Laporan Keuangan Kuartal 3 - 2008 - Bank Mega
Laporan Keuangan Kuartal 3 - 2008 - Bank Mega
Laporan Keuangan Kuartal 3 - 2008 - Bank Mega
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
PT BANK MEGA Tbk.<br />
LAPORAN KEUANGAN<br />
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL<br />
30 SEPTEMBER <strong>2008</strong> DAN 2007<br />
Daftar Isi<br />
Halaman<br />
Neraca…………..........…………………………………………………………………………….……... 1 - 4<br />
<strong>Laporan</strong> Laba Rugi……...................….…………………………………………………………….…… 5 - 6<br />
<strong>Laporan</strong> Perubahan Ekuitas…….……..………………………………………………………………… 7<br />
<strong>Laporan</strong> Arus Kas…………........….……………………………………………………………………… 8 - 9<br />
Catatan atas <strong>Laporan</strong> <strong>Keuangan</strong>..................…………………………………………………………… 10 - 74<br />
**************************
AKTIVA<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
NERACA<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Catatan <strong>2008</strong> 2007<br />
Kas 2a,3 832.773 337.987<br />
Giro pada <strong>Bank</strong> Indonesia 2a,2c,4 2.660.937 2.838.585<br />
Giro pada <strong>Bank</strong> Lain - Pihak ketiga 2a,2c,2i,5 352.875 57.326<br />
Penyisihan kerugian (3.529) (573)<br />
Bersih 349.346 56.753<br />
Penempatan pada <strong>Bank</strong> Indonesia<br />
dan <strong>Bank</strong> Lain<br />
Pihak ketiga 2d,2i,6 1.342.122 -<br />
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari<br />
laporan keuangan secara keseluruhan.<br />
1<br />
1.342.122 -<br />
Penyisihan kerugian (1.886) -<br />
Bersih 1.340.236 -<br />
Surat-surat Berharga 2e,2i,7<br />
Pihak yang mempunyai<br />
hubungan istimewa 2b,41 14.922 15.887<br />
Pihak ketiga 7.998.827 14.382.049<br />
8.013.749 14.397.936<br />
Penyisihan kerugian (4.450) (4.193)<br />
Bersih 8.009.299 14.393.743<br />
Surat Berharga yang Dibeli dengan<br />
Janji Dijual Kembali 2f,8 70.071 -<br />
Tagihan Derivatif - Pihak ketiga 21,2p,9 22.893 637<br />
Penyisihan kerugian (229) (6)<br />
Bersih 22.664 631<br />
Kredit yang Diberikan 2g,2i,10,<br />
14, 16,17<br />
Pihak yang mempunyai<br />
hubungan istimewa 2b,41 207.099 91.146<br />
Pihak ketiga 19.130.811 12.636.905<br />
19.337.910 12.728.051<br />
Penyisihan kerugian (259.947) (183.767)<br />
Bersih 19.077.963 12.544.284
PT BANK MEGA Tbk.<br />
NERACA (lanjutan)<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Catatan <strong>2008</strong> 2007<br />
Tagihan Akseptasi - Pihak ketiga 2h,2i,11 489.023 338.918<br />
Penyisihan kerugian (4.343) (2.715)<br />
Bersih 484.680 336.203<br />
Penyertaan Saham 2k 31 31<br />
Aktiva Pajak Tangguhan - bersih 2x,19 75.134 -<br />
Aktiva Tetap 2j,12,13a,26<br />
Harga perolehan 1.295.585 1.057.502<br />
Akumulasi penyusutan (423.614) (337.427)<br />
Nilai buku 871.971 720.075<br />
Aktiva Lain-lain 2i,2j,2k,2l,<br />
2m, 2n,13<br />
Pihak yang mempunyai<br />
hubungan istimewa 2b,12,41 2.665 2.637<br />
Pihak ketiga 748.328 588.221<br />
Jumlah Aktiva Lain-lain - Bersih 750.993 590.858<br />
JUMLAH AKTIVA 34.546.098 31.819.150<br />
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari<br />
laporan keuangan secara keseluruhan.<br />
2
KEWAJIBAN DAN EKUITAS<br />
KEWAJIBAN<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
NERACA (lanjutan)<br />
30 September dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Catatan <strong>2008</strong> 2007<br />
Kewajiban Segera 2q,14 458.101 95.834<br />
Simpanan<br />
Giro 2r,10b,15<br />
Pihak yang mempunyai<br />
hubungan istimewa 2b,41 179.417 185.211<br />
Pihak ketiga 5.869.558 5.951.372<br />
6.048.975 6.136.583<br />
Tabungan<br />
Pihak yang mempunyai<br />
2r,10b,13c,16<br />
hubungan istimewa 2b,41 26.771 16.228<br />
Pihak ketiga 5.346.793 5.366.791<br />
5.373.564 5.383.019<br />
Deposito berjangka<br />
Pihak yang mempunyai<br />
2r,10b,17<br />
hubungan istimewa 2b,41 128.456 24.978<br />
Pihak ketiga 16.987.457 14.959.275<br />
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari<br />
laporan keuangan secara keseluruhan.<br />
3<br />
17.115.913 14.984.253<br />
Jumlah Simpanan 28.538.452 26.503.855<br />
Simpanan dari <strong>Bank</strong> Lain 2s,18<br />
Pihak yang mempunyai<br />
hubungan istimewa 2b,41 7.327 174<br />
Pihak ketiga 437.047 1.071.022<br />
Jumlah Simpanan dari <strong>Bank</strong> Lain 444.374 1.071.196<br />
Kewajiban Derivatif 2p,9 3.953 580<br />
Hutang Pajak 2x,19 48.210 86.903<br />
Hutang Bunga<br />
Pihak yang mempunyai<br />
2t,20<br />
hubungan istimewa 2b,41 471 157<br />
Pihak ketiga 106.042 70.391<br />
106.513 70.548<br />
Kewajiban Akseptasi - Pihak ketiga 2h,21 487.701 338.918<br />
Pinjaman yang Diterima - Pihak ketiga 22 500.229 228.625
BANK MEGA Tbk.<br />
NERACA (lanjutan)<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Catatan <strong>2008</strong> 2007<br />
Obligasi Subordinasi 2o,23 992.401 -<br />
Estimasi Kerugian Komitmen dan<br />
Kontinjensi 2i,24<br />
Pihak yang mempunyai<br />
hubungan istimewa 2b,41 989 784<br />
Pihak ketiga 5.645 6.662<br />
Jumlah Estimasi Kerugian<br />
Komitmen dan Kontinjensi 6.634 7.446<br />
Kewajiban Diestimasi atas<br />
Imbalan Kerja 2v,37 44.800 36.884<br />
Kewajiban Pajak Tangguhan 2x,19 - 266.570<br />
Pinjaman Subordinasi 12,13e,25 30.000 60.000<br />
Kewajiban Lain-lain 2u,25 266.255 128.046<br />
Jumlah Kewajiban 31.927.623 28.895.405<br />
EKUITAS<br />
Modal Saham - nilai nominal<br />
Rp500 (nilai penuh) per saham<br />
Modal Dasar - 6.400.000.000 saham<br />
pada tahun <strong>2008</strong> dan 1.800.000.000<br />
saham pada tahun 2007<br />
Modal Ditempatkan dan Disetor<br />
Penuh - 1.625.443.188 saham 27 812.722 812.722<br />
Tambahan Modal Disetor - Agio Saham 28 777.985 777.985<br />
Selisih Transaksi Entitas Sepengendali 2b 3.573 3.573<br />
Keuntungan (kerugian) bersih yang<br />
belum direalisasi 2e,7g (123.632) 585.904<br />
Saldo Laba<br />
Telah ditentukan penggunaannya 476 401<br />
Belum ditentukan penggunaannya 1.147.351 743.160<br />
Jumlah Ekuitas 2.618.475 2.923.745<br />
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 34.546.098 31.819.150<br />
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari<br />
laporan keuangan secara keseluruhan.<br />
4
PT BANK MEGA Tbk.<br />
LAPORAN LABA RUGI<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL<br />
Catatan <strong>2008</strong> 2007<br />
Pendapatan Bunga<br />
Bunga 2b,2t,30,41 2.545.178 2.416.482<br />
Provisi dan komisi 2u 78.672 71.881<br />
Jumlah Pendapatan Bunga 2.623.850 2.488.363<br />
Beban Bunga dan 2b,2t,<br />
Pembiayaan Lainnya 31,41 (1.393.360) (1.467.923)<br />
PENDAPATAN BUNGA - BERSIH 1.230.490 1.020.440<br />
Pendapatan Operasional Lainnya<br />
Jasa administrasi 177.925 122.798<br />
Keuntungan transaksi mata<br />
uang asing - bersih 2w 46.477 14.607<br />
Keuntungan bersih surat berharga<br />
yang dijual 19 55.849<br />
Keuntungan (kerugian) perubahan nilai<br />
wajar surat berharga yang<br />
diperdagangkan - bersih 2e,7 (17.265) 1.795<br />
Lain-lain 20.682 13.516<br />
Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 227.838 208.565<br />
Beban Penyisihan Kerugian<br />
Aktiva Produktif dan Non-Produktif 2i,32 (137.286) (62.292)<br />
Pemulihan (Beban) Estimasi Kerugian Komitmen<br />
dan Kontinjensi 2i,24 2.558 (3.439)<br />
Beban Operasional Lainnya<br />
Umum dan administrasi<br />
2b,2j,12,<br />
13b,33,41 (453.309) (356.369)<br />
Gaji dan kesejahteraan karyawan 2v,34 (340.405) (226.605)<br />
Jumlah Beban Operasional Lainnya (793.714) (582.974)<br />
LABA OPERASIONAL 529.886 580.300<br />
Pendapatan dan Beban Bukan Operasional<br />
Pendapatan Bukan Operasional<br />
Pendapatan sewa 2b,13a,41 7.633 7.791<br />
Lain-lain 12 7.699 6.733<br />
Jumlah Pendapatan Bukan Operasional 15.332 14.524<br />
Beban Bukan Operasional<br />
Amortisasi biaya penyelamatan <strong>Bank</strong> 2n,13e,26 (6.786) (6.881)<br />
Lain-lain 12 (9.003) (8.513)<br />
Jumlah Beban Bukan Operasional (15.789) (15.394)<br />
Beban Bukan Operasional - Bersih (457) (870)<br />
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari<br />
laporan keuangan secara keseluruhan.<br />
5
PT BANK MEGA Tbk.<br />
LAPORAN LABA RUGI (lanjutan)<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Catatan <strong>2008</strong> 2007<br />
LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN)<br />
PAJAK PENGHASILAN 529.429 579.430<br />
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN<br />
Tahun berjalan (132.357) (173.985)<br />
Tangguhan 2x - 3.936<br />
Beban Pajak - Bersih (132.357) (170.049)<br />
LABA BERSIH 397.072 409.381<br />
LABA BERSIH PER SAHAM DASAR<br />
(nilai penuh) 2y,38 244 252<br />
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari<br />
laporan keuangan secara keseluruhan.<br />
6
PT BANK MEGA Tbk.<br />
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Saldo Laba<br />
Modal Saham Tambahan Selisih<br />
Ditempatkan Modal Transaksi Keuntungan Telah Belum<br />
dan Disetor Disetor - Entitas Bersih yang belum Ditentukan Ditentukan Jumlah<br />
Catatan Penuh Agio Saham Sepengendali Direalisasi Penggunaannya Penggunaannya Ekuitas<br />
Saldo, 1 Januari 2007 812.722 777.985 3.573 5.841 401 333.779 1.934.301<br />
Keuntungan bersih yang belum<br />
direalisasi atas Surat Berharga<br />
yang Tersedia untuk Dijual 2e,7 - - - 580.063 - - 580.063<br />
Laba bersih - - - - - 409.381 409.381<br />
Saldo, 30 September 2007 812.722 777.985 3.573 585.904 401 743.160 2.923.745<br />
Saldo, 1 Januari <strong>2008</strong> 812.722 777.985 3.573 489.958 401 854.498 2.939.137<br />
Deviden Tunai 29 - - - - - (104.144 ) (104.144 )<br />
Pembentukan Cadangan Umum 29 - - - - 75 (75 ) -<br />
Kerugian bersih yang belum<br />
Direalisasi atas :<br />
Surat Berharga yang<br />
Tersedia untuk Dijual 2e,7 - - - (615.161 ) - - (615.161 )<br />
Transaksi Derivatif 2p,9 - - - 1.571 - - 1.571<br />
Laba bersih - - - - - 397.072 397.072<br />
Saldo, 30 September <strong>2008</strong> 812.722 777.985 3.573 (123.632) 476 1.147.351 2.618.475<br />
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.<br />
7
PT BANK MEGA Tbk.<br />
LAPORAN ARUS KAS<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Catatan <strong>2008</strong> 2007<br />
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI<br />
Penerimaan bunga, provisi dan komisi 2.512.892 2.407.759<br />
Pendapatan operasional lainnya 245.693 151.239<br />
Penerimaan atas kredit yang telah<br />
dihapusbukukan 10k 3.280 4.088<br />
Pembayaran bunga dan pembiayaan lainnya (1.430.719) (1.495.647)<br />
Beban operasional lainnya (793.715) (640.480)<br />
Pembayaran atas pajak penghasilan<br />
dan denda pajak 19 (138.622) (139.208)<br />
Beban bukan operasional – bersih (457) (870)<br />
Perubahan dalam aktiva dan kewajiban operasi:<br />
Penurunan (kenaikan) aktiva operasi:<br />
Penempatan pada <strong>Bank</strong><br />
Indonesia dan bank lain (79.555) 1.060.108<br />
Surat-surat berharga 5.908.846 1.239.822<br />
Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (70.071) -<br />
Kredit yang diberikan (5.300.646) (1.729.368)<br />
Aktiva lain-lain (299.231) (80.916)<br />
Kenaikan (penurunan) kewajiban operasi:<br />
Kewajiban segera 369.610 59.255<br />
Simpanan:<br />
Giro (793.060) 2.789.798<br />
Tabungan (906.222) 2.088.316<br />
Deposito berjangka 206.737 (4.130.259)<br />
Simpanan dari bank lain (130.473) (1.225.573)<br />
Kewajiban lain-lain 9.860 (25.816)<br />
Hutang pajak (36.453) (350)<br />
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)<br />
Aktivitas Operasi (722.306) 331.898<br />
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI<br />
Hasil penjualan aktiva tetap 12 440 646<br />
Pembelian aktiva tetap 12 (197.779) (103.153)<br />
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (197.339) (102.507)<br />
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN<br />
Penerbitan obligasi subordinasi 992.401 -<br />
Penambahan pinjaman yang diterima 77.544 93.580<br />
Pembentukan dana cadangan 29 75 -<br />
Pembayaran dividen tunai 29 (104.219) -<br />
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 965.801 93.580<br />
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari<br />
laporan keuangan secara keseluruhan.<br />
8
PT BANK MEGA Tbk<br />
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan)<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Catatan <strong>2008</strong> 2007<br />
KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 46.156 322.971<br />
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 3.800.429 2.910.927<br />
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 3.846.585 3.233.898<br />
RINCIAN KAS DAN SETARA KAS<br />
AKHIR PERIODE<br />
Kas 3 832.773 337.987<br />
Giro pada <strong>Bank</strong> Indonesia 4 2.660.937 2.838.585<br />
Giro pada bank lain 352.875 57.326<br />
Jumlah 3.846.585 3.233.898<br />
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari<br />
laporan keuangan secara keseluruhan.<br />
9
1. U M U M<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
a. Pendirian <strong>Bank</strong> dan Informasi Umum<br />
PT <strong>Bank</strong> <strong>Mega</strong> Tbk. (<strong>Bank</strong>) didirikan dengan nama PT <strong>Bank</strong> Karman berdasarkan Akta Pendirian<br />
No. 32 tanggal 15 April 1969 yang kemudian diperbaiki dengan Akta Perubahan No. 47 tanggal<br />
26 November 1969, kedua akta tersebut dibuat di hadapan Mr. Oe Siang Djie, Notaris di<br />
Surabaya. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat<br />
Keputusan No. J.A 5/8/1 tanggal 16 Januari 1970 dan telah diumumkan dalam Berita Negara<br />
Republik Indonesia No. 13, Tambahan No. 55. Anggaran dasar <strong>Bank</strong> telah mengalami beberapa<br />
kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 03 tanggal 5 Juni <strong>2008</strong><br />
antara lain mengenai peningkatan modal dasar. Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat<br />
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan No. AHU-<br />
45346.AH.01.02.Tahun <strong>2008</strong> tanggal 28 Juli <strong>2008</strong>.<br />
<strong>Bank</strong> mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 1969 di Surabaya. Pada tahun 1992 nama<br />
<strong>Bank</strong> berubah menjadi PT <strong>Mega</strong> <strong>Bank</strong> dan pada tanggal 17 Januari 2000 berubah menjadi<br />
PT <strong>Bank</strong> <strong>Mega</strong> Tbk.<br />
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar <strong>Bank</strong>, ruang lingkup kegiatan usaha <strong>Bank</strong> adalah<br />
menjalankan kegiatan umum perbankan. <strong>Bank</strong> memperoleh izin usaha sebagai bank umum<br />
berdasarkan surat keputusan Menteri <strong>Keuangan</strong> Republik Indonesia No. D.15.6.5.48 tanggal<br />
14 Agustus 1969. Pada tanggal 2 Agustus 2000, <strong>Bank</strong> memperoleh izin untuk menyelenggarakan<br />
kegiatan usaha sebagai wali amanat dari Badan Pengawas Pasar Modal - Lembaga <strong>Keuangan</strong><br />
(BAPEPAM - LK). <strong>Bank</strong> juga memperoleh izin untuk menjalankan aktivitas sebagai bank devisa<br />
berdasarkan surat keputusan Deputi Gubernur Senior <strong>Bank</strong> Indonesia No. 3/1/KEP.DGS/2001<br />
tanggal 31 Januari 2001.<br />
Kantor pusat <strong>Bank</strong> berlokasi di Menara <strong>Bank</strong> <strong>Mega</strong>, Jl. Kapten Tendean 12-14A, Jakarta. <strong>Bank</strong><br />
memiliki kantor sebagai berikut:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Kantor Cabang 76 54<br />
Kantor Cabang Pembantu 106 96<br />
Kantor Kas 1 2<br />
b. Penawaran Umum Saham <strong>Bank</strong> dan Penambahannya<br />
Sesuai dengan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diselenggarakan<br />
pada tanggal 17 Januari 2000, yang diaktakan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 9,<br />
<strong>Bank</strong> telah melakukan penawaran umum saham perdana kepada masyarakat sebanyak<br />
112.500.000 saham dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per saham dan harga penawaran<br />
Rp1.200 (nilai penuh) per saham. Pada tanggal 15 Maret 2000, sesuai dengan surat Ketua<br />
BAPEPAM - LK No. S-493/PM/2000, Pernyataan Pendaftaran <strong>Bank</strong> untuk menawarkan saham<br />
kepada Masyarakat di Indonesia menjadi efektif dan pada tanggal 17 April 2000 saham-saham<br />
yang ditawarkan tersebut dicatat dan diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek<br />
Jakarta dan Bursa Efek Surabaya).<br />
Sesuai dengan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diselenggarakan<br />
pada tanggal 29 Maret 2001, yang diaktakan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 21,<br />
<strong>Bank</strong> telah membagikan saham bonus sebesar Rp69.526 dengan menerbitkan sejumlah<br />
139.052.000 saham dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per saham yang berasal dari<br />
tambahan modal disetor - agio saham dan membagikan dividen saham sebesar Rp63.785 atau<br />
sejumlah 56.698.000 saham yang berasal dari saldo laba dengan menggunakan harga penutupan<br />
saham <strong>Bank</strong> di Bursa Efek Indonesia tanggal 28 Maret 2001 yaitu sebesar Rp1.125 (nilai penuh)<br />
per saham. Dengan demikian, saham ditempatkan dan disetor penuh meningkat menjadi<br />
Rp379.125 yang terdiri dari 758.250.000 saham.<br />
10
1. U M U M (lanjutan)<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
b. Penawaran Umum Saham <strong>Bank</strong> dan Penambahannya (lanjutan)<br />
Sesuai dengan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diselenggarakan<br />
pada tanggal 22 Mei 2002 yang diaktakan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 33, <strong>Bank</strong><br />
telah melakukan Penawaran Umum Terbatas I Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu<br />
sejumlah 181.980.000 saham dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per saham dan harga<br />
penawaran sebesar Rp1.100 (nilai penuh) per saham. Dengan Penawaran Umum Terbatas ini,<br />
saham ditempatkan dan disetor penuh menjadi sebesar Rp470.115 yang terdiri dari 940.230.000<br />
saham. Penawaran Umum Terbatas I Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu tersebut telah<br />
memperoleh pernyataan efektif dari BAPEPAM - LK pada tanggal 20 Mei 2002 melalui surat<br />
No. S-1023/PM/2002.<br />
Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diselenggarakan<br />
pada tanggal 10 Maret 2005 yang diaktakan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 22,<br />
<strong>Bank</strong> telah membagikan saham bonus sebesar Rp141.034 dengan menerbitkan sejumlah<br />
282.068.998 saham dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per saham yang berasal dari<br />
tambahan modal disetor - agio saham dan membagikan dividen saham sebesar Rp477.260 atau<br />
sejumlah 203.089.644 saham yang berasal dari saldo laba dengan menggunakan harga<br />
penutupan saham <strong>Bank</strong> di Bursa Efek Indonesia tanggal 9 Maret 2005 yaitu sebesar Rp2.350<br />
(nilai penuh) per saham. Dengan demikian, saham ditempatkan dan disetor penuh meningkat<br />
menjadi Rp712.694 yang terdiri dari 1.425.388.642 saham.<br />
Sesuai dengan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diselenggarakan<br />
pada tanggal 24 Maret 2006 yang diaktakan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 98,<br />
disetujui untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas II Dengan Hak Memesan Efek Terlebih<br />
Dahulu sejumlah 200.054.546 saham dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per saham dan<br />
harga penawaran sebesar Rp2.500 (nilai penuh) per saham. Dengan Penawaran Umum<br />
Terbatas II ini, saham ditempatkan dan disetor penuh menjadi sebesar Rp812.722 yang terdiri dari<br />
1.625.443.188 saham. Penawaran Umum Terbatas II Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu<br />
tersebut telah memperoleh pernyataan efektif dari BAPEPAM - LK pada tanggal 23 Maret 2006<br />
melalui surat No. S-702/PM/2006.<br />
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan karyawan<br />
Pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan 2007 susunan dewan komisaris dan direksi <strong>Bank</strong> adalah<br />
sebagai berikut:<br />
<strong>2008</strong><br />
Komisaris Utama Chairul Tanjung<br />
Komisaris Independen Achjadi Ranuwisastra<br />
Komisaris Independen Rachmat Maulana<br />
Direktur Utama Yungky Setiawan<br />
Direktur Manajemen Risiko, Kepatuhan dan Sumber Daya Manusia Suwartini<br />
Direktur Retail <strong>Bank</strong>ing Kostaman Thayib<br />
Direktur Kredit Daniel Budirahaju<br />
Direktur Treasuri dan Internasional J.B. Kendarto<br />
Komisaris Utama Chairul Tanjung<br />
Komisaris Independen Achjadi Ranuwisastra<br />
Komisaris Independen Rachmat Maulana<br />
Direktur Utama Yungky Setiawan<br />
Direktur Manajemen Risiko dan Kepatuhan Suwartini<br />
Direktur Retail <strong>Bank</strong>ing Kostaman Thayib<br />
Direktur Kredit Daniel Budirahaju<br />
Direktur Manajemen Sumber Daya Manusia dan Corporate Services Tjutjut Bramantoro<br />
Direktur Treasuri dan Internasional J.B. Kendarto<br />
11<br />
2007
1. U M U M (lanjutan)<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan karyawan (lanjutan)<br />
Pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan 2007 susunan komite audit <strong>Bank</strong> adalah sebagai berikut:<br />
Ketua : Achjadi Ranuwisastra<br />
Anggota : Rachman Mawardi<br />
Anggota : Gunaryo Gunawan<br />
Pembentukan komite audit <strong>Bank</strong> telah dilakukan sesuai dengan Peraturan BAPEPAM - LK<br />
No. IX.1.5.<br />
Susunan direksi pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> ditentukan berdasarkan Rapat Umum<br />
Pemegang Saham Tahunan pada tanggal 7 Mei <strong>2008</strong>, yang berita acaranya telah diaktakan<br />
dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 04 pada tanggal yang sama.<br />
Susunan direksi pada tanggal 30 September 2007 ditentukan berdasarkan Rapat Umum<br />
Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal 28 Maret 2007, yang berita acaranya telah diaktakan<br />
dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 36 pada tanggal yang sama.<br />
Susunan dewan komisaris pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan 2007 ditentukan berdasarkan<br />
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan pada tanggal 24 Maret 2006, yang berita acaranya<br />
telah diaktakan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 97 pada tanggal yang sama.<br />
Susunan dewan komisaris dan direksi pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan 2007 tersebut telah<br />
memperoleh persetujuan dari <strong>Bank</strong> Indonesia.<br />
Pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan 2007, <strong>Bank</strong> memiliki karyawan tetap masing-masing 4.062<br />
dan 4.025 orang.<br />
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI<br />
Prinsip-prinsip akuntansi penting yang telah diterapkan secara taat konsisten oleh <strong>Bank</strong> dalam<br />
penyajian laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan<br />
2007 adalah sebagai berikut:<br />
a. Dasar Penyajian <strong>Laporan</strong> <strong>Keuangan</strong><br />
<strong>Laporan</strong> keuangan <strong>Bank</strong> telah disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi <strong>Keuangan</strong><br />
(PSAK) No. 31 (Revisi 2000) tentang “Akuntansi Perbankan” dan prinsip-prinsip akuntansi yang<br />
berlaku umum lainnya yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI), serta praktek-praktek<br />
yang lazim berlaku dalam industri perbankan serta pedoman akuntansi dan pelaporan yang<br />
ditetapkan oleh otoritas perbankan Indonesia dan BAPEPAM - LK Peraturan No. VIII.G.7 tentang<br />
“Pedoman Penyajian <strong>Laporan</strong> <strong>Keuangan</strong>” yang terdapat dalam Lampiran Ketua BAPEPAM - LK<br />
No. KEP.06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 dan Surat Edaran No. SE-02/BL/<strong>2008</strong> tanggal<br />
31 Januari <strong>2008</strong>.<br />
<strong>Laporan</strong> keuangan disusun berdasarkan nilai historis dan basis akrual, kecuali untuk surat-surat<br />
berharga yang dimiliki dengan tujuan untuk diperdagangkan dan tersedia untuk dijual, tagihan dan<br />
kewajiban derivatif yang dinyatakan sebesar nilai wajar serta agunan yang diambil alih yang<br />
dicatat sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi.<br />
<strong>Laporan</strong> arus kas disusun berdasarkan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas<br />
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan, kecuali untuk beberapa arus kas dalam aktivitas<br />
operasi dan pendanaan yang disusun dengan menggunakan metode tidak langsung. Untuk<br />
penyajian laporan arus kas, yang termasuk kas dan setara kas adalah kas, giro pada <strong>Bank</strong><br />
Indonesia dan giro pada bank lain yang tidak digunakan sebagai jaminan atau dibatasi<br />
penggunaannya.<br />
12
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)<br />
a. Dasar Penyajian <strong>Laporan</strong> <strong>Keuangan</strong> (lanjutan)<br />
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah mata uang Rupiah. Angkaangka<br />
yang disajikan dalam laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah<br />
dibulatkan dalam jutaan Rupiah.<br />
b. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa<br />
Jenis transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan<br />
istimewa seperti yang dinyatakan dalam PSAK No. 7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang<br />
mempunyai Hubungan Istimewa”, dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kondisi<br />
normal yang sama dengan pihak-pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa, diungkapkan<br />
dalam laporan keuangan.<br />
Sesuai dengan PSAK No. 38 (Revisi 2004) tentang “Akuntansi Restrukturisasi Entitas<br />
Sepengendali”, transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali berupa pengalihan saham<br />
yang dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas-entitas yang berada dalam suatu kelompok<br />
usaha yang sama, bukan merupakan perubahan kepemilikan dalam arti substansi ekonomi,<br />
sehingga transaksi demikian tidak dapat menimbulkan laba atau rugi bagi seluruh kelompok<br />
perusahaan ataupun bagi entitas individual dalam kelompok perusahaan tersebut.<br />
c. Giro pada <strong>Bank</strong> Indonesia dan <strong>Bank</strong> Lain<br />
Giro pada <strong>Bank</strong> Indonesia dinyatakan sebesar saldo giro, sedangkan giro pada bank lain<br />
dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan penyisihan kerugian.<br />
d. Penempatan pada <strong>Bank</strong> Indonesia dan <strong>Bank</strong> Lain<br />
Penempatan pada <strong>Bank</strong> Indonesia dan bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk<br />
fasilitas simpanan <strong>Bank</strong> Indonesia, call money, deposito berjangka dan lain-lain.<br />
Penempatan pada <strong>Bank</strong> Indonesia disajikan sebesar nilai nominal setelah dikurangi bunga yang<br />
belum diamortisasi.<br />
Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar saldonya dikurangi dengan penyisihan kerugian.<br />
e. Surat-surat Berharga<br />
Surat-surat berharga terdiri dari obligasi swasta, investasi dalam unit penyertaan reksa dana,<br />
Obligasi Retail Indonesia, Obligasi Pemerintah, Sertifikat <strong>Bank</strong> Indonesia (SBI) yang<br />
diperdagangkan di pasar uang, akseptasi wesel impor, Obligasi Republik Indonesia dan akseptasi<br />
wesel ekspor.<br />
Penilaian surat-surat berharga didasarkan atas klasifikasinya sebagai berikut:<br />
1. Diperdagangkan, dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum<br />
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar dikreditkan atau dibebankan pada<br />
operasi periode berjalan.<br />
2. Tersedia untuk dijual, dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum<br />
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar disajikan sebagai komponen ekuitas.<br />
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tersebut dikreditkan atau dibebankan pada<br />
operasi periode berjalan pada saat realisasi.<br />
13
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)<br />
e. Surat-surat Berharga (lanjutan)<br />
3. Dimiliki hingga jatuh tempo, dinyatakan sebesar nilai perolehan yang disesuaikan dengan<br />
premi atau diskonto yang belum diamortisasi.<br />
Investasi dalam unit penyertaan reksa dana untuk diperdagangkan dinyatakan sebesar nilai wajar<br />
yang ditentukan berdasarkan nilai aktiva bersih dari reksa dana yang bersangkutan pada tanggal<br />
neraca.<br />
Surat berharga yang diklasifikasikan sebagai “diperdagangkan” dan “tersedia untuk dijual”<br />
ditentukan dengan referensi ke harga pasar yang dipublikasikan oleh Bloomberg dan harga pasar<br />
yang tercatat di Bursa Efek Indonesia (dahulu PT Bursa Efek Surabaya) pada tanggal neraca.<br />
Biaya perolehan dinyatakan berdasarkan metode identifikasi khusus (specific identification<br />
method).<br />
Pada tanggal 16 Desember 2006, Ikatan Akuntan Indonesia menerbitkan PSAK No. 55 (Revisi<br />
2006) tentang “Instrumen <strong>Keuangan</strong>: Pengakuan dan Pengukuran”. Berdasarkan PSAK tersebut<br />
dinyatakan:<br />
- Jika terjadi penjualan atau reklasifikasi atas investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh<br />
tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan, maka sisa investasi dalam<br />
kelompok dimiliki hingga jatuh tempo harus direklasifikasikan menjadi investasi dalam<br />
kelompok tersedia untuk dijual (tainting rule).<br />
- Jika karena perubahan intensi atau kemampuan entitas, surat berharga tidak tepat lagi<br />
diklasifikasikan sebagai kelompok dimiliki hingga jatuh tempo, maka surat berharga tersebut<br />
harus direklasifikasi menjadi investasi dalam kelompok “tersedia untuk dijual” dan diukur<br />
kembali pada nilai wajarnya.<br />
Pemindahan surat berharga dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk<br />
dijual dicatat sebesar nilai wajarnya pada tanggal pemindahan; selisih antara nilai tercatat,<br />
termasuk diskonto/ penurunan suku bunga dan perpanjangan waktu kredit yang disajikan sebesar<br />
pokok kredit dikurangi dengan penyisihan kerugian.<br />
premi yang belum diamortisasi dan nilai wajar surat-surat berharga pada tanggal pemindahan<br />
diakui sebagai keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi yang dilaporkan dalam ekuitas,<br />
setelah dikurangi dengan pajak tangguhan.<br />
f. Surat Berharga yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali<br />
Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali disajikan sebesar harga jual kembali efek<br />
yang bersangkutan, dikurangi pendapatan bunga yang belum direalisasikan, apabila ada.<br />
g. Kredit yang Diberikan<br />
Kredit yang diberikan dinyatakan sebesar pokok kredit dikurangi dengan penyisihan kerugian.<br />
Kredit yang direstrukturisasi merupakan modifikasi syarat-syarat kredit berupa<br />
Kredit dalam rangka pembiayaan bersama dan penerusan kredit serta kredit sindikasi dinyatakan<br />
sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh <strong>Bank</strong>.<br />
h. Tagihan dan Kewajiban Akseptasi<br />
Tagihan dan kewajiban akseptasi dinyatakan sebesar nilai Letters of Credit (L/C) atau nilai<br />
realisasi L/C yang telah diaksep oleh bank pengaksep (accepting bank). Tagihan akseptasi<br />
disajikan bersih, setelah dikurangi dengan penyisihan kerugian.<br />
14
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)<br />
i. Penyisihan Kerugian Aktiva Produktif dan Non-Produktif serta Estimasi Kerugian Komitmen<br />
dan Kontinjensi<br />
<strong>Bank</strong> membentuk penyisihan kerugian aktiva produktif berdasarkan penelaahan manajemen<br />
terhadap kualitas masing-masing aktiva dan dengan mempertimbangkan hasil evaluasi<br />
manajemen <strong>Bank</strong> atas prospek usaha, kinerja keuangan dan kemampuan membayar dari setiap<br />
debitur serta mempertimbangkan rekomendasi <strong>Bank</strong> Indonesia berdasarkan hasil pemeriksaaan<br />
berkalanya, klasifikasi yang ditetapkan oleh bank umum lainnya atas aktiva produktif yang<br />
diberikan oleh lebih dari satu bank dan ketersediaan laporan keuangan debitur yang telah diaudit.<br />
Sejak tahun 2005, penyisihan aktiva produktif dan non-produktif dilakukan berdasarkan Peraturan<br />
<strong>Bank</strong> Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang Penilaian Kualitas Aktiva <strong>Bank</strong><br />
Umum (PBI 7) yang mana pasal-pasal tertentu telah diubah dengan Peraturan <strong>Bank</strong> Indonesia<br />
No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 tentang Perubahan atas PBI 7, yang kemudian diubah<br />
kembali dengan Peraturan <strong>Bank</strong> Indonesia No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007 tentang<br />
Perubahan Kedua Peraturan tersebut. Dalam Peraturan No. 9/6/PBI/2007 terdapat penambahan<br />
jenis agunan yang dapat digunakan sebagai pengurang dalam perhitungan penyisihan yaitu mesin<br />
yang merupakan satu kesatuan dengan tanah yang diikat dengan hak tanggungan dan resi<br />
gudang yang diikat dengan hak jaminan atas resi gudang.<br />
Aktiva produktif terdiri atas giro pada bank lain, penempatan pada bank lain, surat-surat berharga,<br />
kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, tagihan derivatif, penyertaan saham serta komitmen dan<br />
kontinjensi yang mempunyai risiko kredit.<br />
Aktiva non-produktif adalah aset <strong>Bank</strong> yang memiliki potensi kerugian, yaitu dalam bentuk agunan<br />
yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense accounts.<br />
Komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit terdiri atas Letters of Credit yang tidak<br />
dapat dibatalkan yang masih berjalan dan bank garansi.<br />
Sesuai dengan peraturan <strong>Bank</strong> Indonesia, <strong>Bank</strong> mengklasifikasikan aktiva produktif ke dalam satu<br />
dari lima kategori. Aktiva produktif tidak bermasalah (performing) diklasifikasikan sebagai “Lancar”<br />
dan “Dalam Perhatian Khusus”. Sedangkan aktiva produktif bermasalah (non-performing)<br />
diklasifikasikan kedalam tiga kategori yaitu: “Kurang Lancar”, “Diragukan” dan “Macet”.<br />
Pembentukan penyisihan kerugian minimum sesuai Peraturan <strong>Bank</strong> Indonesia adalah sebagai<br />
berikut:<br />
1. Penyisihan umum sekurang-kurangnya 1% dari aktiva produktif yang digolongkan lancar,<br />
kecuali Sertifikat <strong>Bank</strong> Indonesia (SBI), Penempatan pada <strong>Bank</strong> Indonesia, Obligasi<br />
Pemerintah dan instrumen hutang lainnya yang diterbitkan oleh pemerintah Republik<br />
Indonesia dan aktiva produktif yang dijamin dengan agunan tunai berupa giro, deposito,<br />
tabungan, setoran jaminan, emas, Sertifikat <strong>Bank</strong> Indonesia atau Surat Utang Negara,<br />
Jaminan Pemerintah Indonesia sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku,<br />
standby Letter of Credit dari prime bank yang diterbitkan sesuai dengan Uniform Customs and<br />
Practice for Documentary Credit (UCP) atau Internasional Standard Practice (ISP) yang<br />
berlaku.<br />
2. Penyisihan khusus untuk aktiva produktif:<br />
Penggolongan<br />
Minimum<br />
Persentase<br />
Dalam perhatian khusus 5 %<br />
Kurang lancar 15 %<br />
Diragukan 50 %<br />
Macet<br />
15<br />
100 %
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)<br />
i. Penyisihan Kerugian Aktiva Produktif dan Non-Produktif serta Estimasi Kerugian Komitmen<br />
dan Kontinjensi (lanjutan)<br />
Pembentukan penyisihan kerugian minimum sesuai Peraturan <strong>Bank</strong> Indonesia adalah sebagai<br />
berikut (lanjutan):<br />
3. Penyisihan khusus untuk aktiva non-produktif:<br />
Penggolongan<br />
Minimum<br />
Persentase<br />
Kurang lancar, apabila aktiva non-produktif dimiliki lebih dari<br />
1 (satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun 15 %<br />
Diragukan, apabila aktiva non-produktif dimiliki lebih dari<br />
3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun 50 %<br />
Macet, apabila aktiva non-produktif dimiliki lebih dari<br />
5 (lima) tahun 100 %<br />
Persentase penyisihan kerugian aktiva di atas diterapkan terhadap saldo aktiva produktif setelah<br />
dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan peraturan <strong>Bank</strong> Indonesia, kecuali atas aktiva<br />
produktif yang diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin atau yang dijamin dengan agunan nontunai,<br />
dimana persentase penyisihan kerugian aktiva diterapkan terhadap saldo aktiva produktif<br />
yang bersangkutan dan komitmen dan kontinjensi.<br />
Penyisihan kerugian aktiva untuk komitmen dan kontinjensi yang dibentuk disajikan sebagai<br />
kewajiban pada neraca dalam akun “Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”.<br />
Saldo aktiva produktif yang memiliki kualitas macet, dihapusbukukan dengan penyisihan kerugian<br />
aktivanya pada saat manajemen <strong>Bank</strong> berpendapat bahwa aktiva produktif sulit untuk direalisasi<br />
atau ditagih. Penerimaan kembali aktiva produktif yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai<br />
penambah penyisihan kerugian aktiva produktif selama periode berjalan. Jika penerimaan<br />
melebihi nilai pokok, kelebihan tersebut diakui sebagai pendapatan bunga.<br />
j. Aktiva Tetap<br />
Aktiva tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. <strong>Bank</strong><br />
menghitung penyusutan dengan menggunakan metode garis lurus untuk bangunan dan saldo<br />
menurun ganda untuk aktiva tetap lainnya dengan tarif penyusutan sebagai berikut:<br />
16<br />
Tarif (%)<br />
Bangunan 5<br />
Peralatan dan perabot kantor, kendaraan,<br />
perpustakaan dan perbaikan gedung 25 - 50<br />
Tanah tidak disusutkan.<br />
Peralatan kantor terdiri dari Anjungan Tunai Mandiri (ATM), instalasi dan komputer/perangkat<br />
lunak/jaringan IT dan peralatan kantor lainnya.<br />
Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan<br />
dipindahkan ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai<br />
dikerjakan dan siap digunakan.<br />
Sesuai dengan PSAK No. 47 tentang “Akuntansi Tanah”, biaya-biaya sehubungan dengan<br />
perolehan atau perpanjangan hak kepemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi dengan<br />
menggunakan metode garis lurus sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah,<br />
mana yang lebih pendek.
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)<br />
j. Aktiva Tetap (lanjutan)<br />
<strong>Bank</strong> melakukan penelaahan untuk menentukan adanya indikasi terjadinya penurunan nilai aktiva<br />
sesuai dengan PSAK No. 48 tentang “Penurunan Nilai Aktiva” pada akhir periode. <strong>Bank</strong><br />
diharuskan untuk menentukan taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali atas nilai seluruh<br />
aktivanya apabila terdapat situasi atau keadaan yang memberikan indikasi terjadinya penurunan<br />
nilai aktiva dan mengakuinya sebagai rugi dalam laporan laba rugi.<br />
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya;<br />
pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dan menambah masa manfaat ekonomis<br />
dikapitalisasi ke aktiva tetap yang bersangkutan. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi<br />
atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok<br />
aktiva tetap dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi periode yang<br />
bersangkutan.<br />
k. Penyertaan Saham<br />
Penyertaan dalam bentuk saham dengan kepemilikan kurang dari 20% dicatat berdasarkan<br />
metode biaya (cost method) yaitu harga perolehan dikurangi penyisihan kerugian dan disajikan<br />
sebagai bagian dari akun “Aktiva Lain-lain”.<br />
l. Agunan yang Diambil Alih (AYDA)<br />
Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit yang diberikan dinyatakan<br />
sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi dan disajikan sebagai bagian dari akun “Aktiva Lainlain”.<br />
Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan yang diambil alih dikurangi<br />
dengan estimasi biaya untuk menjual agunan yang diambil alih tersebut. Selisih lebih antara saldo<br />
kredit yang tidak dapat ditagih dengan nilai agunan yang diambil alih tersebut dibebankan pada<br />
penyisihan kerugian kredit. Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dan hasil penjualannya<br />
diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan terjadi.<br />
Biaya-biaya sehubungan dengan pemeliharaan dan perolehan aktiva tersebut dibebankan pada<br />
usaha pada saat terjadinya.<br />
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk<br />
mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada usaha periode berjalan.<br />
m. Biaya Dibayar di Muka<br />
Biaya dibayar di muka dibebankan pada usaha sesuai dengan masa manfaatnya.<br />
n. Biaya Penyelamatan <strong>Bank</strong><br />
Biaya-biaya yang terjadi pada saat PT <strong>Mega</strong> Corpora (dahulu PT Para Global Investindo) dan<br />
PT Para Rekan Investama mengambil alih kepemilikan <strong>Bank</strong> pada tanggal 28 Maret 1996<br />
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sampai dengan tahun 2010 setelah<br />
dikurangi dengan hasil penagihan dari penyelesaian kredit masa lalu. Pada tahun 2002, jangka<br />
waktu amortisasi biaya penyelamatan <strong>Bank</strong> tersebut diubah yaitu sampai dengan tahun <strong>2008</strong><br />
(Catatan 13e dan 26).<br />
o. Biaya Emisi Obligasi Subordinasi<br />
Biaya emisi obligasi subordinasi disajikan sebagai pengurang nilai nominal obligasi subordinasi<br />
tersebut dan diamortisasi selama 5 (lima) tahun dengan metode garis lurus.<br />
17
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)<br />
p. Tagihan dan Kewajiban Derivatif<br />
Transaksi derivatif <strong>Bank</strong> merupakan transaksi untuk tujuan diperdagangkan dan untuk tujuan<br />
lindung nilai terhadap risiko dalam kegiatan operasional <strong>Bank</strong>.<br />
Instrumen keuangan derivatif dinilai dan diakui di neraca pada nilai wajar. Selisih atas nilai wajar<br />
dengan nilai nosional merupakan tagihan atau kewajiban derivatif. Tagihan transaksi derivatif<br />
disajikan dengan dikurangi penyisihan kerugian.<br />
Nilai wajar ditentukan berdasarkan kurs spot Reuters pukul 16.00 WIB. Keuntungan atau kerugian<br />
yang terjadi dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi periode berjalan.<br />
q. Kewajiban Segera<br />
Kewajiban segera merupakan kewajiban <strong>Bank</strong> kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera<br />
dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi amanat atau perjanjian yang ditetapkan sebelumnya.<br />
Kewajiban segera dinyatakan sebesar nilai kewajiban <strong>Bank</strong> kepada pemberi amanat.<br />
r. Simpanan<br />
Giro merupakan dana nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran dan bisa ditarik<br />
setiap saat melalui cek atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana<br />
pembayaran lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemegang giro.<br />
Tabungan merupakan dana nasabah yang dapat ditarik setiap saat melalui counter dan Anjungan<br />
Tunai Mandiri (ATM) atau dengan cara pemindahbukuan melalui Mobile <strong>Bank</strong>ing, Phone <strong>Bank</strong>ing<br />
dan Internet <strong>Bank</strong>ing berdasarkan persyaratan tertentu yang disepakati bersama. Tabungan<br />
dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemegang tabungan.<br />
Deposito berjangka merupakan dana nasabah yang dapat ditarik pada waktu tertentu sesuai<br />
perjanjian antara nasabah dengan <strong>Bank</strong>. Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal<br />
sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito berjangka dengan <strong>Bank</strong>.<br />
s. Simpanan dari <strong>Bank</strong> Lain<br />
Simpanan dari <strong>Bank</strong> Lain dinyatakan sesuai jumlah kewajiban terhadap bank lain. Simpanan dari<br />
<strong>Bank</strong> lain terdiri dari kewajiban terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk<br />
giro, interbank call money dan deposito berjangka.<br />
t. Pendapatan dan Beban Bunga<br />
<strong>Bank</strong> mengakui pendapatan dan beban bunga atas dasar akrual. Pendapatan bunga atas aktiva<br />
produktif yang diklasifikasikan sebagai “non-performing” diakui pada saat diterimanya<br />
pembayaran. Pada saat aktiva produktif diklasifikasikan sebagai “non-performing”, tagihan bunga<br />
yang sudah diakui sebagai pendapatan tetapi belum diterima, dibatalkan. Selanjutnya bunga yang<br />
dibatalkan tersebut diakui sebagai tagihan kontinjensi.<br />
Pendapatan bunga yang masih harus diterima atas aktiva “non-performing” <strong>Bank</strong> diperlakukan<br />
sebagai akun di luar neraca (off-balance sheet) dan dilaporkan pada catatan atas laporan<br />
keuangan.<br />
Penerimaan pembayaran dari kredit yang kolektibilitasnya “Diragukan” dan “Macet” diakui terlebih<br />
dahulu sebagai pengurang pokok kredit. Kelebihan penerimaan pembayaran atas pokok kredit<br />
diakui sebagai pendapatan bunga.<br />
Pendapatan bunga dari kredit yang direstrukturisasi hanya dapat diakui apabila telah diterima<br />
secara tunai sebelum kualitas kredit menjadi lancar.<br />
18
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)<br />
u. Provisi dan Komisi<br />
