BILANCIO CONSUNTIVO 2011 - Publiambiente SpA
BILANCIO CONSUNTIVO 2011 - Publiambiente SpA
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<strong>BILANCIO</strong> <strong>CONSUNTIVO</strong> <strong>2011</strong>
Coordinamento del progetto editoriale:<br />
Ufficio Comunicazione <strong>Publiambiente</strong><br />
Progetto grafico: Additive<br />
Fotografie: Alberto Lotti, Ermete Cheli<br />
Stampa: Grafiche Zanini - Castelfiorentino<br />
Per la realizzazione di questo volume di bilancio<br />
abbiamo utilizzato carta riciclata<br />
Finito di stampare nel mese di Luglio 2012
<strong>BILANCIO</strong> <strong>CONSUNTIVO</strong> <strong>2011</strong><br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Bilancio Consuntivo <strong>2011</strong><br />
3
OrGANI SOCIETArI<br />
CONVOCAZIONE ASSEmBLEA OrDINArIA<br />
1<br />
rELAZIONE SULLA GESTIONE<br />
1.1<br />
Introduzione<br />
1.2 Analisi della società sulla base di indicatori estrapolabili dalla contabilità generale<br />
1.3<br />
Investimenti<br />
1.4<br />
Informazioni su ambiente e personale<br />
1.5<br />
Altre informazioni<br />
1.6 rapporti intercorsi con chi esercità l’attività di direzione e coordinamento<br />
1.7<br />
Società controllate<br />
1.8<br />
Altre informazioni sulle attività svolte nel <strong>2011</strong><br />
1.9<br />
Attività di ricerca e sviluppo<br />
1.10<br />
Azioni proprie e di Società controllanti<br />
1.11<br />
Strumenti finanziari<br />
1.12<br />
Fatti di rilievo e prospettive 2012<br />
1.13<br />
Conclusioni<br />
1.14<br />
Proposta agli azionisti<br />
2<br />
2.1<br />
2.2<br />
2.3<br />
3<br />
3.1<br />
3.2<br />
3.3<br />
4<br />
4.1<br />
4.2<br />
4.3<br />
4.4<br />
4.5<br />
4.6<br />
4.6.1<br />
4.6.2<br />
4.6.3<br />
4.6.4<br />
4.7<br />
4.8<br />
4.8.1<br />
4.8.2<br />
4.8.3<br />
4.8.4<br />
rELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE<br />
Introduzione<br />
Parte prima<br />
Parte seconda<br />
<strong>BILANCIO</strong><br />
Stato Patrimoniale - Attivo<br />
Stato Patrimoniale - Passivo<br />
Conto Economico<br />
NOTA INTEGrATIVA<br />
Notizie generali<br />
Criteri applicati alla redazione del Bilancio<br />
Criteri di valutazione utilizzati<br />
Criteri di conversione delle poste in valuta<br />
Altre informazioni<br />
Commenti alle principali voci dell’attivo<br />
Immobilizzazioni<br />
Attivo circolante<br />
Crediti<br />
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni<br />
Commenti alle principali voci del passivo<br />
Commenti alle principali voci del Conto Economico<br />
Valore della produzione<br />
Costi della produzione<br />
Proventi ed oneri finanziari<br />
rettifiche di valore di attività finanziarie<br />
6<br />
7<br />
9<br />
10<br />
10<br />
12<br />
12<br />
12<br />
15<br />
15<br />
18<br />
20<br />
20<br />
20<br />
20<br />
21<br />
21<br />
25<br />
26<br />
26<br />
27<br />
33<br />
34<br />
38<br />
42<br />
47<br />
48<br />
48<br />
48<br />
50<br />
50<br />
51<br />
51<br />
57<br />
58<br />
60<br />
61<br />
68<br />
68<br />
69<br />
72<br />
73<br />
INDICE<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Bilancio Consuntivo <strong>2011</strong><br />
5
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Bilancio Consuntivo <strong>2011</strong><br />
6<br />
OrGANI<br />
SOCIETArI<br />
Consiglio di Amministrazione<br />
Presidente e Amministratore Delegato<br />
Consiglieri<br />
Collegio Sindaci Revisori<br />
Presidente<br />
Sindaci effettivi<br />
Paolo regini<br />
Valerio marchioni<br />
Eugenio Carmelo D’Amico<br />
Andrea Galeassi<br />
marco Giacomelli<br />
Federico Puccinelli<br />
roberto Nucci<br />
Nello Parrini
Oggetto: Convocazione Assemblea ordinaria.<br />
Si informa che è indetta l’Assemblea ordinaria della <strong>Publiambiente</strong> S.p.A. per il giorno<br />
venerdì 27 Aprile 2012 alle ore 11,00 in prima convocazione ed occorrendo il giorno lunedì<br />
21 maggio 2012 alle ore 12,00, in seconda convocazione presso la sede legale della<br />
società situata in Empoli Via Garigliano 1, per deliberare sul seguente:<br />
ordine del giorno<br />
1. Esame ed approvazione del Bilancio Consuntivo al 31.12.<strong>2011</strong>, relazione del<br />
Consiglio di Amministrazione e del Collegio Sindacale. Delibere conseguenti.<br />
2. Nomina dei componenti il Collegio Sindacale e del Presidente.<br />
3. Determinazione dei compensi da corrispondere al Collegio Sindacale.<br />
4. Varie ed eventuali.<br />
Si ricorda al socio che in caso di impedimento può far intervenire un Suo delegato<br />
autorizzato con apposita delega scritta, redatta secondo lo schema di fac-simile allegato.<br />
Distinti saluti.<br />
Empoli, 12 aprile 2012<br />
Il Presidente<br />
Paolo regini<br />
CONVOCAZIONE<br />
ASSEmBLEA<br />
OrDINArIA<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Bilancio Consuntivo <strong>2011</strong><br />
7
1<br />
RELAZIONE<br />
SULLA<br />
GESTIONE
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Relazione sulla gestione<br />
10<br />
1.1<br />
INTrODUZIONE<br />
1.2<br />
ANALISI DELLA SOCIETA’<br />
SULLA BASE DI INDICATOrI<br />
ESTrAPOLABILI DALLA<br />
CONTABILITA’ GENErALE<br />
Signori Azionisti,<br />
il bilancio dell’esercizio <strong>2011</strong> della <strong>Publiambiente</strong> S.p.A. che andiamo a proporVi per l’approvazione<br />
chiude con un utile di € 364.523 al netto delle imposte IrAP ed IrES di competenza<br />
rispettivamente pari ad € 1.046.124 ed € 1.923.548.<br />
Sono stati effettuati ammortamenti per € 7.995.622 riferiti sia ai beni acquistati dalla società<br />
che ai cespiti conferiti dalle precedenti aziende municipalizzate di gestione del servizio di igiene<br />
urbana. Inoltre, sono stati imputati a conto economico oneri finanziari per € 2.639.976 in seguito<br />
