
Toimintakulut<br />
Henkilöstökulut<br />
Palkat ja palkkiot -16 913 415,76 -15 037 087,73<br />
Henkilösivukulut<br />
Eläkkeet -3 614 323,89 -3 171 462,05<br />
Muut henkilösivukulut -910 592,01 -788 015,44<br />
-21 438 331,66 -18 996 565,22<br />
Palvelujen ostot -5 396 067,09 -5 092 623,37<br />
Aineet, tarvikkeet ja tavarat -3 163 240,18 -3 596 898,90<br />
Avustukset (mm.opintosos.kustannukset) -101 107,31 -119 786,84<br />
Muut toimintakulut -1 859 259,32 -1 673 746,87<br />
-31 958 005,56 -29 479 621,20<br />
Toimintakate -953 646,44 849 641,28<br />
Rahoitustuotot ja -kulut<br />
Korkotuotot 12 497,08 14 722,52<br />
Muut rahoitustuotot 62 551,18 163 016,67<br />
Korkokulut -112 409,96 -70 161,18<br />
Muut rahoituskulut -3 416,66 -2 760,99<br />
-40 778,36 104 817,02<br />
Vuosikate -994 424,80 954 458,30<br />
Poistot ja arvonalentumiset<br />
Suunnitelmapoistot -1 662 644,69 -1 523 167,09<br />
Tilikauden tulos -2 657 069,49 -568 708,79<br />
Poistoeron lisäys -/vähennys +<br />
Rahastojen lisäys -/vähennys +<br />
Tilikauden yli-/alijäämä -2 657 069,49 -568 708,79<br />
20.2.2012
46<br />
3.2 KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMAVERTAILU<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
€ €<br />
Toiminnan rahavirta<br />
Vuosikate -994 424,80 954 458,30<br />
Tulorahoituksen korjauserät -64 531,06 -2 696,30<br />
Investointien rahavirta<br />
-1 058 955,86 951 762,00<br />
Investointimenot<br />
Rah.osuud. investointeihin<br />
-1 243 348,38 -3 841 114,20<br />
Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot 98 168,64 823 854,88<br />
-1 145 179,74 -3 017 259,32<br />
Toiminnan ja investointien rahavirta -2 204 135,60 -2 065 497,32<br />
Rahoituksen rahavirta<br />
Lainakannan muutokset<br />
Pitkäaik. lainojen lisäys 2 480 000,00<br />
Pitkäaik. lainojen vähennys -370 142,00 -894 567,00<br />
Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 803 614,47 112 257,16<br />
1 433 472,47 1 697 690,16<br />
Oman pääoman muutos<br />
236 807,99 306 726,00<br />
Muut maksuvalmiuden muutokset<br />
Toimeksiantojen muutos 90,00 -1 970,00<br />
Vaihto-omaisuuden muutos 28 401,49 190 459,40<br />
Saamisten muutos 187 771,53 415 703,97<br />
Korottomien velkojen muutos -88 991,51 -176 296,66<br />
127 271,51 427 896,71<br />
Rahoituksen rahavirta 1 797 551,97 2 432 312,87<br />
Rahavarojen muutos -406 583,63 366 815,55<br />
Rahavarojen muutos<br />
Rahavarat 1.1. 683 766,20 316 950,65<br />
Rahavarat 31.12. 277 182,57 683 766,20<br />
-406 583,63 366 815,55<br />
20.2.2012
3.3 KUNTAYHTYMÄN TASEVERTAILU<br />
47<br />
V A S T A A V A A 31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
PYSYVÄT VASTAAVAT<br />
Aineettomat hyödykkeet<br />
Aineettomat oikeudet 17 697,26 1 793,32<br />
Muut pitkävaikutteiset menot 312 545,23 247 494,86<br />
Aineettomat hyödykkeet 330 242,49 249 288,18<br />
Aineelliset hyödykkeet<br />
Maa- ja vesialueet 56 840,62 56 840,62<br />
Rakennukset 18 785 521,93 19 590 105,46<br />
Kiinteät rakenteet ja laitteet 375 646,87 392 755,34<br />
Koneet ja kalusto 3 291 163,04 3 180 247,81<br />
Muut aineelliset hyödykkeet 2 975,18 6 220,83<br />
Enn.maksut ja keskeneräiset hank. 272 139,93 58 370,13<br />
Aineelliset hyödykkeet 22 784 287,57 23 284 540,19<br />
Sijoitukset<br />
Osakkeet ja osuudet 5 056 528,11 5 090 163,69<br />
Muut saamiset (liitt.maksut) 41 569,23 41 569,23<br />
5 098 097,34 5 131 732,92<br />
PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 28 212 627,40 28 665 561,29<br />
VAIHTUVAT VASTAAVAT<br />
Vaihto-omaisuus<br />
Aineet ja tarvikkeet 40 591,63<br />
Keskeneräinen omakotitalo 12 190,14<br />
12 190,14 40 591,63<br />
Saamiset<br />
Pitkäaikaiset saamiset<br />