Pendapatan provisi dan komisi yang jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung dengan kredit<br />
yang diberikan dan mempunyai jangka waktu lebih dari satu tahun ditangguhkan dan diamortisasi<br />
berdasarkan metode garis lurus sesuai dengan jangka waktunya. Saldo provisi dan komisi<br />
sehubungan dengan kredit yang diselesaikan sebelum jatuh tempo diakui sebagai pendapatan<br />
atau beban pada saat penyelesaian. Provisi dan komisi lainnya di luar yang dijelaskan di atas<br />
diakui pada saat transaksi dilakukan.<br />
v. Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja<br />
<strong>Bank</strong> menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) tentang “Akuntansi Imbalan Kerja” yang mengatur<br />
akuntansi dan pengungkapan atas imbalan kerja karyawan. Jumlah kewajiban diestimasi atas<br />
imbalan kerja karyawan dihitung sesuai dengan Undang-undang No. 13/2003 tanggal 25 Maret<br />
2003. Dalam PSAK No. 24 (Revisi 2004), nilai kini kewajiban imbalan pasti, beban jasa kini dan<br />
beban jasa lalu ditentukan dengan menggunakan metode penilaian “Projected Unit Credit”.<br />
Keuntungan dan kerugian aktuaris diakui sebagai pendapatan atau beban jika akumulasi bersih<br />
keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui pada saat akhir periode pelaporan<br />
sebelumnya melebihi 10% dari nilai kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan<br />
dan kerugian aktuarial ini diakui dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan perkiraan<br />
rata-rata sisa masa kerja karyawan. Biaya jasa lalu yang timbul dari pada saat program imbalan<br />
pasti diperkenalkan pertama kali atau terjadi atau perubahan-perubahan dalam hutang imbalan<br />
kerja program yang sudah ada diamortisasi sampai imbalan tersebut telah menjadi hak karyawan.<br />
w. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing<br />
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat<br />
transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing<br />
dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs spot Reuters pukul 16.00 WIB pada tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 28 September 2007. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau<br />
dibebankan pada laba periode berjalan.<br />
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan mata uang asing ke dalam Rupiah adalah sebagai<br />
berikut (nilai penuh):<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
1 Poundsterling Inggris 17.060,29 18.547,93<br />
1 Euro 13.551,86 12.970,24<br />
1 Dolar Amerika Serikat 9.430,00 9.145,00<br />
1 Dolar Australia 7.615,67 8.067,54<br />
1 Dolar Singapura 6.606,42 6.151,67<br />
1 Dolar Hong Kong 1.214,13 1.179,26<br />
1 Yen Jepang 89,72 79,23<br />
x. Beban Pajak<br />
<strong>Bank</strong> menerapkan metode kewajiban (liability method) untuk menentukan beban pajak<br />
penghasilan. Menurut metode kewajiban, aktiva dan hutang pajak tangguhan diakui untuk semua<br />
perbedaan temporer antara nilai aktiva dan kewajiban yang tercatat di neraca dengan dasar<br />
pengenaan pajak atas aktiva dan kewajiban tersebut pada setiap tanggal pelaporan.<br />
Aktiva dan hutang pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan<br />
akan diterapkan pada tahun aktiva atau kewajiban tersebut direalisasi atau diselesaikan,<br />
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan-peraturan pajak) yang berlaku atau secara substansi telah<br />
berlaku pada tanggal neraca.<br />
Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila<br />
diajukan keberatan dan atau banding, maka koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan<br />
dan atau banding tersebut diterima.<br />
19
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)<br />
y. Laba Bersih Per Saham Dasar<br />
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata<br />
tertimbang saham yang beredar pada periode yang bersangkutan. Rata-rata jumlah saham yang<br />
beredar sebesar 1.625.443.188 saham pada tahun <strong>2008</strong> dan 2007 (Catatan 38).<br />
z. Pelaporan Segmen<br />
<strong>Bank</strong> menyajikan informasi keuangan berdasarkan wilayah geografis (segmen primer) dan jenis<br />
produk (segmen sekunder). Segmen primer dibagi ke dalam Kantor Pusat, Wilayah I, Wilayah II,<br />
Wilayah III, Wilayah IV dan Wilayah V, sedangkan segmen sekunder dibagi ke dalam segmen<br />
usaha kredit, treasuri dan kantor pusat dan lainnya.<br />
aa. Penggunaan Estimasi<br />
3. KAS<br />
Penyajian laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan<br />
manajemen <strong>Bank</strong> untuk membuat estimasi dan asumsi terhadap jumlah yang dilaporkan.<br />
Disebabkan karena tidak adanya kepastian dalam membuat estimasi, maka terdapat kemungkinan<br />
hasil akrual yang dilaporkan pada masa yang akan datang akan berbeda dengan estimasi<br />
tersebut.<br />
Kas terdiri dari:<br />
20<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Rupiah 657.776 251.925<br />
Mata uang asing<br />
Dolar Amerika Serikat 92.539 52.233<br />
Dolar Singapura 72.258 28.992<br />
Euro 7.983 3.371<br />
Yen Jepang 1.122 707<br />
Poundsterling Inggris 575 -<br />
Dolar Australia 511 741<br />
Dolar Hong Kong 9 18<br />
Jumlah mata uang asing 174.997 86.062<br />
Jumlah 832.773 337.987<br />
Kas dalam Rupiah termasuk uang pada mesin ATM sejumlah Rp.75.640 dan Rp15.818 masingmasing<br />
pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan 2007.<br />
4. GIRO PADA BANK INDONESIA<br />
Giro pada <strong>Bank</strong> Indonesia terdiri dari:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Rupiah 2.189.456 2.683.120<br />
Dolar Amerika Serikat<br />
($AS49.998.000 pada tahun <strong>2008</strong> dan $AS17.000.000<br />
pada tahun 2007, dalam nilai penuh) 471.481 155.465<br />
Jumlah 2.660.937 2.838.585
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
4. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan)<br />
Pada tanggal 28 Juni 2004, BI mengeluarkan Peraturan No. 6/15/PBI/2004, yang berlaku efektif sejak<br />
tanggal 1 Juli 2004, menyatakan bahwa selain daripada kewajiban Giro Wajib Minimum (GWM)<br />
sebesar 5% untuk rekening Rupiah dan 3% untuk rekening mata uang asing, bank umum juga wajib<br />
memenuhi tambahan GWM berdasarkan besarnya jumlah dana pihak ketiga yang dimiliki oleh bank,<br />
yaitu:<br />
Sampai dengan Rp1.000.000 - penambahan GWM sebesar 0%<br />
Lebih besar dari Rp1.000.000 sampai dengan Rp10.000.000 - penambahan GWM sebesar 1%<br />
Lebih besar dari Rp10.000.000 sampai dengan Rp50.000.000 - penambahan GWM sebesar 2%<br />
Lebih besar dari Rp50.000.000 - penambahan GWM sebesar 3%<br />
Pada tanggal 6 September 2005, BI mengeluarkan Peraturan No. 7/29/PBI/2005, yang berlaku efektif<br />
sejak tanggal 8 September 2005, dimana bank juga wajib menambah GWM sesuai dengan besarnya<br />
rasio kredit yang diberikan kepada pihak ketiga terhadap dana pihak ketiga (loan to deposit ratio/LDR),<br />
yaitu:<br />
Memiliki LDR lebih dari 90% - penambahan GWM sebesar 0%<br />
Memiliki LDR lebih dari 75% sampai dengan 90% - penambahan GWM sebesar 1%<br />
Memiliki LDR lebih dari 60% sampai dengan 75% - penambahan GWM sebesar 2%<br />
Memiliki LDR lebih dari 50% sampai dengan 60% - penambahan GWM sebesar 3%<br />
Memiliki LDR sebesar 40% sampai dengan 50% - penambahan GWM sebesar 4%<br />
Memiliki LDR kurang dari 40% - penambahan GWM sebesar 5%<br />
BI akan memberikan bunga atas tambahan GWM dalam rekening Rupiah tersebut sebesar suku<br />
bunga SBI dikurangi dengan 600 basis point dalam tahun <strong>2008</strong> dan 2007.<br />
Perincian atas GWM adalah sebagai berikut:<br />
21<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
<strong>Bank</strong><br />
Rupiah 9,07% 11,13%<br />
Dolar Amerika Serikat 7,69% 3,42%<br />
GWM yang diwajibkan<br />
Rupiah 10,00% 11,00%<br />
Dolar Amerika Serikat 3,00% 3,00%<br />
Pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan 2007, <strong>Bank</strong> telah memenuhi ketentuan <strong>Bank</strong> Indonesia tentang<br />
GWM.<br />
5. GIRO PADA BANK LAIN - PIHAK KETIGA<br />
Giro pada bank lain terdiri dari:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Rupiah<br />
PT <strong>Bank</strong> Central Asia Tbk. 17.515 6.389<br />
<strong>Bank</strong> Pembangunan Daerah 1.366 -<br />
PT <strong>Bank</strong> Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 108 -<br />
Standard Chartered <strong>Bank</strong>, Indonesia 39 1.058<br />
PT <strong>Bank</strong> Mandiri (Persero) Tbk. 12 1<br />
PT <strong>Bank</strong> Lippo Tbk. 1 3<br />
Jumlah Rupiah 19.041 7.451
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
5. GIRO PADA BANK LAIN - PIHAK KETIGA (lanjutan)<br />
Giro pada bank lain terdiri dari (lanjutan):<br />
22<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Mata uang asing<br />
JP Morgan Chase, Amerika Serikat 114.642 -<br />
United Overseas <strong>Bank</strong> Ltd., Singapura 61.010 15.834<br />
ABN AMRO <strong>Bank</strong> N.V., Jerman 48.936 6.686<br />
Wachovia <strong>Bank</strong> N.A., Amerika Serikat 31.666 2.389<br />
<strong>Bank</strong> of America N.A., Amerika Serikat 14.192 2.226<br />
DBS Ltd., Singapura 14.059 -<br />
Standard Chartered <strong>Bank</strong>, Amerika Serikat 11.270 4.992<br />
ANZ <strong>Bank</strong> Ltd., Australia 11.246 1.290<br />
Sumitomo Mitsui <strong>Bank</strong>ing Corporation, Jepang 7.632 4.269<br />
PT. <strong>Bank</strong> Central Asia Tbk. 7.597 2.834<br />
Citibank N.A., Amerika Serikat 3.482 1.017<br />
Citibank N.A., Indonesia 2.975 463<br />
Standard Chartered <strong>Bank</strong>, Inggris 1.936 36<br />
Wachovia <strong>Bank</strong> N.A., Jepang 1.015 -<br />
ING <strong>Bank</strong> N.V., Jerman 731 5.897<br />
HSBC, Australia 450 1.050<br />
PT <strong>Bank</strong> Mandiri (Persero) Tbk. 358 -<br />
HSBC, Hong Kong 280 884<br />
Deutsche <strong>Bank</strong>, Jerman 245 -<br />
Standard Chartered <strong>Bank</strong>, Hong Kong 105 -<br />
PT <strong>Bank</strong> Lippo Tbk. 7 8<br />
Jumlah mata uang asing 333.834 49.875<br />
Jumlah 352.875 57.326<br />
Penyisihan kerugian (3.529) (573)<br />
Bersih 349.346 56.753<br />
Rincian atas giro pada bank lain dalam mata uang asing adalah sebagai berikut (dalam jumlah penuh):<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Dolar Amerika Serikat<br />
JP. Morgan Chase, Amerika Serikat 12.157.127 -<br />
Wachovia <strong>Bank</strong> N.A., Amerika Serikat 3.357.953 261.273<br />
<strong>Bank</strong> of America N.A., Amerika Serikat 1.505.018 243.428<br />
Standard Chartered <strong>Bank</strong>, Amerika Serikat 1.195.167 545.849<br />
PT <strong>Bank</strong> Central Asia Tbk. 805.565 309.859<br />
Citibank N.A., Amerika Serikat 369.221 111.241<br />
Citibank N.A., Indonesia 315.434 50.582<br />
PT <strong>Bank</strong> Mandiri (Persero) Tbk. 37.975 -<br />
PT <strong>Bank</strong> Lippo Tbk. 786 853<br />
Jumlah Dolar Amerika Serikat 19.744.246 1.523.085<br />
Yen Jepang<br />
Sumitomo Mitsui <strong>Bank</strong>ing Corporation, Jepang 85.062.831 53.878.073<br />
Wachovia <strong>Bank</strong>, Jepang 11.314.073 -<br />
96.376.904 53.878.073<br />
Dolar Singapura<br />
United Overseas <strong>Bank</strong> Ltd., Singapura 9.234.982 2.574.000<br />
DBS Ltd., Singapura 2.128.040 -<br />
11.363.022 2.574.000
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
5. GIRO PADA BANK LAIN - PIHAK KETIGA (lanjutan)<br />
Rincian atas giro pada bank lain dalam mata uang asing adalah sebagai berikut (dalam jumlah penuh)<br />
(lanjutan):<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Euro<br />
ABN AMRO <strong>Bank</strong> N.V., Jerman 3.611.046 515.518<br />
ING <strong>Bank</strong> N.V., Belgia 53.904 454.644<br />
Deutsche <strong>Bank</strong>, Jerman 18.052 -<br />
Jumlah Euro 3.683.002 970.162<br />
Dolar Australia<br />
ANZ <strong>Bank</strong>ing, Australia 1.476.753 159.864<br />
The Hongkong and Shanghai<br />
<strong>Bank</strong>ing Corporation Ltd., Australia 59.120 130.150<br />
Jumlah Dolar Australia 1.535.873 290.014<br />
Dolar Hong Kong<br />
The Hongkong and Shanghai<br />
<strong>Bank</strong>ing Corporation Ltd., Hong Kong 230.683 749.590<br />
Standard Chartered <strong>Bank</strong>, Hong Kong 86.650 -<br />
Jumlah Dolar Hong Kong 317.333 749.590<br />
Poundsterling Inggris<br />
Standard Chartered <strong>Bank</strong>, Inggris 113.468 1.938<br />
Atas giro pada bank lain dalam mata uang Dolar Australia, Dolar Hong Kong, dan Yen Jepang tidak<br />
mendapatkan bunga pada tahun <strong>2008</strong>, sedangkan atas giro dalam mata uang Rupiah, Dolar Australia,<br />
Dolar Hong Kong, dan Yen Jepang tidak mendapatkan bunga pada tahun 2007. Tingkat bunga ratarata<br />
per tahun untuk giro pada bank lain dalam mata uang asing lainnya adalah sebagai berikut:<br />
23<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Rupiah 0,03% 0,00%<br />
Mata uang asing<br />
Euro 3,18% 2,44%<br />
Dolar Amerika Serikat 1,62% 2,17%<br />
Dolar Singapura 0,03% 1,17%<br />
Poundsterling Inggris 1,37% -<br />
Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah sebagai berikut:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Mata Uang Mata Uang<br />
Rupiah Asing Jumlah Rupiah Asing Jumlah<br />
Saldo awal periode 131 3.167 3.298 195 314 509<br />
Penyisihan (pemulihan<br />
penyisihan) kerugian<br />
selama periode berjalan<br />
(Catatan 32) 60 (117) (57 ) (121) (258) (379 )<br />
Selisih kurs penjabaran - 288 288 - 443 443<br />
Saldo akhir periode 191 3.338 3.529 74 499 573<br />
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen <strong>Bank</strong>, kolektibilitas atas seluruh giro pada<br />
bank lain digolongkan lancar. Manajemen <strong>Bank</strong> berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian giro<br />
pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya giro pada<br />
bank lain serta telah dihitung berdasarkan ketentuan <strong>Bank</strong> Indonesia.
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN<br />
Penempatan pada <strong>Bank</strong> Indonesia dan bank lain terdiri dari:<br />
a. Berdasarkan jenis dan mata uang<br />
24<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Rupiah<br />
Fine Tune Kontraksi <strong>Bank</strong> Indonesia 1.153.522 -<br />
Dolar Amerika Serikat<br />
Interbank Call Money<br />
PT <strong>Bank</strong> Century Tbk. 188.600 -<br />
Jumlah 1.342.122 -<br />
Penyisihan kerugian (1.886) -<br />
Bersih 1.340.236 -<br />
b. Berdasarkan mata uang dan sisa umur sampai saat jatuh tempo<br />
<strong>2008</strong><br />
Fine Tune Kontraksi Interbank<br />
<strong>Bank</strong> Indonesia Call Money Jumlah<br />
Rupiah<br />
Kurang dari 1 bulan 1.153.522 - 1.153.522<br />
Dolar Amerika Serikat<br />
Kurang dari 1 bulan - 188.600 188.600<br />
Jumlah 1.153.522 188.600 1.342.122<br />
Penyisihan kerugian - (1.886) (1.886)<br />
Bersih 1.153.522 186.714 1.340.236<br />
c. Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Dolar Amerika Dolar Amerika<br />
Rupiah Serikat Jumlah Rupiah Serikat Jumlah<br />
Saldo awal 2.907 - 2.907 3.652 - 3.652<br />
Penyisihan<br />
(pemulihan<br />
penyisihan)<br />
kerugian selama<br />
periode berjalan<br />
(Catatan 32) (2.907) 1.547 (1.360) (3.652) (101) (3.753 )<br />
Selisih kurs<br />
penjabaran - 339 339 - 101 101<br />
Saldo akhir<br />
periode - 1.886 1.886 - - -<br />
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen <strong>Bank</strong>, kolektibilitas atas seluruh<br />
penempatan pada bank lain digolongkan lancar. Manajemen <strong>Bank</strong> berpendapat bahwa jumlah<br />
penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan<br />
kerugian atas tidak tertagihnya penempatan pada bank lain serta telah dihitung berdasarkan<br />
ketentuan <strong>Bank</strong> Indonesia.
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan)<br />
d. Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk penempatan adalah sebagai berikut:<br />
25<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Rupiah 8,07% -<br />
Dolar Amerika Serikat 2,91% -<br />
7. SURAT-SURAT BERHARGA<br />
Surat-surat berharga terdiri dari:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Dolar Amerika Dolar Amerika<br />
Rupiah Serikat Jumlah Rupiah Serikat Jumlah<br />
Diperdagangkan<br />
Obligasi Pemerintah<br />
(butir c) 70.749 - 70.749 86.403 - 86.403<br />
Obligasi Retail<br />
Indonesia 28.897 - 28.897 8.196 - 8.196<br />
Obligasi Swasta<br />
(butir a) 28.784 - 28.784 30.055 - 30.055<br />
Unit penyertaan<br />
reksa dana<br />
(butir b dan<br />
Catatan 41) 14.922 - 14.922 15.887 - 15.887<br />
Jumlah<br />
Diperdagangkan 143.352 - 143.352 140.541 - 140.541<br />
Tersedia untuk dijual<br />
Obligasi Pemerintah<br />
(butir c)<br />
Obligasi Republik<br />
6.511.459 - 6.511.459 7.954.702 - 7.954.702<br />
Indonesia (butir d)<br />
Obligasi Swasta<br />
(butir a)<br />
Akseptasi wesel<br />
-<br />
91.212<br />
1.106.133<br />
160.958<br />
1.106.133<br />
252.170<br />
-<br />
155.330<br />
1.175.487<br />
50.298<br />
1.175.487<br />
205.628<br />
impor<br />
Sertifikat <strong>Bank</strong><br />
635 - 635 17.453 - 17.453<br />
Indonesia setelah<br />
dikurangi bunga<br />
yang belum<br />
diamortisasi<br />
Akseptasi wesel<br />
- - - 4.903.887 - 4.903.887<br />
ekspor - - - - 238 238<br />
Jumlah tersedia<br />
untuk dijual 6.603.306 1.267.091 7.870.397 13.031.372 1.226.023 14.257.395<br />
Jumlah 6.746.658 1.267.091 8.013.749 13.171.913 1.226.023 14.397.936<br />
Penyisihan kerugian (2.840 ) (1.610 ) (4.450 ) (3.688) (505) (4.193 )<br />
Bersih 6.743.818 1.265.481 8.009.299 13.168.225 1.225.518 14.393.743
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan)<br />
a. Rincian peringkat obligasi swasta dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo) atau Standard<br />
& Poors pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan 2007 adalah sebagai berikut:<br />
26<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Peringkat Jumlah Peringkat Jumlah<br />
Diperdagangkan<br />
PT <strong>Bank</strong> Pan Indonesia Tbk 28.784 idA 30.055<br />
Tersedia Untuk Dijual<br />
Rupiah<br />
PT <strong>Bank</strong> Ekspor Indonesia (Persero) idA- 52.543 idA- 53.382<br />
PT <strong>Bank</strong> Permata Tbk. Tahun 2006 idA- 24.464 idA- 25.736<br />
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) idA+ 10.119 idA 10.336<br />
PT Jasa Marga (Persero) idA+ idA+<br />
Tahun 2005 1.261 1.261<br />
Tahun 2003 1.325 1.325<br />
Tahun 2000 - 20.950<br />
PT Bahtera Adimina Samudra Tbk. * 1.500 * 1.500<br />
PT Berlian Laju Tanker Tbk. - idA- 40.840<br />
91.212 155.330<br />
Dolar Amerika Serikat<br />
PT <strong>Bank</strong> Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 103.953 -<br />
PT <strong>Bank</strong> Danamon Indonesia Tbk. 57.005 -<br />
PT <strong>Bank</strong> Negara Indonesia (Persero) Tbk. - B 50.298<br />
160.958 50.298<br />
Jumlah Tersedia Untuk Dijual 252.170 205.628<br />
Jumlah 280.954 235.683<br />
* Tidak tersedia<br />
Lembaga pemeringkat untuk obligasi yang diterbitkan oleh PT <strong>Bank</strong> Pan Indonesia Tbk., PT <strong>Bank</strong><br />
Ekspor Indonesia (Persero), PT Berlian Laju Tanker Tbk., PT <strong>Bank</strong> Permata Tbk., PT Jasa Marga<br />
(Persero) dan PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) adalah PT Pefindo dan untuk obligasi<br />
Dolar Amerika Serikat yang diterbitkan oleh Antam Finance Limited, PT <strong>Bank</strong> Negara Indonesia<br />
(Persero) Tbk., dan obligasi PT <strong>Bank</strong> Mandiri (Persero) Tbk. adalah Standard & Poors.<br />
Obligasi-obligasi ini jatuh tempo pada berbagai tanggal antara tanggal 5 Juni 2010 sampai dengan<br />
tanggal 5 Januari 2021. Pendapatan bunga diterima setiap 3 bulan. kecuali obligasi PT <strong>Bank</strong><br />
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan PT <strong>Bank</strong> Danamon Indonesia Tbk., diterima setiap 6 bulan.<br />
Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk obligasi swasta adalah sebagai berikut:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Rupiah 11,76% 12,68%<br />
Dolar Amerika Serikat 7,41% 8,69%<br />
b. Unit penyertaan reksa dana merupakan unit penyertaan reksa dana dimana PT <strong>Mega</strong> Capital<br />
Indonesia, pihak yang mempunyai hubungan istimewa, berperan sebagai manajer investasi dalam<br />
kontrak investasi kolektif reksa dana tersebut, yaitu unit penyertaan atas reksa dana Obligasi<br />
Republik Indonesia (ORI) masing-masing sebesar Rp. 14.922 dan Rp15.887 pada tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007 (Catatan 41).
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan)<br />
c. Rincian Obligasi Pemerintah Rupiah adalah sebagai berikut:<br />
Suku Bunga Tetap Tanggal Jatuh Tempo Suku Bunga (%) <strong>2008</strong> 2007<br />
FR 0048 15 September 2018 9,00 15.518 -<br />
FR 0028 15 Juli 2017 10,00 21.135 26.178<br />
FR 0030 15 Mei 2016 10,75 1.277.370 1.609.815<br />
FR 0027 15 Juni 2015 9,50 204.576 203.540<br />
FR 0026 15 Oktober 2014 11,00 242.778 287.754<br />
FR 0020 15 Desember 2013 14,28 794.117 1.011.554<br />
FR 0019 15 Juni 2013 14,25 1.627.125 1.901.788<br />
FR 0033 15 Maret 2013 12,50 - 22.990<br />
FR 0017 15 Januari 2012 13,15 273.825 310.111<br />
FR 0016 15 Agustus 2011 13,45 92.312 103.478<br />
FR 0013 15 September 2010 15,43 10.571 11.751<br />
FR 0010 15 Maret 2010 13,15 1.028.685 1.120.999<br />
FR 0002 15 Juni 2009 14,00 244.368 262.656<br />
Suku Bunga Mengambang<br />
27<br />
5.832.380 6.872.614<br />
VR 0015 25 Desember <strong>2008</strong> 9,15 749.828 752.250<br />
VR 0014 25 Agustus <strong>2008</strong> 8,35 - 416.241<br />
749.828 1.168.491<br />
Jumlah 6.582.208 8.041.105<br />
Pembayaran bunga atas obligasi dengan suku bunga tetap dilakukan setiap 6 bulan dan obligasi<br />
dengan suku bunga mengambang dilakukan setiap 3 bulan, dimana <strong>Bank</strong> Indonesia bertindak<br />
selaku agen pembayaran.<br />
d. Rincian Obligasi Republik Indonesia (ORI) Dolar Amerika Serikat sebelum dikurangi dengan<br />
diskonto yang belum diamortisasi adalah sebagai berikut:<br />
Tanggal Jatuh Tempo Suku Bunga (%) <strong>2008</strong> 2007<br />
ORI 2018 17 Januari 2018 6,88 26.911 -<br />
ORI 2017 9 Maret 2017 6,88 159.939 172.607<br />
ORI 2016 15 Januari 2016 7,50 437.542 496.547<br />
ORI 2015 20 April 2015 7,25 415.177 439.960<br />
ORI 2014 10 Maret 2014 6,75 66.564 66.373<br />
Jumlah 1.106.133 1.175.487<br />
Pendapatan bunga diterima setahun dua kali yaitu setiap tanggal 17 Januari dan 17 Juli untuk ORI<br />
2018, setiap tanggal 9 Maret dan 9 September untuk ORI 2017, setiap tanggal 15 Januari dan<br />
15 Juli untuk ORI 2016, setiap tanggal 20 April dan 20 Oktober untuk ORI 2015, dan setiap<br />
tanggal 10 Maret dan 10 September untuk ORI 2014.