al pagamento delle semestralità dei mutui oltre agli oneri finanziari maturati sugli scoperti di<br />
conto.<br />
Anche l’esercizio appena concluso può essere considerato un anno positivo sotto il profilo della<br />
crescita. Il conto economico, infatti, ha registrato un incremento del valore della produzione di<br />
circa quattro milioni e seicentomila euro rispetto al 2010. E’ evidente, comunque, che il panorama<br />
normativo interno e comunitario non consente grossi voli pindarici in termini di nuovi sbocchi<br />
di crescita aziendale, per cui i risultati raggiunti devono ritenersi soddisfacenti.<br />
<strong>Publiambiente</strong> S.p.A. gestisce il servizio di igiene ambientale in 28 Comuni della regione<br />
Toscana. Per 22 di essi, la modalità di riscossione del corrispettivo del servizio di igiene urbana<br />
avviene tramite l’emissione di fatture direttamente ai cittadini/clienti in adesione alla normativa<br />
vigente (D. Lgs. 22/1997 Decreto ronchi e D.P.r. 158/1999 metodo normalizzato per il calcolo<br />
della tariffa).<br />
Al fine di meglio comprendere l’andamento gestionale, tenuto conto del disposto del secondo<br />
comma dell’art. 2428 del Codice civile, nonché delle linee guida approvate in materia dal<br />
Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, si forniscono qui<br />
di seguito una riclassificazione del conto economico e dello stato patrimoniale, rispettivamente<br />
secondo il modello cosiddetto della pertinenza gestionale e secondo la metodologia<br />
finanziaria, per l’esercizio <strong>2011</strong> e per i due precedenti.<br />
Conto economico riclassificato secondo il modello della pertinenza gestionale<br />
<strong>2011</strong> 2010 2009<br />
Valore della produzione operativa 66.697.683 61.436.909 58.452.824<br />
Costi esterni operativi 34.173.448 34.984.472 32.031.338<br />
Valore aggiunto 32.524.235 26.452.437 26.421.486<br />
Costi del personale 17.232.369 15.583.863 13.968.869<br />
margine operativo lordo 15.291.866 10.868.574 12.452.617<br />
Ammortamenti e accantonamenti 11.627.208 10.695.665 9.365.504<br />
Nel <strong>2011</strong> aumenta ancora il valore di produzione:<br />
oltre 4 milioni e mezzo di euro rispetto al 2010.
isultato dell'area accessoria 2.993.151 3.869.084 2.375.254<br />
risultato dell'area finanziaria (al netto degli oneri finanziari) -134.279 280.593 -101.270<br />
Ebit normalizzato 6.523.530 4.322.586 5.361.097<br />
risultato dell'area straordinaria -549.359 -23.804 -254.456<br />
Ebit integrale 5.974.171 4.298.782 5.106.641<br />
Oneri finanziari 2.639.976 2.275.478 2.195.689<br />
risultato lordo 3.334.195 2.023.304 2.910.952<br />
Imposte sul reddito 2.969.672 1.593.084 2.696.810<br />
risultato netto 364.523 430.220 214.142<br />
Stato patrimoniale finanziario<br />
ImPIEGHI<br />
Attivo fisso <strong>2011</strong> 2010 2009<br />
Immobilizzazioni immateriali 2.539.167 2.481.798 2.096.300<br />
Immobilizzazioni materiali 34.742.367 35.907.674 34.716.577<br />
Immobilizzazioni finanziarie 5.997.733 5.986.199 5.482.016<br />
Totale Attivo Fisso 43.279.267 44.375.671 42.294.893<br />
Attivo corrente<br />
rimanenze 578.019 295.401 348.321<br />
Liquidità differite 60.113.200 52.490.418 51.287.482<br />
Liquidità immediate 1.452.394 811.889 1.212.997<br />
Totale Attivo Corrente 62.143.613 53.597.708 52.848.800<br />
Totale Capitale investito 105.422.880 97.973.379 95.143.693<br />
FONTI<br />
<strong>2011</strong> 2010 2009<br />
Patrimonio netto 10.879.121 10.514.598 10.084.378<br />
Passività consolidate 28.598.697 28.850.469 25.253.865<br />
Passività correnti 65.945.062 58.608.312 59.805.450<br />
Capitale di finanziamento 105.422.880 97.973.379 95.143.693<br />
Poste le suddette riclassificazioni, vengono forniti i seguenti indici di bilancio.<br />
<strong>2011</strong> 2010 2009<br />
Indice primario di struttura (mezzi propri/attivo fisso) 0,25 0,24 0,24<br />
Indice secondario di struttura<br />
(mezzi propri+passività consolidate/attivo fisso)<br />
0,91 0,89 0,84<br />
Indice di disponibilità (attività correnti/passività correnti) 0,94 0,91 0,88<br />
Indice di tesoreria<br />
(liquidità differite ed immediate/passività correnti)<br />
0,93 0,91 0,88<br />
rOE netto 3,35% 4,09% 2,12%<br />
rOI (reddito operativo/capitale investito) 3,48% 0,18% 3,24%<br />
rOS (risultato operativo/ricavi da prestazioni) 5,49% 0,28% 5,28%<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Relazione sulla gestione<br />
11
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Relazione sulla gestione<br />
12<br />
1.3<br />
INVESTImENTI<br />
1.4<br />
INFOrmAZIONI SU AmBIENTE<br />
E PErSONALE<br />
1.5<br />
ALTrE INFOrmAZIONI<br />
Gli investimenti effettuati dalla Società nel <strong>2011</strong> sono stati pari complessivamente<br />
ad € 9.475.199 e sono riferiti per € 7.028.353 al settore raccolta, per € 2.097.317 al<br />
settore smaltimento, per € 9.500 al servizio cimiteri e per € 340.029 comuni ai servizi.<br />
Gli investimenti negli anni pregressi sono stati complessivamente € 8.032.092 nel<br />
2010; € 11.221.943 nel 2009 ed € 7.223.380 nel 2008.<br />
In ossequio a quanto disposto dall’art. 2428, secondo comma, del codice civile, si precisa quanto segue:<br />
- la società, tenuto conto dell’attività esercitata, ha maturato una particolare sensibilità in materia<br />
ambientale. Ogni fase e processo aziendale vengono svolti perseguendo la tutela dell’ambiente<br />
e nel pieno rispetto delle disposizioni e delle norme di igiene sul posto del lavoro;<br />
- per quanto riguarda le politiche del personale si segnala che la società ha incrementato, nonostante<br />
la nota situazione di crisi generale dell’economia, il personale dipendente in servizio<br />
presso l’azienda. A tal proposito, non si segnalano casi di ricorso da parte del personale dipendente<br />