Muut saamiset 65 889,98<br />
0,00 65 889,98<br />
Lyhytaikaiset saamiset<br />
Myyntisaamiset 2 285 249,97 2 091 005,39<br />
Muut saamiset 500 290,35 847 994,49<br />
Siirtosaamiset 441 056,37 409 478,36<br />
* Lyhytaikaiset saamiset yht. 3 226 596,69 3 348 478,24<br />
Rahat ja pankkisaamiset 277 182,57 683 766,20<br />
VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 3 515 969,40 4 138 726,05<br />
VASTAAVAA YHTEENSÄ 31 728 596,80 32 804 287,34<br />
20.2.2012
V A S T A T T A V A A 31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
OMA PÄÄOMA<br />
Peruspääoma 13 796 755,88 13 796 755,88<br />
Muut omat rahastot 8 567 582,49 8 330 774,50<br />
Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 910 294,40 1 479 003,19<br />
Tilikauden yli-/alijäämä -2 657 069,49 -568 708,79<br />
Oma pääoma yhteensä 20 617 563,28 23 037 824,78<br />
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 14 157,51 14 067,51<br />
VIERAS PÄÄOMA<br />
Pitkäaikainen<br />
Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta 3 579 215,00 3 949 357,00<br />
Pitkäaikainen yhteensä 3 579 215,00 3 949 357,00<br />
Lyhytaikainen<br />
Lainat rahoituslaitoksilta 2 584 941,22 781 326,75<br />
Saadut ennakot<br />
Ostovelat 959 894,21 1 411 747,01<br />
Muut lyhytaikaiset velat 374 373,50 365 274,98<br />
Siirtovelat 3 598 452,08 3 244 689,31<br />
Lyhytaik. vieras pääoma 7 517 661,01 5 803 038,05<br />
VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 11 096 876,01 9 752 395,05<br />
VASTATTAVAA YHTEENSÄ 31 728 596,80 32 804 287,34<br />
48<br />
20.2.2012
3.4 KONSERNITULOSLASKELMA<br />
49<br />
KONSERNITULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.<strong>2011</strong> 1.1. - 31.12.2010<br />
Toimintatuotot 31 279 946,19 30 630 189,29<br />
Toimintakulut -32 064 582,18 -29 605 439,62<br />
Osuus osakkuusyht. voitosta/tappiosta 474,94 4 129,70<br />
Toimintakate -784 161,05 1 028 879,37<br />
Rahoitustuotot ja -kulut<br />
Korkotuotot 13 931,01 15 041,62<br />
Muut rahoitustuotot 63 128,27 163 836,44<br />
Korkokulut -171 130,77 -126 845,68<br />
Muut rahoituskulut -4 412,64 -2 760,99<br />
Vuosikate -882 645,18 1 078 150,76<br />
Poistot ja arvonalentumiset<br />
Suunnitelman mukaiset poistot -1 833 446,69 -1 702 471,70<br />
Tilikauden yli- ja alipariarvot<br />
Arvonalentumiset<br />
Tilikauden tulos -2 716 091,87 -624 320,94<br />
Tilinpäätössiirrot -6 057,36<br />
Vähemmistöosuudet<br />
Tilikauden ylijäämä/alijäämä -2 716 091,87 -630 378,30<br />
20.2.2012
3.5 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA<br />
50<br />
1.1. - 31.12.<strong>2011</strong> 1.1. - 31.12.2010<br />
Toiminnan rahavirta<br />
Vuosikate<br />
Satunnaiset erät<br />
-882 645,18 1 078 150,76<br />
Tulorahoituksen korjauserät -65 006,00 -947 651,18 -6 826,00 1 071 324,76<br />
Investointien rahavirta<br />
Investointimenot -1 246<br />
281,38<br />
-3 851<br />
571,21<br />
Rahoitusosuudet investointeihin<br />
Pysyv. vastaavien luovutusvoitot 98 168,64 -1 148 112,74 823 854,88 -3 027 716,33<br />
Toiminnan ja investointien rahavirta -2 095 763,92 -1 956 391,57<br />
Rahoituksen rahavirta<br />
Antolainauksen muutokset<br />
Lainakannan muutokset<br />
Pitkäaikaisten lainojen lisäys 2 484 014,48<br />
Pitkäaikaisten lainojen vähennys -383 700,88 -941 083,63<br />
Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 740 267,68 112 257,16<br />
1 356 566,80 1 655 188,01<br />
Oman pääoman muutokset 236 807,99 306 726,00<br />
Muut maksuvalmiuden muutokset<br />
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muut. 90,00 -1 970,00<br />
Vaihto-omaisuuden muutos 28 401,49 190 459,40<br />
Saamisten muutos 209 245,18 412 473,54<br />
Korottomien velkojen muutos -63 918,74 173 817,93 -202 935,15 398 027,79<br />
