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fg<strong>de</strong>sign.ch<br />
RAPPORT<br />
ANNUEL <strong>2018</strong>
SOMMAIRE<br />
EDITO 2<br />
L’UCV EN <strong>2018</strong> 3<br />
LA DEFENSE DES INTERETS DES COMMUNES 6<br />
LES PRESTATIONS DE L’UCV 9<br />
COMPTES <strong>2018</strong> – BUDGET 2019 – BUDGET 2020 10<br />
VERIFICATION DES COMPTES POUR L’EXERCICE <strong>2018</strong> 14<br />
COMITE EXECUTIF 15<br />
Dans le présent document, les termes employés pour désigner <strong>de</strong>s personnes sont pris<br />
au sens générique ; ils ont à la fois valeur d’un féminin et d’un masculin. Ceci a pour but<br />
<strong>de</strong> faciliter la lecture et n’a aucune intention discriminatoire.
EDITO<br />
Mesdames, Messieurs,<br />
L’année <strong>2018</strong> a été une année charnière pour les communes vaudoises et l’Union <strong>de</strong>s<br />
Communes Vaudoises (UCV). La RIE III vaudoise (PF17 ou RFFA) a déclenché les hostilités<br />
dans le domaine <strong>de</strong>s finances. Elle a été, est et sera, l’une <strong>de</strong>s causes <strong>de</strong> l’évolution du<br />
paysage financier communal. Cette réforme fiscale et sociale a également mis en lumière<br />
un déséquilibre profond entre le Canton et les communes en matière financière. La facture<br />
sociale en est la manifestation la plus évi<strong>de</strong>nte : CHF 3.2 mds financés par les communes<br />
pour soutenir la politique <strong>de</strong> désen<strong>de</strong>ttement du Canton <strong>de</strong>puis 2004. C’est le résultat du<br />
fameux passage <strong>de</strong> 33% à 50% <strong>de</strong> la participation communale à la facture sociale !<br />
En <strong>2018</strong>, l’UCV a donc œuvré pour atténuer le choc <strong>de</strong> la RIE III vaudoise en obtenant<br />
notamment CHF 50 mios <strong>de</strong> compensation <strong>de</strong> la part du Canton. Les membres du Comité,<br />
les délégués <strong>de</strong>s communes et le personnel du Secrétariat général ont travaillé dans ce<br />
sens avec beaucoup <strong>de</strong> dévouement, tout en défendant les intérêts <strong>de</strong>s communes<br />
vaudoises dans d’autres domaines. Au centre <strong>de</strong>s réflexions se trouvent principalement la<br />
question <strong>de</strong> la nouvelle péréquation intercommunale vaudoise, le traitement <strong>de</strong> la facture<br />
sociale et la répartition <strong>de</strong>s tâches et leur financement entre le Canton et les communes.<br />
C’est aussi le début <strong>de</strong> l’élaboration d’un nouveau modèle comptable harmonisé (MCH2)<br />
et <strong>de</strong>s réflexions à propos d’une nouvelle loi sur les finances communales. Les thèmes <strong>de</strong><br />
l’aménagement du territoire et du financement <strong>de</strong>s équipements scolaires, sous l’éclairage<br />
du passage au numérique, n’ont pas été oubliés, l’UCV y travaille en permanence, à la<br />
recherche <strong>de</strong> solutions avec l’Etat. En participant activement à ces politiques publiques,<br />
l’UCV agit comme moteur du changement et est une force <strong>de</strong> proposition écoutée et<br />
entendue pour le futur <strong>de</strong>s communes vaudoises.<br />
Enfin, à l’interne c’est également un changement par l’arrivée du nouveau Secrétaire<br />
général, M. Gianni Saitta, qui a pris ses fonctions au 1 er janvier 2019, tout en gardant sa<br />
casquette <strong>de</strong> Conseiller en stratégie et gestion financières publiques.<br />
Nous profitons <strong>de</strong> cet édito pour remercier les membres <strong>de</strong>s Municipalités et <strong>de</strong>s Conseils<br />
généraux et communaux, les délégués dans les organes <strong>de</strong> l’UCV ou dans les groupes <strong>de</strong><br />
travail, ainsi que les membres du Comité <strong>de</strong> l’UCV et du Secrétariat général, pour leur<br />
engagement dévoué en faveur <strong>de</strong>s communes vaudoises et <strong>de</strong> l’UCV.<br />
Bonne lecture !<br />
Claudine Wyssa, Prési<strong>de</strong>nte<br />
Gianni Saitta, Secrétaire général<br />
| 2
L’UCV EN <strong>2018</strong><br />
CHF 50 mios<br />
C’est le montant obtenu par l’UCV dans les<br />
négociations avec le Conseil d’Etat au sujet <strong>de</strong>s<br />
impacts financiers <strong>de</strong> la RIE III vaudoise, suite à<br />