all’organismo di vigilanza costituito ai sensi del d.l.vo 231/2001 nell’ambito del codice<br />
etico aziendale né di ricorsi all’autorità giudiziaria.<br />
Nella tabella che segue, sono riportati, per ciascun comune servito dalla società, il numero degli<br />
abitanti alla data del 1° gennaio <strong>2011</strong>, il totale dei rifiuti prodotti, distinti fra raccolta differenziata<br />
e i rifiuti indifferenziati, nonché la percentuale della raccolta differenziata.<br />
Dati produzione rifiuti e RD Anno <strong>2011</strong><br />
Comune Abitanti rD Smalt. TOTALE rD* PaP Inizio servizio<br />
N. Kg Kg Kg %<br />
Barberino Di mugello 10.966 2.887.320,00 5.004.750,00 7.892.070,00 38,92<br />
Barberino Val D'elsa 4.391 1.106.696,00 1.479.975,00 2.586.671,00 45,52<br />
Borgo San Lorenzo 18.228 3.687.610,00 6.431.740,00 10.119.350,00 38,77<br />
Capraia e Limite 7.403 2.165.880,00 321.177,00 2.487.057,00 92,64 PaP 12 Luglio 2010<br />
Castelfiorentino 17.998 4.480.327,00 5.744.977,00 10.225.304,00 46,61 PaP 14 Novembre <strong>2011</strong><br />
Cerreto Guidi 10.910 3.470.801,00 561.499,00 4.032.300,00 91,57 PaP 29 marzo 2010<br />
Certaldo 16.264 3.138.108,00 5.508.744,00 8.646.852,00 38,61 PaP 31 Gennaio 2012<br />
Chiesina Uzzanese 4.527 981.441,00 2.131.508,00 3.112.949,00 33,54<br />
Empoli 48.329 15.229.478,00 12.066.689,00 27.296.167,00 60,65 PaP maggio e Luglio <strong>2011</strong><br />
Fucecchio 23.571 7.289.316,00 1.209.271,00 8.498.587,00 91,25 PaP 6 Dicembre 2010<br />
Gambassi Terme 4.950 947.114,00 1.672.157,00 2.619.271,00 38,47<br />
Lamporecchio 7.689 2.401.874,00 310.713,00 2.712.587,00 94,20 PaP 7 Giugno 2010<br />
Larciano 6.450 2.046.356,00 251.410,00 2.297.766,00 94,74 PaP 7 Giugno 2010<br />
Lastra A Signa 19.911 4.318.942,00 7.416.646,00 11.735.588,00 39,15<br />
massa e Cozzile 7.929 2.353.588,00 3.537.540,00 5.891.128,00 42,50<br />
montaione 3.852 964.574,00 1.784.036,00 2.748.610,00 37,33<br />
monsummano Terme 21.510 4.024.770,00 7.910.398,00 11.935.168,00 35,87<br />
montelupo Fiorentino 13.871 4.810.048,00 731.450,00 5.541.498,00 92,34 PaP 16 Novembre 2009<br />
montespertoli 13.517 3.952.733,00 947.568,00 4.900.301,00 85,81 PaP 1 Gennaio 2008
Pieve a Nievole 9.546 2.163.101,00 3.212.918,00 5.376.019,00 42,80<br />
Pistoia 90.263 19.670.050,00 33.993.457,00 53.663.507,00 39,84<br />
Ponte Buggianese 8.872 1.668.116,00 3.662.940,00 5.331.056,00 33,29<br />
San Piero a Sieve 4.367 777.206,00 1.654.047,00 2.431.253,00 34,01<br />
Scarperia 7.830 1.590.826,00 3.262.390,00 4.853.216,00 34,87<br />
Serravalle Pistoiese 11.657 3.154.384,00 824.145,00 3.978.529,00 84,35 PaP 24 Gennaio <strong>2011</strong><br />
Vaglia 5.161 873.601,00 1.737.494,00 2.611.095,00 35,59<br />
Vicchio 8.228 1.536.646,00 2.539.147,00 4.075.793,00 40,11<br />
Vinci 14.766 5.414.284,00 1.139.549,00 6.553.833,00 87,89 PaP 22 Febbraio 2010<br />
TOTALE 422.956 107.105.190,00 117.048.335,00 224.153.525,00<br />
* Percentuale r.D. non definitiva e determinata con metodo standard di certificazione di cui alla<br />
D.G.r.T. 1248 del 28/12/2009<br />
- La percentuale dovrà essere incrementata degli incentivi che aggiungerà l’Agenzia regionale<br />
recupero risorse per il compostaggio domestico ed il recupero dei rifiuti inerti<br />
- I presenti dati, in forma analitica, sono stati trasmessi ad Arrr entro il 01/03/2012 come<br />
richiesto dall’ente stesso.<br />
Sul piano dell’attività di comunicazione va segnalata la prosecuzione della campagna<br />
“raccolta Differenziata, Bella Azione”, progettata nell’anno 2009. Come già descritto nei<br />
bilanci precedenti, il progetto è nato con l’obiettivo di promuovere presso i cittadini un<br />
ruolo sempre più attivo e consapevole nella partecipazione alle raccolte differenziate ed<br />
ha visto il ricorso ad una pluralità di attività e di strumenti di comunicazione. Per favorire<br />
l’identificazione da parte dei cittadini, come testimonial del messaggio, sono state scelte<br />
persone comuni colte nell’atto di “gettare la spazzatura” con gesti ironicamente non atletici<br />
ed in contesti non sportivi (casa, ufficio, giardino ecc.). L’importanza della partecipazione<br />
alla differenziazione dei rifiuti, è rafforzata anche dal pay-off “Più Colori meno Grigio” che<br />
ne coglie il significato più profondo: far aumentare i rifiuti da avviare a recupero (Più Colori)<br />
riducendo quelli da smaltire in discarica (meno Grigio). Nell’ambito di questo progetto,<br />
sono state stampate due differenti versioni della Guida alle raccolte Differenziate, riguardanti<br />
rispettivamente la modalità di raccolta a “cassonetto stradale” e quella “porta a<br />
porta”. Entrambe le guide riportano in calce un dizionario dei rifiuti in cui le oltre 300 parole<br />
presenti sono colorate in base alla categoria merceologica di appartenenza. Si segnala che<br />
il dizionario è accessibile anche alle persone daltoniche. Nell’anno <strong>2011</strong>, è stata inoltre<br />
realizzata una guida alla raccolta differenziata “porta a porta” multilingue, appositamente<br />
dedicata alle strutture ricettive e ai loro frequentatori. Nell’ambito di questa campagna<br />
nei comuni interessati dall’attivazione del servizio “porta a porta” nel periodo di contattazione<br />
a domicilio delle utenze è stata realizzata una specifica campagna affissioni. Sulle<br />
principali emittenti televisive e radiofoniche locali, è stata inoltre pianificata la messa in<br />
onda degli spot realizzati nell’ambito di questo progetto e sui principali quotidiani locali e<br />
regionali sono state realizzate uscite pubblicitarie nei diversi formati.<br />
Nel <strong>2011</strong>, <strong>Publiambiente</strong> ha inoltre proseguito l’attivazione del servizio di raccolta “porta a<br />
porta” con tariffazione puntuale. Sono tre i comuni dove è stato avviato il nuovo servizio:<br />