Rahoituksen rahavirta 1 767 192,72 2 359 941,80<br />
Rahavarojen muutos -328 571,20 403 550,23<br />
Rahavarojen muutos<br />
Rahavarat 31.12. 467 160,48 795 731,68<br />
Rahavarat 1.1. 795 731,68 392 181,45<br />
-328 571,20 403 550,23<br />
20.2.2012
3.6 KONSERNITASE<br />
51<br />
VASTAAVAA 31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
PYSYVÄT VASTAAVAT 27 795 484,37 28 415 812,32<br />
Aineettomat hyödykkeet 330 242,49 249 288,18<br />
Aineettomat oikeudet 17 697,26 1 793,32<br />
Muut pitkävaikutteiset menot 312 545,23 247 494,86<br />
Ennakkomaksut<br />
Aineelliset hyödykkeet 26 733 010,26 27 401 131,88<br />
Maa- ja vesialueet 488 441,12 488 441,12<br />
Rakennukset 22 218 292,74 23 180 608,26<br />
Kiinteät rakenteet ja laitteet 375 646,87 392 755,34<br />
Koneet ja kalusto 3 314 595,55 3 208 558,15<br />
Muut aineelliset hyödykkeet 63 894,05 72 398,88<br />
Ennakkomaksut ja keskeneräiset 272 139,93 58 370,13<br />
hankinnat<br />
Sijoitukset 732 231,62 765 392,26<br />
Osakkuusyhteisöosuudet 43 411,24 42 936,30<br />
Muut osakkeet ja osuudet 647 251,15 680 886,73<br />
Joukkovelkakirjalainasaamiset<br />
Muut lainasaamiset<br />
Muut saamiset 41 569,23 41 569,23<br />
TOIMEKSIANTOJEN VARAT<br />
VAIHTUVAT VASTAAVAT 3 692 652,13 4 258 870,00<br />
Vaihto-omaisuus 12 190,14 40591,63<br />
Saamiset 3 213 301,51 3 422 546,69<br />
Pitkäaikaiset saamiset 65 889,98<br />
Lyhytaikaiset saamiset 3 213 301,51 3 356 656,71<br />
Rahoitusarvopaperit<br />
Rahat ja pankkisaamiset 467 160,48 795 731,68<br />
VASTAAVAA YHTEENSÄ 31 488 136,50 32 674 682,32<br />
20.2.2012
52<br />
VASTATTAVAA 31.1.2<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
OMA PÄÄOMA 18 149 028,62 20 628 312,50<br />
Peruspääoma 13 796 755,88 13 796 755,88<br />
Arvonkorotusrahasto<br />
Muut omat rahastot 8 670 224,22 8 433 416,23<br />
Ed. tilikausien yli-/alijäämä -1 601 859,61 -971 481,31<br />
Tilikauden yli-/alijäämä -2 716 091,87 -630 378,30<br />
VÄHEMMISTÖOSUUDET<br />
POISTOERO JA VAPAA- 6 057,36 6 057,36<br />
EHTOISET VARAUKSET<br />
PAKOLLISET VARAUKSET<br />
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 14 157,51 14 067,51<br />
VIERAS PÄÄOMA 13 318 893,01 12 026 244,95<br />
Pitkäaik. korollinen vieras pääoma 5 662 007,35 6 045 708,23<br />
Pitkäaik. koroton vieras pääoma<br />
Lyhtyaik. korollinen vieras pääoma 2 655 737,02 915 469,34<br />
Lyhytaik. koroton vieras pääoma 5 001 148,64 5 065 067,38<br />
VASTATTAVAA YHTEENSÄ 31 488 136,50 32 674 682,32<br />
20.2.2012
53<br />
3.7 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT<br />
ARVOSTUS- JA JAKSOTUSPERIAATTEET <strong>2011</strong><br />
Pysyvät vastaavat<br />
Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman<br />
mukaisilla poistoilla. Alle 10.000 euron hankinnat kirjataan käyttötalouteen.<br />
Konsernitaseen yhdistelyssä on Oy Porvoon opiskelija-asuntojen<br />
poistot oikaistu kuntayhtymän suunnitelmapoistoja vastaaviksi.<br />
Sijoitukset<br />
Pysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet on merkitty taseessa hankintamenoon<br />
tai sitä alempaan arvoon.<br />
Vaihto-omaisuus<br />
Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen hankintamenon määräisenä vuoteen 2010 asti.<br />
Vuodesta <strong>2011</strong> alkaen tilinpäätökseen ei vaihto-omaisuutta kirjata taseeseen,<br />
vaan kaikki kauden ostokulut jäävät tilikauden kuluksi.<br />
KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT<br />
Konsernitilinpäätöksen laajuus<br />
Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty kaikki tytäryhteisöt (4 )ja osakkuusyhteisö.<br />
Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet<br />
Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty.<br />