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
7. SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan)<br />
e. Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian surat-surat berharga adalah sebagai berikut:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Dolar Amerika Dolar Amerika<br />
Rupiah Serikat Jumlah Rupiah Serikat Jumlah<br />
Saldo awal periode 3.530 519 4.049 3.110 1.838 4.948<br />
Penyisihan<br />
(pemulihan<br />
penyisihan)<br />
kerugian selama<br />
periode berjalan<br />
(Catatan 32) (690) 1.131 441 578 (1.370) (792 )<br />
Selisih kurs<br />
penjabaran - (40 ) (40 ) - 37 37<br />
Saldo akhir<br />
periode 2.840 1.610 4.450 3.688 505 4.193<br />
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen <strong>Bank</strong>, kolektibilitas atas seluruh suratsurat<br />
berharga pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan 2007 digolongkan lancar, kecuali atas<br />
obligasi swasta - PT Bahtera Adimina Samudra Tbk. sebesar Rp1.500 yang digolongkan macet.<br />
Manajemen <strong>Bank</strong> berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian di atas adalah cukup untuk<br />
menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya surat-surat berharga dan telah dihitung<br />
berdasarkan ketentuan <strong>Bank</strong> Indonesia<br />
f. Laba (rugi) perubahan nilai surat berharga<br />
Kerugian sehubungan dengan perubahan nilai wajar surat berharga yang diperdagangkan untuk<br />
periode yang berakhir pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> adalah sebesar Rp17.265, sedangkan<br />
keuntungan sehubungan dengan kenaikan nilai wajar surat berharga yang diperdagangkan untuk<br />
periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 adalah sebesar Rp1.795.<br />
Kerugian sehubungan dengan penurunan nilai wajar surat berharga yang tersedia untuk dijual<br />
pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> adalah sebesar Rp178.861 sedangkan keuntungan<br />
sehubungan dengan kenaikan nilai wajar surat berharga yang tersedia untuk dijual pada tanggal<br />
30 September 2007 adalah sebesar Rp869.237.<br />
g. Transaksi penjualan surat berharga<br />
Tahun 2007<br />
Pada tanggal 11 Juni 2007, manajemen <strong>Bank</strong> melakukan reklasifikasi sebagian surat berharga<br />
yang dikelompokkan “dimiliki hingga jatuh tempo” pada tanggal 31 Desember 2006 ke dalam<br />
kelompok “tersedia untuk dijual” sehubungan dengan rencana penjualan surat berharga tersebut.<br />
Rencana penjualan surat berharga tersebut terealisasi pada tanggal 21 dan 22 Juni 2007, yaitu<br />
penjualan obligasi Pemerintah dengan nilai nominal Rp300.000 yang menghasilkan keuntungan<br />
penjualan sebesar Rp55.486. Keuntungan penjualan tersebut dicatat sebagai bagian dari akun<br />
“Keuntungan bersih surat berharga yang dijual” dalam laporan laba rugi untuk periode sembilan<br />
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2007. Sebagai konsekuensi atas perubahan<br />
intensi manajemen tersebut diatas, maka sisa seluruh surat berharga dalam klasifikasi “dimiliki<br />
hingga jatuh tempo” direklasifikasi ke dalam kelompok “tersedia untuk dijual”.<br />
28
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
8. SURAT BERHARGA YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI<br />
Pada tanggal 30 September <strong>2008</strong>, seluruh efek yang dibeli dengan janji dijual kembali merupakan<br />
Obligasi Pemerintah, yang dibeli dari PT Asuransi Jiwa <strong>Mega</strong> Life, pihak yang mempunyai hubungan<br />
istimewa dengan rincian sebagai berikut:<br />
29<br />
<strong>2008</strong><br />
Tanggal Jatuh Tempo Nilai Nominal Nilai Bersih<br />
Obligasi pemerintah FR 034 30 Oktober <strong>2008</strong> 52.920 52.958<br />
Obligasi pemerintah FR 023 30 Oktober <strong>2008</strong> 17.100 17.113<br />
Jumlah 70.020 70.071<br />
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali tersebut memperoleh bunga sebesar 13,00% per tahun.<br />
9. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF - PIHAK KETIGA<br />
Transaksi derivatif merupakan selisih antara nilai wajar dengan nilai kontrak transaksi forward dan<br />
swap dengan rincian sebagai berikut:<br />
Nilai Nosional Nilai Tagihan Kewajiban<br />
Jenis (Kontrak) Wajar Derivatif Derivatif<br />
Forward<br />
Beli<br />
Dolar Amerika Serikat 4.692 4.726 34 -<br />
Dolar Amerika Serikat 8.597 8.400 - (197 )<br />
Jual<br />
Dolar Amerika Serikat 11.771 11.487 284 -<br />
Dolar Singapura 120.000 122.313 - (2.313 )<br />
Swap<br />
Beli - Rupiah Indonesia,<br />
Jual - Rupiah Indonesia 1.000.000, (1.017.989) 17.989 17.989 -<br />
Beli - Rupiah Indonesia,<br />
Jual - Rupiah Indonesia 1.000.000, (1.002.244) 2.244 2.244 -<br />
Beli - Rupiah Indonesia,<br />
Jual - Rupiah Indonesia 200.000, (201.717) 1.717 1.717 -<br />
Beli - Dolar Amerika Serikat,<br />
Jual - Dolar Australia 15.836, (15.211) 625 625 -<br />
Beli - Dolar Amerika Serikat,<br />
Jual - Yen Jepang 9.470, (9.430) 40 - (40 )<br />
Beli - Dolar Australia,<br />
Jual - Dolar Amerika Serikat 7.830, (7.616) 214 - (214 )<br />
Beli - Dolar Amerika Serikat,<br />
Jual - Rupiah Indonesia 252.238, (252.723) 485 - (485 )<br />
Beli - Dolar Singapura,<br />
Jual – Dolar Amerika Serikat 131.316, (132.020) 704 - (704 )<br />
Jumlah 22.893 (3.953 )<br />
Penyisihan kerugian (229) -<br />
Bersih 22.664 (3.953 )<br />
<strong>2008</strong>
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
9. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF - PIHAK KETIGA (lanjutan)<br />
Nilai Nosional Nilai Tagihan Kewajiban<br />
Jenis (Kontrak) Wajar Derivatif Derivatif<br />
Kontrak berjangka beli<br />
Dolar Amerika Serikat 10.528 10.344 - (184 )<br />
Kontrak berjangka jual<br />
Dolar Amerika Serikat 221.378 220.741 637 -<br />
Dolar Australia 7.668 8.064 - (396)<br />
Jumlah 637 (580 )<br />
Penyisihan kerugian (6) -<br />
Bersih 631 (580 )<br />
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen <strong>Bank</strong>, kolektibilitas atas tagihan derivatif pada<br />
tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan 2007 digolongkan lancar. Manajemen <strong>Bank</strong> berpendapat bahwa<br />
jumlah penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas<br />
tidak tertagihnya akun ini serta telah diperhitungkan sesuai ketentuan <strong>Bank</strong> Indonesia<br />
10. KREDIT YANG DIBERIKAN<br />
Kredit yang diberikan terdiri dari:<br />
1) Jenis kredit yang diberikan<br />
30<br />
<strong>2008</strong><br />
2007<br />
Dalam<br />
Perhatian Kurang<br />
Lancar Khusus Lancar Diragukan Macet Jumlah<br />
Pihak yang mempunyai<br />
hubungan istimewa<br />
(Catatan 41)<br />
Rupiah:<br />
Modal kerja (butir d dan f) 175.378 - - - - 175.378<br />
Konsumsi (butir e dan f) 25.398 - - - - 25.398<br />
Investasi (butir d) 6.323 - - - - 6.323<br />
Jumlah kredit pihak yang<br />
mempunyai hubungan<br />
istimewa 207.099 - - - - 207.099<br />
Pihak ketiga<br />
Rupiah:<br />
Konsumsi (butir e dan j) 6.318.889 591.547 41.848 35.921 43.431 7.031.636<br />
Investasi (butir d) 4.866.058 44.594 7.854 - 54.040 4.972.546<br />
Modal kerja (butir d) 3.738.493 59.888 3.085 13.838 34.155 3.849.459<br />
14.923.440 696.029 52.787 49.759 131.626 15.853.641<br />
Mata uang asing:<br />
Investasi (butir d) 1.980.295 - - - 989 1.981.284<br />
Modal kerja (butir d) 1.281.432 - - - - 1.281.432<br />
Konsumsi (butir e) 14.187 267 - - - 14.454<br />
3.275.914 267 - - 989 3.277.170<br />
Jumlah kredit pihak ketiga 18.199.354 696.296 52.787 49.759 132.615 19.130.811<br />
Jumlah kredit 18.406.453 696.296 52.787 49.759 132.615 19.337.910<br />
Penyisihan kerugian (177.639) (5.893) (2.130) (10.773) (63.512) (259.947)<br />
Bersih 18.228.814 690.403 50.657 38.986 69.103 19.077.963
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)<br />
1) Jenis kredit yang diberikan (lanjutan<br />
31<br />
2007<br />
Dalam<br />
Perhatian Kurang<br />
Lancar Khusus Lancar Diragukan Macet Jumlah<br />
Pihak yang mempunyai<br />
hubungan istimewa<br />
(Catatan 41)<br />
Rupiah:<br />
Modal kerja (butir d dan f) 75.000 - - - - 75.000<br />
Konsumsi (butir e dan f) 16.146 - - - - 16.146<br />
Jumlah kredit pihak<br />
hubungan istimewa 91.146 - - - - 91.146<br />
Pihak ketiga<br />
Rupiah:<br />
Konsumsi (butir e dan j) 4.780.318 263.997 23.381 20.659 25.842 5.114.197<br />
Modal kerja (butir d) 2.216.274 45.983 2.016 150 59.471 2.323.894<br />
Investasi (butir d) 2.427.220 35.032 584 138 28.531 2.491.505<br />
9.423.812 345.012 25.981 20.947 113.844 9.929.596<br />
Mata Uang Asing:<br />
Investasi (butir d) 1.466.282 1.677 - - 959 1.468.918<br />
Modal kerja (butir d) 1.225.053 2.926 - - - 1.227.979<br />
Konsumsi (butir e) 10.159 253 - - - 10.412<br />
2.701.494 4.856 - - 959 2.707.309<br />
Jumlah kredit pihak ketiga 12.125.306 349.868 25.981 20.947 114.803 12.636.905<br />
Jumlah kredit 12.216.452 349.868 25.981 20.947 114.803 12.728.051<br />
Penyisihan kerugian (115.441) (3.861) (1.567) (6.676) (56.222) (183.767)<br />
Bersih 12.101.011 346.007 24.414 14.271 58.581 12.544.284<br />
Rasio kredit bermasalah <strong>Bank</strong> adalah sebagai berikut:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Gross 1,21% 1,26%<br />
Netto 0,81% 0,77%<br />
Berdasarkan Peraturan <strong>Bank</strong> Indonesia No. 6/9/PBI/2004 tentang Tindak Lanjut Pengawasan dan<br />
Penetapan Status <strong>Bank</strong> tanggal 26 Maret 2004, rasio dari kredit bermasalah secara netto<br />
maksimal 5% dari jumlah kredit yang diberikan <strong>Bank</strong>.
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)<br />
2) Sektor ekonomi<br />
32<br />
<strong>2008</strong><br />
Dalam<br />
Perhatian Kurang<br />
Lancar Khusus Lancar Diragukan Macet Jumlah<br />
Pihak yang mempunyai<br />
hubungan istimewa<br />
(Catatan 41)<br />
Rupiah:<br />
Perdagangan, restoran<br />
dan perhotelan (butir f) 97.941 - - - - 97.941<br />
Jasa sosial (butir f) 75.000 - - - - 75.000<br />
Jasa-jasa dunia usaha (butir f) 7.560 - - - - 7.560<br />
Pertanian 1.200 - - - - 1.200<br />
Lain-lain (butir f) 25.398 - - - - 25.398<br />
Jumlah kredit pihak yang<br />
mempunyai hubungan<br />
istimewa 207.099 - - - - 207.099<br />
Pihak ketiga<br />
Rupiah:<br />
Perdagangan, restoran<br />
dan perhotelan 2.197.941 20.598 10.175 9.321 10.374 2.248.409<br />
Jasa usaha 2.154.101 13.220 - - 2.719 2.170.040<br />
Konstruksi 1.947.417 17.094 - - 805 1.965.316<br />
Perindustrian 797.108 27.626 764 2.030 49.620 877.148<br />
Pengangkutan, pergudangan<br />
dan telekomunikasi 388.472 7.230 - 2.486 24.291 422.479<br />
Pertanian 301.140 17.568 - - - 318.708<br />
Jasa sosial 96.239 878 - - 387 97.504<br />
Lain-lain (butir j) 7.041.022 591.815 41.848 35.922 43.430 7.754.037<br />
14.923.440 696.029 52.787 49.759 131.626 15.853.641<br />
Mata uang asing:<br />
Perdagangan, restoran<br />
dan perhotelan 1.213.464 - - - 989 1.214.453<br />
Jasa usaha 767.284 - - - - 767.284<br />
Pengangkutan, pergudangan<br />
dan komunikasi 316.933 - - - - 316.933<br />
Perindustrian 601.901 - - - - 601.901<br />
Konstruksi 319.640 - - - - 319.640<br />
Pertanian 26.828 - - - - 26.828<br />
Jasa sosial 1.716 - - - - 1.716<br />
Lain-lain 28.148 267 - - - 28.415<br />
3.275.914 267 - - 989 3.277.170<br />
Jumlah kredit pihak ketiga 18.199.354 696.296 52.787 49.759 132.615 19.130.811<br />
Jumlah kredit 18.406.453 696.296 52.787 49.759 132.615 19.337.910<br />
Penyisihan kerugian (177.639) (5.893) (2.130) (10.773) (63.512) (259.947)<br />
Bersih 18.228.814 690.403 50.657 38.986 69.103 19.077.963
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)<br />
2) Sektor ekonomi (lanjutan)<br />
33<br />
2007<br />
Dalam<br />
Perhatian Kurang<br />
Lancar Khusus Lancar Diragukan Macet Jumlah<br />
Pihak yang mempunyai<br />
hubungan istimewa<br />
(Catatan 41)<br />
Rupiah:<br />
Jasa Sosial (butif f) 75.000 - - - - 75.000<br />
Lain-lain (butir f) 16.146 - - - - 16.146<br />
Jumlah kredit pihak yang<br />
mempunyai hubungan<br />
istimewa 91.146 - - - - 91.146<br />
Pihak ketiga<br />
Rupiah:<br />
Perdagangan, restoran<br />
dan perhotelan 1.639.306 40.987 1.854 - 2.271 1.684.418<br />
Jasa usaha 790.641 1.990 446 - 2.000 795.077<br />
Perindustrian 727.914 7.570 - - 43.438 778.922<br />
Konstruksi 928.886 - 300 - 200 929.386<br />
Transportasi 282.682 29.917 - - - 312.599<br />
Pertanian 31.165 - - - 40.000 71.165<br />
Jasa Sosial 51.066 258 - 287 93 51.704<br />
Lain-lain (butir j) 4.972.152 264.290 23.381 20.660 25.842 5.306.325<br />
9.423.812 345.012 25.981 20.947 113.844 9.929.596<br />
Mata uang asing :<br />
Jasa usaha 721.723 - - - - 721.723<br />
Perindustrian 660.337 4.603 - - - 664.940<br />
Transportasi 366.711 - - - - 366.711<br />
Perdagangan, restoran<br />
dan perhotelan 848.126 - - - 959 849.085<br />
Konstruksi 15.706 - - - - 15.706<br />
Jasa sosial 2.163 - - - - 2.163<br />
Lain-lain 86.728 253 - - - 86.981<br />
2.701.494 4.856 - - 959 2.707.309<br />
Jumlah kredit pihak ketiga 12.125.306 349.868 25.981 20.947 114.803 12.636.905<br />
Jumlah kredit 12.216.452 349.868 25.981 20.947 114.803 12.728.051<br />
Penyisihan kerugian (115.441) (3.861) (1.567) (6.676) (56.222) (183.767)<br />
Bersih 12.101.011 346.007 24.414 14.271 58.581 12.544.284<br />
3) Jangka waktu<br />
a. Berdasarkan perjanjian kredit sebelum dikurangi penyisihan kerugian<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Rupiah<br />
1 tahun atau kurang 3.790.602 2.413.614<br />
1 - 2 tahun 1.694.969 586.465<br />
2 - 5 tahun 6.380.540 4.933.273<br />
Lebih dari 5 tahun 4.194.629 2.087.390<br />
16.060.740 10.020.742
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)<br />
3) Jangka waktu (lanjutan)<br />
a. Berdasarkan perjanjian kredit sebelum dikurangi penyisihan kerugian (lanjutan)<br />
34<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Mata uang asing<br />
1 tahun atau kurang 1.171.691 1.172.447<br />
1 - 2 tahun 1.796 3.593<br />
2 - 5 tahun 1.148.795 1.093.377<br />
Lebih dari 5 tahun 954.888 437.892<br />
3.277.170 2.707.309<br />
Jumlah 19.337.910 12.728.051<br />
b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo sebelum dikurangi penyisihan kerugian<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Rupiah<br />
1 tahun atau kurang 4.790.537 3.550.991<br />
1 - 2 tahun 2.028.003 1.638.664<br />
2 - 5 tahun 5.636.612 3.054.639<br />
Lebih dari 5 tahun 3.605.588 1.776.448<br />
16.060.740 10.020.742<br />
Mata uang asing<br />
1 tahun atau kurang 1.077.095 1.181.957<br />
1 - 2 tahun 257.524 145.509<br />
2 - 5 tahun 1.369.498 942.419<br />
Lebih dari 5 tahun 573.053 437.424<br />
3.277.170 2.707.309<br />
Jumlah 19.337.910 12.728.051<br />
Berikut ini adalah informasi lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan:<br />
a. Kredit yang diberikan dalam mata uang asing terdiri dari Dolar Amerika Serikat dan Dolar<br />
Singapura.<br />
b. Kredit yang diberikan dijamin dengan agunan tunai berupa giro, deposito, tabungan, emas,<br />
agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang<br />
umumnya diterima oleh perbankan (Catatan 15, 16 dan 17). Manajemen berkeyakinan bahwa<br />
agunan yang diterima atas kredit yang diberikan cukup untuk menutup kerugian yang mungkin<br />
timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan.
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)<br />
Berikut ini adalah informasi lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan: (lanjutan)<br />
c. Suku bunga rata-rata per tahun atas kredit adalah sebagai berikut:<br />
35<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Rupiah<br />
Investasi 14,90% 14,74%<br />
Modal kerja 15,23% 14,88%<br />
Konsumsi 14,75% 16,48%<br />
Mata uang asing<br />
Investasi 9,00% 8,86%<br />
Modal kerja 7,99% 8,95%<br />
Konsumsi 8,00% 7,00%<br />
d. Kredit modal kerja dan investasi diberikan kepada debitur untuk memenuhi kebutuhan modal kerja<br />
dan barang-barang modalnya.<br />
e. Kredit konsumsi terdiri dari:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Rupiah<br />
Kredit kendaraan bermotor 4.609.054 3.685.001<br />
Kredit pemilikan rumah 1.160.381 661.801<br />
Kartu kredit 866.449 487.693<br />
Kredit perorangan lainnya 421.150 295.848<br />
7.057.034 5.130.343<br />
Mata uang asing<br />
Kredit pemilikan rumah 14.059 9.883<br />
Kredit kendaraan bermotor 395 529<br />
14.454 10.412<br />
Jumlah 7.071.488 5.140.755<br />
f. Kredit yang diberikan kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007 masing-masing meliputi 0,60% dan 0,29% dari jumlah aktiva, yang<br />
diberikan dengan kondisi dan persyaratan lainnya yang sebanding dengan kredit kepada pihak<br />
ketiga lainnya. Perincian kredit tersebut adalah (Catatan 41):<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Pinjaman perusahaan yang mempunyai<br />
hubungan istimewa 181.220 75.000<br />
Pinjaman direksi dan karyawan <strong>Bank</strong> 21.231 13.231<br />
Pinjaman komisaris dan direksi perusahaan yang<br />
mempunyai hubungan istimewa 4.648 2.915<br />
Jumlah 207.099 91.146
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)<br />
Berikut ini adalah informasi lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan: (lanjutan)<br />
Pinjaman karyawan merupakan kredit yang diberikan kepada direksi dan karyawan untuk<br />
pembelian kendaraan dan rumah serta kartu kredit dengan jangka waktu yang berkisar antara<br />
1 (satu) sampai dengan 10 (sepuluh) tahun dengan suku bunga tahunan rata-rata sebesar 11,75%<br />
dan 12,75% masing-masing pada tahun <strong>2008</strong> dan 2007, yang dilunasi melalui pemotongan gaji<br />
setiap bulan.<br />
g. Bentuk restrukturisasi kredit terdiri dari modifikasi persyaratan kredit dan perpanjangan jatuh<br />
tempo. Kredit yang direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas adalah sebagai berikut:<br />
36<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Lancar 192.248 61.292<br />
Dalam perhatian khusus 14.667 93<br />
Kurang lancar 1.665 -<br />
Jumlah 208.580 61.385<br />
Penyisihan kerugian (1.928) (613)<br />
Bersih 206.652 60.772<br />
Pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> tidak terdapat kredit yang sedang dalam proses restrukturisasi.<br />
h. Pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan 2007, jumlah kredit yang telah dihentikan pembebanan<br />
bunganya masing-masing sebesar Rp233.161 dan Rp161.731 atau meliputi 1,21% dan 1,26% dari<br />
jumlah kredit yang diberikan. Pendapatan bunga atas kredit yang telah dihentikan pembebanan<br />
bunganya tersebut diakui pada saat pembayarannya diterima, kecuali untuk kredit yang<br />
digolongkan “Diragukan” dan “Macet”, pendapatan bunga diakui pada saat seluruh pembayaran<br />
pokok sudah terlunasi.<br />
i. Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian adalah sebagai berikut:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Mata Uang Mata Uang<br />
Rupiah Asing Jumlah Rupiah Asing Jumlah<br />
Saldo awal periode 166.556 27.387 193.943 139.755 19.902 159.657<br />
Penyisihan kerugian selama<br />
periode berjalan (Catatan 32) 132.342 3.287 135.629 61.297 4.474 65.771<br />
Penerimaan kembali kredit yang<br />
telah dihapusbukukan (butir k) 3.280 - 3.280 4.088 - 4.088<br />
Penghapusbukuan selama<br />
periode berjalan (butir k) (72.947) - (72.947) (45.623) - (45.623 )<br />
Selisih kurs penjabaran - 42 42 - (126) (126 )<br />
Saldo akhir periode 229.231 30.716 259.947 159.517 24.250 183.767<br />
Penyisihan kerugian kredit dibentuk berdasarkan hasil penelaahan manajemen <strong>Bank</strong> terhadap<br />
kualitas masing-masing akun kredit pada akhir tahun. Dalam menentukan keseluruhan penyisihan<br />
kerugian tersebut, <strong>Bank</strong> menggunakan ketentuan <strong>Bank</strong> Indonesia sebagai acuan (Catatan 2i).<br />
Manajemen <strong>Bank</strong> berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian di atas adalah cukup untuk<br />
menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya kredit yang diberikan serta telah dihitung<br />
berdasarkan ketentuan <strong>Bank</strong> Indonesia.
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)<br />
Berikut ini adalah informasi lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan):<br />
j. Kredit yang disalurkan dengan sistem penerusan kredit (channeling) dan pembiayaan bersama<br />
(joint financing) pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan 2007 masing-masing sebesar Rp4.840.829<br />
dan Rp3.787.417. Risiko kredit yang ditanggung oleh <strong>Bank</strong> adalah sesuai dengan porsi kredit<br />
yang dibiayai oleh <strong>Bank</strong> yang berkisar antara 90% sampai dengan 99% sebagaimana disebutkan<br />
dalam perjanjian.<br />
Mengacu pada Risalah Rapat antara <strong>Bank</strong> dengan <strong>Bank</strong> Indonesia tanggal 27 Juli 2005, <strong>Bank</strong><br />
Indonesia berpendapat bahwa pemberian kredit kendaraan bermotor dengan pola pembiayaan<br />
bersama dengan beberapa perusahaan pembiayaan melampaui Batas Maksimum Pemberian<br />
Kredit (BMPK). Selanjutnya, sesuai dengan Surat BI No. 7/254/DPwBI/PwB14 tanggal<br />
23 September 2005, <strong>Bank</strong> Indonesia telah meminta <strong>Bank</strong> untuk menyampaikan rencana tindak<br />
lanjut untuk mengubah skema pembiayaan bersama dengan pola “mirroring” untuk menghindari<br />
adanya penafsiran pelampauan BMPK. Sesuai dengan Surat BI No. 7/85/DPwB1/PwB14/Rahasia<br />
tanggal 21 November 2005, implementasi atas sistem “mirroring” akan dilaksanakan selambatlambatnya<br />
pada bulan Juni 2006 dan <strong>Bank</strong> tidak diperkenankan untuk memberikan plafon baru<br />
sampai dengan implementasi sistem “mirroring” dijalankan.<br />
Sebagai tindak lanjut, sejak bulan Juni 2006, <strong>Bank</strong> mulai mengimplementasikan sistem “mirroring”<br />
atas pembiayaan baru yang diberikan bersama dengan PT Federal International Finance (FIF),<br />
PT Indomobil Finance Indonesia dan PT Para Multifinance, pihak yang mempunyai hubungan<br />
istimewa.<br />
Pada tanggal 17 Desember 2007, <strong>Bank</strong> melalui surat No. 367/DIRBM-IRFD/07 melaporkan ke<br />
<strong>Bank</strong> Indonesia bahwa konversi atas sebagian kredit (Rp614.670) dengan pola pembiayaan<br />
bersama dengan FIF ke sistem “mirroring” telah selesai dilaksanakan, sehingga sejak tanggal<br />
tersebut tidak terdapat lagi pelampauan BMPK.<br />
Pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan 2007, jumlah kredit dengan pola pembiayaan bersama<br />
(joint financing) dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut:<br />
37<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
PT Para Multi Finance 1.305.417 508.533<br />
PT <strong>Mega</strong> Central Finance 528.046 -<br />
PT <strong>Mega</strong> Auto Finance 416.107 -<br />
2.249.570 508.533<br />
Seluruh kredit dengan pola pembiayaan bersama (joint financing) dengan pihak hubungan<br />
istimewa tersebut telah menggunakan sistem “mirroring”.<br />
k. Ikhtisar perubahan kredit yang dihapusbukukan adalah sebagai berikut:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Saldo awal periode 125.347 66.016<br />
Penghapusbukuan dalam periode berjalan (butir i) 72.947 45.623<br />
Penerimaan kembali kredit yang telah<br />
dihapusbukukan (butir i) (3.280) (4.088)<br />
Saldo akhir periode 195.014 107.551
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)<br />
Berikut ini adalah informasi lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan):<br />
l. Pemberian kredit dilakukan <strong>Bank</strong> berdasarkan prinsip kehati-hatian serta memenuhi ketentuan<br />
yang telah ditetapkan oleh <strong>Bank</strong> Indonesia. <strong>Bank</strong> memiliki pedoman kebijakan pemberian kredit<br />
dan ketentuan pelaksanaannya. Pemberian kredit dilaksanakan melalui tahapan analisa terhadap<br />
karakter, modal, kapasitas, kondisi usaha dan tersedianya agunan.<br />
Untuk menjamin persetujuan kredit yang obyektif dengan kualitas kredit yang baik, maka setiap<br />
persetujuan kredit tidak dapat diputuskan oleh satu orang, melainkan menganut sistim Four Eyes<br />
Principle, yaitu melalui komite kredit. Four Eyes Principle didefinisikan sebagai prinsip<br />
pengambilan keputusan kredit yang didasarkan atas hasil evaluasi dan analisa dari 2 (dua) fungsi<br />
yang berbeda, yaitu fungsi bisnis dan fungsi risiko. Komite kredit dibentuk dalam tiga tingkatan,<br />
yaitu komite kredit cabang, wilayah dan komite kredit kantor pusat, masing-masing dengan<br />
wewenang persetujuan kredit yang berjenjang.<br />
Pelaksanaan pengendalian risiko portofolio kredit dilaksanakan secara terpadu sejak proses<br />
pengajuan kredit oleh calon debitur sampai dengan penyelesaian kredit yang dilakukan oleh unitunit<br />
perkreditan secara berjenjang, yaitu berjalannya fungsi pembuatan, pengecekan dan<br />
persetujuan oleh pejabat yang berlainan. Pengawasan kredit secara menyeluruh dilakukan oleh<br />
komite kredit bekerja sama dengan divisi pendukung kredit untuk menjaga kualitas kredit yang<br />
telah diberikan.<br />
11. TAGIHAN AKSEPTASI - PIHAK KETIGA<br />
Rincian tagihan akseptasi berdasarkan sisa umur jatuh tempo sebagai berikut:<br />
38<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Rupiah<br />
Kurang dari 1 bulan 9.734 6.229<br />
1 - 3 bulan 105.265 -<br />
3 - 6 bulan 30.751 -<br />
145.750 6.229<br />
Mata uang asing<br />
Kurang dari 1 bulan 85.782 87.762<br />
1 - 3 bulan 107.590 143.234<br />
3 - 6 bulan 145.810 101.693<br />
6 -12 bulan 4.091 -<br />
343.273 332.689<br />
Jumlah 489.023 338.918<br />
Penyisihan kerugian (4.343) (2.715)<br />
Bersih 484.680 336.203
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
11. TAGIHAN AKSEPTASI - PIHAK KETIGA (lanjutan)<br />
Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian tagihan akseptasi adalah sebagai berikut:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Mata uang Mata uang<br />
Rupiah asing Jumlah Rupiah asing Jumlah<br />
Saldo awal periode 480 1.849 2.329 870 1.901 2.771<br />
Penyisihan (pemulihan<br />
penyisihan) kerugian<br />
selama periode berjalan<br />
(Catatan 32) 670 1.296 1.966 (839) 751 (88 )<br />
Selisih kurs penjabaran - 48 48 - 32 32<br />
Saldo akhir periode 1.150 3.193 4.343 31 2.684 2.715<br />
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen <strong>Bank</strong>, kolektibilitas atas seluruh tagihan<br />
akseptasi pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan 2007 digolongkan lancar. Manajemen <strong>Bank</strong><br />
berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup<br />
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya akun ini serta telah dihitung berdasarkan ketentuan <strong>Bank</strong><br />
Indonesia.<br />
12. AKTIVA TETAP<br />
Aktiva tetap terdiri dari:<br />
39<br />
<strong>2008</strong><br />
Reklasifikasi/ Reklasifikasi/<br />
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir<br />
Kepemilikan Langsung<br />
Harga Perolehan<br />
Hak atas tanah 188.513 27.645 - 216.158<br />
Bangunan 464.415 82.445 269 546.591<br />
Peralatan kantor 210.109 24.146 1.012 233.243<br />
Perabot kantor 107.795 33.581 175 141.201<br />
Kendaraan 84.282 21.640 1.869 104.053<br />
Perbaikan sewa 18.769 4.081 1.357 21.493<br />
Jumlah 1.073.883 193.538 4.682 1.262.739<br />
Aktiva dalam Penyelesaian<br />
Bangunan 38.945 4.241 10.340 32.846<br />
Jumlah Harga Perolehan 1.112.828 197.779 15.022 1.295.585<br />
Kepemilikan Langsung<br />
Akumulasi Penyusutan<br />
Bangunan 64.405 19.426 119 83.712<br />
Peralatan kantor 167.122 21.158 1.008 187.272<br />
Perabot kantor 63.829 16.041 176 79.694<br />
Kendaraan 49.646 9.038 974 57.710<br />
Perbaikan sewa 14.179 2.397 1.350 15.226<br />
Jumlah Akumulasi Penyusutan 359.181 68.060 3.627 423.614<br />
Nilai Buku 753.647 871.971
12. AKTIVA TETAP (lanjutan)<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
40<br />
2007<br />
Reklasifikasi/ Reklasifikasi/<br />
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir<br />
Kepemilikan Langsung<br />
Harga Perolehan<br />
Hak atas tanah 158.929 13.733 - 172.662<br />
Bangunan 423.829 39.165 765 462.229<br />
Peralatan kantor 183.255 15.666 1.147 197.774<br />
Perabot kantor 93.521 12.407 293 105.635<br />
Kendaraan 74.520 5.598 1.011 79.107<br />
Perbaikan sewa 13.714 3.052 - 16.766<br />
Jumlah 947.768 89.621 3.216 1.034.173<br />
Aktiva dalam Penyelesaian<br />
Bangunan 8.689 23.329 8.689 23.329<br />
Jumlah Harga Perolehan 956.457 112.950 11.905 1.057.502<br />
Kepemilikan Langsung<br />
Akumulasi Penyusutan<br />
Bangunan 42.895 16.453 - 59.348<br />
Peralatan kantor 140.820 19.169 980 159.009<br />
Perabot kantor 46.076 13.013 195 58.894<br />
Kendaraan 39.822 7.669 686 46.805<br />
Perbaikan sewa 12.169 1.202 - 13.371<br />
Jumlah Akumulasi Penyusutan 281.782 57.506 1.861 337.427<br />
Nilai Buku 674.675 720.075<br />
Pada tanggal 30 September <strong>2008</strong>, hak atas tanah yang dimiliki oleh <strong>Bank</strong> merupakan Hak Guna<br />
Bangunan (HGB) dan Hak Milik atas Satuan Rumah Susun (HMASRS) dengan sisa umur hak atas<br />
tanah tersebut berkisar antara 4 bulan sampai dengan 30 tahun dan dapat diperpanjang.<br />
Atas sebagian ruangan kantor yang disewakan kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan<br />
istimewa (Catatan 13a) disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap karena nilai buku dari ruangan yang<br />
disewakan tersebut tidak material.<br />
Aktiva tetap, kecuali aktiva dalam penyelesaian dan tanah, diasuransikan terhadap risiko kebakaran<br />
dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu. Manajemen <strong>Bank</strong> berpendapat bahwa nilai<br />
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aktiva tetap yang<br />
dipertanggungkan.<br />
Tanah dan bangunan dengan nilai buku sejumlah Rp8.698 dan Rp9.014 masing-masing pada tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari <strong>Bank</strong> Indonesia<br />
(Catatan 26).<br />
Penyusutan yang dibebankan pada beban operasional sebesar Rp68.060 dan Rp57.506 masingmasing<br />
untuk tahun <strong>2008</strong> dan 2007 (Catatan 33).<br />
Laba (rugi) yang timbul dari hasil penjualan dan penghapusan aktiva tetap - bersih dicatat sebagai<br />
bagian dari akun “Pendapatan dan Beban Bukan Operasional” pada laporan laba rugi. Manajemen<br />
<strong>Bank</strong> berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas aktiva tetap di atas.