l’impulsion donnée par le biais <strong>de</strong> la motion<br />
Mischler au Grand Conseil.<br />
428 questions<br />
C’est le nombre <strong>de</strong> questions<br />
traitées par les juristes <strong>de</strong><br />
l’UCV durant l’année <strong>2018</strong>.<br />
414 participants<br />
C’est le nombre <strong>de</strong> personnes ayant<br />
suivi les 16 formations proposées par<br />
notre Centre <strong>de</strong> formation en <strong>2018</strong>.<br />
1 point d’impôt<br />
C’est la part obtenue par l’UCV dans les<br />
négociations avec le Conseil d’Etat portant<br />
sur le transfert du financement <strong>de</strong><br />
l’AVASAD en 2020.<br />
277 communes membres totalisant 94% <strong>de</strong> la population vaudoise<br />
L’association<br />
Fondée en 1909, l’Union <strong>de</strong>s Communes Vaudoises (UCV) est l’association faîtière <strong>de</strong>s<br />
communes vaudoises. Elle a pour objectifs <strong>de</strong> :<br />
- promouvoir les intérêts et sauvegar<strong>de</strong>r les compétences <strong>de</strong>s communes vaudoises;<br />
- promouvoir la formation;<br />
- informer et consulter ses membres;<br />
- représenter ses membres auprès <strong>de</strong>s autorités cantonales, <strong>de</strong>s organismes publics<br />
ou privés.<br />
En <strong>2018</strong>, l’UCV compte 277 communes membres sur 309, soit 90% <strong>de</strong>s communes<br />
totalisant 94% <strong>de</strong> la population vaudoise. L’association est l’interlocutrice privilégiée <strong>de</strong>s<br />
communes vaudoises et <strong>de</strong>s autorités cantonales : une force <strong>de</strong> proposition écoutée et<br />
entendue.<br />
Axes stratégiques 2016-2021<br />
Le Comité <strong>de</strong> l’UCV a défini les axes stratégiques suivants pour cette législature :<br />
3 |
L’UCV EN <strong>2018</strong><br />
Conserver et accroître l’autonomie communale : <strong>l'UCV</strong> veille activement à ce que<br />
les communes conservent leur marge <strong>de</strong> manœuvre financière pour exercer leurs<br />
compétences. Sous l'angle technique, la mise en place d'un nouveau plan comptable<br />
(MCH2) et d'outils <strong>de</strong> gestion efficaces, comme le plafond d'en<strong>de</strong>ttement, sont <strong>de</strong>s<br />
solutions concrètes pour y arriver.<br />
Péréquation intercommunale : il est nécessaire <strong>de</strong> penser un nouveau système <strong>de</strong><br />
solidarité entre les communes, afin <strong>de</strong> gagner en clarté, stabilité et prévisibilité. L'UCV<br />
poursuit donc ses travaux pour proposer aux communes et à l'Etat, un système péréquatif<br />
adapté aux enjeux <strong>de</strong> <strong>de</strong>main.<br />
Offrir <strong>de</strong>s prestations <strong>de</strong> qualité : <strong>l'UCV</strong> met un point d'honneur à proposer <strong>de</strong>s<br />
soirées d'information et <strong>de</strong>s formations professionnelles aux élus et employés<br />
communaux. Comme partenaire <strong>de</strong> confiance, l'association met également ses<br />
compétences financières et juridiques à disposition pour conseiller les communes et les<br />
aiguiller dans leurs décisions.<br />
Toujours au fait <strong>de</strong>s enjeux <strong>de</strong> politiques publiques communales : <strong>l'UCV</strong> continue<br />
d'engager ses moyens pour défendre les communes et préserver leur autonomie selon les<br />
enjeux d'actualité : péréquation, sécurité, domaines scolaire et parascolaire,<br />
aménagement du territoire, réseaux <strong>de</strong> soins, mobilité, informatique, etc.<br />
L’UCV aux côtés <strong>de</strong>s communes pour la maîtrise <strong>de</strong>s dossiers complexes :<br />
L'aménagement du territoire fait partie <strong>de</strong>s thématiques dont la mise en œuvre est<br />
difficile. Afin d'ai<strong>de</strong>r les communes à maîtriser la complexité <strong>de</strong> ce domaine, entre autres,<br />
<strong>l'UCV</strong> développera <strong>de</strong>s prestations pour accompagner les municipalités dans la gestion <strong>de</strong><br />
tels dossiers.<br />
L’UCV dynamise son fonctionnement : l'association souhaite renforcer la<br />
représentativité <strong>de</strong>s communes dans ses organes par la révision <strong>de</strong> ses statuts. Ces<br />