Keskinäisen omistuksen eliminointi<br />
Kuntayhtymän ja tytäryhteisöjen keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty pariarvo-<br />
menetelmällä.<br />
Vähemmistöosuudet<br />
Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa<br />
sekä konsernin omasta pääomasta konsernitaseessa. Negatiivista poistoeroa ei ole oikaistu.<br />
Suunnitelmapoistojen oikaisu<br />
Tytäryhteisön Porvoon opiskelija-asunnot Oy:n poistot on oikaistu kuntayhtymän suunni-<br />
telman mukaisia poistoja vastaaviksi. Oikaisu on kirjattu konsernituloslaskelmassa tytär-<br />
yhteisön poistojen oikaisuksi ja aikaisemmille tilikausille kertynyt ero konsernitaseessa<br />
edellisten tilikausien yli- tai alijäämän oikaisuksi.<br />
Osakkuusyhteisöt<br />
Osakkuusyhteisön Askolan Kaukolämpö Oy on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä<br />
konsernitilinpäätökseen.<br />
20.2.2012
3.8 POISTOSUUNNITELMA<br />
POISTOSUUNNITELMA<br />
YH § 83/ 10.6.2008<br />
YV § 21/11.11.2008<br />
54<br />
Aineettomat hyödykkeet<br />
Aineettomat oikeudet 5 vuotta tasapoisto<br />
Muut pitkävaikutteiset menot<br />
Atk-ohjelmat 4 vuotta tasapoisto<br />
Vuokra- ja osakehuoneistojen perusparannusmenot 5 vuotta tasapoisto<br />
Muut 4 " tasapoisto<br />
Aineelliset hyödykkeet<br />
Maa- ja vesialueet ei poistoa<br />
Rakennukset ja rakennelmat<br />
Oppilaitosrakennukset 40 vuotta tasapoisto<br />
Asuinrakennukset 30 " tasapoisto<br />
Talousrakennukset, normaalit 20 " tasapoisto<br />
Talousrakennukset, kevyet 15 " tasapoisto<br />
Kiinteät rakenteet ja laitteet<br />
Tieto- ja televerkot 8 vuotta tasapoisto<br />
Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet 15 " tasapoisto<br />
Muut putki- ja kaapeliverkot 15 " tasapoisto<br />
Muut maa- ja vesirakenteet 15 " tasapoisto<br />
Koneet ja kalusto<br />
Koneet ja laitteet 10 vuotta tasapoisto<br />
Liikennevälineet, raskaat 10 " tasapoisto<br />
Liikennevälineet, muut 5 " tasapoisto<br />
Muut liikkuvat työkoneet 8 " tasapoisto<br />
Atk-laitteet 4 " tasapoisto<br />
Muut laitteet ja kalusteet 8 " tasapoisto<br />
Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaik. sijoitukset<br />
Osakkeet ja osuudet ei poistoa<br />
20.2.2012
IV LIITETIEDOT<br />
55<br />
4.1 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT<br />
4.1.1 TOIMINTATUOTOT<br />
(ulkoinen tuloslaskelma)<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
Toimielinkohtaisesti<br />
Konsernipalvelut (tukipalv.) 139 182 386 979<br />
Konsernipalvelut (oppisop.) 3 338 617 3 535 424<br />
Ammattiopisto 11 096 110 11 354 648<br />
Edupoli 16 430 450 15 052 211<br />
Yhteensä 31 004 359 30 329 262<br />
Tulolajeittain<br />
Yksikköhintarahoitus (VOS) 18 066 260 18 245 453<br />
Muut myyntituotot 10 873 575 9 680 480<br />
Maksutuotot 365 679 409 660<br />
EU-tuet 590 089 563 987<br />
Muut tuet ja avustukset 586 877 413 241<br />
Muut toimintatuotot 521 879 1 016 441<br />
31 004 359 30 329 262<br />
4.1.2 LASKELMA POISTOJEN JA INVESTOINTIEN VASTAAVUUDESTA<br />
Vuosi Investoinnit Poistot Ero € Ero %<br />
2010 3 017 259 1 523 167 -1 494 092 -50 %<br />
<strong>2011</strong> 1 243 348 1 662 645 419 297 34 %<br />
2012 2 503 000 1 659 200 -843 800 -34 %<br />
2013 3 850 000 1 660 000 -2 190 000 -57 %<br />
2014 5 250 000 1 490 000 -3 760 000 -72 %<br />
15 863 607 7 995 012 -7 868 595 -50 %<br />
Keskimäärin 5 vuoden aikana 3 172 721 1 599 002 1 573 719 50 %<br />
Tarkasteluvuosina on suurimmat investoinnit kohdistuneet rakennuksiin, joiden pitkä poistoaika<br />
aiheuttaa lyhyen aikavälin laskelmassa suuren eron poistojen ja investointien vastaavuuteen.<br />
20.2.2012
56<br />
4.2 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT <strong>2011</strong><br />