13. AKTIVA LAIN-LAIN<br />
Aktiva lain-lain terdiri dari:<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Mata Uang Mata Uang<br />
Rupiah Asing Jumlah Rupiah Asing Jumlah<br />
Pihak yang mempunyai<br />
hubungan istimewa<br />
(Catatan 41)<br />
Piutang sewa (butir a) 2.404 - 2.404 2.490 - 2.490<br />
Sewa dibayar di muka<br />
(butir b) - - - 147 - 147<br />
Bunga masih akan<br />
diterima 261 - 261 211 - 211<br />
Pihak ketiga<br />
Bunga masih akan<br />
diterima 293.893 33.046 326.939 267.032 28.118 295.150<br />
Uang muka pembelian<br />
aktiva 161.285 - 161.285 74.662 - 74.662<br />
Tagihan lainnya 58.155 - 58.155 23.761 - 23.761<br />
Biaya dibayar di muka<br />
(butir c) 74.485 - 74.485 93.310 - 93.310<br />
Agunan yang diambil<br />
alih setelah dikurangi<br />
penyisihan kerugian<br />
sebesar Rp2.558 dan<br />
Rp1.480 pada tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan<br />
2007 (butir d dan<br />
Catatan 32) 37.810 - 37.810 20.154 - 20.154<br />
Biaya ditangguhkan 15.483 - 15.483 13.509 - 13.509<br />
Uang muka 36.242 - 36.242 22.698 - 22.698<br />
Setoran jaminan 7.633 4.535 12.168 7.190 4.283 11.473<br />
Biaya penyelamatan<br />
<strong>Bank</strong> (butir e) 2.130 - 2.130 11.133 - 11.133<br />
Piutang sewa 115 - 115 93 - 93<br />
Lain-lain 23.463 53 23.516 22.019 48 22.019<br />
Jumlah 713.359 37.634 750.993 558.409 32.449 590.858<br />
a. <strong>Bank</strong> menyewakan sebagian ruangan kantor di Menara <strong>Bank</strong> <strong>Mega</strong> kepada PT <strong>Mega</strong> Capital<br />
Indonesia, PT Para Bandung Propertindo, PT Asuransi Umum <strong>Mega</strong>, PT Asuransi Jiwa <strong>Mega</strong> Life,<br />
PT Duta Visual Nusantara Tivi Tujuh, PT <strong>Bank</strong> Syariah <strong>Mega</strong> Indonesia, PT Trans Coffee dan<br />
PT Trans Kalla Makassar, pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Jumlah pendapatan<br />
sewa yang diperoleh untuk tahun <strong>2008</strong> dan 2007 sebesar Rp7.633 dan Rp7.791 dan dicatat<br />
sebagai bagian dari akun “Pendapatan Bukan Operasional - Pendapatan Sewa” pada laporan laba<br />
rugi (Catatan 12 dan 41).<br />
b. <strong>Bank</strong> mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan PT Para Bandung Propertindo, pihak yang<br />
mempunyai hubungan istimewa, atas ruangan di Bandung Super Mal yang digunakan sebagai<br />
salah satu cabang <strong>Bank</strong>. Jangka waktu sewa tersebut adalah 5 tahun. Jumlah biaya sewa untuk<br />
tahun <strong>2008</strong> dan 2007 masing-masing sebesar Rp1.266 dan Rp1.725 dan dicatat sebagai bagian<br />
dari akun “Beban Umum dan Administrasi” pada laporan laba rugi (Catatan 33 dan 41).<br />
c. Untuk meningkatkan dana pihak ketiga, <strong>Bank</strong> memperkenalkan produk tabungan <strong>Mega</strong> Rencana<br />
dimana pada saat pembukaan rekening tabungan tersebut, nasabah akan melakukan penyetoran<br />
dana sebesar jumlah tertentu. Sebagai kompensasi, nasabah akan memperoleh barang tertentu,<br />
yang nilainya kurang lebih setara dengan jumlah dana yang disetorkan ke <strong>Bank</strong> pada saat<br />
pembukaan rekening. Selanjutnya berdasarkan perjanjian, nasabah tersebut wajib melakukan<br />
penyetoran dana tabungan sebesar jumlah tertentu setiap bulannya sampai dengan jatuh<br />
tempo. Pemberian barang tersebut dibukukan sebagai biaya dibayar di muka yang diamortisasi<br />
selama jangka waktu perjanjian dan akan diperhitungkan sebagai kewajiban yang harus dibayar<br />
oleh nasabah apabila nasabah yang bersangkutan gagal memenuhi ketentuan perjanjian tersebut.<br />
41
13. AKTIVA LAIN-LAIN (lanjutan)<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan 2007, nilai barang yang diberikan kepada nasabah setelah<br />
dikurangi dengan amortisasi sesuai dengan jangka waktu perjanjian masing-masing sebesar<br />
Rp39.839 dan Rp42.173, dicatat sebagai bagian dari akun “Aktiva Lain-lain - Biaya Dibayar di<br />
Muka” pada neraca. Sedangkan jumlah amortisasi untuk tahun <strong>2008</strong> dan 2007 dicatat sebagai<br />
bagian dari akun “Beban Umum dan Administrasi - Iklan dan Promosi” pada laporan laba rugi<br />
(Catatan 33). Produk tabungan <strong>Mega</strong> Rencana tersebut juga dilindungi dengan asuransi jiwa.<br />
d. Pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan 2007, agunan yang diambil alih berdasarkan kolektibilitas<br />
lancar dan kurang lancar adalah masing-masing sebesar Rp23.311 dan Rp17.057 untuk tahun<br />
<strong>2008</strong> dan Rp11.769 dan Rp9.865 untuk tahun 2007 .<br />
Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian agunan yang diambil alih adalah sebagai berikut:<br />
42<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Saldo awal periode 2.129 -<br />
Penyisihan kerugian selama periode berjalan<br />
(Catatan 32) 440 1.529<br />
Penjualan agunan yang diambil alih (11) (49)<br />
Saldo akhir periode 2.558 1.480<br />
Manajemen <strong>Bank</strong> berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian atas agunan yang diambil alih<br />
telah memadai dan nilai tercatat agunan yang diambil alih tersebut merupakan nilai bersih yang<br />
dapat direalisasi.<br />
e. Biaya penyelamatan <strong>Bank</strong> merupakan biaya-biaya yang terjadi pada saat PT <strong>Mega</strong> Corpora<br />
(dahulu PT Para Global Investindo) dan PT Para Rekan Investama mengambil alih kepemilikan<br />
<strong>Bank</strong> pada tanggal 28 Maret 1996. Biaya-biaya tersebut, yang antara lain terdiri dari biaya<br />
penyelesaian kredit sebelum pengambilalihan <strong>Bank</strong> merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari<br />
pendapatan bunga di masa mendatang sebagai hasil dari pemanfaatan pinjaman subordinasi<br />
yang diperoleh <strong>Bank</strong> dari BI (Catatan 26). BI dalam suratnya No. 29/119/UPB1/AdB1 tanggal<br />
25 Juni 1996 telah menyetujui perlakuan penangguhan ini. Biaya penyelamatan <strong>Bank</strong> tersebut<br />
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sampai dengan tahun 2010 setelah<br />
dikurangi dengan hasil penagihan dari penyelesaian kredit masa lalu dan dicatat dalam akun<br />
“Beban Bukan Operasional” pada laporan laba rugi.<br />
Sehubungan dengan perubahan jangka waktu pinjaman subordinasi berdasarkan surat BI<br />
No. 3/510/BKr tanggal 28 Desember 2001 (Catatan 26), mulai tahun 2002 saldo biaya<br />
penyelamatan <strong>Bank</strong> tersebut diamortisasi dengan metode garis lurus sampai dengan tahun <strong>2008</strong><br />
setelah dikurangi dengan hasil penagihan dari penyelesaian kredit masa lalu.<br />
Ikhtisar perubahan biaya penyelamatan <strong>Bank</strong> adalah sebagai berikut:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Saldo awal 8.916 18.105<br />
Amortisasi (6.786) (6.881)<br />
Hasil Penagihan - (91)<br />
Saldo akhir 2.130 11.133
14. KEWAJIBAN SEGERA<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Kewajiban segera terdiri dari transaksi kliring atau transfer nasabah yang belum diselesaikan serta<br />
titipan pembayaran pajak yang belum dilimpahkan ke rekening Kantor Perbendaharaan dan Kas<br />
Negara (KPKN) sehubungan dengan kegiatan operasional <strong>Bank</strong> sebagai <strong>Bank</strong> Persepsi.<br />
15. GIRO<br />
Giro terdiri dari:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Mata Uang Mata Uang<br />
Rupiah Asing Jumlah Rupiah Asing Jumlah<br />
Pihak yang mempunyai<br />
hubungan istimewa<br />
(Catatan 41) 166.784 12.633 179.417 178.046 7.165 185.211<br />
Pihak ketiga 3.101.879 2.767.679 5.869.558 4.160.497 1.790.875 5.951.372<br />
Jumlah 3.268.663 2.780.312 6.048.975 4.338.543 1.798.040 6.136.583<br />
Rincian giro dalam mata uang asing adalah sebagai berikut:<br />
43<br />
<strong>2008</strong><br />
Dolar Dolar<br />
Amerika Serikat Singapura Euro Jumlah<br />
Pihak yang mempunyai<br />
hubungan istimewa 12.535 57 41 12.633<br />
Pihak ketiga 2.588.604 164.403 14.672 2.767.679<br />
Jumlah 2.601.139 164.460 14.713 2.780.312<br />
2007<br />
Dolar Dolar<br />
Amerika Serikat Singapura Euro Jumlah<br />
Pihak yang mempunyai<br />
hubungan istimewa 7.139 26 - 7.165<br />
Pihak ketiga 1.692.453 92.873 5.549 1.790.875<br />
Jumlah 1.699.592 92.889 5.549 1.798.040<br />
Suku bunga rata-rata (9 bulan) untuk giro adalah sebagai berikut:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Rupiah 3,86% 4,49%<br />
Mata uang asing<br />
Dolar Amerika Serikat 2,94% 2,90%<br />
Dolar Singapura 0,70% 0,50%<br />
Euro 0,25% 0,26%<br />
Giro yang digunakan sebagai jaminan atas fasilitas-fasilitas kredit, bank garansi dan Letter of Credit<br />
yang diberikan oleh <strong>Bank</strong> kepada nasabah atau yang diblokir pada tanggal 30 September <strong>2008</strong><br />
berjumlah Rp10.120 (Catatan 10b).
15. GIRO (lanjutan)<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah perusahaan-perusahaan dalam kelompok usaha<br />
Para, komisaris, direksi dan karyawan kunci <strong>Bank</strong>.<br />
Giro yang diterima dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal 30 September <strong>2008</strong><br />
dan 2007 masing-masing meliputi 0,56% dan 0,64% dari jumlah kewajiban.<br />
16. TABUNGAN<br />
Tabungan terdiri dari:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Pihak yang Pihak yang<br />
Mempunyai Mempunyai<br />
Hubungan Hubungan<br />
Istimewa Istimewa<br />
(Catatan 41) Pihak Ketiga Jumlah (Catatan 41) Pihak Ketiga Jumlah<br />
<strong>Mega</strong> Ultima 4.912 1.912.867 1.917.779 4.725 2.138.038 2.142.763<br />
<strong>Mega</strong> Dana 6.924 1.675.446 1.682.370 9.555 1.371.432 1.380.987<br />
<strong>Mega</strong> Absolut 12.458 1.278.427 1.290.885 353 1.366.215 1.366.568<br />
<strong>Mega</strong> Rencana<br />
(Catatan 13c) 838 226.780 227.618 1.090 173.582 174.672<br />
<strong>Mega</strong> Maxi 1.303 206.631 207.934 505 298.294 298.799<br />
<strong>Mega</strong> Peduli 336 38.593 38.929 - - -<br />
<strong>Mega</strong> Salary - 7.809 7.809 - 18.922 18.922<br />
<strong>Mega</strong> Proteksi - 179 179 - 246 246<br />
<strong>Mega</strong> Prestasi - 61 61 - 62 62<br />
Jumlah 26.771 5.346.793 5.373.564 16.228 5.366.791 5.383.019<br />
Seluruh tabungan dalam mata uang Rupiah dengan suku bunga rata-rata tahunan sebesar 5,42%<br />
pada tahun 2007 dan 5,52% pada tahun 2007.<br />
Tabungan yang digunakan sebagai jaminan atas fasilitas-fasilitas kredit, bank garansi dan Letter of<br />
Credit yang diberikan oleh <strong>Bank</strong> kepada nasabah atau yang diblokir pada tanggal 30 September <strong>2008</strong><br />
berjumlah Rp3.509 (Catatan 10b).<br />
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah komisaris, direksi dan karyawan kunci <strong>Bank</strong>.<br />
Tabungan yang diterima dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal 30 September<br />
<strong>2008</strong> dan 2007 masing-masing meliputi 0,08% dan 0,06% dari jumlah kewajiban.<br />
17. DEPOSITO BERJANGKA<br />
Deposito berjangka terdiri dari:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Mata Uang Mata Uang<br />
Rupiah Asing Jumlah Rupiah Asing Jumlah<br />
Pihak yang mempunyai<br />
hubungan istimewa<br />
(Catatan 41) 126.739 1.717 128.456 22.345 2.633 24.978<br />
Pihak ketiga 13.969.277 3.018.180 16.987.457 12.971.298 1.987.977 14.959.275<br />
Jumlah 14.096.016 3.019.897 17.115.913 12.993.643 1.990.610 14.984.253<br />
44
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
17. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan)<br />
Rincian deposito berjangka berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai<br />
berikut:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Mata Uang Mata Uang<br />
Rupiah Asing Jumlah Rupiah Asing Jumlah<br />
Kurang dari 1 bulan 12.836.290 2.877.560 15.713.850 11.378.833 1.926.697 13.305.530<br />
1 - 3 bulan 968.331 104.351 1.072.682 631.804 45.191 676.995<br />
3 - 6 bulan 152.427 31.112 183.539 217.284 12.623 229.907<br />
6 - 12 bulan 138.968 6.874 145.842 765.722 6.099 771.821<br />
Jumlah 14.096.016 3.019.897 17.115.913 12.993.643 1.990.610 14.984.253<br />
Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Mata Uang Mata Uang<br />
Rupiah Asing Jumlah Rupiah Asing Jumlah<br />
Kurang dari 1 bulan 2.559.456 124.005 2.683.461 466.410 46.994 513.404<br />
1 bulan 10.058.219 2.717.621 12.775.840 10.694.377 1.848.079 12.542.456<br />
3 bulan 946.211 121.855 1.068.066 300.663 63.656 364.319<br />
6 bulan 287.339 27.594 314.933 741.858 18.804 760.662<br />
12 bulan 216.498 28.822 245.320 726.111 13.077 739.188<br />
Lebih dari 12 bulan 28.293 - 28.293 64.224 - 64.224<br />
Jumlah 14.096.016 3.019.897 17.115.913 12.993.643 1.990.610 14.984.253<br />
Deposito berjangka yang digunakan sebagai jaminan atas fasilitas-fasilitas kredit, bank garansi dan<br />
Letter of Credit yang diberikan oleh <strong>Bank</strong> kepada nasabah atau yang diblokir pada tanggal 30<br />
September <strong>2008</strong> dan 2007 masing-masing berjumlah Rp567.371 dan Rp673.013 (Catatan 10b).<br />
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah perusahaan-perusahaan dalam kelompok usaha<br />
Para, komisaris, direksi dan karyawan kunci <strong>Bank</strong>.<br />
Deposito berjangka yang diterima dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007 masing-masing meliputi 0,40% dan 0,09% dari jumlah kewajiban.<br />
Suku bunga rata-rata tahunan deposito adalah sebagai berikut:<br />
45<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Rupiah 7,96% 8,54%<br />
Mata uang asing<br />
Dolar Amerika Serikat 3,95% 4,16%<br />
Dolar Singapura 2,00% 1,89%<br />
Euro 1,81% 1,66%
18. SIMPANAN DARI BANK LAIN<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Rincian simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut:<br />
46<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Rupiah<br />
Call money - Pihak ketiga 225.280 639.000<br />
Deposito berjangka - Pihak ketiga 108.583 274.245<br />
Tabungan 50.468 -<br />
Giro<br />
Pihak yang mempunyai hubungan<br />
istimewa (butir b dan Catatan 41) 7.327 174<br />
Pihak ketiga 52.716 29.747<br />
444.374 943.166<br />
Dolar Amerika Serikat<br />
Call money - Pihak ketiga - 128.030<br />
Jumlah 444.374 1.071.196<br />
a. Rincian simpanan dari bank lain berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut:<br />
<strong>2008</strong><br />
Deposito<br />
Call Money Berjangka Giro Tabungan Jumlah<br />
Kurang dari 1 bulan 225.280 101.583 60.043 50.468 437.374<br />
1 - 3 bulan - 7.000 - - 7.000<br />
Jumlah 225.280 108.583 60.043 50.468 444.374<br />
2007<br />
Deposito<br />
Call Money Berjangka Giro Jumlah<br />
Kurang dari 1 bulan 767.030 272.595 29.921 1.069.546<br />
1 - 3 bulan - 1.650 - 1.650<br />
Jumlah 767.030 274.245 29.921 1.071.196<br />
b. Simpanan yang diterima dari pihak hubungan istimewa merupakan simpanan dari PT <strong>Bank</strong><br />
Syariah <strong>Mega</strong> Indonesia pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan 2007 masing-masing meliputi<br />
0,02295% dan 0,0006% dari jumlah kewajiban.<br />
c. Suku bunga rata-rata tahunan simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Rupiah 7,18% 6,05%<br />
Mata uang asing<br />
Dolar Amerika Serikat 4,70% 5,51%
19. HUTANG PAJAK<br />
Hutang pajak terdiri dari:<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
47<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Pajak penghasilan<br />
Pasal 21 8.197 2.835<br />
Pasal 23 31.849 26.817<br />
Pasal 25 8.014 21.905<br />
Pasal 26 13 291<br />
Pasal 29 - 34.778<br />
Pajak Pertambahan Nilai 137 277<br />
Jumlah 48.210 86.903<br />
Rincian aktiva (kewajiban) pajak tangguhan - bersih adalah sebagai berikut:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Aktiva pajak tangguhan<br />
Kewajiban diestimasi atas imbalan kerja 14.038 11.224<br />
Penyisihan kerugian aktiva produktif<br />
dan non-produktif 3.747 4.791<br />
Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 2.726 1.563<br />
Penyusutan aktiva tetap 1.638 1.689<br />
Kerugian yang belum direalisasi atas<br />
Surat berharga tersedia untuk dijual 53.658 -<br />
Jumlah 75.807 19.267<br />
Kewajiban pajak tangguhan<br />
Keuntungan yang belum direalisasi atas:<br />
Surat berharga tersedia untuk dijual - (285.837)<br />
Transaksi derivatif (673) -<br />
Aktiva (kewajiban) pajak tangguhan - bersih 75.134 (266.570)<br />
Manajemen <strong>Bank</strong> berpendapat bahwa seluruh aktiva pajak tangguhan dapat terpulihkan di masa<br />
mendatang.<br />
20. HUTANG BUNGA<br />
Hutang bunga terdiri dari:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Rupiah<br />
Pihak yang mempunyai<br />
hubungan istimewa (Catatan 41) 463 148<br />
Pihak ketiga 100.074 63.127<br />
100.537 63.275
20. HUTANG BUNGA (lanjutan)<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
48<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Mata uang asing<br />
Pihak yang mempunyai<br />
hubungan istimewa (Catatan 41) 8 9<br />
Pihak ketiga 5.968 7.264<br />
5.976 7.273<br />
Jumlah 106.513 70.548<br />
Rincian hutang bunga dalam mata uang asing adalah sebagai berikut:<br />
<strong>2008</strong><br />
Dolar Dolar<br />
Amerika Serikat Singapura Euro Jumlah<br />
Pihak yang mempunyai<br />
hubungan istimewa 8 - - 8<br />
Pihak ketiga 5.868 68 32 5.968<br />
Jumlah 5.876 68 32 5.976<br />
<strong>2008</strong><br />
Dolar Dolar<br />
Amerika Serikat Singapura Euro Jumlah<br />
Pihak yang mempunyai<br />
hubungan istimewa 9 - - 9<br />
Pihak ketiga 7.244 16 4 7.264<br />
Jumlah 7.253 16 4 7.273<br />
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah perusahaan-perusahaan yang dalam kelompok<br />
usaha Para, komisaris, direksi dan karyawan kunci <strong>Bank</strong>.<br />
Hutang bunga kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal 30 September <strong>2008</strong><br />
dan 2007 masing-masing meliputi 0,00148% dan 0,00054% dari jumlah kewajiban.<br />
21. KEWAJIBAN AKSEPTASI - PIHAK KETIGA<br />
Rincian kewajiban akseptasi berdasarkan sisa umur jatuh tempo adalah sebagai berikut:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Rupiah<br />
Kurang dari 1 bulan 9.734 6.229<br />
1 - 3 bulan 105.265 -<br />
3 - 6 bulan 30.751 -<br />
145.750 6.229
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
21. KEWAJIBAN AKSEPTASI - PIHAK KETIGA (lanjutan)<br />
49<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Dolar Amerika Serikat<br />
Kurang dari 1 bulan 84.460 87.762<br />
1 - 3 bulan 107.590 143.234<br />
3 - 6 bulan 145.810 101.693<br />
6 - 12 bulan 4.091 -<br />
341.951 332.689<br />
Jumlah 487.701 338.918<br />
22. PINJAMAN YANG DITERIMA - PIHAK KETIGA<br />
Pinjaman yang diterima merupakan pinjaman yang diperoleh dari:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
<strong>Bank</strong> Indonesia (butir a) 484.933 -<br />
Wachovia <strong>Bank</strong> NA, Amerika Serikat (butir b) 15.296 -<br />
PT <strong>Bank</strong> Danamon Indonesia Tbk. (butir c) - 228.625<br />
Jumlah 500.229 228.625<br />
a. Seluruh Pinjaman dari <strong>Bank</strong> Indonesia merupakan fasilitas fine tune ekspansi Rupiah yang akan<br />
