Gestion Intégrée des Dépenses
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<strong>Gestion</strong> <strong>Intégrée</strong> <strong>des</strong> <strong>Dépenses</strong>
Plan de la présentation<br />
Situation actuelle<br />
Vision et objectifs<br />
Démarche de réalisation<br />
Facteurs clés du succès<br />
2
Livraison & facture<br />
Fournisseurs<br />
Virement<br />
Système de la Dépense publique<br />
Commande<br />
BAM<br />
Ordonnateurs<br />
Infos Paiement<br />
Dossier<br />
d’engagement<br />
Contrôleur<br />
Loi de Finances<br />
Comptable p<br />
Dossier<br />
d’ordonnance<br />
Direction<br />
du Budget<br />
Cour <strong>des</strong> Comptes<br />
Projet de loi de règlement<br />
3
CConstats t t CConséquences é<br />
Systèmes d’information<br />
d information<br />
Situation actuelle<br />
Disparités importantes dans l’utilisation <strong>des</strong> TIC par les intervenants dans<br />
la chaîne de la dépense p<br />
Peu d’intégration <strong>des</strong> systèmes d’information et absence de coordination<br />
Insuffisance du personnel p spécialisé p et qqualifié<br />
dans les TIC<br />
Métier<br />
Retard dans la mise à la disposition p <strong>des</strong> organes g constitutionnels de<br />
contrôles, <strong>des</strong> outils nécessaires à l’exercice de leurs missions<br />
Redondance et inefficacité <strong>des</strong> contrôles<br />
Absence de système d’évaluation de l’efficacité <strong>des</strong> services : indicateurs<br />
de performance et allocation <strong>des</strong> ressources<br />
4
CConstats t t CConséquences é<br />
Situation actuelle<br />
Allongement <strong>des</strong> coûts et <strong>des</strong> délais de réalisation<br />
de la commande publique<br />
Retard dans l’élaboration <strong>des</strong> comptes administratifs<br />
et <strong>des</strong> projets de lois de règlement<br />
Mobilisation de ressources importantes pour la gestion de la<br />
dépense au détriment <strong>des</strong> vrais métiers de chaque Administration<br />
Multiplication <strong>des</strong> coûts d’acquisition et de maintenance<br />
<strong>des</strong> équipements informatiques<br />
5
Situation actuelle<br />
Plan de la présentation<br />
Vision et objectifs<br />
Démarche de réalisation<br />
Facteurs clés du succès<br />
6
Vision et objectifs<br />
GID est un système d’information qui permet aux<br />
partenaires de la dépense de travailler sur un<br />
objectif commun structuré en tâches à l’aide<br />
d’outils de traitement et de communication.<br />
GID devrait constituer :<br />
Un levier de modernisation de l’Administration<br />
l Administration<br />
Un socle de mise en œuvre <strong>des</strong> réformes budgétaires<br />
Un outil capable de fournir en temps réel<br />
l’information l information nécessaire aux prises de décisions<br />
7
Vision et objectifs<br />
GID est un système budgétaire et comptable unifié et commun à<br />
l’ensemble <strong>des</strong> acteurs de la dépense publique qui vise à atteindre les<br />
objectifs suivants :<br />
Réduire les délais de traitement <strong>des</strong> actes de la dépense<br />
OOptimiser ti i lles coûts ût dde ttraitement it t d<strong>des</strong> actes t<br />
Disposer en temps réel de l’information budgétaire et comptable<br />
Offrir un service de qualité aux acteurs de la dépense publique<br />
8
Situation actuelle<br />
Vision et objectifs<br />
Plan de la présentation<br />
Démarche de réalisation<br />
Facteurs clés du succès<br />
9
Démarche de réalisation<br />
OOrganisation i ti Àl À long tterme À court t terme t<br />
Décisionnel<br />
Conseil<br />
Stratégique<br />
Opérationnel<br />
Entité Projet<br />
GID<br />
Comité<br />
dde Pil Pilotage t<br />
ÉÉquipes i<br />
dédiées<br />
Les objectifs généraux et critères de satisfaction<br />
Champ du système d’information<br />
Stratégie de production et de déploiement.<br />
Programme d’activités en application <strong>des</strong> décisions du<br />
Conseil stratégique<br />
Différentes étapes du développement et de déploiement<br />
Modalités de contribution <strong>des</strong> partenaires<br />
Maîtrise d’ouvrage pour le développement et la réalisation<br />
Animation du cadre de concertation entre les différents<br />
acteurs de la dépense p<br />
Accompagnement du changement<br />
Relais de l’entité GID au sein de leur département<br />
Élaboration et suivi de réalisation <strong>des</strong> plans d’actions<br />
Assistance et accompagnement du changement au<br />
sein de leur département<br />
10
Démarche de réalisation<br />
OOrganisation i ti Àl À long terme t À À court t terme t<br />
terme<br />