Serravalle Pistoiese, Empoli e Castelfiorentino. Il progetto ha comportato un notevole impegno<br />
nella comunicazione. In ciascun comune, l’avvio del nuovo servizio, è stato infatti preceduto<br />
da un’intensa attività di informazione/sensibilizzazione basata sulla messa in atto<br />
di una pluralità di attività. E’ stata innanzitutto realizzata una prima fase di condivisione<br />
sociale articolatasi in un ciclo di incontri pubblici a cui è seguita la seconda fase di contatto<br />
diretto di famiglie ed imprese. Per quest’attività, sono stati appositamente selezionati e<br />
formati alcuni informatori. Gli informatori si sono recati al domicilio dei cittadini e, insieme<br />
a loro, hanno individuato le soluzioni più consone alle loro esigenze in termini di volume<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Relazione sulla gestione<br />
13
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Relazione sulla gestione<br />
14<br />
e di collocazione dei contenitori della raccolta differenziata. Lo scopo della contattazione<br />
è stato quindi duplice: fornire informazioni sul nuovo servizio e sulla corretta gestione e<br />
separazione dei rifiuti e far leva sulla motivazione dei cittadini affinché comprendessero<br />
l’importanza di aderire al nuovo sistema, in maniera attiva e continuativa. Nell’ambito<br />
dell’attività di contattazione a domicilio, a tutte le utenze, sono stati consegnati la guida<br />
alla raccolta differenziata “porta a porta” e l’eco-calendario indicante giorni e frequenze di<br />
ritiro delle diverse tipologie di materiale. Sono stati inoltre realizzati incontri pubblici dedicati<br />
a particolari segmenti di utenza quali i rappresentanti delle associazioni di categoria ed<br />
i loro associati e le principali comunità straniere presenti nei territori coinvolti. Il progetto<br />
“porta a porta” ha fatto registrare risultati molto soddisfacenti sul piano delle percentuali<br />
di raccolte differenziate raggiunte. Da rilevare che tutti i comuni con un anno completo di<br />
gestione “porta a porta” (montespertoli, montelupo Fiorentino,Vinci, Cerreto Guidi, Capraia<br />
e Limite, Fucecchio) hanno percentuali di raccolta differenziata comprese tra l’85% ed il<br />
94%, e si attestano per la maggior parte al limite superiore: montelupo Fiorentino 92,34%;<br />
Capraia e Limite 92,64%, Cerreto Guidi 91,57%, Fucecchio 91,25%, Larciano 94,74% e<br />
Lamporecchio 94,20%.<br />
Anche nell’anno <strong>2011</strong>, particolare cura ed attenzione è stata dedicata al progetto educativo<br />
denominato “La raccolta differenziata diventa un gioco da ragazzi”, con il duplice intento di<br />
dare continuità al percorso avviato e di promuovere presso gli studenti dei diversi ordini e<br />
gradi, una conoscenza delle buone pratiche in materia di raccolte differenziate. Il progetto<br />
ha visto l’iscrizione di n. 157 classi per un numero complessivo di circa 4.200 studenti appartenenti<br />
alla scuola dell’infanzia, primaria e secondaria di primo grado. Ogni classe ha<br />
effettuato un incontro con un educatore professionale appositamente formato, ed ha avuto<br />
la possibilità di attivare le raccolte differenziate tramite la fornitura gratuita di contenitori.<br />
Per i bambini della scuola dell’infanzia è stato messo in scena all’interno della scuola, uno<br />
spettacolo teatrale i cui protagonisti, attraverso tecniche quali la clowneria e la giocoleria,<br />
insegnano ai piccoli studenti come fare correttamente le raccolte differenziate. E’ stata<br />
inoltre data l’opportunità di visitare l’impianto “Casa Sartori” a montespertoli e l’impianto<br />
revet di Pontedera.<br />
Tra le iniziative messe in atto nel <strong>2011</strong>, di grande rilievo anche l’inaugurazione dei centri<br />
di raccolta di Fucecchio e Vinci avvenuti rispettivamente a marzo e Luglio <strong>2011</strong>. Entrambe<br />
le occasioni si sono configurate come un importante momento di coinvolgimento della<br />
cittadinanza informata dell’apertura del nuovo impianto mediante apposito volantinaggio<br />
e locandine informative e dei ragazzi del territorio che hanno partecipato all’evento di inaugurazione<br />
anche attraverso oggetti e sculture realizzati con materiali di scarto, come è<br />
avvenuto nel caso di Vinci.<br />
Significativa anche la campagna di comunicazione “Primi in Toscana” nata con l’obiettivo di<br />
far conoscere gli eccellenti risultati conseguiti nelle raccolte differenziate nei comuni gestiti<br />
con il servizio “porta a porta”. In particolare, la campagna si è incentrata sui risultati rD<br />
dell’anno 2010 certificati dalla regione Toscana che hanno visto spiccare a livello regionale<br />
i comuni di montelupo Fiorentino e di montespertoli classificatisi rispettivamente al primo<br />
ed al secondo posto con il 91,77% ed 91,18%.<br />
Al di là dei progetti sopra richiamati, nel <strong>2011</strong>, è proseguita l’attività di comunicazione<br />
istituzionale. Accanto all’attività di ufficio stampa, durante tutto l’anno, è proseguita la<br />
presenza dello stand aziendale presso feste popolari ed iniziative specifiche organizzate<br />
dalle Amministrazioni Comunali o da altri attori istituzionali.<br />
Nel <strong>2011</strong> è stata inoltre completata e stampata la monografia aziendale “Oltre lo sguardo”.<br />
La pubblicazione, a carattere istituzionale, si contraddistingue per un racconto di immagini<br />
che, insieme ai testi, descrive l’azienda nei suoi molteplici aspetti: la storia, gli uomini, i<br />
servizi, i mezzi e, non ultimo, la dotazione impiantistica.<br />
Anche nel <strong>2011</strong>, il canale telefonico ha registrato un incremento nel numero delle chiamate
con una soddisfacente evasione delle richieste, confermandosi un fondamentale strumento<br />