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET<br />
ATK-OHJELMAT<br />
Kuntayhtymä Edupoli Yhteensä<br />
Arvo 1.1. 1 793,32 1 793,32<br />
Muutos +/- 18 571,52 18 571,52<br />
Sumu-poisto -2 667,58 -2 667,58<br />
Saatu rahoitusosuus 0,00 0,00 0,00<br />
Arvo 31.12. 17 697,26 0,00 17 697,26<br />
MUUT PITKÄVAIKUTTEISET MENOT<br />
Kuntayhtymä Edupoli Yhteensä<br />
Arvo 1.1. 247 494,86 247 494,86<br />
Muutos +/- 143 067,64 143 067,64<br />
Sumu-poisto -78 017,27 -78 017,27<br />
Saatu rahoitusosuus 0,00 0,00 0,00<br />
Arvo 31.12. 0,00 312 545,23 312 545,23<br />
Arvo<br />
31.12.yht.<br />
SIJOITUKSET<br />
17 697,26 312 545,23 330 242,49<br />
OSAKKEET JA OSUUDET<br />
Kuntayhtymä Edupoli Yhteensä<br />
Arvo 1.1. 3 645 302,44 4 109 372,64 7 754 675,08<br />
Muutos +/- 2,00 -33 637,58 -33 635,58<br />
Saatu rahoitusosuus 0,00 0,00 0,00<br />
Arvo 31.12. 3 645 304,44 4 075 735,06 7 721 039,50<br />
2 664 511,39<br />
mukana sisäistä omistusta<br />
LIITTYMIS-<br />
MAKSUT<br />
Kuntayhtymä Edupoli Yhteensä<br />
Arvo 1.1. 41 569,23 0,00 41 569,23<br />
Muutos +/- 0,00 0,00<br />
Saatu rahoitusosuus 0,00 0,00 0,00<br />
Arvo 31.12. 41 569,23 0,00 41 569,23<br />
Arvo 31.12. yht. 3 686 873,67 4 075 735,06 7 762 608,73<br />
ilman sisäistä omistusta 5 098 097,34<br />
KESKENERÄISET<br />
HANKINNAT<br />
Kuntayhtymä Edupoli Yhteensä<br />
Arvo 1.1. 58 370,13 58 370,13<br />
Lisäys 231 379,17 231 379,17<br />
Vähennys siirto -17 609,37 -17 609,37<br />
Arvo 31.12. 272 139,93 272 139,93<br />
20.2.2012
MAA- JA VESIALUEET <strong>2011</strong><br />
Saatu Arvo<br />
Tontti: Arvo 01.01. Muutos +/- rahoit.osuus 31.12.<br />
Ammattiopisto<br />
Helkamäentie 32 13 279,95 - - 13 279,95<br />
07230 Monninkylä<br />
Ammattiopisto<br />
Aleksanterink. 20 43 560,67 - - 43 560,67<br />
06100 Porvoo<br />
Yhteensä 56 840,62 0,00 0,00 56 840,62<br />
RAKENNUKSET<br />
<strong>2011</strong><br />
57<br />
Rakennus: Arvo 1.1. Muutos +/- Sumupoistot<br />
56 840,62<br />
Siirrot<br />
erien välillä Arvo 31.12.<br />
AMISTO, PMT 6 10 841 845,04 -434 184,46 10 407 660,58<br />
Pomo-talo 3 002 822,81 -128 106,32 2 874 716,49<br />
Askola 1 858 259,69 10 627,00 -129 174,23 17 609,37 1 757 321,83<br />
Askola oppilasas. 566 930,94 -19 719,34 0,00 547 211,60<br />
EDUPOLI 3 320 246,98 31 280,00 -152 915,55 0,00 3 198 611,43<br />
Yhteensä 19 590 105,46 41 907,00 -864 099,90 17 609,37 18 785 521,93<br />
Keskeneräiset 58 370,13 231 379,17 -17 609,37 272 139,93<br />
hankinnat<br />
MUUT KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET<br />
<strong>2011</strong><br />
Rakennelma:<br />
Maa-ja vesirakenteet:<br />
Arvo 1.1. Muutos +/- Sumupoistot<br />
Saatu<br />
rahoitusos. Arvo 31.12.<br />
AMISTO 6 709,33 -516,1 6 193,23<br />
EDUPOLI 113 389,77 -8951,82 104 437,95<br />
Maa-ja vesirakenteet: 120 099,10 -9467,92 110 631,18<br />
Johtoverkostot ja laitteet:<br />
AMISTO 204 012,21 20 000,00 -17 287,63 206 724,58<br />
EDUPOLI 68 644,03 -10 352,92 58 291,11<br />
Johtoverkosto YHT. 272 656,24 20 000,00 -27 640,55 0,00 265 015,69<br />
Kiinteät rakenteet<br />
ja laitteet yht. 392 755,34 20000 -37 108,47 375 646,87<br />
20.2.2012
KONEET JA KALUSTO <strong>2011</strong><br />
58<br />
Kuljetus- Koneet ja Muu Muut aineell.<br />
välineet laitteet irtaimisto hyödykkeet<br />
20.2.2012<br />
Yhteensä<br />
Arvo 01.01. Ky 324 948,95 1 624 737,32 587 615,44 6 220,83 2 543 522,54<br />
Edupoli 85 286,53 177 961,33 379 698,24 642 946,10<br />
Lisäykset + Ky 26 495,93 306 446,37 231 392,41 564 334,71<br />
Edupoli 59 947,85 76 280,20 87 858,26 224 086,31<br />
Vähennykset - Ky 0,00<br />
Edupoli 0,00<br />
Sumu-poistot Ky -90 843,34 -327 533,41 -104 183,77 -3 245,65 -525 806,17<br />