jatuh tempo pada tanggal 6 Oktober <strong>2008</strong> sebesar Rp387.217 dan tanggal 8 Oktober <strong>2008</strong><br />
sebesar Rp97.716..<br />
b. Pinjaman yang diterima dari Wachovia <strong>Bank</strong> NA seluruhnya merupakan pinjaman dalam mata<br />
uang Dolar Amerika Serikat dalam rangka pembiayaan fasilitas Letter of Credti. Pinjaman tersebut<br />
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara tanggal 13 November <strong>2008</strong> sampai dengan<br />
6 Maret 2009.<br />
c. Pinjaman yang diterima dari PT <strong>Bank</strong> Danamon Indonesia Tbk. seluruhnya merupakan pinjaman<br />
dalam mata uang Dolar Amerika Serikat dalam rangka pembiayaan fasilitas Letter of Credit<br />
berjumlah. Pinjaman tersebut telah jatuh tempo pada tanggal 17 Oktober 2007.<br />
23. OBLIGASI SUBORDINASI<br />
Pada tanggal 15 Januari <strong>2008</strong>, <strong>Bank</strong> menerbitkan Obligasi Subordinasi <strong>Bank</strong> <strong>Mega</strong> Tahun 2007<br />
(Obligasi) dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp1.000.000. Obligasi tersebut ditawarkan kepada<br />
umum pada tanggal 4-8 Januari <strong>2008</strong>. Penawaran umum Obligasi tersebut telah memperoleh<br />
pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM - LK dalam surat No. S-6569/BL/2007 tanggal 28 Desember<br />
2007.<br />
Rincian obligasi subordinasi pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> sebagai berikut:<br />
Nilai nominal 1.000.000<br />
Biaya emisi yang belum diamortisasi (7.599)<br />
Jumlah 992.401<br />
<strong>2008</strong>
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
23. OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan)<br />
Obligasi ini akan jatuh tempo seluruhnya pada tanggal 15 Januari 2018 atau pada waktu yang lebih<br />
awal yaitu tanggal 16 Januari 2013 jika <strong>Bank</strong> melakukan Opsi Beli. <strong>Bank</strong> dapat membeli kembali<br />
sebagian atau seluruh Obligasi, baik sebagai pelunasan atau untuk disimpan, pada hari pertama<br />
setelah ulang tahun ke-5 (kelima) sejak tanggal emisi pada harga pasar dengan memperhatikan<br />
ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan ketentuan perundang-undangan yang berlaku di<br />
Indonesia, setelah terlebih dahulu memperoleh persetujuan dari <strong>Bank</strong> Indonesia. Obligasi tersebut<br />
dibebani dengan tingkat bunga tetap untuk tahun ke-1 (kesatu) sampai dengan tahun ke-5 (kelima)<br />
sebesar 11,5% per tahun, dan tingkat bunga tetap yang lebih tinggi untuk tahun ke-6 (keenam) sampai<br />
dengan tahun ke-10 (kesepuluh) sebesar 21,5% per tahun yang akan dibayarkan setiap triwulan (3<br />
bulan), dimulai pada tanggal 15 April <strong>2008</strong> sampai dengan tanggal 15 Januari 2018 atau pada waktu<br />
yang lebih awal yaitu tanggal 15 Januari 2013, jika <strong>Bank</strong> melaksanakan Opsi Beli. Seluruh Obligasi<br />
tersebut telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia berdasarkan surat No. S-00240/BELCAT-S/01-<strong>2008</strong><br />
tanggal 15 Januari <strong>2008</strong>.<br />
Wali Amanat atas Obligasi ini adalah PT <strong>Bank</strong> Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Berdasarkan<br />
Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi sebagaimana dinyatakan dengan Akta Notaris No. 24 tanggal 9<br />
Oktober 2007 oleh Imas Fatimah, S.H., yang diubah dengan Akta Notaris No. 36 tanggal 14 Desember<br />
2007 oleh Notaris yang sama, Obligasi ini tidak dijamin dengan suatu agunan khusus dan tidak dijamin<br />
oleh pihak ketiga dan tidak dimasukkan dalam program Penjaminan <strong>Bank</strong> yang dilaksanakan oleh<br />
<strong>Bank</strong> Indonesia atau lembaga penjaminan lainnya sesuai dengan peraturan perundang-undangan<br />
yang berlaku, akan tetapi dengan tidak mengurangi ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan,<br />
Obligasi tersebut dijamin dengan seluruh harta kekayaan <strong>Bank</strong> baik barang bergerak maupun barang<br />
tidak bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari sesuai dengan ketentuan<br />
dalam Kitab Undang-undang Hukum Perdata Indonesia. <strong>Bank</strong> juga tidak menyelenggarakan<br />
penyisihan dana pelunasan Obligasi.<br />
Dana hasil penawaran umum Obligasi setelah dikurangi dengan biaya-biaya emisi seluruhnya akan<br />
dipergunakan oleh <strong>Bank</strong> untuk meningkatkan kemampuan modal serta sebagai sumber pendanaan<br />
jangka panjang guna meningkatkan aktiva produktif, khususnya untuk meningkatkan fasilitas kredit<br />
<strong>Bank</strong>.<br />
Berdasarkan surat dari <strong>Bank</strong> Indonesia No. 10/23/DPB1/Rahasia tanggal 31 Januari <strong>2008</strong>, <strong>Bank</strong><br />
Indonesia menyetujui permohonan <strong>Bank</strong> untuk memperhitungkan dana hasil penerbitan Obligasi<br />
sebesar Rp1.000.000 sebagai komponen modal pelengkap dengan jumlah maksimal sebesar 50%<br />
dari modal inti <strong>Bank</strong> pada posisi Januari <strong>2008</strong>.<br />
Berdasarkan surat dari PT Fitch Ratings Indonesia (Fitch), Biro Pemeringkat Efek Independen,<br />
No. RC012/DIR/ X/2007 tanggal 22 Oktober 2007, peringkat obligasi subordinasi <strong>Bank</strong> adalah “A(idn)”.<br />
Sehubungan dengan penerbitan Obligasi Subordinasi tersebut, <strong>Bank</strong> mengadakan perjanjian swap<br />
dengan Standard Chartered <strong>Bank</strong>, Indonesia (SCB) sebagai berikut:<br />
1. Perjanjian Performance Swap pada tanggal 13 Februari <strong>2008</strong> dimana berdasarkan perjanjian<br />
tersebut, <strong>Bank</strong> akan membayar kepada SCB pada tingkat suku bunga tetap sebesar 11,0% per<br />
tahun ditambah FX (Foreign Exchange) performance dan SCB akan membayar kepada <strong>Bank</strong><br />
pada tingkat suku bunga tetap sebesar 11,5% per tahun atas nilai nosional sebesar Rp1.000.000.<br />
FX performance didefinisikan dan dihitung berdasarkan perhitungan tertentu sebagaimana tertulis<br />
pada perjanjian, dimana SCB bertindak sebagai agen penghitung. Perjanjian tersebut akan<br />
berakhir pada tanggal 15 Januari 2013.<br />
2. Perjanjian Interest Rate Swap pada tanggal 24 April <strong>2008</strong> dimana berdasarkan perjanjian tersebut,<br />
<strong>Bank</strong> akan membayar kepada SCB pada tingkat suku bunga Sertifikat <strong>Bank</strong> Indonesia ditambah<br />
40 basis point per tahun dan SCB akan membayarkan kepada <strong>Bank</strong> pada tingkat suku bunga<br />
tetap Rupiah sebesar 11,5% per tahun atas nilai nosional sebesar Rp1.000.000. Perjanjian<br />
tersebut akan berakhir pada tanggal 15 Januari 2013.<br />
50
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
24. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI<br />
Estimasi kerugian atas transaksi komitmen dan kontinjensi yang dibentuk <strong>Bank</strong> adalah sebagai<br />
berikut:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Rupiah - Pihak ketiga<br />
<strong>Bank</strong> garansi 3.537 3.556<br />
Surat Kredit Berjangka Dalam Negeri 307 1.167<br />
51<br />
3.844 4.723<br />
Mata uang asing<br />
<strong>Bank</strong> garansi<br />
Pihak yang mempunyai hubungan<br />
istimewa (Catatan 41) 981 784<br />
Pihak ketiga 569 1.217<br />
L/C yang masih berjalan<br />
Pihak yang mempunyai hubungan<br />
istimewa (Catatan 41) 8 -<br />
Pihak ketiga 1.232 722<br />
2.790 2.723<br />
Jumlah 6.634 7.446<br />
Ikhtisar perubahan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Mata Uang Mata Uang<br />
Rupiah Asing Jumlah Rupiah Asing Jumlah<br />
Saldo awal periode 5.820 3.441 9.261 1.151 2.775 3.926<br />
Penyisihan (pemulihan<br />
penyisihan) kerugian<br />
selama periode berjalan (1.976 ) (582 ) (2.558 ) 3.572 (133) 3.439<br />
Selisih kurs penjabaran - (69 ) (69 ) - 81 81<br />
Saldo akhir periode 3.844 2.790 6.634 4.723 2.723 7.446<br />
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen <strong>Bank</strong>, seluruh kolektibilitas transaksi<br />
komitmen dan kontinjensi dalam kegiatan usaha <strong>Bank</strong> yang mempunyai risiko kredit pada tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007 digolongkan lancar. Manajemen <strong>Bank</strong> berpendapat bahwa jumlah<br />
penyisihan kerugian di atas adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak dapat<br />
terealisasinya transaksi komitmen dan kontinjensi.
25. KEWAJIBAN LAIN-LAIN<br />
Kewajiban lain-lain terdiri dari:<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Mata Uang Mata Uang<br />
Rupiah Asing Jumlah Rupiah Asing Jumlah<br />
Setoran jaminan 44.981 84.030 129.011 17.200 76.143 93.343<br />
Pendapatan diterima<br />
di muka 62.126 4.930 67.056 8.290 1.914 10.204<br />
Hutang nasabah 54.562 - 54.562 6.917 - 6.917<br />
Hasil restitusi PPN 11.209 - 11.209 12.962 - 12.962<br />
Biaya yang masih<br />
harus dibayar 2.399 - 2.399 599 41 640<br />
Lain-lain 1.388 630 2.018 3.980 - 3.980<br />
Jumlah 176.665 89.590 266.255 49.948 78.098 128.046<br />
Berdasarkan surat Direktorat Jenderal Pajak No. S-1035/PJ.53/2003 tanggal 23 Oktober 2003, kantor<br />
pajak menyetujui Pajak Pertambahan Nilai (PPN) atas perolehan gedung Menara <strong>Bank</strong> <strong>Mega</strong> dapat<br />
dikreditkan pada masa pajak diperolehnya faktur pajak masukan tersebut sepanjang <strong>Bank</strong> melakukan<br />
penyerahan jasa yang terutang PPN. Atas restitusi PPN masukan yang diperoleh, <strong>Bank</strong> berkewajiban<br />
untuk mengangsur kembali selama 10 (sepuluh) tahun dimulai pada tahun 2004.<br />
26. PINJAMAN SUBORDINASI<br />
Pinjaman subordinasi merupakan pinjaman yang diperoleh <strong>Bank</strong> dari <strong>Bank</strong> Indonesia (BI) sehubungan<br />
dengan pengambilalihan kepemilikan <strong>Bank</strong> oleh PT <strong>Mega</strong> Corpora (dahulu PT Para Global Investindo)<br />
dan PT Para Rekan Investama pada tahun 1996. Pengambilalihan kepemilikan <strong>Bank</strong> tersebut<br />
merupakan tindakan penyelamatan <strong>Bank</strong> dari kesulitan likuiditas dan kerugian yang didasarkan<br />
kepada proposal penyelamatan yang diajukan oleh Para Grup kepada Direksi BI, dan telah disetujui<br />
oleh BI dalam suratnya No. 28/1281/UPB1/AdB1 tanggal 6 Maret 1996.<br />
Jumlah pinjaman yang diberikan adalah sebesar Rp120.000 yang terdiri dari Rp30.000 berupa dana<br />
segar (fresh fund) dan sisanya sebesar Rp90.000 merupakan hasil konversi saldo negatif giro BI yang<br />
dialami <strong>Bank</strong> pada saat itu. Disamping itu, para pemegang saham baru juga diwajibkan oleh BI untuk<br />
menambah modal disetor <strong>Bank</strong> sebesar Rp50.000 yang telah dipenuhi oleh para pemegang saham<br />
baru di tahun 1996. Berdasarkan surat BI No. 3/510/BKr tanggal 28 Desember 2001 pinjaman<br />
subordinasi tersebut mulai diangsur pada tahun 2003 sampai dengan tahun <strong>2008</strong>. Pada tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007, sisa angsuran pinjaman subordinasi masing-masing sebesar Rp30.000<br />
dan Rp60.000.<br />
Perhitungan bunga atas pinjaman subordinasi dilakukan secara capping 6% per tahun dilaksanakan<br />
mulai bulan Maret 1996 sampai dengan bulan Desember 2003. Sedangkan mulai bulan Januari 2004<br />
sampai dengan bulan Desember <strong>2008</strong> suku bunga pinjaman adalah efektif 6% per tahun. Selisih<br />
perhitungan bunga karena perubahan suku bunga selama periode bulan Maret 1996 sampai dengan<br />
bulan Desember 2003 sebesar Rp34.633 diangsur selama 5 (lima) tahun dimulai tanggal<br />
31 Desember 2004 sampai dengan tanggal 31 Desember <strong>2008</strong> (Catatan 13e).<br />
Pinjaman subordinasi ini dijamin dengan jaminan dari pemegang saham utama <strong>Bank</strong>, PT <strong>Mega</strong><br />
Corpora (dahulu PT Para Global Investindo), dan aktiva tetap <strong>Bank</strong> dengan nilai buku aktiva tetap<br />
berjumlah Rp8.698 dan Rp9.014 masing-masing pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Catatan 12).<br />
52
27. MODAL SAHAM<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Susunan pemegang saham <strong>Bank</strong> berdasarkan informasi yang diterima dari PT Datindo Entrycom<br />
selaku Biro Administrasi Efek <strong>Bank</strong> adalah sebagai berikut:<br />
53<br />
<strong>2008</strong><br />
Jumlah Saham<br />
Ditempatkan dan Persentase<br />
Pemegang Saham Disetor Penuh Pemilikan Jumlah Modal<br />
PT <strong>Mega</strong> Corpora<br />
(dahulu PT Para Global Investindo) 904.845.224 55,67 452.423<br />
Publik - masing-masing di bawah 5% 720.597.964 44,33 360.299<br />
Jumlah 1.625.443.188 100,00 812.722<br />
2007<br />
Jumlah Saham<br />
Ditempatkan dan Persentase<br />
Pemegang Saham Disetor Penuh Pemilikan Jumlah Modal<br />
PT Para Global Investindo 889.614.525 54,73 444.808<br />
Publik - masing-masing di bawah 5% 735.828.663 45,27 367.914<br />
Jumlah 1.625.443.188 100,00 812.722<br />
28. TAMBAHAN MODAL DISETOR - AGIO SAHAM<br />
Akun ini terdiri dari agio saham, saham bonus dan biaya emisi efek ekuitas sebagai berikut:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Agio saham<br />
Penawaran Umum Perdana Tahun 2000 78.750 78.750<br />
Kapitalisasi tambahan modal disetor (69.526) (69.526)<br />
Dividen Saham Tahun 2001 35.436 35.436<br />
Penawaran Umum Terbatas I Tahun 2002 109.188 109.188<br />
Dividen Saham Tahun 2005 375.716 375.716<br />
Penawaran Umum Terbatas II Tahun 2006 400.109 400.109<br />
Saham bonus Tahun 2005 (141.035) (141.035)<br />
Biaya emisi efek ekuitas<br />
Penawaran Umum Perdana Tahun 2000 (9.223) (9.223)<br />
Penawaran Umum Terbatas I Tahun 2002 (1.430) (1.430)<br />
Jumlah 777.985 777.985<br />
29. DIVIDEN TUNAI DAN PEMBENTUKAN DANA CADANGAN<br />
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diselenggarakan pada tanggal 27 Mei <strong>2008</strong>,<br />
yang diaktakan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 04, para pemegang saham setuju untuk<br />
membagikan dividen tunai sebesar Rp104.144 atau sebesar Rp64,071 (nilai penuh) per saham dan<br />
menetapkan dana cadangan umum sebesar Rp75 untuk memenuhi ketentuan Pasal 61 Undangundang<br />
Perseroan Terbatas.
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
29. DIVIDEN TUNAI DAN PEMBENTUKAN DANA CADANGAN (lanjutan)<br />
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diselenggarakan pada tanggal 28 Maret 2007,<br />
yang diaktakan dengan Akta Notaris Imas Fatimah, S.H., No. 35, para pemegang saham setuju untuk<br />
tidak membagikan dividen tunai dan tetap sebagai saldo laba yang akan dipergunakan sebagai modal<br />
kerja <strong>Bank</strong>.<br />
30. PENDAPATAN BUNGA<br />
Pendapatan bunga diperoleh dari:<br />
54<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Kredit yang diberikan 1.602.770 1.250.352<br />
Surat-surat berharga 839.479 1.098.505<br />
Penempatan pada <strong>Bank</strong> Indonesia dan bank lain 96.802 53.340<br />
Lain-lain 6.127 14.285<br />
Jumlah 2.545.178 2.416.482<br />
Pendapatan bunga yang diperoleh dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa berjumlah Rp9.224<br />
dan Rp1.148 masing-masing untuk tahun <strong>2008</strong> dan 2007 atau meliputi 0,36% dan 0,05% masingmasing<br />
dari jumlah pendapatan bunga (Catatan 41).<br />
31. BEBAN BUNGA DAN PEMBIAYAAN LAINNYA<br />
Akun ini merupakan beban bunga dan pembiayaan lainnya yang timbul atas:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Simpanan<br />
Deposito berjangka 836.139 1.060.095<br />
Tabungan 247.944 167.633<br />
Giro 168.828 145.751<br />
Obligasi subordinasi 83.137 -<br />
Simpanan dari bank lain 47.725 84.657<br />
Pinjaman subordinasi 9.315 9.319<br />
Beban pembiayaan lainnya 272 468<br />
Jumlah 1.393.360 1.467.923<br />
Beban bunga yang dibayarkan kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa untuk tahun <strong>2008</strong><br />
dan 2007 masing-masing berjumlah Rp4.984 dan Rp4.063 atau meliputi 0,36% dan 0,28% masingmasing<br />
dari jumlah beban bunga dan pembiayaan lainnya (Catatan 41).<br />
32. BEBAN PENYISIHAN KERUGIAN AKTIVA PRODUKTIF DAN NON-PRODUKTIF<br />
Akun ini merupakan penyisihan (pemulihan penyisihan) kerugian selama tahun berjalan atas:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Aktiva produktif<br />
Kredit yang diberikan (Catatan 10i) 135.629 65.771<br />
Tagihan akseptasi (Catatan 11) 1.966 (88)
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
32. BEBAN PENYISIHAN KERUGIAN AKTIVA PRODUKTIF DAN NON-PRODUKTIF (lanjutan)<br />
55<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Aktiva produktif (lanjutan)<br />
Tagihan derivatif (Catatan 9) 227 4<br />
Surat-surat berharga (Catatan 7e) 441 (792)<br />
Giro pada bank lain (Catatan 5) (57) (379)<br />
Penempatan pada bank lain (Catatan 6) (1.360) (3.753)<br />
Jumlah aktiva produktif 136.846 60.763<br />
Aktiva non-produktif<br />
Agunan yang diambil alih (Catatan 13d) 440 1.529<br />
Jumlah 137.286 62.292<br />
33. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI<br />
Beban umum dan administrasi terdiri dari:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Iklan dan promosi (Catatan 13c) 78.765 72.042<br />
Penyusutan (Catatan 12) 68.060 57.506<br />
Premi penjaminan (Catatan 40) 43.941 40.490<br />
Komisi penjualan kartu kredit 35.625 20.809<br />
Komunikasi 34.678 26.347<br />
Sewa (Catatan 13b dan 41) 28.184 21.565<br />
Transportasi 21.370 15.934<br />
Perlengkapan kantor 18.575 10.765<br />
Listrik dan air 18.486 14.369<br />
Perjalanan dinas 16.208 4.159<br />
Asuransi 16.000 18.724<br />
Pemeliharaan dan perbaikan 14.088 9.707<br />
<strong>Bank</strong> koresponden 8.799 6.528<br />
Representasi 5.134 3.812<br />
Pajak dan perizinan 4.316 3.787<br />
Amortisasi biaya pembukaan cabang 4.275 3.697<br />
ATM bersama 3.853 3.269<br />
Honorarium tenaga ahli 2.889 3.532<br />
Lain-lain (Catatan 40) 30.063 19.327<br />
Jumlah 453.309 356.369<br />
34. BEBAN GAJI DAN KESEJAHTERAAN KARYAWAN<br />
Beban gaji dan kesejahteraan karyawan terdiri dari:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Gaji dan upah 261.846 165.279<br />
Tunjangan makan dan transportasi 30.634 21.847<br />
Pendidikan dan latihan 14.192 13.345<br />
Estimasi atas imbalan kerja - 9.008<br />
Lain-lain 33.733 17.126<br />
Jumlah 340.405 226.605
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
35. TRANSAKSI PEMBELIAN DAN PENJUALAN TUNAI MATA UANG ASING<br />
Rincian pembelian dan penjualan tunai mata uang asing yang belum diselesaikan adalah sebagai<br />
berikut:<br />
<strong>2008</strong><br />
56<br />
Mata Uang Asing<br />
(dalam jumlah penuh) Rupiah<br />
Tagihan<br />
Pembelian tunai mata uang asing yang belum diselesaikan $AS 57.740.194 544.490<br />
$SGD 21.502.300 145.053<br />
$AUD 1.700.000 12.947<br />
JPY 53.125.000 4.766<br />
EURO 100.000 1.355<br />
GBP 100.000 1.706<br />
710.317<br />
Kewajiban<br />
Penjualan tunai mata uang asing yang belum diselesaikan $AS 54.189.731 511.009<br />
$SGD 19.670.364 129.951<br />
$AUD 3.000.000 22.847<br />
JPY 105.506.000 9.466<br />
EURO 590.000 7.996<br />
GBP 100.000 1.706<br />
2007<br />
682.975<br />
Mata Uang Asing<br />
(dalam jumlah penuh) Rupiah<br />
Tagihan<br />