di comunicazione tra gli utenti e l’Azienda, sia per le segnalazioni o le richieste relative<br />
alla gestione dei servizi sul territorio sia per la richiesta di informazioni o l’effettuazione di<br />
pratiche relative alla tariffa di igiene ambientale.<br />
Considerazioni analoghe valgono per il portale aziendale. Per facilitare l’accesso dei cittadini<br />
alle informazioni, si è proseguito nell’implementazione delle sezioni informative dedicate<br />
rispettivamente alle modalità di raccolta “porta a porta” ed a “cassonetto stradale”. In<br />
particolare, ai comuni in cui è stato attivato il servizio di raccolta domiciliare, è stato dedicato<br />
un apposito sito che consente il reperimento di tutte le informazioni e novità legate<br />
al progetto. Tra gli aggiornamenti realizzati nell’anno <strong>2011</strong> si segnala la creazione di un<br />
dizionario dei rifiuti on-line che consente di conoscere in maniera immediata la corretta<br />
destinazione di ciascun materiale e l’implementazione della sezione dedicata alla tariffa di<br />
igiene ambientale e, in particolare, del simulatore di calcolo della bolletta TIA anche per i<br />
comuni gestiti con servizio “porta a porta”.<br />
I rapporti intercorsi con la controllante Publiservizi S.p.A. nel corso dell’esercizio <strong>2011</strong> sono<br />
stati essenzialmente di natura commerciale.<br />
Nel corso dell’esercizio 2010 è stato firmato con la società controllante l’accordo di consolidamento<br />
ai fini fiscali, previsto dagli artt. 117 e ss. del T.U.I.r. ed inviata all’Agenzia delle<br />
entrate la relativa opzione per la tassazione di gruppo ai fini ires.<br />
<strong>Publiambiente</strong> S.p.A. detiene partecipazioni nelle seguenti società, con le quali ha intrattenuto<br />
nel corso dell’esercizio <strong>2011</strong> rapporti prevalentemente di natura commerciale. Per ognuna<br />
di esse vengono riportati i principali dati di bilancio secondo le informazioni disponibili.<br />
A) A.CO.M. s.R.l.<br />
Società a responsabilità limitata costituita il 6 ottobre 1999, interamente posseduta da<br />
<strong>Publiambiente</strong> S.p.A.<br />
La società ha per oggetto principalmente la realizzazione di un impianto di compostaggio in<br />
Borgo San Lorenzo, località Faltona e la sua gestione sarà finalizzata all’ottenimento di prodotti<br />
suscettibili di essere commercializzati come ammendanti. Nel corso del 2005, a seguito<br />
di gara ad evidenza pubblica, sono stati affidati i lavori per la realizzazione dell’impianto<br />
di selezione e compostaggio, di cui pur con difficoltà e ritardi, si prevede l’ultimazione nella<br />
prossima estate. Il bilancio al 31.12.<strong>2011</strong> ha rilevato una perdita di € 120.191.<br />
B) HeliOs sOC. COnsORtile peR AziOni<br />
Società costituita il 12 luglio 2000. In data 25 maggio 2009 è stato deliberato l’aumento<br />
di capitale sociale da € 1.125.000 ad € 2.100.000 sottoscritto in parte dagli azionisti già<br />
presenti e per il residuo dalle società: S.A.F.I S.p.A., C.I.S. srl e A.E.r S.p.A.. In seguito a<br />
tale deliberazione, il capitale sociale è attualmente così ripartito:<br />
<strong>Publiambiente</strong> S.p.A. 27,20% pari ad € 571.200<br />
Quadrifoglio S.p.A. 44,66% pari ad € 937.860<br />
1.6<br />
rAPPOrTI INTErCOrSI CON<br />
CHI ESErCITA L’ATTIVITA’ DI<br />
DIrEZIONE<br />
E COOrDINAmENTO E CON LE<br />
ALTrE SOCIETA’ CHE VI SONO<br />
SOGGETTE ED EFFETTO CHE<br />
TALE ATTIVITA’ HA AVUTO<br />
SULL’ESErCIZIO DELL’ImPrESA<br />
SOCIALE E SUI SUOI rISULTATI<br />
(art. 2497 bis Codice Civile).<br />
1.7<br />
SOCIETA’ CONTrOLLATE<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Relazione sulla gestione<br />
15
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Relazione sulla gestione<br />
16<br />
A.S.m. S.p.A. 18,63% pari ad € 391.230<br />
C.I.S. srl 3,71% pari ad € 77.910<br />
A.E.r. S.p.A. 5,80% pari ad € 121.800<br />
La società ha per oggetto sociale la progettazione, costruzione, gestione di reti e di impianti<br />
relativi a servizi energetico ambientali.<br />
Il bilancio al 31.12.<strong>2011</strong> della Helios soc. consortile per azioni chiude con un utile di € 763.<br />
C) i.R.M.e.l. s.R.l.<br />
Società a responsabilità limitata costituita l’11 maggio 2001 con un capitale sociale<br />
di € 91.000. Ha rilevato l’attività della ex Fertileco S.p.A. ed è stata costituita con<br />
gli ex soci di quest’ultima per la costruzione e gestione di impianti per il trattamento<br />
dei rifiuti speciali (inerti, verde, plastiche, pneumatici usati ecc.). La partecipazione di<br />
<strong>Publiambiente</strong> S.p.A. è pari al 51%. Il bilancio al 31/12/2010 evidenzia una perdita di<br />
€ 29.542. Non è ancora disponibile il dato al 31/12/<strong>2011</strong>.<br />
D) VAlCOfeRt s.R.l.<br />
Società costituita in data 25 novembre 2002 con capitale sociale di € 80.000 di cui<br />
il 43% detenuto da <strong>Publiambiente</strong> S.p.A. La società si occupa della produzione e<br />
commercializzazione di ammendanti, concimi e terricci in genere. Il bilancio chiuso al<br />
31/12/<strong>2011</strong> evidenzia un utile di € 9.585.<br />
e) ReVet s.p.A.<br />
Trattasi della partecipazione del 12,07% acquisita nel 2003. La società si occupa<br />
delle raccolte differenziate del multimateriale (vetro, alluminio, plastica) a livello<br />
regionale. Alla società vengono affidati anche da <strong>Publiambiente</strong> S.p.A. i servizi indicati<br />
nei territori serviti. Il bilancio al 31/12/2010 chiude con un utile di € 40.298.<br />
Non è ancora disponibile il dato al 31/12/<strong>2011</strong>.<br />
f) B.s. – Billing sOlutiOns sRl<br />
La Società, operativa dal 1/1/2006, si occupa della gestione ed emissione delle bollette<br />