Edupoli -33 126,74 -39 224,20 -82 594,33 -154 945,27<br />
Siirrot Ky 0,00<br />
erien välillä Edupoli 0,00<br />
Saatu Ky 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00<br />
rahoitusosuus Edupoli 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00<br />
Yhteensä Ky 260 601,54 1 603 650,28 714 824,08 2 975,18 2 582 051,08<br />
Yhteensä Edupoli 112 107,64 215 017,33 384 962,17 0,00 712 087,14<br />
Arvo<br />
31.12.<strong>2011</strong><br />
SIIRTOSAAMISIIN SISÄLTYVÄT OLENNAISET<br />
ERÄT<br />
372 709,18 1 818 667,61 1 099 786,25 2 975,18 3 294 138,22<br />
Edupolin ja Amiston ESR-hankkeiden jälkirahoitteisia saatavia 392 015,93
59<br />
4.3 OMISTUKSIA MUISSA YHTIÖISSÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT<br />
TYTÄRYHTEISÖT <strong>2011</strong><br />
PORVOON OPISKELIJA-ASUNNOT<br />
OY<br />
POAS Oy Kuntayhtymä<br />
Kotipaikka: Porvoo € €<br />
Kuntayhtymän omistusosuus 62% Oma pääoma 272 649 169 042<br />
Vieras pääoma 2 227 021 1 380 753<br />
Tilikauden voitto 13 721 8 507<br />
KIINTEISTÖ OY EDUPOLIS KOY EDUPOLIS Kuntayhtymä<br />
Kotipaikka: Vantaa € €<br />
Kuntayhtymän omistusosuus 100% Oma pääoma 1 775 401 1 775 401<br />
Vieras pääoma 30 169 30 169<br />
Tilikauden tappio 41 780 41 780<br />
EDUPOLI OY EDUPOLI OY Kuntayhtymä<br />
Kotipaikka: Porvoo € €<br />
Kuntayhtymän omistusosuus 100% Oma pääoma 50 042 50 042<br />
Vieras pääoma 92 473 92 473<br />
Tilikauden voitto 0 0<br />
KESKINÄINEN KIINTEISTÖ OY LOVIISAN AMISTO KOY L A Kuntayhtymä<br />
Kotipaikka Loviisa<br />
Kuntayhtymän omistusosuus 100 % Oma pääoma 800 160 800 160<br />
OSAKKUUSYHTEISÖT <strong>2011</strong> ( 39 )<br />
Vieras pääoma 51 642 51 642<br />
Tilikauden voitto 352 352<br />
ASKOLAN KAUKOLÄMPÖ OY Kaukolämpö Oy Kuntayhtymä<br />
Kotipaikka: Askola €<br />
Kuntayhtymän omistusosuus 1/3 Oma pääoma 130 234 43 411<br />
Vieras pääoma 4 811 763 1 603 921<br />
Voitto 1 425 475<br />
SAAMISET TYTÄR- JA OSAKKUUSYHTEISÖILTÄ<br />
Saamiset tyäryhteisöiltä 128 187<br />
(lyhytaikaisia saamisia)<br />
20.2.2012
60<br />
4.4 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT<br />
OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSET<br />
<strong>2011</strong><br />
PERUSPÄÄOMA <strong>2011</strong> 2010<br />
Kuntayhtymä 11 132 244,49 11 132 244,49<br />
Edupoli 2 664 511,39 2 664 511,39<br />
MUU OMA PÄÄOMA<br />
Jäsenkuntien sijoitusrahastot<br />
Aol, sijoitusrahasto:<br />
13 796 755,88 13 796 755,88<br />
Rahaston pääoma 1.1. 5 344 917,06 5 038 191,06<br />
Lisäys 236 807,99 306 726,00<br />
Rahaston pääoma 31.12. 5 581 725,05 5 344 917,06<br />
Pomo, sijoitusrahasto<br />
Rahaston pääoma 31.12. 421 852,76 421 852,76<br />
Edupoli, sijoitusrahasto<br />
Rahaston pääoma 31.12. 1 516 758,06 1 516 758,06<br />
Sijoitusrahastot yht. 7 520 335,87 7 283 527,88<br />
Muut omat vapaat rahastot<br />
Ky, käyttörahasto<br />
Rahaston pääoma 31.12. 588 657,74 588 657,74<br />
Aol, kehitysrahasto<br />
Rahaston pääoma 31.12. 388 248,68 388 248,68<br />
Pomo, kiinteistö- ja kehittämisrahasto<br />
Rahaston pääoma 31.12. 70 340,20 70 340,20<br />
AKK-rahasto (lopetettu 2009)<br />
MUU OMA PÄÄOMA 31.12. 8 567 582,49 8 330 774,50<br />
Edell.tilikauden alijäämä 910 294,40 1 479 003,19<br />
Tilikauden ylijäämä -2 657 069,49 -568 708,79<br />
OMA PÄÄOMA 31.12. € 20 617 563,28 23 037 824,78<br />
20.2.2012
PERUSPÄÄOMA<br />
31.12.<strong>2011</strong><br />
61<br />
Osuus/ Peruspääoma Osuus/ Peruspääoma Peruspääoma %-os.<br />
Jäsenkunta Ky Ky Edupoli Edupoli Yhteensä<br />
Loviisa 45 1 703 914,97 45 413 458,66 2 117 373,64 15,35 %<br />
Porvoo 180 6 815 659,89 180 1 653 834,66 8 469 494,55 61,39 %<br />
Artjärvi 1 37 864,78 1 9 187,97 47 052,75 0,34 %<br />
