Reporting selon le format XBRL - Banque de France

SOMMAIRE
Note technique n° 2010-03 – Version du 07/11/2012
1. Présentation et réception des fichiers ............................................................................................................. 4
2. Standard du fichier XML ...................................................................................................................................... 4
2.1 Structure de fichier .................................................................................................................................... 4
2.2 Structure d’en-tête ..................................................................................................................................... 5
2.3 Structure de l’instance .............................................................................................................................. 5
3. Organisation des remises ................................................................................................................................... 6
3.1 Domaines .................................................................................................................................................... 6
3.2 Identification des tableaux ........................................................................................................................ 6
3.3 Remises partielles ..................................................................................................................................... 7
3.4 Annulation de tableaux ou de faits .......................................................................................................... 8
3.5 Déclaration sans valorisation de faits ..................................................................................................... 8
4. Règles de gestion .................................................................................................................................................. 8
4.1 Expression des données .......................................................................................................................... 8
4.2 Expression des codes activités ............................................................................................................... 9
4.3 Identification des personnes physiques ................................................................................................. 9
4.4 Précision sur les éléments de type « Duration » .................................................................................. 9
4.5 Précision sur les zones de textes et les commentaires ..................................................................... 11
5. Les contrôles ........................................................................................................................................................ 11
5.1 Contrôles de structure visant à s’assurer de la validité des instances ............................................ 11
5.2 Contrôles sur les données visant à s’assurer de la bonne qualité des instances. ......................... 12
5.3 Contrôles paramétrés ............................................................................................................................. 12
6. Spécificités de certains tableaux .................................................................................................................... 12
6.1 Précisions sur les dimensions des tableaux COREP ........................................................................ 12
6.2 Données obligatoires .............................................................................................................................. 13
6.3 Codes pays ............................................................................................................................................... 13
7. Exigences minimales des éditeurs de taxonomie et tests ....................................................................... 13
8. Procédure TESS : obtention de numéro fictif pour les entités sans SIREN ........................................ 14
9. Restitutions : compte rendu de collecte ....................................................................................................... 14
10. Fiche déclarative ................................................................................................................................................. 14
11. Annexe ................................................................................................................................................................... 16
Secrétariat général de l’Autorité de contrôle prudentiel 2