Mettre le cap sur une solution prospective à la pointe <strong>des</strong> technologies<br />
Réaliser les étu<strong>des</strong> nécessaires afin de :<br />
• Délimiter un périmètre pour le système système, couvrant un champ<br />
fonctionnel pertinent<br />
• Intégrer les réformes budgétaires en cours<br />
• Concevoir une architecture de qualité s’appuyant sur un réseau de<br />
communication performant<br />
• Couvrir les aspects de sécurité du système<br />
• Réingénierie <strong>des</strong> procédures<br />
Choix de la solution cible<br />
Acquisition <strong>des</strong> infrastructures nécessaires<br />
Réalisation, paramétrage et déploiement progressif<br />
11
Élaboration du<br />
budget<br />
<strong>Gestion</strong> <strong>des</strong><br />
crédits<br />
budgétaires<br />
Exécution <strong>des</strong><br />
dépenses<br />
<strong>Gestion</strong> <strong>des</strong><br />
recettes liées à la<br />
dépense<br />
Opérations de fin<br />
de gestion<br />
Préparation <strong>des</strong> propositions <strong>des</strong><br />
budgets ministériels<br />
Mise en place<br />
<strong>des</strong> Lois de Finances<br />
(LFI/LFR)<br />
Expression<br />
du besoin<br />
Périmètre fonctionnel<br />
<strong>Gestion</strong><br />
<strong>des</strong> consultations<br />
Clôture <strong>des</strong> écritures<br />
de fin d’exercice<br />
Mise en place<br />
<strong>des</strong> crédits<br />
dé déconcentrés t é<br />
Négociations budgétaires<br />
Engagement<br />
Ouverture de<br />
crédits<br />
supplémentaires<br />
lé t i<br />
Préparation du PLF<br />
et <strong>des</strong> projets de morasses<br />
Mouvements<br />
dde crédits édit<br />
<strong>Gestion</strong> <strong>des</strong> dépenses ordonnancées<br />
Liquidation Ordonnancem<br />
ent<br />
<strong>Gestion</strong> <strong>des</strong> D.S.O.P<br />
Reports<br />
et<br />
consolidations lid i<br />
Cessions/<br />
Oppositions<br />
Prise en charge du niveau <strong>des</strong> recettes <strong>des</strong> CST / SEGMA et <strong>des</strong> fonds de concours<br />
Édition <strong>des</strong> situations<br />
de fin d’année<br />
<strong>Gestion</strong> <strong>des</strong> ordres de recettes liées à la dépense<br />
Rapprochement et concordance<br />
comptable pour les différents<br />
acteurs<br />
<strong>Gestion</strong><br />
Comptabilité budgétaire<br />
de la comptabilité<br />
Pilotage transverse<br />
dde la l gestion ti<br />
<strong>Gestion</strong><br />
<strong>des</strong> référentiels<br />
Nomenclatures<br />
budgétaire et<br />
comptable<br />
Comptabilité générale<br />
Discussion et vote<br />
au Parlement<br />
Mesures<br />
conservatoires<br />
Règlement<br />
Préparation CGR et LR<br />
Tableaux de bord Outils d’analyse y décisionnel<br />
Référentiel<br />
Organisation<br />
Tiers Articles Autres<br />
12
Démarche de réalisation<br />
OOrganisation i ti Àl À long terme t À À court t terme t<br />
terme<br />
• Une décomposition et développement par paliers successifs<br />
• Choix de domaines fonctionnels à forte valeur ajoutée pour les partenaires<br />
• Réponse aux besoins et attentes urgents <strong>des</strong> partenaires<br />
•Un déploiement progressif<br />
• Choix <strong>des</strong> acteurs pilotes<br />
• Généralisation progressive par groupe d’ordonnateurs sur la durée globale du projet<br />
• Une démarche partenariale et personnalisée<br />
• Plan d’action personnalisé par acteur<br />
• Appropriation et mise en œuvre par les partenaires<br />
• UUne mutualisation t li ti d<strong>des</strong><br />
ressources<br />
• Une capitalisation sur les expériences similaires<br />
13
Direction<br />
du Budget<br />
Actuellement<br />
Démarche de réalisation<br />
Ordonnateur<br />
Ordonnateur<br />
Contrôleur<br />
Avec GID Un Système intégrant l’ensemble <strong>des</strong> partenaires<br />
Direction<br />
du Budget<br />
Ordonnateur<br />
G I D<br />
Contrôleur<br />
Comptable<br />
Comptable<br />
14
Démarche de réalisation<br />
OOrganisation i ti Àl À long tterme À court t tterme<br />
Cartographie détaillée de l’environnement de la dépense :<br />
Objectif : Disposer d’un bilan qualitatif et quantitatif de la situation<br />
actuelle t ll sur lles plans l :<br />
connectivité<br />
Rosace de l'environnement de la dépense publique<br />
Sécurité<br />
Parc logiciel<br />
Organisation<br />
4<br />
3<br />
2<br />
1<br />
0<br />
Parc matériel<br />
Communication & assistance<br />
Informaticiens<br />
15
Démarche de réalisation<br />
OOrganisation i ti Àl À long tterme À court t tterme<br />
Plateforme d’échanges :<br />
Objectifs :<br />
Assurer à l’ensemble l ensemble <strong>des</strong> partenaires un service centralisé et sécurisé pour<br />