Pembelian tunai mata uang asing yang belum diselesaikan $AS 48.577.462 444.241<br />
JPY 230.817.500 18.288<br />
$SGD 1.937.535 11.919<br />
EURO 700.000 9.079<br />
$AUD 750.000 6.051<br />
489.578<br />
Kewajiban<br />
Penjualan tunai mata uang asing yang belum diselesaikan $AS 40.429.550 369.728<br />
$AUD 1.500.000 12.101<br />
JPY 2.303.463 18.250<br />
EURO 250.000 3.243<br />
$SGD 20.000 123<br />
36. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI<br />
<strong>Bank</strong> memiliki tagihan dan kewajiban komitmen dan kontinjensi sebagai berikut:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
403.445<br />
Komitmen<br />
Kewajiban Komitmen<br />
Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum<br />
digunakan - Pihak ketiga (9.950.838) (3.033.407)
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
36. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan)<br />
57<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Komitmen (lanjutan)<br />
Kewajiban komitmen (lanjutan)<br />
L/C tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan<br />
Pihak yang mempunyai hubungan<br />
istimewa (Catatan 41) (827) -<br />
Pihak ketiga (254.575) (215.098)<br />
Jumlah L/C tidak dapat dibatalkan yang masih<br />
berjalan (255.402) (215.098)<br />
Jumlah Kewajiban Komitmen (10.206.240) (3.248.505)<br />
Kontinjensi<br />
Tagihan Kontinjensi<br />
Pendapatan bunga dalam penyelesaian (Catatan 2t) 67.057 63.561<br />
Kewajiban Kontinjensi<br />
<strong>Bank</strong> garansi<br />
Pihak yang mempunyai hubungan<br />
istimewa (Catatan 41) (98.433) (78.365)<br />
Pihak ketiga (745.523) (810.523)<br />
Jumlah bank garansi (843.956) (888.888)<br />
Jumlah Kewajiban Kontinjensi - Bersih (776.899) (825.327)<br />
Kewajiban Komitmen dan Kontinjensi - Bersih (10.983.139) (4.073.832)<br />
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> adalah PT Mahagaya<br />
Perdana, PT Trans Living, PT Asuransi Umum <strong>Mega</strong> dan PT Asuransi Jiwa <strong>Mega</strong> Life dan<br />
30 September 2007 adalah PT Mahagaya Perdana.<br />
37. KEWAJIBAN DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA<br />
<strong>Bank</strong> mencatat kewajiban estimasi imbalan kerja karyawan sebesar Rp44.800 dan Rp36.884 masingmasing<br />
pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan 2007 berdasarkan perhitungan aktuaria yang dilakukan<br />
oleh PT Dayamandiri Dharmakonsilindo, aktuaris independen. Kewajiban imbalan pasti atas imbalan<br />
pasca kerja (post employment benefit) tersebut dihitung dengan menggunakan metode “Projected Unit<br />
Credit”.<br />
38. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR<br />
Laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih kepada pemegang saham dengan ratarata<br />
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan.<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Laba bersih kepada pemegang saham 392.072 409.381<br />
Rata-rata tertimbang jumlah saham<br />
biasa yang beredar 1.625.443.188 1.625.443.188<br />
Jumlah (nilai penuh) 244 252
39. PELAPORAN SEGMEN<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
<strong>Bank</strong> mengungkapkan pelaporan informasi keuangan berdasarkan segmen geografis dan segmen produk sesuai dengan PSAK No. 5 (Revisi 2000),<br />
sebagai berikut:<br />
Segmen Geografis<br />
Kantor<br />
Keterangan Pusat Wilayah I Wilayah II Wilayah III Wilayah IV Wilayah V Jumlah<br />
Aktiva<br />
Kas dan setara kas - bersih 3.018.660 105.226 264.086 152.144 162.921 140.019 3.843.056<br />
Penempatan pada<br />
<strong>Bank</strong> Indonesia 1.340.236 - - - - - 1.340.236<br />
Surat-surat berharga - bersih 8.008.670 - 629 - - - 8.009.299<br />
Surat berharga yang dibeli dengan<br />
janji dijual kembali - bersih 70.071 - - - - - 70.071<br />
Kredit yang diberikan - bersih 10.511.001 1.338.911 3.229.843 1.539.132 1.166.292 1.292.784 19.077.963<br />
Tagihan akseptasi - bersih 218.975 - 221.969 - 43.736 - 484.680<br />
Aktiva lain-lain - bersih 997.085 79.553 224.970 133.468 133.471 152.246 1.720.793<br />
Jumlah aktiva 24.164.698 1.523.690 3.941.497 1.824.744 1.506.420 1.585.049 34.546.098<br />
Kewajiban<br />
Simpanan<br />
Giro (5.866) (376.789) (4.211.201) (770.618) (478.066) (206.435) (6.048.975)<br />
Tabungan - (665.264) (1.977.868) (624.129) (1.109.293) (997.010) (5.373.564)<br />
Deposito berjangka - (900.934) (11.383.122) (1.204.840) (2.424.475) (1.202.542) (17.115.913)<br />
Simpanan dari bank lain (225.280) (62.449) (19.139) (47.578) (71.253) (18.675) (444.374)<br />
Kewajiban akseptasi (220.758) - (222.852) - (44.091) - (487.701)<br />
Pinjaman diterima (500.229) - - - - - (500.229)<br />
Obligasi subordinasi (992.401) - - - - - (992.401)<br />
Pinjaman subordinasi (30.000) - - - - - (30.000)<br />
Kewajiban lain-lain (309.989) (18.262) (130.317) (73.630) (385.071) (17.197) (934.466)<br />
Jumlah kewajiban (2.284.523) (2.023.698) (17.944.499) (2.720.795) (4.512.249) (2.441.859) (31.927.623)<br />
58<br />
<strong>2008</strong>
39. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan)<br />
Segmen Geografis (lanjutan)<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Kantor<br />
Keterangan Pusat Wilayah I Wilayah II Wilayah III Wilayah IV Wilayah V Jumlah<br />
Pendapatan Bunga<br />
Kredit yang diberikan 707.708 133.502 342.400 171.422 123.813 123.925 1.602.770<br />
Surat-surat berharga 838.540 - 930 9 - - 839.479<br />
Penempatan pada<br />
<strong>Bank</strong> Indonesia<br />
dan bank lain 96.802 - - - - - 96.802<br />
Lain-lain 6.122 - - - - 5 6.127<br />
Provisi dan komisi 34.682 4.746 16.924 7.662 6.427 8.231 78.672<br />
Jumlah pendapatan bunga 1.683.854 138.248 360.254 179.093 130.240 132.161 2.623.850<br />
Beban Bunga dan Pembiayaan<br />
Lainnya<br />
Simpanan<br />
Deposito berjangka - (40.177) (561.477) (66.151) (125.543) (42.791) (836.139)<br />
Tabungan - (30.413) (92.027) (27.219) (57.722) (40.563) (247.944)<br />
Giro - (6.310) (129.469) (20.782) (8.382) (3.885) (168.828)<br />
Simpanan dari bank lain (34.891) (2.560) (1.309) (4.674) (2.390) (1.901) (47.725)<br />
Obligasi subordinasi (83.137) - - - - - (83.137)<br />
Pinjaman subordinasi (9.315) - - - - - (9.315)<br />
Beban pembiayaan lainnya - (24) (27) (36) (107) (78) (272)<br />
Jumlah beban bunga dan<br />
pembiayaan lainnya (127.343) (79.484) (784.309) (118.862) (194.144) (89.218) (1.393.360)<br />
Pendapatan (beban) bunga -<br />
bersih 1.556.511 58.764 (424.055) 60.231 (63.904) 42.943 1.230.490<br />
59<br />
<strong>2008</strong>
39. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan)<br />
Segmen Geografis (lanjutan)<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Kantor<br />
Keterangan Pusat Wilayah I Wilayah II Wilayah III Wilayah IV Wilayah V Jumlah<br />
Pendapatan operasional<br />
lainnya 127.409 10.335 46.907 14.763 14.598 13.826 227.838<br />
Beban penyisihan kerugian<br />
aktiva dan estimasi kerugian<br />
komitmen dan kontinjensi (126.210) (693) 3.220 (3.633) (2.855) (4.557) (134.728)<br />
Beban operasional lainnya<br />
Umum dan administrasi (231.236) (21.276) (94.983) (34.908) (36.586) (34.320) (453.309)<br />
Gaji dan kesejahteraan<br />
karyawan (135.595) (22.386) (85.127) (32.964) (34.243) (30.090) (340.405)<br />
Laba (rugi) operasional 1.190.879 24.744 (554.038) 3.489 (122.990) (12.198) 529.886<br />
Beban bukan<br />
operasional - bersih (1.419) 81 680 142 65 (6) (457)<br />
Beban pajak - bersih (137.357) - - - - - (137.357)<br />
Laba (rugi) bersih 1.057.103 24.825 (553.358) 3.631 (122.925) (12.204) 397.072<br />
60<br />
<strong>2008</strong>
39. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan)<br />
Segmen Geografis (lanjutan)<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Kantor<br />
Keterangan Pusat Wilayah I Wilayah II Wilayah III Wilayah IV Wilayah V Jumlah<br />
Aktiva<br />
Kas dan setara kas - bersih 2.897.390 45.232 142.392 56.997 52.670 38.644 3.233.325<br />
Surat-surat berharga - bersih 14.376.229 - 17.278 236 - - 14.393.743<br />
Kredit yang diberikan - bersih 4.491.608 1.491.179 3.037.163 1.604.794 918.389 1.001.151 12.544.284<br />
Tagihan akseptasi - bersih 157.516 - 149.467 - 29.220 - 336.203<br />
Aktiva lain-lain 806.780 55.259 195.686 78.642 102.281 72.947 1.311.595<br />
Jumlah aktiva 22.729.523 1.591.670 3.541.986 1.740.669 1.102.560 1.112.742 31.819.150<br />
Kewajiban<br />
Simpanan<br />
Giro (2.268) (317.835) (4.549.589) (779.949) (349.303) (137.639) (6.136.583)<br />
Tabungan - (679.801) (2.070.053) (642.140) (1.219.770) (771.255) (5.383.019)<br />
Deposito berjangka - (830.435) (10.172.646) (1.025.323) (2.338.595) (617.254) (14.984.253)<br />
Simpanan dari bank lain (767.030) (42.562) (6.913) (220.844) (25.343) (8.504) (1.071.196)<br />
Kewajiban akseptasi (158.467) - (150.971) - (29.480) - (338.918)<br />
Pinjaman subordinasi (60.000) - - - - - (60.000)<br />
Kewajiban lain-lain (778.318) (8.856) (91.040) (14.321) (21.781) (7.120) (921.436)<br />
Jumlah kewajiban (1.766.083) (1.879.489) (17.041.212) (2.682.577) (3.984.272) (1.541.772) (28.895.405)<br />
61<br />
2007
39. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan)<br />
Segmen Geografis (lanjutan)<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Kantor<br />
Keterangan Pusat Wilayah I Wilayah II Wilayah III Wilayah IV Wilayah V Jumlah<br />
Pendapatan Bunga<br />
Kredit yang diberikan 379.768 146.871 329.286 180.176 104.786 109.465 1.250.352<br />
Surat-surat berharga 1.097.334 - 1.033 136 - 2 1.098.505<br />
Penempatan pada<br />
<strong>Bank</strong> Indonesia<br />
dan bank lain 53.340 - - - - - 53.340<br />
Lain-lain 14.285 - - - - - 14.285<br />
Provisi dan komisi 21.927 9.047 20.819 8.044 5.670 6.374 71.881<br />
Jumlah pendapatan bunga 1.566.654 155.918 351.138 188.356 110.456 115.841 2.488.363<br />
Beban Bunga dan Pembiayaan<br />
Lainnya<br />
Simpanan<br />
Deposito berjangka - (72.092) (661.975) (84.872) (189.763) (51.393) (1.060.095)<br />
Tabungan - (20.953) (62.130) (22.225) (36.663) (25.662) (167.633)<br />
Giro - (4.729) (119.560) (12.896) (5.814) (2.752) (145.751)<br />
Simpanan dari bank lain (71.778) (1.953) (264) (5.187) (1.332) (4.143) (84.657)<br />
Pinjaman subordinasi (9.319) - - - - - (9.319)<br />
Beban pembiayaan lainnya (226) (25) (88) (59) (56) (14) (468)<br />
Jumlah beban bunga dan<br />
pembiayaan lainnya (81.323) (99.752) (844.017) (125.239) (233.628) (83.964) (1.467.923)<br />
Pendapatan (beban) bunga -<br />
bersih 1.485.331 56.166 (492.879) 63.117 (123.172) 31.877 1.020.440<br />
62<br />
2007
39. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan)<br />
Segmen Geografis (lanjutan)<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Kantor<br />
Keterangan Pusat Wilayah I Wilayah II Wilayah III Wilayah IV Wilayah V Jumlah<br />
Pendapatan operasional<br />
lainnya 123.358 7.633 45.046 10.306 12.687 9.535 208.565<br />
Beban penyisihan (pemulihan<br />
penyisihan) kerugian aktiva<br />
dan estimasi kerugian<br />
komitmen dan kontinjensi (50.023) (1.839) (2.007) (9.478) (476) (1.908) (65.731)<br />
Umum dan administrasi (176.306) (16.170) (87.496) (27.544) (30.882) (17.971) (356.369)<br />
Gaji dan kesejahteraan<br />
karyawan (103.287) (12.645) (54.165) (18.787) (23.374) (14.347) (226.605)<br />
Laba (rugi) operasional 1.279.073 33.145 (591.501) 17.614 (165.217) 7.186 580.300<br />
Pendapatan (Beban) bukan<br />
operasional - bersih (1.726) 37 543 210 31 35 (870)<br />
Beban pajak - bersih (170.049) - - - - - (170.049)<br />
Laba (rugi) bersih 1.107.298 33.182 (590.958) 17.824 (165.186) 7.221 409.381<br />
Penjelasan<br />
• Kantor Pusat terdiri dari Treasury, Card Center dan unit-unit fungsional dimana di dalamnya termasuk aktiva, kewajiban, pendapatan dan beban yang tidak dapat dialokasikan.<br />
• Wilayah I terdiri dari seluruh cabang dan cabang pembantu di Sumatera dan Batam.<br />
• Wilayah II terdiri dari seluruh cabang dan cabang pembantu di Jabotabek dan propinsi Banten.<br />
• Wilayah III terdiri dari seluruh cabang dan cabang pembantu di Bandung, Cirebon dan Jawa Tengah.<br />
• Wilayah IV terdiri dari seluruh cabang dan cabang pembantu di Bali dan Jawa Timur.<br />
• Wilayah V terdiri dari seluruh cabang dan cabang pembantu di Kalimantan dan Sulawesi.<br />
63<br />
2007
39. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan)<br />
Segmen Produk<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Kantor pusat<br />
Kredit Treasuri dan lainnya Jumlah<br />
<strong>2008</strong><br />
Pendapatan bunga, provisi dan komisi 1.676.917 936.281 10.652 2.623.850<br />
Jumlah Aktiva 19.077.963 9.419.606 6.048.529 34.546.098<br />
2007<br />
Pendapatan bunga, provisi dan komisi 1.321.081 1.151.845 15.437 2.488.363<br />
Jumlah Aktiva 12.544.284 14.393.743 4.881.123 31.819.150<br />
40. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM<br />
Berdasarkan Surat Keputusan Menteri <strong>Keuangan</strong> Republik Indonesia No. 26/KMK.17/1998 tanggal<br />
28 Januari 1998, yang kemudian diperbaharui dengan Surat Keputusan Menteri <strong>Keuangan</strong> Republik<br />
Indonesia No. 179/KMK.017/2000 tanggal 26 Mei 2000, tentang “Syarat dan Tata Cara Pelaksanaan<br />
Jaminan Pemerintah terhadap Kewajiban Pembayaran <strong>Bank</strong> Umum”, dinyatakan bahwa Pemerintah<br />
menjamin kewajiban bank peserta program penjaminan yang memenuhi kriteria tertentu.<br />
Program penjaminan ini berlaku sejak tanggal 26 Januari 1998 sampai dengan 31 Januari 2001.<br />
Jangka waktu tersebut diperpanjang dengan sendirinya untuk jangka waktu 6 bulan berikutnya secara<br />
terus menerus, kecuali apabila dalam waktu 6 bulan sebelum berakhirnya jangka waktu program<br />
penjaminan atau jangka waktu perpanjangannya, Menteri <strong>Keuangan</strong> mengumumkan pengakhiran dan<br />
atau perubahan program penjaminan tersebut.<br />
Surat Keputusan Menteri <strong>Keuangan</strong> Republik Indonesia No. 179/KMK.017/2000 tersebut, telah<br />
diperbaharui dengan Keputusan Menteri <strong>Keuangan</strong> Republik Indonesia No. 84/KMK.06/2004 tanggal<br />
27 Februari 2004 tentang “Syarat, Tata Cara dan Ketentuan Pelaksanaan Jaminan Pemerintah<br />
terhadap Kewajiban Pembayaran <strong>Bank</strong> Umum”. Perubahan tersebut antara lain mengenai<br />
pembayaran premi penjaminan yang sebelumnya dibayarkan melalui Badan Penyehatan Perbankan<br />
Nasional, diubah menjadi dibayarkan melalui Unit Pelaksana Penjaminan Pemerintah (UP3).<br />
Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3 telah berakhir pada tanggal 22 September 2005,<br />
sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri <strong>Keuangan</strong> Republik Indonesia No. 68/PMK.05/2005<br />
tanggal 10 Agustus 2005 tentang Perhitungan dan Pembayaran Premi Program Penjaminan<br />
Pemerintah Terhadap Kewajiban Pembayaran <strong>Bank</strong> Umum untuk periode 1 Juli sampai dengan<br />
21 September 2005. Sebagai pengganti UP3, Pemerintah telah membentuk lembaga independen,<br />
yaitu Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) berdasarkan Undang-undang Republik Indonesia No. 24<br />
tahun 2004 tanggal 22 September 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan, dimana LPS menjamin<br />
simpanan masyarakat termasuk simpanan dari bank lain dalam bentuk giro, deposito, sertifikat<br />
deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. Jumlah simpanan yang<br />
dijamin oleh LPS adalah sebagai berikut:<br />
1. 22 September 2005 - 21 Maret 2006 : seluruh simpanan<br />
2. 22 Maret 2006 - 21 September 2006 : maksimum nilai simpanan Rp5.000<br />
3. 22 September 2006 - 21 Maret 2007 : maksimum nilai simpanan Rp1.000<br />
4. 22 Maret 2007 : maksimum nilai simpanan Rp100<br />
<strong>Bank</strong> telah melakukan pembayaran atas jaminan Pemerintah sebesar Rp43.941 dan Rp40.490,<br />
masing-masing untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan<br />
2007.<br />
64
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
41. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA<br />
Dalam kegiatan usaha normal <strong>Bank</strong> melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai<br />
hubungan istimewa yang dilakukan dengan kondisi dan persyaratan yang sama dengan pihak ketiga<br />
lainnya kecuali atas pinjaman yang diberikan kepada karyawan.<br />
Rincian dari transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, kecuali yang menyangkut<br />
rahasia <strong>Bank</strong>, adalah sebagai berikut:<br />
65<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Jumlah Persentase (%) Jumlah Persentase (%)<br />
Surat-surat berharga (Catatan 7b):<br />
PT <strong>Mega</strong> Capital Indonesia 14.922 0,04 15.887 0,05<br />
Kredit yang diberikan (Catatan 10f):<br />
PT Duta Visual Nusantara Tivi Tujuh 75.000 0,22 75.000 0,24<br />
PT Mahagaya Perdana 60.000 0,17 - -<br />
PT Trans Living 29.989 0,09 - -<br />
PT Naryadelta Prarthana 7.471 0,02 - -<br />
PT <strong>Mega</strong> Central Finance 3.979 0,01 - -<br />
PT <strong>Mega</strong> Auto Finance 3.580 0,01 - -<br />
Direksi dan karyawan 25.879 0,07 16.146 0,05<br />
Lain-lain dibawah Rp1 miliar 1.201 0,004 - -<br />
Jumlah kredit yang diberikan 207.099 0,60 91.146 0,29<br />
Aktiva lain-lain (Catatan 13):<br />
Lain-lain di bawah Rp1 miliar 2.665 0,008 2.637 0,008<br />
Giro (Catatan 15) 179.417 0,56 185.211 0,64<br />
Tabungan (Catatan 16) 26.771 0,08 16.228 0,06<br />
Deposito berjangka (Catatan 17) 128.456 0,40 24.978 0,09<br />
Simpanan dari bank lain (Catatan 18) 7.327 0,02 174 0,0006<br />
Estimasi kerugian komitmen dan<br />
kontinjensi (Catatan 24)<br />
Lain-lain di bawah Rp1 miliar 989 0,0031 784 0,0027<br />
Hutang Bunga (Catatan 20) 471 0,0015 157 0,0005<br />
Pendapatan bunga (Catatan 30) 9.224 0,36 1.148 0,05<br />
Beban bunga (Catatan 31) 4.984 0,36 4.063 0,28<br />
Beban asuransi kesehatan karyawan<br />
(Catatan 34):<br />
PT Asuransi Jiwa <strong>Mega</strong> Life 3.814 0,84 9.255 2.84<br />
Beban sewa (Catatan 13b):<br />
PT Para Bandung Propertindo 1.266 0,28 1.725 0,53<br />
Pendapatan sewa (Catatan 13a):<br />
PT <strong>Bank</strong> Syariah <strong>Mega</strong> Indonesia 1.970 12,85 3.417 23,53<br />
PT Asuransi Jiwa <strong>Mega</strong> Life 1.452 9,47 1.452 9,99<br />
PT Duta Visual Nusantara Tivi Tujuh 1.355 8,84 - -<br />
PT Asuransi Umum <strong>Mega</strong> 1.282 8,36 1.282 8,83<br />
PT <strong>Mega</strong> Capital Indonesia 1.202 7,84 1.202 8,28<br />
Lain-lain di bawah Rp1 miliar 372 2,43 438 3,02<br />
Jumlah pendapatan sewa 7.633 49,79 7.791 53,65<br />
Tagihan dan kewajiban komitmen dan<br />
kontinjensi (Catatan 36)<br />
PT Mahagaya Perdana 81.529 - 78.365 -<br />
PT Trans Living 17.414 - - -<br />
Lain-lain di bawah Rp1 miliar 317 - - -<br />
Jumlah tagihan dan kewajiban<br />
komitmen dan kontinjensi 99.260 - 78.365 -<br />
Manajemen <strong>Bank</strong> berkeyakinan tidak terdapat transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan<br />
istimewa yang mengandung benturan kepentingan sebagaimana diatur dalam Peraturan BAPEPAM -<br />
LK No. IX.E.1 tentang Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu.