agli utenti acqua per conto di Acque S.p.A. e igiene urbana per conto di Publiam-<br />
puBliAMBiente spA<br />
MSC SRL<br />
50%<br />
IRMEL SRL<br />
Trattamento<br />
rifiuti inerti<br />
51%<br />
ARZANO<br />
MULTISERVIZI <strong>SpA</strong><br />
13%<br />
ACOM SRL<br />
Gestione<br />
Compostaggio<br />
100%<br />
HELENIA<br />
pAESTUM <strong>SpA</strong><br />
10%<br />
SELENE SRL<br />
in liquidazione<br />
100%<br />
HOLME <strong>SpA</strong><br />
49%
iente S.p.A. La percentuale del capitale sociale posseduto da <strong>Publiambiente</strong> è pari al<br />
32%. Il bilancio della società, chiuso al 31/12/<strong>2011</strong>, rileva un utile netto di esercizio<br />
pari ad € 28.316.<br />
g) C.C.s. - CustOMeR CARe sOlutiOns sCRl.<br />
Nel corso dell’esercizio 2007 è stata costituita la CCS scrl con capitale sociale di<br />
€ 100.000 partecipata al 30%. La società gestisce il call center aziendale. Il bilancio<br />
chiuso al 31/12/<strong>2011</strong> rileva un utile netto di esercizio di € 14.998.<br />
H) selene sRl. in liquidazione<br />
Società costituita in data 29 aprile 2009 con capitale sociale di € 10.000 interamente posseduto<br />
da <strong>Publiambiente</strong> S.p.A. Nel corso del 2009, la Selene srl ha acquisito tutte le partecipazioni<br />
detenute da Helios s.c.p a., che sono tuttora nel portafoglio della società ad eccezione di quella in<br />
Terra delle Sirene s.p.a. che è stata ceduta. Il bilancio chiuso al 31/12/2010 registra una perdita di<br />
€ 17.860. Non risulta ancora disponibile il bilancio al 31/12/<strong>2011</strong>.<br />
i) s.e.A. AMBiente spA<br />
- La società S.EA. Ambiente S.p.A. deriva dalla scissione proporzionale della SEA S.p.A. in SEA<br />
Ambiente S.p.A. e SEA GAS S.p.A. avvenuta con atti depositati e pubblicati nei mesi ottobre/<br />
dicembre 2008 con contestuale costituzione della nuova società. In seguito alla scissione è stato<br />
attribuito alla società beneficiaria il 40% dell’intero capitale sociale di € 1.360.200.<br />
- La società ha per oggetto principale la gestione di servizi per la raccolta, il trasporto, lo<br />
smaltimento il recupero e il riutilizzo di rifiuti urbani.<br />
Il bilancio chiuso al 31/12/<strong>2011</strong> evidenzia un utile pari ad € 62.572.<br />
l) MsC MOntOpOli seRVizi CiMiteRiAli sRl<br />
Nel mese di aprile 2004 la Publi.sec. srl oggi fusa, ha costituito la mSC – montopoli Servizi<br />
Cimiteriali srl con capitale sociale di € 120.000 sottoscrivendo una quota pari al 50% del<br />
capitale sociale. In seguito alla fusione per incorporazione nell’anno 2009 della Publisec srl,<br />
la partecipazione nella mSC srl è detenuta direttamente da <strong>Publiambiente</strong> S.p.A.<br />
La mSC srl ha per oggetto la gestione, l’ammodernamento e la realizzazione di nuove strut-<br />
HELIOS SCpA<br />
Servizi<br />
energetico<br />
ambientali<br />
27,20%<br />
VALCOFERT SRL<br />
Produzione<br />
e vendita<br />
terricci<br />
43%<br />
BILLING<br />
SOLUTIONS SRL<br />
Gestione<br />
bollette<br />
32%<br />
REVET <strong>SpA</strong><br />
Valorizzazione<br />
materie<br />
riciclabili<br />
12,07%<br />
CCS SCARL<br />
Call Center<br />
30%<br />
SEA<br />
AMBIENTE <strong>SpA</strong><br />
Gestione Servizi<br />
Ambientali<br />
Comuni di Viareggio e<br />
Camaiore<br />
40%<br />
I.C.T.<br />
SOLUTION SRL<br />
Servizi<br />
informatici<br />
2%<br />
SEA<br />
RISORSE <strong>SpA</strong><br />
24%<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Relazione sulla gestione<br />
17
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Relazione sulla gestione<br />
18<br />
1.8<br />
ALTrE INFOrmAZIONI<br />
SULLE ATTIVITA’ SVOLTE<br />
NEL <strong>2011</strong><br />
ture cimiteriali nel Comune di montopoli in Val d’Arno.<br />
Il bilancio chiuso al 31/12/<strong>2011</strong> rileva un risultato positivo pari ad € 11.794.<br />
M) i.C.t. sOlutiOns sRl.<br />
Trattasi della partecipazione pari al 2% acquisita nel corso del 2010 nella ICT srl con capitale<br />
sociale pari ad € 115.000. La società svolge per conto delle associate servizi informatici<br />
e le attività commerciali connesse. Al 31/12/<strong>2011</strong> ha registrato un utile pari ad € 19.492.<br />
n) seA RisORse s.p.A.<br />
Trattasi della partecipazione del 24% derivante dalla cessione da parte di Sea Ambiente<br />
S.p.A. per € 718.716 che verrà pagata mediante compensazione di pari importo della riserva<br />
di rivalutazione di cui è stata deliberata la distribuzione.<br />
Il bilancio al 31/12/<strong>2011</strong> rileva un utile di € 239.863.<br />
Nell’anno <strong>2011</strong> <strong>Publiambiente</strong> ha continuato la propria attività di ristrutturazione del modello<br />
di raccolta rifiuti per il raggiungimento degli obiettivi di raccolta differenziata attraverso<br />
la diffusione del sistema di raccolta rifiuti domiciliare con tariffazione puntuale nei<br />
comuni di Serravalle Pistoiese, Empoli e Castelfiorentino. Nel dicembre <strong>2011</strong> i Cittadini<br />
coinvolti nel nuovo servizio di raccolta rifiuti erano già 175mila e 175 gli addetti operativi<br />
impiegati nel servizio di raccolta.<br />
Il servizio di raccolta rifiuti domiciliare con tariffazione puntuale rappresenta un importante<br />
traguardo raggiunto da <strong>Publiambiente</strong> che è l’unica azienda Toscana e tra le poche in Italia<br />
ad applicare questo sistema su bacini d’utenza significativi.<br />
Questo percorso ha determinato un profondo sviluppo nella standardizzazione dei processi<br />
e nell’accrescimento delle professionalità interne sul fronte della pianificazione, controllo<br />
e rendicontazione dei servizi.<br />
Nel bacino in cui è attiva la raccolta porta a porta è in atto il monitoraggio continuo di circa<br />
100 veicoli di cui attraverso il sistema di controllo satellitare sono costantemente registrati<br />