adaptations sont nécessaires pour répondre aux défis <strong>de</strong> <strong>de</strong>main et servir l'intérêt <strong>de</strong>s<br />
communes dans leur diversité.<br />
Organes<br />
L’UCV est composée <strong>de</strong> plusieurs organes :<br />
- une Assemblée générale <strong>de</strong>s délégués. Le nombre <strong>de</strong> délégués par commune<br />
dépend du nombre d’habitants. L’Assemblée générale se réunit au moins une fois<br />
par année, afin notamment d’élire ses représentants dans les autres organes,<br />
d’approuver les comptes et les budgets et <strong>de</strong> prendre les décisions importantes pour<br />
l’association ;<br />
| 4
L’UCV EN <strong>2018</strong><br />
- un Comité exécutif <strong>de</strong> 13 Syndics représentant respectivement les 10 districts du<br />
Canton, la Ville <strong>de</strong> Lausanne et les Prési<strong>de</strong>nts <strong>de</strong>s groupes permanents <strong>de</strong>s Bourgs<br />
& Villages et <strong>de</strong>s Villes. Le Comité pilote l’UCV, négocie avec le Conseil d’Etat et<br />
participe aux différents groupes <strong>de</strong> travail en lien avec les politiques publiques<br />
communales. En <strong>2018</strong>, M. Christophe Lanz, Syndic <strong>de</strong> Roche, a remplacé M. Jean-<br />
Marc Udriot, Syndic <strong>de</strong> Leysin, pour représenter le district d’Aigle ;<br />
- un Conseil <strong>de</strong> 50 membres, cinq par district, qui assure la représentativité <strong>de</strong>s<br />
communes et délibère, entre autres, sur les enjeux relatifs à la vie <strong>de</strong>s communes ;<br />
- une Commission <strong>de</strong> vérification <strong>de</strong>s comptes composée au moins <strong>de</strong> trois<br />
communes, qui vérifie les comptes <strong>de</strong> l’association.<br />
Deux groupes permanents réunissent respectivement les Villes (plus <strong>de</strong> 7'000<br />
habitants), représentées par leurs syndics, et les Bourgs & Villages (moins <strong>de</strong> 7'000<br />
habitants), représentés par un à <strong>de</strong>ux délégués par district selon leur population. Ils font<br />
office <strong>de</strong> relais d’information mais sont également <strong>de</strong>s forces <strong>de</strong> proposition et d’action.<br />
Secrétariat général<br />
Le Secrétariat général <strong>de</strong> l’UCV a connu quelques changements durant l’année <strong>2018</strong> avec<br />
l’arrivée <strong>de</strong> Mme Lucie Von <strong>de</strong>r Mühll, Comptable et Assistante en gestion financière<br />
publique, et Mme Ana Isabel Azevedo, Juriste et Adjointe du Secrétaire général. Mme<br />
Brigitte Dind, Secrétaire générale et Juriste, a pris sa retraite. Mme Sarah Laurent a<br />
également terminé sa mission temporaire en tant que juriste. Après cette réorganisation<br />
interne, le Secrétariat général se compose <strong>de</strong> :<br />
Secrétaire général<br />
Conseiller en stratégie et gestion financière publiques<br />
Adjointe du Secrétaire général<br />
Juriste<br />
Juriste<br />
Assistante en gestion financière publique<br />
Comptable<br />
Assistante exécutive<br />
Chargée <strong>de</strong>s formations et <strong>de</strong>s manifestations<br />
Webmaster<br />
Chargée <strong>de</strong> l’annuaire <strong>de</strong>s communes vaudoises<br />
Chargée <strong>de</strong> communication et du magazine Point CommUNE!<br />
M. Gianni Saitta<br />
Mme Ana Isabel Azevedo<br />
Mme Isabelle <strong>de</strong>l Rizzo<br />
Mme Lucie Von <strong>de</strong>r Mühll<br />
Mme Catherine Losey<br />
Mme Valérie Moreno<br />
Mme Chloé Wiss<br />
5 |
LA DEFENSE DES INTERETS DES COMMUNES<br />
Accueil <strong>de</strong> jour <strong>de</strong>s enfants : les travaux <strong>de</strong> l’Etablissement intercommunal pour<br />
l’accueil parascolaire (EIAP) ont conduit à l’élaboration <strong>de</strong> nouvelles normes nécessaires<br />
aux communes pour la mise en place <strong>de</strong> cet accueil. Donnant lieu à <strong>de</strong> nombreuses<br />
contestations, l’EIAP a entrepris, fin <strong>2018</strong>, un cycle <strong>de</strong> négociation avec les milieux<br />
concernés qui s’est achevé fin mars 2019 par un accord acceptable pour l’ensemble <strong>de</strong>s<br />
parties prenantes. Le Secrétariat général <strong>de</strong> l’UCV a fonctionné comme secrétariat <strong>de</strong><br />