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
41. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan)<br />
Keterangan:<br />
a. Persentase dari surat-surat berharga, kredit yang diberikan dan aktiva lain-lain dihitung terhadap jumlah<br />
aktiva pada masing-masing tanggal neraca.<br />
b. Persentase dari giro, tabungan, deposito berjangka, simpanan dari bank lain, estimasi kerugian komitmen<br />
dan kontinjensi dan kewajiban lain-lain dihitung terhadap jumlah kewajiban pada masing-masing tanggal<br />
neraca.<br />
c. Persentase dari pendapatan bunga dihitung terhadap jumlah pendapatan bunga untuk masing-masing<br />
periode yang bersangkutan.<br />
d. Persentase dari beban bunga dihitung terhadap jumlah beban bunga dan pembiayaan lainnya untuk masingmasing<br />
periode yang bersangkutan.<br />
e. Persentase dari beban asuransi kesehatan karyawan dan beban sewa dihitung terhadap jumlah beban umum<br />
dan administrasi untuk masing-masing periode yang bersangkutan.<br />
f. Persentase dari pendapatan sewa dihitung terhadap jumlah pendapatan bukan operasional untuk masingmasing<br />
periode yang bersangkutan.<br />
Sifat hubungan istimewa:<br />
- Hubungan kepemilikan/pemegang saham yang sama<br />
PT Televisi Transformasi Indonesia, PT Duta Visual Nusantara Tivi Tujuh, PT Para Bandung<br />
Propertindo, PT <strong>Mega</strong> Capital Indonesia, PT <strong>Bank</strong> Syariah <strong>Mega</strong> Indonesia, PT Para Multifinance,<br />
PT Asuransi Jiwa <strong>Mega</strong> Life, PT Asuransi Umum <strong>Mega</strong>, PT <strong>Mega</strong> Corpora (dahulu PT Para Global<br />
Investindo), PT Trans Property (dahulu PT Para Inti Propertindo), PT Trans Corpora (dahulu<br />
PT Para Inti Investindo), PT CT Corpora (dahulu PT Para Inti Holdindo), PT Batam Indah<br />
Investindo, PT Mahagaya Perdana, PT Trans Coffee, PT <strong>Mega</strong> Central Finance, PT Anta Express<br />
Tour & Travelservice Tbk., PT Trans Airways, PT Trans Media Corpora, PT Trans Rekan Media,<br />
PT Trans Entertainment, PT Trans F&B, PT Trans Fashion, PT Trans Lifestyle, PT Para Inti<br />
Energy, PT Para Energy Investindo, PT Trans Kalla Makassar, PT Trans Studio, PT Naryadelta<br />
Prarthana, PT <strong>Mega</strong> Auto Finance, PT CT Global Resources (dahulu PT <strong>Mega</strong> Energy Persada),<br />
PT Para Bali Propertindo, PT <strong>Mega</strong> Indah Propertindo, PT CT Agro, PT Kaltim CT Agro, PT Kalbar<br />
CT Agro dan PT Kalteng CT Agro.<br />
- Hubungan kepengurusan<br />
PT Trans Living<br />
- Hubungan manajemen atau karyawan kunci <strong>Bank</strong><br />
42. POSISI DEVISA NETO<br />
Posisi Devisa Neto (PDN) <strong>Bank</strong> adalah sebagai berikut:<br />
66<br />
<strong>2008</strong><br />
Mata Uang Asing<br />
(dalam jumlah penuh) Ekuivalen Rp<br />
Posisi Devisa<br />
Aktiva Kewajiban Aktiva Kewajiban Neto<br />
Keseluruhan (neraca dan<br />
rekening administratif)<br />
Dolar Amerika Serikat 669.687.268 689.708.318 6.315.151 6.503.949 188.798<br />
Dolar Singapura 51.802.758 51.539.518 342.231 340.492 1.739<br />
Euro 4.368.195 4.187.640 59.197 56.751 2.446<br />
Dolar Hong Kong 321.451 60.000 390 73 317<br />
Poundsterling Inggris 246.044 100.000 4.198 1.706 2.492<br />
Dolar Australia 3.287.685 3.000.400 25.038 22.850 2.188<br />
Yen Jepang 161.046.135 163.919.196 14.449 14.707 258<br />
Jumlah 6.760.654 6.940.528 198.238
42. POSISI DEVISA NETO (lanjutan)<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Posisi Devisa Neto (PDN) <strong>Bank</strong> adalah sebagai berikut (lanjutan):<br />
67<br />
<strong>2008</strong><br />
Mata Uang Asing<br />
(dalam jumlah penuh) Ekuivalen Rp<br />
Posisi Devisa<br />
Aktiva Kewajiban Aktiva Kewajiban Neto<br />
Neraca<br />
Dolar Amerika Serikat 611.947.074 635.518.587 5.770.661 5.992.940 (222.279 )<br />
Dolar Singapura 30.300.458 31.869.154 200.178 210.541 (10.363 )<br />
Euro 4.268.195 3.597.640 57.842 48.755 9.087<br />
Dolar Hong Kong 321.451 60.000 390 73 317<br />
Poundsterling Inggris 146.044 - 2.492 - 2.492<br />
Dolar Australia 1.587.685 400 12.091 3 12.088<br />
Yen Jepang 107.921.135 58.413.196 9.683 5.241 4.442<br />
Jumlah 6.053.337 6.257.553 (204.216 )<br />
Jumlah Modal Tier I dan Tier II (bulan September <strong>2008</strong>)<br />
(Catatan 43a) 3.596.633<br />
Rasio PDN (Keseluruhan) 5,51%<br />
Rasio PDN (Neraca) -5,68%<br />
Rasio PDN per 30 September <strong>2008</strong> jika menggunakan modal bulan Agustus <strong>2008</strong> adalah sebagai<br />
berikut:<br />
Jumlah Modal Tier I dan Tier II (bulan Agustus <strong>2008</strong>) 3.610.454<br />
Rasio PDN (Keseluruhan) 5,49%<br />
Rasio PDN (Neraca) -5,66%<br />
2007<br />
Mata Uang Asing<br />
(dalam jumlah penuh) Ekuivalen Rp<br />
Posisi Devisa<br />
Aktiva Kewajiban Aktiva Kewajiban Neto<br />
Keseluruhan (neraca dan<br />
rekening administratif<br />
Dolar Amerika Serikat 534.343.564 526.393.291 4.886.571 4.813.866 72.705<br />
Euro 17.357.090 17.201.687 24.908 28.872 3.964<br />
Dolar Hong Kong 757.801 60.000 894 71 823<br />
Dolar Australia 1.128.978 1.552.664 9.108 12.526 3.418<br />
Dolar Singapura 17.357.090 17.201.687 106.775 105.819 956<br />
Yen Jepang 293.076.792 243.174.313 23.220 19.266 3.954<br />
Poundsterling Inggris 1.919 - 36 - 36<br />
Jumlah<br />
5.051.512 4.980.420 85.856<br />
Neraca<br />
Dolar Amerika Serikat 485.766.102 485.963.741 4.442.331 4.444.138 (1.807 )<br />
Euro 1.220.356 1.975.966 15.828 25.629 (9.801 )<br />
Dolar Hong Kong 757.801 60.000 894 71 823<br />
Dolar Australia 378.978 52.664 3.057 423 2.634<br />
Dolar Singapura 15.419.556 17.181.687 94.856 105.696 (10.840 )<br />
Yen Jepang 62.259.292 12.828.063 4.933 1.016 3.917<br />
Poundsterling Inggris 1.919 - 36 - 36<br />
Jumlah 4.561.935 4.576.973 (15.038 )
42. POSISI DEVISA NETO (lanjutan)<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Posisi Devisa Neto (PDN) <strong>Bank</strong> adalah sebagai berikut (lanjutan):<br />
Jumlah Modal Tier I dan Tier II (bulan September 2007)<br />
(Catatan 43a) 2.304.726<br />
Rasio PDN (Keseluruhan) 3,73%<br />
Rasio PDN (Neraca) -0,65%<br />
Rasio PDN per 30 September 2007 jika menggunakan modal bulan Agustus 2007 adalah sebagai<br />
berikut:<br />
Jumlah Modal Tier I dan Tier II (bulan Agustus 2007) 2.284.723<br />
Rasio PDN (Keseluruhan) 3,76%<br />
Rasio PDN (Neraca) -0,66%<br />
Perhitungan Posisi Devisa Neto (PDN) pada tanggal 30 Juni <strong>2008</strong> dan 2007 didasarkan pada Surat<br />
Keputusan <strong>Bank</strong> Indonesia (PBI) No. 7/37/PBI/2005 tanggal 30 September 2005, dimana PDN <strong>Bank</strong><br />
secara keseluruhan maupun PDN untuk neraca setinggi-tingginya 20% dari modal. PDN secara<br />
keseluruhan merupakan jumlah absolut dari selisih antara aktiva dan kewajiban dalam mata uang<br />
asing, baik yang terdapat di neraca maupun rekening administratif.<br />
PDN <strong>Bank</strong> pada tanggal 30 September <strong>2008</strong> dan 2007 telah memenuhi ketentuan <strong>Bank</strong> Indonesia.<br />
43. INFORMASI PENTING LAINNYA<br />
a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) <strong>Bank</strong> pada tanggal 30 September <strong>2008</strong><br />
dan 2007 dihitung berdasarkan peraturan <strong>Bank</strong> Indonesia No. 5/12/PBI/2003, adalah sebagai<br />
berikut:<br />
<strong>2008</strong> 2007<br />
Modal inti<br />
Modal disetor (Catatan 27) 812.722 812.722<br />
Cadangan tambahan modal<br />
Agio saham (Catatan 28) 777.985 777.985<br />
Saldo laba yang telah ditentukan<br />
penggunaannya 476 401<br />
Saldo laba tahun lalu 731.704 322.022<br />
Laba tahun berjalan 198.536 202.722<br />
Jumlah modal inti 2.521.423 2.115.852<br />
Modal pelengkap<br />
(maksimum 100% dari modal inti)<br />
Cadangan umum penyisihan kerugian aktiva<br />
produktif (maksimum 1,25% dari ATMR) 195.210 128.874<br />
Pinjaman subordinasi<br />
(maksimum 50% dari modal inti)<br />
(Catatan 23 & 26) 880.000 60.000<br />
Jumlah modal pelengkap 1.075.210 188.874<br />
Jumlah modal (Catatan 42) 3.596.633 2.304.726<br />
Aktiva tertimbang menurut risiko (ATMR) kredit 22.150.384 14.923.534<br />
Aktiva tertimbang menurut risiko (ATMR) pasar 24.956.162 18.346.913<br />
Rasio KPMM <strong>Bank</strong> untuk risiko kredit 16,24% 15,44%<br />
Rasio KPMM <strong>Bank</strong> untuk risiko pasar 14,41% 12,56%<br />
Rasio KPMM yang diwajibkan 8,00% 8,00%<br />
68
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
43. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan)<br />
b. Jatuh tempo aktiva dan kewajiban berdasarkan waktu yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh<br />
tempo adalah sebagai berikut:<br />
69<br />
<strong>2008</strong><br />
1 bulan 3 bulan 1 tahun 2 tahun 3 tahun<br />
Sampai sampai sampai sampai sampai sampai Lebih<br />
dengan dengan dengan dengan dengan dengan dari<br />
1 bulan 3 bulan 12 bulan 2 tahun 3 tahun 5 tahun 5 tahun Lainnya Jumlah<br />
Aktiva<br />
Kas 832.773 - - - - - - - 832.773<br />
Giro pada <strong>Bank</strong> Indonesia 2.660.937 - - - - - - - 2.660.937<br />
Giro pada bank lain 352.875 - - - - - - - 352.875<br />
Penyisihan kerugian<br />
Penempatan pada <strong>Bank</strong><br />
- - - - - - - (3.529) (3.529)<br />
Indonesia dan bank lain 1.342.122 - - - - - - - 1.342.122<br />
Penyisihan kerugian - - - - - - - (1.886) (1.886)<br />
Surat-surat berharga 143.988 749.827 244.368 1.093.299 92.312 2.800.345 2.889.610 - 8.013.749<br />
Penyisihan kerugian<br />
Surat berharga yang dibeli<br />
- - - - - - - (4.450) (4.450)<br />
dengan janji dijual kembali 70.071 - - - - - - - 70.071<br />
Tagihan derivatif 22.893 - - - - - - - 22.893<br />
Penyisihan kerugian - - - - - - (229) (229)<br />
Kredit yang diberikan 861.717 820.688 4.185.227 2.285.527 3.741.815 3.264.295 4.178.641 - 19.337.910<br />
Penyisihan kerugian - - - - - - - (259.947) (259.947)<br />
Tagihan akseptasi 95.516 212.855 180.652 - - - - - 489.023<br />
Penyisihan kerugian - - - - - - - (4.343) (4.343)<br />
Aktiva tetap - bersih - - - - - - - 871.971 871.971<br />
Aktiva pajak tangguhan - - - - - - - 75.134 75.134<br />
Aktiva lain-lain 327.201 - - - - - - 426.381 753.582<br />
Penyisihan kerugian - - - - - - - (2.558) (2.558)<br />
Jumlah aktiva 6.710.093 1.783.370 4.610.247 3.378.826 3.834.127 6.064.640 7.068.251 1.096.544 34.546.098<br />
Kewajiban<br />
Kewajiban segera 458.101 - - - - - - - 458.101<br />
Giro 6.048.975 - - - - - - - 6.048.975<br />
Tabungan 5.145.946 - - - - - 227.618 - 5.373.564<br />
Deposito berjangka 15.713.850 1.072.682 329.381 - - - - - 17.115.913<br />
Simpanan dari bank lain 437.374 7.000 - - - - - - 444.374<br />
Kewajiban derivatif 3.953 - - - - - - - 3.953<br />
Hutang pajak 48.210 - - - - - - - 48.210<br />
Kewajiban akseptasi 94.194 212.855 180.652 - - - - - 487.701<br />
Pinjaman yang diterima 484.933 7.814 7.482 - - - - - 500.229<br />
Obligasi Subordinasi - - - - - - 992.401 - 992.401<br />
Estimasi kerugian komitmen<br />
dan kontinjensi<br />
Kewajiban diestimasi atas<br />
- - - - - - - 6.634 6.634<br />
imbalan kerja - - - - - - - 44.800 44.800<br />
Kewajiban pajak tangguhan - - - - - - - - -<br />
Pinjaman subordinasi - 30.000 - - - - - - 30.000<br />
Kewajiban lain-lain 237.924 - - - - - 11.209 123.635 372.768<br />
Jumlah kewajiban 28.673.460 1.330.351 517.515 - - - 1.231.228 175.069 31.927.623<br />
Selisih (21.963.367) 453.019 4.092.732 3.378.826 3.834.127 6.064.640 5.837.023 921.475 2.618.475
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
43. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan)<br />
b. Jatuh tempo aktiva dan kewajiban berdasarkan waktu yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh<br />
tempo adalah sebagai berikut: (lanjutan)<br />
Aktiva<br />
70<br />
2007<br />
1 bulan 3 bulan 1 tahun 2 tahun 3 tahun<br />
Sampai sampai sampai sampai sampai sampai Lebih<br />
dengan dengan dengan dengan dengan dengan dari<br />
1 bulan 3 bulan 12 bulan 2 tahun 3 tahun 5 tahun 5 tahun Lainnya Jumlah<br />
Kas 337.987 - - - - - - - 337.987<br />
Giro pada <strong>Bank</strong> Indonesia 2.838.585 - - - - - - - 2.838.585<br />
Giro pada bank lain 57.326 - - - - - - - 57.326<br />
Penyisihan kerugian - - - - - - - (573) (573)<br />
Surat-surat berharga 5.061.882 238 478.032 1.014.906 1.187.631 701.344 5.953.903 - 14.397.936<br />
Penyisihan kerugian - - - - - - - (4.193) (4.193)<br />
Tagihan derivatif 637 - - - - - - 637<br />
Penyisihan kerugian - - - - - - - (6) (6)<br />
Kredit yang diberikan 937.109 575.665 3.220.174 1.749.447 1.943.519 2.088.265 2.213.872 - 12.728.051<br />
Penyisihan kerugian - - - - - - - (183.767) (183.767)<br />
Tagihan akseptasi 93.990 143.234 101.694 - - - - - 338.918<br />
Penyisihan kerugian - - - - - - - (2.715) (2.715)<br />
Aktiva pajak tangguhan - bersih - - - - - - - - -<br />
Aktiva tetap - bersih - - - - - - - 720.075 720.075<br />
Aktiva lain-lain 297.943 - - - - - - 294.426 592.369<br />
Penyisihan kerugian - - - - - - - (1.480) (1.480)<br />
Jumlah aktiva 9.625.459 719.137 3.799.900 2.764.353 3.131.150 2.789.609 8.167.775 821.767 31.819.150<br />
Kewajiban<br />
Kewajiban segera 95.834 - - - - - - - 95.834<br />
Giro 6.136.583 - - - - - - - 6.136.583<br />
Tabungan 5.208.347 - - - - - 174.672 - 5.383.019<br />
Deposito berjangka 13.305.529 676.996 1.001.728 - - - - - 14.984.253<br />
Simpanan dari bank lain 1.069.546 1.650 - - - - - - 1.071.196<br />
Hutang Pajak 86.903 - - - - - - - 86.903<br />
Kewajiban akseptasi 93.990 143.234 101.694 - - - - - 338.918<br />
Kewajiban derivatif 580 - - - - - - - 580<br />
Pinjaman diterima<br />
Estimasi kerugian komitmen<br />
228.625 - - - - - - - 228.625<br />
dan kontinjensi<br />
Kewajiban diestimasi atas<br />
- - - - - - - 7.446 7.446<br />
imbalan kerja - - - - - - - 36.884 36.884<br />
Pinjaman subordinasi - 30.000 - 30.000 - - - - 60.000<br />
Kewajiban pajak tangguhan - - - - - - - 266.570 266.570<br />
Kewajiban lain-lain 164.531 - - - - - 12.962 21.101 198.594<br />
Jumlah kewajiban 26.390.468 851.880 1.103.422 30.000 - - 187.634 332.001 28.895.405<br />
Selisih (16.765.009) (132.743) 2.696.478 2.734.353 3.131.150 2.789.609 7.980.141 489.766 2.923.745<br />
44. KEGIATAN WALI AMANAT<br />
<strong>Bank</strong> memperoleh izin untuk menyelenggarakan kegiatan usaha sebagai wali amanat dari BAPEPAM<br />
- LK berdasarkan surat keputusan No. 20/STTD-WA/PM/2000 pada tanggal 2 Agustus 2000. Jasajasa<br />
yang dilakukan oleh <strong>Bank</strong> sebagai wali amanat adalah sebagai berikut:<br />
a. Mewakili kepentingan pemegang obligasi baik di dalam dan di luar pengadilan dalam melakukan<br />
tindakan hukum yang berkaitan dengan kepentingan pemegang obligasi;<br />
b. Menyampaikan informasi lengkap secara terbuka mengenai kualifikasinya sebagai Wali Amanat<br />
dalam prospektus;
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
44. KEGIATAN WALI AMANAT (lanjutan)<br />
c. Memberikan laporan kepada BAPEPAM - LK, Bursa Efek dan pemegang obligasi baik secara<br />
langsung atau melalui Bursa Efek dalam hal emiten telah cidera janji atau terjadi keadaan yang<br />
dapat membahayakan kepentingan pemegang obligasi;<br />
d. Melakukan pengawasan atau pemantauan secara berkala mengenai perkembangan pengelolaan<br />
usaha emiten berdasarkan laporan keuangan atau laporan lainnya;<br />
e. Memberikan nasehat yang diperlukan emiten sehubungan dengan perjanjian perwaliamanatan.<br />
45. MANAJEMEN RISIKO<br />
Dalam tahun <strong>2008</strong>, <strong>Bank</strong> terus meningkatkan pengembangan infrastruktur pengelolaan risiko.<br />
Pengembangan infrastruktur pengelolaan risiko <strong>Bank</strong> difokuskan pada beberapa aspek yaitu:<br />
• Peningkatan kesadaran dan kompetensi sumber daya manusia;<br />
• Peran dari unit Manajemen Risiko;<br />
• Penyempurnaan alat bantu pengelolaan risiko;<br />
• Pengembangan infrastruktur untuk mengantisipasi penerapan Basel 2.<br />
Penyesuaian atas pelaksanaan risiko <strong>Bank</strong> meliputi penyusunan kebijakan dan pedoman atas<br />
pengelolaan risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko operasional, risiko strategik, risiko<br />
kepatuhan, risiko hukum dan risiko reputasi.<br />
Risiko Kredit<br />
Secara umum tingkat risiko kredit <strong>Bank</strong> berada pada tingkat risiko Moderate to Low. Pengelolaan<br />
risiko kredit telah dijalankan dengan memastikan beberapa hal berikut:<br />
• Tingkat kesadaran atas risiko kredit oleh seluruh pihak yang terlibat dalam kegiatan pemberian<br />
kredit telah cukup memadai;<br />
• Proses manajemen risiko kredit dari identifikasi risiko, analisa risiko, pengukuran risiko hingga<br />
monitoring risiko kredit diperhatikan dalam siklus proses kredit secara menyeluruh, mulai dari<br />
proses origination sampai dengan proses pelunasan;<br />
• Proses kredit yang transparan dan terhindar dari moral hazard untuk mengesampingkan aspek<br />
risiko;<br />
• Proses pemantauan atas keseluruhan portofolio kredit secara memadai untuk menjaga tingkat<br />
risiko konsentrasi tetap pada kisaran risk appetite <strong>Bank</strong>. Telah dilakukan re-profiling portofolio<br />
kredit <strong>Bank</strong> dari yang sebelumnya terkonsentrasi pada segmen konsumer menjadi lebih tersebar<br />
pada segmen usaha yang lain;<br />
• Identifikasi risiko atas setiap produk baru yang akan dijalankan.<br />
<strong>Bank</strong> telah menggunakan internal rating system (<strong>Mega</strong> Credit Risk Rating) yang dalam<br />
penyempurnaannya juga didukung oleh pengembangan database untuk keperluan perhitunganperhitungan<br />
Probability of Default, Loss Given Default dan Exposure at Default. Studi-studi internal<br />
untuk mendukung pengembangan hal-hal tersebut juga terus dilakukan.<br />
Risiko Pasar dan Risiko Likuiditas<br />
Pengembangan infrastruktur pengelolaan risiko pasar dan risiko likuiditas terutama dilakukan pada hal<br />
hal berikut ini:<br />
• Kebijakan, Internal Control Treasury dan peningkatan limit-limit risiko;<br />
• Monitoring Limit dengan implementasi system treasury (Spectrum);<br />
• Proses implementasi VARworks untuk peningkatan pemantauan risiko pasar;<br />
• Implementasi sistem informasi Bloomberg untuk prediksi dan data/pengukuran risiko.<br />
71
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Pasar<br />
Tingkat risiko pasar (risiko nilai tukar dan risiko suku bunga) terutama diukur dari kemampuan<br />
permodalan <strong>Bank</strong> untuk meng-cover tingkat potential loss yang ditimbulkan oleh eksposur dan<br />
fluktuasi nilai tukar dan suku bunga.<br />
Likuiditas<br />
Secara umum tingkat risiko likuiditas <strong>Bank</strong> berada pada tingkat risiko Moderate. Kondisi likuiditas<br />
pasar akibat kebijakan yang diambil oleh otoritas moneter juga mempengaruhi likuiditas <strong>Bank</strong>.<br />
Pertumbuhan dana pihak ketiga terus meningkat tetapi berfluktuasi akibat naik turunnya overnight di<br />
pasar uang dan daya tarik investasi di pasar modal. Walaupun demikian posisi likuiditas <strong>Bank</strong> tetap<br />
kuat, karena besarnya jumlah posisi likuid aset <strong>Bank</strong>.<br />
Risiko Operasional<br />
Fokus penerapan manajemen risiko operasional adalah pelaksanaan pengawasan internal yang<br />
melekat di dalam setiap proses operasional, peningkatan risk awareness dan pengelolaan risiko<br />
produk dan aktivitas baru.<br />
Pengawasan internal antara lain dilakukan dengan memastikan bahwa semua aktivitas operasional<br />
telah mematuhi ketentuan internal dan eksternal. Setiap tindakan penyimpangan ditangani<br />
penyelesaiannya dengan melibatkan unit Internal Audit, unit Fraud in <strong>Bank</strong>ing Investigation dan unit<br />
kerja lain yang terkait.<br />
Setiap penyimpangan dicatat frekuensi dan kerugian finansialnya (bila ada) baik untuk keperluan<br />
perbaikan dan pengembangan sistem dan prosedur yang ada juga untuk keperluan persiapan<br />
perhitungan Operational Risk Capital Charge berdasarkan Advanced Measurement Approach.<br />
Pada tahun 2007, sistem pencatatan kerugian risiko operasional yang telah dikembangkan (Loss<br />
Event Recording System) akan diterapkan secara efektif. Sistem ini memungkinkan setiap loss event<br />
dapat dicatat menggunakan aplikasi komputer berbasis web yang akan dimonitor secara on line oleh<br />
Kantor Pusat.<br />
Peningkatan risk awareness dilaksanakan dengan berbagai sosialisasi kerangka manajemen risiko<br />
kepada seluruh jajaran pelaksana operasional <strong>Bank</strong>, terutama para pegawai baru baik melalui suatu<br />
program pelatihan maupun workshop-workshop.<br />
Selain itu, juga dilaksanakan suatu mekanisme penilaian terhadap pelaksanaan risk control dengan<br />
menggunakan program bantu MeRCA yang dilakukan rutin dalam periode tertentu.<br />
MeRCA (<strong>Mega</strong> Risk and Control Assessment) merupakan program bantu dalam penilaian dan<br />
peningkatan risk awareness di setiap jajaran pelaksana aktivitas <strong>Bank</strong>. Program MeRCA ini membantu<br />
unit-unit kerja di cabang untuk mengenal risiko-risiko yang melekat (inherent risk) di unit kerjanya.<br />
Selain itu, unit-unit kerja tersebut juga dapat melakukan penilaian secara mandiri atas pelaksanaan<br />
pengendalian atas risiko (risk control) yang mungkin terjadi di unit kerjanya.<br />
Berdasarkan hasil penilaian tersebut akan diperoleh gambaran secara umum mengenai pelaksanaan<br />
risk control di setiap kantor operasional dan <strong>Bank</strong> secara keseluruhan. Selain itu, hasil penilaian<br />
tersebut dipandang bermanfaat untuk menjadi masukan dalam pengembangan kebijakan sumber<br />
daya manusia, misalnya pengembangan kebutuhan materi pelatihan tertentu, atau sebagai dasar<br />
pertimbangan dalam pengembangan karir pegawai (kelayakan promosi).<br />
72
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Pengelolaan risiko produk dan aktivitas baru menjadi lebih efektif dengan dibentuknya working group<br />
di bawah Komite Produk. Penyempurnaan ini memastikan bahwa setiap produk dan aktifitas baru<br />
telah memperhatikan aspek manajemen risiko, aspek hukum dan aspek pembukuan/akuntansi<br />
sebelum diluncurkan. Selain itu, cakupan pengelolaan risiko produk dan aktivitas <strong>Bank</strong> diperluas tidak<br />
hanya untuk produk dan aktifitas baru tetapi juga yang telah ada, baik dalam rangka penyempurnaan<br />
maupun perbaikan.<br />
Pengelolaan risiko operasional dalam bidang teknologi informasi dilakukan dengan ditetapkannya<br />
Disaster Recovery Center (DRC) di Bogor. Adanya DRC ini merupakan salah satu tindakan penting<br />
dalam rangka menjamin kesinambungan operasional <strong>Bank</strong> apabila terjadi gangguan infrastruktur pada<br />
data center di Kantor Pusat.<br />
Key risk indicators digunakan sebagai salah satu sarana pemantauan risiko. Indikator tersebut antara<br />
lain: rasio pegawai keluar, frekuensi dan kerugian akibat internal fraud, permasalahan kelengkapan<br />
dan kesahihan dokumen transaksi, pelanggaran wewenang, open item, gangguan sistem dan<br />
teknologi, frekuensi dan kerugian akibat eksternal fraud dan gangguan eksternal lainnya. Indikatorindikator<br />
risiko yang dihimpun dan dimonitor tidak hanya risiko operasional saja tetapi juga risiko<br />
lainnya, yaitu risiko strategik, risiko hukum, risiko kepatuhan dan reputasi.<br />
Risiko Strategik<br />
Pengendalian risiko strategik dilaksanakan dengan pemantauan realisasi dibandingkan dengan target<br />
yang harus dicapai. Pemantauan dilakukan baik melalui laporan realisasi maupun dalam rapat-rapat<br />
Komite Aset dan Kewajiban (ALCO).<br />
Pengambilan keputusan-keputusan bisnis yang penting selalu dilakukan dalam suatu komite (Komite<br />
Manajemen Risiko, Komite Kredit, Komite Produk, Komite Kebijakan Perkreditan dan Komite<br />
Teknologi Informasi). Ini dilaksanakan secara konsisten agar keputusan yang diambil diyakini telah<br />
mempertimbangkan semua aspek baik aspek bisnis maupun aspek manajemen risiko.<br />
Perbaikan sistem perkreditan untuk menunjang penerapan grandplan 2007 telah memberikan<br />
perubahan paradigma dalam upaya pencapaian target bisnis. Diharapkan dengan strategi grandplan<br />
2007 ini dapat meningkatkan pertumbuhan aset dan profit <strong>Bank</strong> keseluruhan secara sehat dan<br />
berkesinambungan.<br />
Terkait dengan upaya pertumbuhan kredit, maka dari sisi pendanaan juga telah dilakukan upayaupaya<br />
penghimpunan dana pihak ketiga melalui produk-produk yang menarik dan inovatif. Produkproduk<br />
penghimpunan dana pihak ketiga dikembangkan melalui bekerja sama dengan perusahaan<br />
asuransi (bancassurance) dan sehingga tercipta produk perbankan dengan tingkat bunga yang lebih<br />
tinggi dari counter rate bagi nasabah tetapi tetap berbiaya rendah bagi <strong>Bank</strong>. Selain untuk mendorong<br />
percepatan pertumbuhan dana pihak ketiga, produk-produk tersebut juga menghasilkan reprofiling<br />
cost of fund dana pihak ketiga bagi <strong>Bank</strong>.<br />
Risiko Kepatuhan<br />
Peranan Compliance and Good Corporate Governance Division merupakan hal penting, khususnya<br />
dalam hal memastikan dipatuhinya ketentuan-ketentuan eksternal/internal sebelum kebijakan atau<br />
prosedur disetujui Direksi termasuk keputusan-keputusan bisnis yang akan diambil. Selain itu,<br />
pemantauan pencapaian posisi rasio-rasio keuangan penting dilakukan baik secara harian, mingguan<br />
maupun bulanan (sesuai ketentuan berlaku) merupakan pelaksanaan dari pengendalian risiko<br />
kepatuhan.<br />
73
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)<br />
PT BANK MEGA Tbk.<br />
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN<br />
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal<br />
30 September <strong>2008</strong> dan 2007<br />
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)<br />
Efektifitas pelaksanaan ketentuan KYC (Know Your Customer) terus menerus digalakkan untuk<br />
memastikan bahwa proses KYC dijalankan di kantor-kantor operasional <strong>Bank</strong>. Pada tahun 2007,<br />
berdasarkan penilaian <strong>Bank</strong> Indonesia, penerapan KYC oleh <strong>Bank</strong> mendapatkan peringkat 2 (dua).<br />
Peringkat terbaik adalah peringkat 1 (satu) yang belum pernah dicapai oleh perbankan di Indonesia.<br />
Risiko Hukum<br />
Selain memastikan kekuatan hukum <strong>Bank</strong> dalam perjanjian kredit dan pengikatan agunan, keterlibatan<br />
secara aktif unit kerja bidang hukum dalam setiap perancangan produk dan aktivitas baru merupakan<br />
langkah pengendalian terhadap munculnya risiko hukum. Terutama yang mungkin timbul akibat<br />
perbedaan persepsi hukum di dalam kontrak kerja sama dengan pihak ketiga maupun persyaratan<br />
suatu produk atau layanan jasa <strong>Bank</strong>.<br />
Risiko Reputasi<br />
Pengelolaan keluhan nasabah oleh Customer Care Center dilakukan sebagai salah satu hal utama<br />
dalam pengelolaan risiko reputasi. Penerapannya tidak hanya dengan memberikan respon yang positif<br />
dan proporsional bagi nasabah tetapi juga sekaligus menghimpun aspirasi dan minat nasabah dalam<br />
pengembangan produk dan layanan jasa perbankan umumnya.<br />
Selain itu, <strong>Bank</strong> terus menerus melakukan upaya pemeliharaan reputasi dengan melaksanakan<br />
berbagai kegiatan baik yang bersifat sosial maupun edukasi produk dan jasa layanan perbankan di<br />
<strong>Bank</strong> kepada masyarakat.<br />
Penyampaian Profil Risiko ke <strong>Bank</strong> Indonesia<br />
Mengacu pada Peraturan <strong>Bank</strong> Indonesia (PBI) No. 5/8/PBI/2003 tanggal 19 Mei 2003 tentang<br />
Penerapan Manajemen Risiko bagi <strong>Bank</strong> Umum dan Surat Edaran <strong>Bank</strong> Indonesia (SEBI)<br />
No. 5/21/DPNP tanggal 29 September 2003 tentang Pedoman Standar Penerapan Manajemen Risiko<br />
Bagi <strong>Bank</strong> Umum, maka sejak tahun 2005 setiap triwulan <strong>Bank</strong> telah menyampaikan laporan Profil<br />
Risiko ke <strong>Bank</strong> Indonesia sesuai format yang ditetapkan dan tepat waktu.<br />
74