Etexco Comptes annuels 2014

EtexcoComptes Annuels 2014N° 0860.004.176 C 7REGLES D'EVALUATIONRESUME DES REGLES D'EVALUATION PREVUES POUR LES INVENTAIRES PRESCRITS PAR L'ART. 7 DE LA LOI DU 17 JUILLET1975(application de l'Art. 28 de l'A.R. du 30 janvier 2001).Description des activitésLes activités principales de la société sont des acivités de financement et de trésorerie pour l'ensemble des sociétés appartenant àEtex.ACTIFIII. Immobilisations corporellesCes immobilisations sont portées à l'actif du bilan à leur prix d'acquisition ou valeur conventionnelle d'apport.Les taux d'amortissements sont les suivants :Immeuble ........................................................... 3 %Matériel de bureau ........................................... 20 %Mobilier de bureau ........................................... 10 %Ordinateur .......................................................... 33 %Les frais accessoires sont amortis totalement en cours d'année .Acquisition, au 31/12/91, d'un immeuble sis 361 Avenue de Tervuren à 1150 Bruxelles, en copropriété avec Etex à raison de 55 % .Lors de la vente ou de la désaffectation d'un immobilisé, le coût et l'amortissement y afférents sont éliminés descomptes et le profit ou la perte en résultant est enregistré au compte de résultats .Les frais de réparation et d'entretien sont directement enregistrés au compte de résultats .IV. Immobilisations financières. Autres immobilisations financièresLes créances acquises sur des entreprises liées ou avec lesquelles il existe un lien de participation sontcomptabilisées à leur prix d'acquisition. Celles en monnaies étrangères sont comptabilisées pour leur contre-valeuren euros au cours du jour de l'opération et évaluées au dernier cours de change en fin d'exercice .V-VII. Créances à plus d'un an et à un an au plusLes règles applicables à ces créances sont les mêmes que celles appliquées aux créances figurant sousImmobilisations Financières .VIII-IX. Placements de trésorerie et valeurs disponiblesLes autres placements de trésorerie et les valeurs disponibles sont estimés comme les créances à un an au plus.PASSIFVIII-IX. Dettes à plus d'un an et à un an au plusCes dettes sont comptabilisées à leur valeur nominale. Les dettes en devises étrangères sont évaluées, à défaut dedispositions "contractuelles", au cours moyen du marché libre à la clôture de l'exercice social.CONVERSION DES MONNAIES ETRANGERESLes écarts de conversion sont calculés devise par devise.Les écarts de conversion négatifs sont repris en compte de "charges" .Les écarts de conversion positifs sont repris en compte de "produits" (depuis 2009)En cas d'opérations, liées par une même finalité (ex. emprunt en devises et prêts de ces mêmes fonds àune société du groupe) un netting entre les différentes devises concernées sera opéré, l'écart positif ounégatif sera traité comme plus haut.Les éléments du compte de résultats résultant de transactions en monnaies étrangères ont été convertis sur labase du taux en vigueur au moment de chaque transaction.Les boni et mali de change réalisés sont répartis en deux groupes :"Entreprises Liées" et "Tiers" .ENREGISTREMENT DES INTEREST RATE SWAPSLes Interest rate swaps ne sont pas enregistrés à la valeur "fair value" quand il s'agit de hedges. Dans les autres cas, si.33/33