l’EIAP, permettant ainsi à l’organisation <strong>de</strong> disposer du soutien nécessaire à sa mission.<br />
L’UCV va continuer d’offrir ces prestations aux communes, contribuant au développement<br />
<strong>de</strong> leur autonomie communale dans ce domaine.<br />
Plus d’infos : www.ucv.ch/eiap<br />
Facture sociale : en 15 ans, les communes ont supporté CHF 3.2 milliards <strong>de</strong> dépenses<br />
sociales supplémentaires pour ai<strong>de</strong>r le Canton à retrouver meilleure fortune. L’objectif est<br />
atteint, mais la tendance s’est inversée <strong>de</strong>puis quelques années et la facture sociale<br />
alourdit fortement les budgets communaux. Elle a plus que doublé <strong>de</strong>puis le transfert <strong>de</strong><br />
financement du Canton sur les communes en 2004, faisant passer la part communale d’un<br />
tiers à la moitié <strong>de</strong> la facture sociale totale. Aux acomptes péréquatifs 2019, la part<br />
communale est <strong>de</strong> CHF 817 mios, montant sous-évalué comme chaque année. L’UCV a<br />
entrepris à plusieurs reprises <strong>de</strong>s réflexions en profon<strong>de</strong>ur sur le <strong>de</strong>venir <strong>de</strong> la facture<br />
sociale. En 2019, elle proposera <strong>de</strong>s mesures concrètes.<br />
Plus d’infos : www.ucv.ch/facturesociale<br />
Finances communales : <strong>de</strong>ux chantiers importants ont été ouverts en <strong>2018</strong> : la<br />
nouvelle loi sur les finances communales et MCH2 (Modèle comptable harmonisé 2). En<br />
ce qui concerne la nouvelle loi sur les finances communales, un groupe <strong>de</strong> travail,<br />
composé notamment <strong>de</strong> représentants <strong>de</strong> l’UCV et du Service <strong>de</strong>s Communes et du<br />
logement (SCL), vient <strong>de</strong> débuter ses travaux sur les différents éléments à intégrer dans<br />
cette nouvelle législation sur les finances communales (gestion <strong>de</strong> l’en<strong>de</strong>ttement,<br />
intégration <strong>de</strong>s éléments du MCH2, etc.). Les réflexions vont se poursuivre durant l’année<br />
2019.<br />
Du côté du MCH2, le groupe <strong>de</strong> travail qui s’était déjà penché sur les différentes<br />
recommandations proposées par le modèle va poursuivre ses réflexions durant l’année<br />
2019 mais sera désormais piloté par l’UCV.<br />
Plus d’infos : www.ucv.ch/mch2<br />
| 6
LA DEFENSE DES INTERETS DES COMMUNES<br />
Fiscalité communale : la RIE III vaudoise (ou PF17 ou RFFA au niveau fédéral) a causé<br />
<strong>de</strong> profonds bouleversements dans les communes tout au long <strong>de</strong> l’année <strong>2018</strong>. Sans la<br />
compensation <strong>de</strong> la Confédération, les pertes fiscales estimées pour 2019 allaient être<br />
plus importantes que prévu. Dès lors, l’UCV s’est mobilisée pour revendiquer une compensation<br />
financière <strong>de</strong> l’Etat à hauteur <strong>de</strong> CHF 50 mios. C’est la fameuse motion Mischler<br />
au Grand Conseil. Après un été <strong>de</strong> négociation, l’UCV a obtenu cette compensation en<br />
faveur <strong>de</strong> toutes les communes vaudoises.<br />
Plus d’infos : www.ucv.ch/fiscalitecommunale<br />
Péréquation : la RIE III vaudoise et la facture sociale ont mis à mal le système péréquatif<br />
intercommunal et, partant, les finances communales. C’est pourquoi le système actuel est<br />
pointé du doigt. Après <strong>de</strong>s étu<strong>de</strong>s approfondies, notamment d’autres systèmes<br />
péréquatifs intercommunaux, l’UCV a élaboré l’architecture d’un nouveau système sur la<br />
base <strong>de</strong>s meilleures pratiques. Parfaitement en ligne avec les principes proposés par l’Etat,<br />
excepté la dimension verticale du Canton vers les communes, un groupe <strong>de</strong> travail a<br />
débuté ses travaux fin <strong>2018</strong>, après le Forum sur la péréquation organisé par le Canton en<br />
novembre. Ce groupe <strong>de</strong> travail, composé <strong>de</strong> représentants du SCL, <strong>de</strong> l’UCV et <strong>de</strong><br />
l’Association <strong>de</strong> Communes Vaudoises, va poursuivre ses travaux durant l’année 2019.<br />
Plus d’infos : www.ucv.ch/perequation<br />