Askola 22 833 025,10 22 202 135,35 1 035 160,44 7,50 %<br />
Lapinjärvi 7 265 053,44 3 27 563,91 292 617,35 2,12 %<br />
Myrskylä 5 189 323,89 5 45 939,85 235 263,74 1,71 %<br />
Pornainen 9 340 782,99 9 82 691,73 423 474,73 3,07 %<br />
Pukkila 4 151 459,11 4 36 751,88 188 210,99 1,36 %<br />
Sipoo 21 795 160,32 21 192 947,38 988 107,70 7,16 %<br />
Yhteensä 294 11 132 244,49 290 2 664 511,39 13 796 755,88 100 %<br />
SIJOITUSRAHASTOT<br />
31.12. <strong>2011</strong><br />
Osuus Arvo Lisäykset Ky Arvo yhteensä<br />
Omistusosuus<br />
Jäsenkunta 31.12.2010 (kunnilta<br />
perityt)<br />
31.12.<strong>2011</strong> %<br />
Loviisa 45 1 131 445,32 36 246,12 1 167 691,44 15,5 %<br />
Porvoo 180 4 503 854,70 144 984,49 4 648 839,19 61,8 %<br />
Orimattila (Artjärvi) 1 23 927,09 805,47 24 732,56 0,3 %<br />
Askola 22 526 398,06 17 720,33 544 118,39 7,2 %<br />
Lapinjärvi 7 146 715,90 5 638,29 152 354,19 2,0 %<br />
Myrskylä 5 119 635,86 4 027,35 123 663,21 1,6 %<br />
Pornainen 9 215 344,68 7 249,22 222 593,90 3,0 %<br />
Pukkila 4 95 708,73 3 221,87 98 930,60 1,3 %<br />
Sipoo 21 520 497,54 16 914,85 537 412,39 7,1 %<br />
Yhteensä 294 7 283 527,88 236 807,99 7 520 335,87 100,0 %<br />
JÄSENKUNTIEN %-OSUUDET<br />
31.12.<strong>2011</strong><br />
Jäsenkunta Osuus Kuntien osuus peruspo:sta+sij.rahastosta<br />
Ky/Edupoli 31.12.2010 %<br />
Loviisa 45/45 3 285 065,08 15,4 % 15,41<br />
Porvoo 180/180 13 118 333,74 61,5 % 61,54<br />
Orimattila (Artjärvi) 1/1 71 785,31 0,3 % 0,34<br />
Askola 22/22 1 579 278,83 7,4 % 7,41<br />
Lapinjärvi 7/3 444 971,54 2,1 % 2,09<br />
Myrskylä 5/5 358 926,94 1,7 % 1,68<br />
Pornainen 5/5 646 068,63 3,0 % 3,03<br />
Pukkila 9/9 287 141,59 1,3 % 1,35<br />
Sipoo 4/4 1 525 520,09 7,2 % 7,16<br />
Yhteensä 294/290 21 317 091,75 100,0 % 100,00<br />
20.2.2012
62<br />
PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA<br />
(1.1.2017 jälkeen erääntyvät ) 1.1.2017 jälkeen 1.1.2016 jälkeen<br />
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 2 105 314,00 2 354 000,00<br />
VELAT TYTÄR- JA OSAKKUUSYHTEISÖILLE 51 065,46 66 350,00<br />
SIIRTOVELKOJEN OLENNAISET ERÄT (28)<br />
Lomapalkka- ja lomarahavelka 2 309 837,91 2 167 748,57<br />
Maksamattomat palkat 12/<strong>2011</strong> 529 511,58 403 506,25<br />
OPH:n erityisavustusten ennakkomaksut 297 682,00 237 371,90<br />
Oppisopimuskoulutuskorvaukset<br />
3 137 031,49 2 808 626,72<br />
Lyhytaikaisiin lainoihin sisältyy 112 215,22 luotollisen shekkitilin velkasaldo, limiitti 1.000.000 €.<br />
VASTUUT<br />
Leasing-vastuut <strong>2011</strong> 2010<br />
Edupoli 513 012,95 412 071,56<br />
Muut (Amisto) 103 889,54 127 092,24<br />
616 902,49 539 163,80<br />
Vastuista erääntyy maksettavaksi vuonna 2012 254 338,46 287 148,90<br />
Osakkuusyhteisöjen puolesta annetut takaukset<br />
alkuperäinen laina 4,5 Mmk, josta kuntayhtymän osuus 1/3<br />
599003-80002924<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
Askolan Kaukolämpö Oy<br />
Alkuperäinen pääoma 627 751,70 627 751,70<br />
Jäljellä oleva pääoma 186 872,61 224 247,11<br />
Kuntayhtymän osuus 1/3 62 290,87 74 749,04<br />
Muut taloudellioset vastuut<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
Amiston opiskelijoiden vakuusmaksut<br />
Vakuusmaksutili 535806-20212917 30 011,14 29 480,02<br />
Henkilöstöä koskevat liitetiedot<br />
Henkilöstön jakautuminen Muu Liikelaitos Koko<br />
eri tehtäviin kuntayhtymä Edupoli kuntayhtymä<br />
Opetustoimi 103 257 360<br />
Toimihenkilöt 43 55 98<br />
Kiinteistöt 25 3 28<br />
Muut palvelut 38 13 51<br />
Luottamustoimet 32 7 39<br />
Yhteensä 241 335 576<br />
20.2.2012
63<br />
KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSET <strong>2011</strong><br />