l’envoi et la réception <strong>des</strong> données relatives aux actes de gestion<br />
Offrir aux ordonnateurs et sous-ordonnateurs non informatisés un service de<br />
saisie en ligne de leurs actes de gestion : accès via Internet au Portail TGR<br />
16
Démarche de réalisation<br />
OOrganisation i ti Àl À long tterme À court t tterme<br />
Ordonnateurs /<br />
Sous Sous-ordonnateurs<br />
ordonnateurs<br />
informatisés<br />
Formulaires<br />
de saisie<br />
Fichier<br />
Fi Fichier hi<br />
structuré<br />
structuré<br />
Accès sécurisé<br />
Portail TGR<br />
INTERNET<br />
WWW<br />
Ordonnateurs / Sous-ordonnateurs<br />
non informatisés<br />
Plateforme d’échanges Contrôleur<br />
Serveur EDI<br />
Fichier<br />
structuré<br />
Portail TGR<br />
Fichier<br />
structuré<br />
<strong>des</strong> engagements<br />
Comptable<br />
assignataire<br />
Direction du Budget<br />
17
Démarche de réalisation<br />
OOrganisation i ti Àl À long tterme À court t tterme<br />
Bénéfices escomptés :<br />
Plateforme d’échanges<br />
Réduction significative <strong>des</strong> erreurs induites par la saisie multiple <strong>des</strong> mêmes<br />
iinformations f ti<br />
Communication rapide <strong>des</strong> informations entre les partenaires, sans investissement<br />
important de leur part<br />
Suivi efficace de l’exécution <strong>des</strong> actes de gestion de la dépense, grâce aux<br />
situations consolidées sur le Portail TGR<br />
Administration centralisée <strong>des</strong> échanges de données : routage, traçabilité <strong>des</strong> flux,<br />
sécurité, etc<br />
18
Démarche de réalisation<br />
OOrganisation i ti Àl À long tterme À court t tterme<br />
Services d’échanges de données<br />
Plateforme d’échanges<br />
Transférer <strong>des</strong> fichiers vers la Plateforme d’échanges (« upload »)<br />
Télécharger <strong>des</strong> fichiers reçus et mis à disposition au niveau de la<br />
Plateforme d’échanges (« download »)<br />
19 1
Démarche de réalisation<br />
OOrganisation i ti Àl À long tterme À court t tterme<br />
Plateforme d’échanges<br />
Transmettre (via la Plateforme d’échanges) les données saisies et validées<br />
au Comptable p ou au Contrôleur, , sous forme de fichiers EDI, , dans le format<br />
exigé pour leur traitement au niveau <strong>des</strong> Postes comptables.<br />
Formulaires<br />
de saisie<br />
Ordonnateurs /<br />
Sous-ordonnateurs<br />
INTERNET<br />
Accès<br />
sécurisé<br />
Portail TGR<br />
Fichier<br />
s EDI<br />
Pl Plateforme t f<br />
d’Echanges<br />
Fichier<br />
s EDI<br />
Comptable<br />
assignataire<br />
Imprimer les actes de la dépense transmis, pour les remettre au Comptable<br />
ou au Contrôleur avec l’ensemble <strong>des</strong> autres pièces requises.<br />
20
Démarche de réalisation<br />
OOrganisation i ti Àl À long tterme À court t tterme<br />
Services en ligne du Portail de la TGR<br />
Plateforme d’échanges<br />
Les Téléservices permettent à tous les Ordonnateurs et Sous Sous-ordonnateurs<br />
ordonnateurs<br />
de consulter <strong>des</strong> informations rendant compte de l’exécution <strong>des</strong> actes<br />
de gestion, de situations diverses, voire de notifications.<br />
Depuis le 1er janvier 2006, les premiers services permettent de :<br />
connaître le sort réservé aux ordonnances de paiement émises : en cours<br />
de visa, acceptée é et en instance de règlement, è réglée, é é rejetée é ;<br />
connaître le sort réservé aux différents mouvements de crédits : délégations<br />
et e réductions éduc o s de dé délégations, éga o s, virements, e e s, do dotations a o s réservées, ése ées,<br />
augmentations, reports ;<br />
suivre la consommation globale <strong>des</strong> crédits ouverts par la Loi <strong>des</strong> Finances<br />
et connaître le montant <strong>des</strong> crédits disponibles (par rubrique budgétaire et<br />
par comptable assignataire).<br />
21
Situation actuelle<br />
Vision et objectifs<br />
Plan de la présentation<br />
Démarche de réalisation<br />
Facteurs clés du succès<br />
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Conduite du changement<br />
Le projet GID se caractérise par :<br />
• un grand nombre d‘utilisateurs<br />
• un dé déploiement l i t ddans d<strong>des</strong> dél délais i restreints t i t<br />
• une évolution <strong>des</strong> pratiques et habitu<strong>des</strong> de travail qui<br />
peuvent générer <strong>des</strong> doutes, <strong>des</strong> craintes et <strong>des</strong> résistances<br />
Il faut gérer le risque humain<br />
du projet en accompagnant<br />
le changement<br />
23
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