Ai<strong>de</strong> et soins à domicile : lors <strong>de</strong>s <strong>de</strong>rnières négociations sur la RIE III vaudoise en été<br />
<strong>2018</strong>, le Conseil d’Etat a posé sur la table la question du financement <strong>de</strong> la part<br />
communale à l’Association vaudoise d’ai<strong>de</strong> et <strong>de</strong> soins à domicile (AVASAD). Afin <strong>de</strong> ne<br />
pas péjorer les discussions sur la RIE III vaudoise, mais également pour soulager les<br />
finances communales, l’UCV a obtenu une bascule partielle lors du transfert du<br />
financement. Les communes pourront ainsi conserver l’équivalent d’un point d’impôt en<br />
2020.<br />
Plus d’infos : www.ucv.ch/avasad<br />
Aménagement du territoire : la 4e adaptation du Plan directeur cantonal (PDCn) a été<br />
approuvée officiellement par le Conseil Fédéral le 31 janvier <strong>2018</strong>, mettant fin au<br />
moratoire imposé au Canton <strong>de</strong> Vaud sur les zones à bâtir. Les projets bloqués peuvent<br />
donc redémarrer.<br />
Cette mise à jour prévoit que les communes adaptent leurs zones à bâtir aux prévisions<br />
démographiques à l’horizon 2030, <strong>de</strong>nsifient les centres, gèrent les zones d’activités et<br />
préservent les terres agricoles. Quant à la taxe sur la plus-value, le Conseil d’Etat propose<br />
un taux <strong>de</strong> 30% si un terrain jusque-là inconstructible est classé en zone à bâtir, et un<br />
taux <strong>de</strong> 20% pour tous les autres cas <strong>de</strong> figure. L’ensemble <strong>de</strong> ces éléments présentent<br />
7 |
LA DEFENSE DES INTERETS DES COMMUNES<br />
un certain nombre <strong>de</strong> points problématiques pour les communes, que l’UCV a énumérés<br />
dans sa prise <strong>de</strong> position adressée au Département du territoire et <strong>de</strong> l’environnement en<br />
mars 2016.<br />
Plus d’infos : www.ucv.ch/territoire<br />
Ecole obligatoire : les négociations éprouvantes au sujet du financement <strong>de</strong><br />
l’équipement et du matériel scolaires entre le Canton et les communes n’ont pu aboutir à<br />
un résultat favorable, et ce malgré le temps qui leur a été consacré. C’est pourquoi, au<br />
mois <strong>de</strong> juin <strong>2018</strong>, le Département <strong>de</strong> la formation, <strong>de</strong> la jeunesse et <strong>de</strong> la culture (DFJC),<br />
l’UCV et l’AdCV ont décidé conjointement <strong>de</strong> mettre un terme aux pourparlers infructueux.<br />
En fin d’année passée, les communes ont dès lors déposé une initiative parlementaire<br />
proposant une refonte <strong>de</strong>s dispositions phares en la matière, sans concessions<br />
envisageables. Celle-ci est actuellement pendante, les premiers échanges avec le Conseil<br />
d’Etat ayant déjà eu lieu.<br />
Plus d’infos : www.ucv.ch/constructionsscolaires<br />
Système <strong>de</strong> gestion <strong>de</strong>s zones d’activités : le dossier sur le système <strong>de</strong> gestion <strong>de</strong>s<br />
zones d’activités (SGZA), anciennement « Zones industrielles et d'activités (ZIZA) », doit<br />
être activement négocié entre les communes et l’Etat afin d’élaborer une nouvelle directive<br />
qui mette d’accord les parties concernées, la précé<strong>de</strong>nte directive ayant été abandonnée.<br />
Il s’agit d’arrêter les dispositions liées à l’utilisation <strong>de</strong> ces zones conformément aux<br />
prescriptions fédérales et ainsi d’avoir une base suffisante permettant aux communes<br />
d’organiser leur planification dans <strong>de</strong>s conditions optimales et <strong>de</strong> faire cesser le moratoire<br />
du Canton.<br />
Plus d’infos : www.ucv.ch/territoire<br />
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LES PRESTATIONS DE L ’UCV<br />
Le Secrétariat <strong>de</strong> l’UCV a continué d’offrir <strong>de</strong>s prestations dans plusieurs domaines, en<br />
particulier les conseils juridiques et financiers, très appréciés et <strong>de</strong>mandés, ainsi que la<br />
formation.<br />
Le Centre <strong>de</strong> formations <strong>de</strong> l’UCV a proposé 16 cours différents pour 414 participants dans<br />
l’ensemble <strong>de</strong>s domaines <strong>de</strong> la gestion communale. Deux nouveaux cours sur la<br />
communication et les domaines autofinancés ont rencontré un franc succès.<br />