e archiviati spostamenti e percorsi oltre agli svuotamenti dei circa 380.000 contenitori assegnati<br />
agli utenti.<br />
Il modello di raccolta porta a porta ha fatto raggiungere ai comuni serviti da <strong>Publiambiente</strong><br />
i migliori risultati di recupero a livello regionale e ci pone ai vertici nazionali.<br />
Il servizio accresce la collaborazione fra utenti e azienda e migliora fortemente la fiducia e<br />
la percezione positiva di <strong>Publiambiente</strong> da parte dei cittadini serviti.<br />
Anche i risultati della recente indagine di customer satisfaction forniscono concrete conferme<br />
a questi risultati. A tale proposito si riporta un passaggio significativo della relazione<br />
di illustrazione dei risultati.<br />
“Gli effetti più importanti la raccolta ‘porta a porta’ li produce sugli atteggiamenti ed i<br />
valori: la sensibilità ambientale dimostrata dal territorio (in modo più evidente di quanto<br />
avvenga nel resto del Paese) è, contemporaneamente, risultato e presupposto dell’azione<br />
di <strong>Publiambiente</strong> e dell’impegno che i cittadini dedicano alla corretta differenziazione.<br />
L’aspetto della collaborazione, vorremo dire anche di co-responsabilità tra azienda e cittadini<br />
nel sostegno ai risultati del servizio è corroborato dai dati rilevati.<br />
Il territorio in cui opera <strong>Publiambiente</strong> esprime delle peculiarità di tratti sia in tema di concezione<br />
del servizio pubblico – associato alla universalità di fruizione e alla garanzia della<br />
qualità – sia nell’attribuzione di valore all’ambiente, di cui si apprezza la qualità e che si caratterizza<br />
come una delle voci più importanti nel definire il livello di benessere dei cittadini.<br />
Questi tratti valoriali si basano, ovviamente, su motivazioni complesse e di diversa origine.<br />
Ma in questo contesto le attività che svolge <strong>Publiambiente</strong> sono una componente fonda-
mentale, uno dei pilastri costitutivi”.<br />
L’impegno di <strong>Publiambiente</strong> è pertanto accentrato sullo sviluppo e consolidamento di questa<br />
profonda fase di riconversione del servizio.<br />
relativamente agli impianti di trattamento e smaltimento rifiuti, nel corso del <strong>2011</strong>, si registra<br />
quanto segue:<br />
- si sono ultimati i lavori e la fornitura dell’impianto di depurazione del percolato presso il<br />
polo tecnologico di Casa Sartori; a giugno <strong>2011</strong> è iniziato il collaudo tecnico funzionale<br />
dell’impianto e si concluderà a luglio 2012. Ad oggi si registra un ottima prestazione<br />
tecnica-funzionale dell’impianto progettato ed eseguito.<br />
- sono in fase di realizzazione i lavori e le forniture impiantistiche necessarie ad una ottimizzazione<br />
del ciclo produttivo di raffinazione del compost di qualità presso il Polo Sartori;<br />
i lavori e le forniture impiantistiche si concluderanno entro l’anno in corso. La soluzione<br />
impiantistica adottata consentirà di incrementare la produzione di compost, (ad oggi consistente<br />
in circa 16.000 t/a), del 20% e una riduzione degli scarti di processo da inviarsi in<br />
discarica del 30% rispetto agli attuali.<br />
- sempre per il polo di Casa Sartori si registra per quest’anno una produzione totale di compost<br />
pari a 16.000 t/a superiore di 1.000 tonnellate rispetto all’anno precedente.<br />
- anche la produzione di energia elettrica da parte dei vari impianti (fotovoltaico e utilizzo<br />
energetico del biogas della discarica) presso il polo di Casa Sartori hanno consentito anche<br />
durante il <strong>2011</strong> una produzione di circa 3.500.000 kWh. Si conferma pertanto anche<br />
per quest’anno l’ottima efficienza di utilizzo del motore a combustione biogas di discarica.<br />
- la discarica di Casa Sartori risulta avere alla fine dell’anno <strong>2011</strong> un volume ancora disponibile<br />
per lo stoccaggio di rifiuti dell’ordine di 200.000 mc. E’ in atto la richiesta al<br />
Circondario Empolese Valdelsa di poter usare per la chiusura della discarica un sistema di<br />
alternativo a quelli tradizionali. La soluzione consentirebbe di incrementare la volumetria<br />
di discarica di circa 70.000 mc oltre le 200.000 mc citati e comunque rispettando le condizioni<br />
di progetto autorizzato. Con i flussi di rifiuti ad oggi monitorati e con i ritmi attuali di<br />
conferimento si prevede di esaurire la discarica entro l’anno 2015.<br />
Nella discarica di Corliano nel Comune di Cerreto Guidi, si sono ultimati i lavori di chiusura<br />
finale e recupero paesaggistico dell’intera area di discarica; è in previsione per l’anno 2012<br />
l’inserimento di un motore endotermico presso la discarica per la produzione di energia<br />
elettrica dal biogas estratto dalla discarica stessa.<br />
Presso l’impianto Dano di Pistoia si sono conclusi a luglio-agosto <strong>2011</strong> i lavori di realizzazione<br />
di un vaglio per la selezione meccanica del rifiuto. Ad oggi la nuova sezione vagliante sta<br />
funzionando correttamente migliorando la gestione funzionale dell’intero impianto e consentendo<br />
un ridotto utilizzo di energia elettrica e di costi di manutenzione impiantistica su<br />
settori dell’impianto oramai obsoleti e dismessi con l’entrata in funzione del nuovo vaglio.<br />
E’in fase di autorizzazione presso la discarica di Vigiano Lanciafame (Comune di Borgo S.<br />
Lorenzo) l’inserimento di un motore endotermico per la produzione di energia elettrica dallo<br />
sfruttamento energetico del biogas prodotto dalla discarica. L’impianto sarà realizzato e<br />
messo in esercizio entro l’anno 2013. Per quanto riguarda la discarica di Vigiano Lanciafame<br />
si precisa che con i conferimenti attuali di rifiuti la discarica esaurirà le volumetrie<br />
