6 - Vicat

Informations financières concernant le patrimoine,
la situation financière et les résultats de l’émetteur
20.2. Informations financières historiques 20
Note 25
Impôts sur les résultats
Charge d’impôt
Composantes de la charge d’impôt
(en milliers d’euros) 2011 2010
Impôts exigibles 67 593 56 989
Impôts différés (1 296) (12 394)
Total (1) 66 297 44 595
(1) Incluant une charge actualisée de 5,3 millions d’euros d’impôt exigible et une charge de 1,0 million d’euros d’impôt différé enregistrées au titre de
l’amnistie fiscale pour les années 2006 à 2009 à laquelle les entités turques du Groupe ont souscrit.
Rapprochement entre la charge théorique et la charge réelle
L’écart entre la charge d’impôt théorique et la charge nette d’impôt réelle s’analyse de la façon suivante :
(en milliers d’euros) 2011 2010
Résultat net des sociétés intégrées 191 556 261 560
Impôts sur les résultats 66 297 44 595
Résultat avant impôt 257 853 306 155
Taux d’impôt théorique 36,10 % 34,43 %
Impôt théorique calculé au taux de la société mère (93 085) (105 409)
Rapprochement
Ecarts de taux France / Juridictions étrangères 28 639 69 890
Opérations imposées à taux réduit (2 854) (4 792)
Changement de taux (274) -
Différences permanentes 226 (6 839)
Crédits d’impôts 1 838 2 172
Autres (787) 383
Charge réelle d’impôt (66 297) (44 595)
Impôts différés
Variation des impôts différés actifs et passifs
Impôts différés Actifs
Impôts différés Passifs
(en milliers d’euros) 2011 2010 2011 2010
Impôts différés au 1 er janvier 2 553 2 682 146 458 146 016
Charge /Produit de l’exercice (353) (1 148) (1 649) (13 542)
Impôts différés imputés en capitaux propres 24 851 1 551
Variations de conversion et autres (126) (106) 1 505 12 028
Variations de périmètre 30 1 125 264 405
Impôts différés au 31 décembre 2 104 2 553 171 429 146 458
Document de Référence 2011 VICAT 155