Le Centre <strong>de</strong> formations a également organisé quatre soirées d’information sur les thèmes<br />
<strong>de</strong>s compétences <strong>de</strong>s exécutifs et délibérants communaux, du paysage financier<br />
communal, <strong>de</strong>s nouvelles normes parascolaires, <strong>de</strong> la digitalisation pour les communes,<br />
ainsi qu’un atelier sur la nouvelle péréquation.<br />
Le Manuel d’Introduction à la gestion financière communale, écrit par M. Gianni Saitta et<br />
édité par l’UCV, a été vendu à plus <strong>de</strong> 1'450 exemplaires.<br />
Le Secrétariat général coordonne également toutes les consultations cantonales et<br />
fédérales sur l’ensemble <strong>de</strong>s politiques communales et les soumet à ses membres. En<br />
<strong>2018</strong>, il a relayé et traité 7 consultations.<br />
Enfin, le Secrétariat général communique à l’ensemble <strong>de</strong> ses membres et partenaires,<br />
<strong>de</strong>s analyses, informations, prises <strong>de</strong> position, suivis <strong>de</strong> dossiers, résultats <strong>de</strong><br />
négociations, etc. Ce rôle <strong>de</strong> communication est primordial pour donner les moyens<br />
nécessaires aux communes ainsi qu’au grand public <strong>de</strong> s’approprier les connaissances<br />
indispensables au pilotage communal.<br />
Pour l’année 2019, les projets du Secrétariat sont nombreux et variés, afin <strong>de</strong> continuer<br />
à offrir <strong>de</strong>s prestations <strong>de</strong> qualité à ses membres. Nous pouvons citer notamment la mise<br />
en route d’une certification eduQua pour le Centre <strong>de</strong> formations, le développement d’une<br />
nouvelle formation interdisciplinaire sur le pilotage communal, l’organisation d’ateliers<br />
participatifs, le renforcement <strong>de</strong>s prestations en matière <strong>de</strong> conseils juridiques et<br />
financiers, et également en matière <strong>de</strong> communication. Enfin, 2019 <strong>de</strong>vra achever <strong>de</strong>s<br />
projets d’amélioration <strong>de</strong>s outils <strong>de</strong> travail et l’entrée en vigueur d’un nouveau règlement<br />
du personnel, avec la possibilité <strong>de</strong> réaliser du télétravail. Un remerciement tout particulier<br />
est adressé à toutes les collaboratrices du Secrétariat général qui font quotidiennement<br />
un travail remarquable dans leurs domaines respectifs. Elles participent toutes activement<br />
à donner suite aux <strong>de</strong>man<strong>de</strong>s <strong>de</strong>s communes, afin <strong>de</strong> toujours mieux répondre à vos<br />
besoins.<br />
Gianni Saitta, Secrétaire général<br />
9 |
Comptes <strong>2018</strong> Comptes <strong>2018</strong> Budget <strong>2018</strong> Comptes 2017<br />
PRODUITS 1 253 380 1 200 900 1 195 970<br />
Cotisations membres 1 211 953 1 190 000 1 177 419<br />
Formations et manuels 40 290 9 400 13 425<br />
Recettes diverses 1 138 1 500 1 945<br />
CHARGES 1 161 273 1 113 590 1 091 538<br />
Point CommUNE! 15 274 -500 -3 181<br />
Annuaire <strong>de</strong>s Communes Vaudoises 7 148 1 500 5 701<br />
Salaires / In<strong>de</strong>mnités / Charges 966 024 913 910 907 366<br />
Salaires administration 654 290 600 000 585 032<br />
Charges sociales (admin. + délégués + recapitalisation LPP) 158 428 167 810 163 589<br />
Divers personnel (Comptabilité - Formation - Frais adm.) 50 061 58 000 54 641<br />
Comité 32 396 34 500 36 275<br />
Conseil 15 288 13 800 15 061<br />
Groupe <strong>de</strong>s Villes 5 128 5 300 6 600<br />
Groupe <strong>de</strong>s Bourgs et Villages 6 435 8 000 6 914<br />
Commissions et Groupes <strong>de</strong> travail 43 998 26 500 39 254<br />
Soirées information 2 540 8 500 8 535<br />
Experts / conseils 12 077 27 000 10 913<br />
Locaux et parkings 45 037 41 580 41 966<br />
Administration générale 35 150 47 600 39 846<br />
Assemblées générales - résultat final 26 070 38 500 30 073<br />
Publicité et communcation 13 820 5 000 10 842<br />
Informatique 31 945 28 000 19 940<br />
Charges d'administration <strong>de</strong> l'EIAP 0<br />
Amortissements 5 945 2 200 2 586<br />
Charges financières (Intérêts bancaires et postaux) 242 300 345<br />
RESULTAT D'EXPLOITATION 92 107 87 310 117 857<br />
