Rapport Financier 2011 - MJC de Dieuze

M.J.C. Centre Social Jacques Prévert de DieuzeRapport Financier2011Mesdames, Mesdemoiselles, Messieurs, chers adhérents,Conformément aux dispositions des statuts et en ma qualité de Trésorier de notre association, j’aile devoir et le plaisir de vous présenter les comptes de l’année 2011 qui vient de s’écouler.Notre association a clôturé les comptes de son exercice comptable au 31/12/2011.Le présent rapport évoquera successivement les points suivants :- Résultat relatif à la gestion comptable de l’exercice 2011- Trésorerie au 31/12/2011- Bilan comptable au 31/12/2011- Proposition d’affectation du résultat 2011- Budget prévisionnel 2012A la suite de cet exposé, nous soumettrons à votre vote les résolutions habituelles relatives àl’approbation des comptes, au quitus de gestion et à l’affectation du résultat.1°- Le résultat comptableDans le cadre des activités mises en place et développées, notre association présente à la clôturede l’exercice 2011, un résultat comptable d’un montant négatif de 623,01 euros, correspondant àla différence entre les recettes et les dépenses, détaillées ci-après.- Recettes : Comme chaque année, l’essentiel de nos recettes provient des :Prestations (dont CAF) et cotisations liées aux activités : 169 415,25€Subventions (Etat – Département – Commune..) : 125 856,62€Divers (Agbs, Produits financiers, Remboursements divers…) : 17 981,60€soit un montant total de 313 253,47€ qui est en diminution de 32 667,90€ parrapport à 2010 (- 9,44%).Cette baisse s’explique par une diminution des subventions de - 18% soit- 28 407,50€, principalement sur les postes de l’aide à l’emploi(- 15 751,79€) et du Conseil Général (-10 735,19€).- Dépenses : Le montant total des dépenses s’élève à 313 876,48€ soit une diminution de20 685,00€ (- 6,18%) par rapport à 2010.Le poste le plus important reste les frais de personnel : 210 861,21€Les autres charges sont composées des :Frais liées aux activités : 50 795,31€Frais de fonctionnement : 38 201,93€Dotations aux amortissements : 10 940,75€Charges exceptionnelles : 3 077,28€Cette baisse s’explique principalement par des charges à caractèreexceptionnel sur 2010 (indemnité de licenciement, honorairessupplémentaires) que l’on ne retrouve plus sur 2011.

2° - TrésorerieA la clôture de l’exercice, notre association présente des réserves qu’elle a pu accumuler au coursdes années précédentes, et qui s’élèvent à 259 824,54€.Cette situation financière pourrait laisser présager des années futures sereines. Il convient,néanmoins, de rester prudent, compte tenu de la dépendance de notre association vis-à-vis dessubventions que nous percevons.3° - Bilan comptableA la fin de l’exercice qui vient de s’écouler, notre association présente un bilan comptable desactifs qui s’élève à 351 814 €, et dont l’essentiel est composé des :Immobilisations : 36 449€Créances : 313 662€Charges constatées d’avance : 1 703€.En ce qui concerne le passif, son montant de 351 814€ se décompose de la façon suivante :Réserves : 292 376€Résultat 2011 : - 623€Subventions restant à virer au résultat : 8 117€Dettes fournisseurs, fiscales et sociales : 39 976€Produits constatés d’avance : 11 969€4° - Proposition d’affectation du résultat 2011Le résultat de l’exercice 2011 présentant un déficit de 623,01€, nous vous proposons d’affectercelui-ci aux Réserves Diverses, compte 106880.5° - Budget prévisionnel 2012(détail en annexe)En conclusion, il y a lieu de considérer que la comptabilité de l’exercice 2011 de notre associations’inscrit dans la continuité et le développement logique de son activité. La forte dépendance deson financement lié aux subventions perçues nous oblige à la prudence et à la maîtrise de noscoûts. Une meilleure connaissance de la rentabilité de nos activités et actions, par l’intermédiairede la tenue d’une comptabilité analytique, doit nous aider dans nos prises de décisions sur nosinvestissements et actions futurs.Je vous remercie de votre bienveillante attention.Le TrésorierFrançois Kruszynski