31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
Peruspääoma 13 796 755,88 13 796 755,88<br />
Muut omat rahastot 1.1. (kuntayhtymä) 8 330 774,50 8 024 048,50<br />
Lisäykset 236 807,99 306 726,00<br />
Rahastot 31.12. 8 567 582,49 8 330 774,50<br />
Osakepääoma 1.1.<strong>2011</strong> + / - 31.12.<strong>2011</strong><br />
POAS (62%) 2 522,82 0,00 2 522,82 2 522,82 2 522,82<br />
KOY Edupolis 9 421,21 0,00 9 421,21 9 421,21 9 421,21<br />
Edupoli Oy 50 000,00 50 000,00 50 000,00 50 000,00<br />
Rakennusrahasto 1.1.<strong>2011</strong> + / - 31.12.<strong>2011</strong><br />
POAS 270 109,81 0,00 270 109,81 270 109,81 270 109,81<br />
KOY Edupolis 1 720 451,41 1 720 451,41 1 720 451,41 1 720 451,41<br />
Keskinäisen omistuksen eliminointi<br />
POAS -137 154,46 -137 154,46<br />
KOY Edupolis -3 405 290,51 -3 405 290,51<br />
Edupoli Oy -50 000,00 -50 000,00<br />
Askolan kaukolämmön pääoman muutos 26 592,45 26 117,51<br />
Poistojen oikaisu<br />
POAS -1 000 920,27 -969 130,04<br />
KOY Edupolis<br />
Edell.tilikauden yli-/alijäämä 983 734,37 1 587 915,47<br />
TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ -2 684 776,58 -604 181,10<br />
OMA PÄÄOMA 31.12. € 18 149 028,62 20 628 312,50<br />
KONSERNIN PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA<br />
1.1.2017 jälkeen 1.1.2016 jälkeen<br />
Pitkäaikainen vieraspääoma (1.1.2017 jälkeen) 3 911 385 4 160 071<br />
20.2.2012
64<br />
V ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ<br />
ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ<br />
20.2.2012
65<br />
20.2.2012
VI LUETTELOT JA SELVITYKSET<br />
TILIKAUSI: 1.1.<strong>2011</strong> - 31.12.<strong>2011</strong><br />
LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA:<br />
66<br />
Säilytys PMT 6<br />
1. Tasekirja Sidottuna kirjana<br />
2. Päiväkirja<br />
Sähköisessä arkistossa<br />
3. Pääkirja "<br />
4. Talousarvion toteutumisvertailu<br />
Paperi<br />
5. Tase-erittely Paperi<br />
6. Käyttöomaisuuskirjanpito Kasperi<br />
7. Irtaimistokirjanpito Kasperi<br />
8. Palkkakirjanpito Paperi + sähköisenä<br />
9. Varastokirjanpito "<br />
Porvoo 31.12.<strong>2011</strong><br />
Merja Pihlanen<br />
20.2.2012
<strong>Itä</strong>-<strong>Uudenmaan</strong> <strong>koulutuskuntayhtymä</strong><br />
Käytössä olleet tositelajit tilivuonna <strong>2011</strong><br />
67<br />
Tositelaji Nimi<br />
1 Pankkitositteet PMT 6<br />
2<br />
3 Palkkatositteet Amisto PMT 6<br />
4 Kassatositteet Info Pmt6 PMT 6<br />
5 Pankkitositteet Edupoli PMT 6<br />
6 Kassatositteet Edupoli Ammattitie<br />
7 Palkkatositteet Edupoli PMT 6<br />
8 Kassatositteet Pomo-talo Pomo-talo<br />
10 Muistiotos. Amisto,Opso,kons. PMT 6<br />
11 Laskennalliset KP Amisto PMT 6<br />
12 Laskennalliset SL Amisto PMT 6<br />
15 Muistiot Ky:n ja liikelait.väl PMT 6<br />
18 Automaattikirj.SL Edupoli PMT 6<br />
19 Automaattikirj. KP Edupoli PMT 6<br />
20 OR-maksut Amisto PMT 6<br />
21 Ostolaskut Pmt6, käsin syöt. PMT 6<br />
26 Ostolaskut Amisto / sähköinen PMT 6<br />
30 OR-maksut Edupoli PMT 6<br />
31 Ostolaskut Edupoli PMT 6<br />
32 Ostolaskut Edupoli / sähköinen PMT 6<br />
40 MR-suoritukset Edupoli PMT 6<br />
41 Myyntilaskut Edupoli PMT 6<br />
42 Verkkolaskut Edupoli PMT 6<br />
49 Sopimuslaskut Edupoli PMT 6<br />
50 MR-suoritukset Amisto PMT 6<br />
51 Myyntilaskut PMT6 PMT 6<br />
55 Verkkolaskut Amisto PMT 6<br />
59 Sopimuslaskut Amisto PMT 6<br />
61 Kassamaksutositteet Pmt6 PMT 6<br />
62 Kassamaksutositteet Edupoli PMT 6<br />
70 Käyttöomaisuus Edupoli PMT 6<br />
80 Korkolaskut Amisto PMT 6<br />
82 Jaksotustositteet Edupoli PMT 6<br />
90 Vyörytykset SL Amisto PMT 6<br />
20.2.2012
68<br />
20.2.2012
Change language