Charges d'administration <strong>de</strong> l'EIAP (part UCV, sans GT) 12 260<br />
Charges exceptionnelles : provision TVA 57 027<br />
Attribution au fonds <strong>de</strong> réserve 0 0 13 425<br />
RESULTAT DE L'EXERCICE (POSITIF NET) 22 820 87 310 104 432<br />
COMPTES <strong>2018</strong> – BUDGET 2019 – BUDGET 2020<br />
| 10
COMPTES <strong>2018</strong> – BUDGET 2019 – BUDGET 2020<br />
Bilan <strong>2018</strong><br />
Actifs <strong>2018</strong> 2017<br />
Disponibles 372 061,27 294 604,32<br />
Caisse 2 268,85 927,15<br />
CCP 10-2641-1 7 837,62 11 338,37<br />
BCV c/c no 397.495.2 263 051,25 183 434,40<br />
BCV c/épargne no 587.404.1 98 903,55 98 904,40<br />
Réalisables 40 793,05 31 246,75<br />
Débiteurs 758,00 148,00<br />
Autres débiteurs /décomptes 4 296,55 3 712,50<br />
Impôt anticipé à récupérer 0,00 0,00<br />
Actifs <strong>de</strong> régularisation 35 738,50 27 386,25<br />
Immobilisés 39 616,42 19 872,10<br />
BCV c/garantie loyer no 936.92.99 8 272,90 8 272,10<br />
Mobilier <strong>de</strong> bureau 19 435,74 6 600,00<br />
Ordinateurs 11 907,78 5 000,00<br />
452 470,74 345 723,17<br />
Passifs <strong>2018</strong> 2017<br />
Exigibles à court et moyen termes 45 052,44 18 152,55<br />
Créanciers / Passifs <strong>de</strong> régularisation 31 922,30 3 865,10<br />
Décomptes in<strong>de</strong>mnités 0,00 4 232,40<br />
Passifs <strong>de</strong> régularisation 13 130,14 10 055,05<br />
Provision 57 027,30 0,00<br />
Provision pour charges <strong>de</strong> TVA 57 027,30 0,00<br />
Fonds propres 117 727,43 117 727,43<br />
Fonds <strong>de</strong> réserve générale 27 125,00 23 700,00<br />
Fonds <strong>de</strong> réserve EIAP 10 000,00 13 425,00<br />
Fonds <strong>de</strong> réserve "Actions futures" 80 602,43 80 602,43<br />
Capital 232 663,57 209 843,19<br />
Capital 209 843,19 105 411,49<br />
Résultat <strong>de</strong> l'exercice 22 820,38 104 431,70<br />
452 470,74 345 723,17<br />
11 |
COMPTES <strong>2018</strong> – BUDGET 2019 – BUDGET 2020<br />
Comptes <strong>2018</strong><br />
Les charges <strong>de</strong> l’exercice <strong>2018</strong> se montent à CHF 1'161'273.- au net (CHF 1'530'204.- au<br />
brut) alors que les produits s’élèvent à CHF 1'253'380.- au net (CHF 1'553'024.- au brut).<br />
Le résultat d’exploitation est un bénéfice <strong>de</strong> CHF 92'107.-, réduit à CHF 22'820.- après les<br />
charges d’administration <strong>de</strong> l’EIAP (CHF 12'260.-) et la provision exceptionnelle pour la<br />
TVA (CHF 57'027.-).<br />
Les écarts par rapport au budget <strong>2018</strong> s’expliquent principalement par les cotisations, les<br />
formations, la vente du Manuel d’introduction à la gestion financière communale,<br />
l’annuaire papier <strong>de</strong>s communes vaudoises, les charges <strong>de</strong> personnel, les commissions et<br />
groupes <strong>de</strong> travail (en particulier l’EIAP) et la publicité du magazine Point CommUNE!.<br />
D’autres postes ont également varié à la hausse ou à la baisse.<br />
Enfin, une provision pour charges exceptionnelles <strong>de</strong> CHF 57'027.30.- a été constituée,<br />
afin d’anticiper d’éventuels coûts liés à la TVA sur les prestations <strong>de</strong> la Journée <strong>de</strong>s<br />
communes vaudoises <strong>de</strong>s cinq <strong>de</strong>rnières années.<br />
Même avec cette charge <strong>de</strong> provision, les comptes <strong>de</strong> l’UCV restent bénéficiaires,<br />
notamment grâce à la marge dégagée par les formations.<br />
Budget 2019<br />
Exceptionnellement, le budget 2019 <strong>de</strong> l’association est présenté une nouvelle fois dans<br />
le présent rapport. Ayant déjà été approuvé par l’Assemblée générale <strong>de</strong> l’UCV en juin<br />
<strong>2018</strong>, la refonte complète <strong>de</strong> la comptabilité <strong>de</strong> l’association en est la raison. En effet, ce<br />
changement influence la présentation <strong>de</strong>s comptes, la comptabilité analytique et<br />
l’allocation budgétaire suite à la redéfinition <strong>de</strong>s différents postes.<br />
Le nouveau budget 2019 présente un résultat semblable à celui validé l’année passée,<br />
mais avec <strong>de</strong>s centres <strong>de</strong> charges et <strong>de</strong> produits différents. Cette refonte permet<br />
également d’améliorer la lisibilité comptable et améliore le pilotage administratif et<br />
financier <strong>de</strong> l’association.<br />
Les nouvelles charges liées à l’EIAP ont également été introduites. Ces <strong>de</strong>rnières sont en<br />
effet supportées à 4/5 par l’UCV, le restant étant refacturé à l’AdCV. Elles sont estimées<br />
à CHF 60'000.- pour l’année 2019.<br />
Budget 2020<br />
Le budget 2020 est présenté sur la base <strong>de</strong> la nouvelle organisation comptable <strong>de</strong><br />
l’association. Les moyens financiers sont essentiellement consacrés aux charges salariales<br />
| 12
COMPTES <strong>2018</strong> – BUDGET 2019 – BUDGET 2020<br />
afin <strong>de</strong> continuer à offrir <strong>de</strong>s prestations <strong>de</strong> qualité, à la communication et aux formations.<br />
La prise en charge du groupe <strong>de</strong> travail technique sur MCH2 augmente également les<br />
charges sur les années 2019 et 2020.<br />
Budgets 2019 et 2020 Budget 2019 Budget 2020<br />
Produits 1 394 885 1 404 710<br />
Cotisations membres 1 225 360 1 233 210<br />
Publications 3 025 1 000<br />
Ventes <strong>de</strong> prestations 166 500 170 500<br />
Charges d’exploitation 178 325 184 675<br />
Charges <strong>de</strong> marchandises 750 750<br />
Charges <strong>de</strong> prestations <strong>de</strong> tiers 179 180 185 425<br />
Déductions sur les charges -1 605 -1 500<br />
Charges <strong>de</strong> personnel 921 923 955 423<br />
Charges salariales 709 673 733 049<br />
Prévoyance professionnelle 100 500 115 874<br />
Charges <strong>de</strong> représentation 78 500 78 500<br />
Autres charges <strong>de</strong> personnel 33 250 28 000<br />
Locaux, administration, ADI 234 270 244 370<br />
Charges <strong>de</strong> locaux 42 960 42 960<br />
Charges administratives 174 410 186 010<br />
Amortissements et dépréciation d'actifs 16 900 15 400<br />
Intérêts financiers 0 0<br />
Résultat d’exploitation 60 367 20 242<br />
Charges d'administration <strong>de</strong> l'EIAP 60 000 0<br />
Résultat positif net 367 20 242<br />
Gianni Saitta, Secrétaire général<br />
13 |
VERIFICATION DES COMPTES POUR L’EXERCICE 201 8<br />
Les comptes <strong>2018</strong> <strong>de</strong> l’Union <strong>de</strong>s Communes Vaudoises ont été approuvés par le Comité<br />
dans sa séance du 19 mars 2019.<br />
L’organe <strong>de</strong> révision, la fiduciaire Fidinter SA à Lausanne, a révisé les comptes <strong>2018</strong> selon<br />
la procédure du contrôle restreint. Lors <strong>de</strong> ce contrôle, la fiduciaire n’a pas rencontré<br />
d’élément permettant <strong>de</strong> conclure que les comptes <strong>annuel</strong>s ne sont pas conformes à la loi<br />
et aux statuts.<br />
Enfin, les vérificateurs <strong>de</strong> comptes <strong>2018</strong> que sont les communes <strong>de</strong> Donneloye, Duillier,<br />
Dully et Echallens ont également procédé à un contrôle selon les statuts <strong>de</strong> l’UCV, le 22<br />
mars 2019. Elles proposent d’approuver les comptes et d’en donner décharge au Comité.<br />
Communes vérificatrices pour l’exercice 20 19<br />
Echallens (commune <strong>de</strong> liaison)<br />
Echan<strong>de</strong>ns<br />
Echichens<br />
Ecublens<br />
| 14
COMITE EXECUTIF<br />
PRÉSIDENTE<br />
VICE-PRÉSIDENTS<br />
Claudine Wyssa<br />
Syndique <strong>de</strong> Bussigny<br />
Dominique Dafflon<br />
Syndic <strong>de</strong> Saint-Barthélemy<br />
Grégoire Junod<br />
Syndic <strong>de</strong> Lausanne<br />
MEMBRES<br />
Julien Cuérel<br />
Syndic <strong>de</strong> Baulmes<br />
Vincent Jaques<br />
Syndic <strong>de</strong> Morges<br />
Christophe Lanz<br />
Syndic <strong>de</strong> Roche<br />
Christelle Luisier-Brodard<br />
Syndique <strong>de</strong> Payerne<br />
Maurice Mischler<br />
Syndic d’Epalinges<br />
Gustave Muheim<br />
Syndic <strong>de</strong> Belmont-sur-Lausanne<br />
François Roch<br />
Syndic <strong>de</strong> Perroy<br />
Laurent Wehrli<br />
Syndic <strong>de</strong> Montreux<br />
PRÉSIDENT GROUPE DES VILLES<br />
PRÉSIDENTE BOURGS ET VILLAGES<br />
Jean-Daniel Carrard<br />
Syndic d’Yverdon-les-Bains<br />
Christine Chevalley<br />
Syndique <strong>de</strong> Veytaux<br />
15 |
NOTES<br />
| 16
L’ACTUALITÉ EN LIEN<br />
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