ad oggi disponibili (che risultano a fine <strong>2011</strong> dell’ordine dei 45.000 mc) entro l’anno 2013.<br />
Sempre nell’area mugello, a Faltona Comune di Borgo S. Lorenzo, si sono condotti i lavori<br />
conclusivi di realizzazione dell’impianto di compostaggio da 35.000 t/a.<br />
In particolare si sono eseguiti i lavori riguardanti l’ultimazione di opere edili, impiantistiche<br />
elettriche, impiantistiche elettromeccaniche per il trattamento del materiale da trasformare.<br />
Si prevede che i lavori suddetti siano conclusi entro il mese di aprile 2012, consentendo<br />
così l’avviamento dell’impianto per il mese di maggio 2012.<br />
Per quanto riguarda le discariche in postgestione si registra a tutto il <strong>2011</strong> la conclusione di<br />
tutti i lavori relativi alla loro chiusura definitiva; si ricorda che le discariche attualmente in<br />
postgestione sono state definitivamente chiuse fra il 2007 e il <strong>2011</strong>, ad eccezione di quella<br />
di S. Donato (Comune di Vinci) chiusa nel 2000, e sono:<br />
- La Casaccia (Comune di Lamporecchio);<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Relazione sulla gestione<br />
19
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Relazione sulla gestione<br />
20<br />
1.9<br />
ATTIVITA’ DI rICErCA<br />
E SVILUPPO<br />
(art.2428 n. 1 Codice Civile)<br />
1.10<br />
AZIONI PrOPrIE E DI SOCIETA’<br />
CONTrOLLANTI<br />
(art. 2428 n. 3 e 4 del Codice Civile)<br />
1.11<br />
STrUmENTI FINANZIArI<br />
( art. 2428 n. 6 bis Codice civile)<br />
1.12<br />
FATTI DI rILIEVO<br />
E PrOSPETTIVE 2012<br />
- La Bulicata (Comune di Pistoia);<br />
- monteboro (Comune di Empoli);<br />
- Corliano (Comune di Cerreto Guidi);<br />
Si precisa che per la discarica di montaione è in fase di redazione un progetto di chiusura<br />
finale e ripristino ambientale che sarà messo in opera a partire dal prossimo anno 2012.<br />
Sul piano energetico l’azienda ha inoltre completato i lavori di realizzazione dell’impianto<br />
di teleriscaldamento di montaione mediante l’utilizzo, previa combustione, di biomassa<br />
lignea. L’impianto è totalmente a servizio di utenze pubbliche (Comune, Scuole e asilo) ed è<br />
in funzione dal mese di dicembre <strong>2011</strong>.<br />
Nel corso del <strong>2011</strong> è stato ceduto in via definitiva l’area ex fornace PLP nel Comune di<br />
Castelfiorentino. La procedura, per addivenire alla cessione, è iniziata già a fine 2010.<br />
La società nel corso dell’esercizio ha svolto attività di ricerca per una migliore gestione del proprio<br />
settore imprenditoriale, nonché un’attività di sviluppo dei servizi ai cittadini, al fine della loro ottimizzazione.<br />
L’attività di ricerca ha riguardato sia la parte informatica inerente la determinazione<br />
della tariffa di igiene urbana e la gestione della relativa fatturazione, sia la parte più prettamente<br />
operativa inerente la gestione del ciclo di raccolta, smaltimento e riutilizzo dei rifiuti.<br />
La società non possiede azioni proprie né azioni della società controllante.<br />
Non si evidenziano rischi di mercato, di credito e di liquidità tali da incidere sulla situazione<br />
finanziaria della società.<br />
Come accennato anche nelle precedenti relazioni, tra gli obiettivi fondamentali della società<br />
è l’implementazione delle attività di recupero crediti, da effettuarsi oltre che con l’ausilio<br />
di legali, e con l’invio dei ruoli dei morosi delle utenze domestiche ad Equitalia Cerit S.p.A.<br />
(agente della riscossione dei tributi) per il recupero coatto anche con l’affidamento ad una<br />
società privata selezionata con gara.<br />
La attuale normativa di riferimento (D.L. cosiddetto “cresci Italia”) prevede la possibilità<br />
di accelerare il percorso di fusione delle società del servizio di igiene urbana che operano<br />
all’interno dell’ATO Toscana Centro. Tale possibilità è stata positivamente accolta da alcuni<br />
degli Enti Locali proprietari che hanno dato mandato agli Organi Societari delle aziende di<br />
concentrare i loro sforzi con l’obiettivo di arrivare, entro l’anno 2012, alla fusione delle attuali<br />
aziende in un unico soggetto industriale capace di operare sul territorio delle province<br />
di Firenze, Prato, Pistoia e Circondario Empolese. L’obiettivo successivo è quello di procedere<br />
rapidamente, entro l’esercizio 2013, alla stesura e sua pubblicazione di un bando di<br />
gara volto, a seconda di quelle che saranno le scelte effettuate da parte della proprietà, o<br />
alla individuazione di soggetti tecnologici ai quali affidare la gestione dei servizi di igiene<br />
ambientale o alla individuazione di un partner privato al quale cedere parte delle quote<br />
attualmente detenute dagli enti locali.<br />
Possiamo, comunque, affermare che la Società opera in uno stato di normale funzionamento e<br />
nella prospettiva della continuità aziendale. In quest’ottica, la Società continua a portare avanti i
propri programmi operativi e di investimento, già programmati negli esercizi precedenti.<br />
Per il 2012 si prevedono in ambito impiantistico i seguenti interventi:<br />
- progettazione di un impianto di combustione di biomassa lignea per la produzione di energia<br />
termica da mettere a disposizione della Casa di Cura presso il Comune di montaione;<br />
l’impianto della potenzialità di 750 kWt potrà essere realizzato durante l’anno 2013 e si va<br />
ad aggiungere a quello già funzionante presso lo stesso Comune di montaione.<br />
- realizzazione presso il Comune di Lamporecchio di un impianto di combustione di biomassa<br />
lignea per la produzione di energia termica da mettere a disposizione di varie utenze<br />
(pubbliche/private); l’impianto della potenzialità di 750 kWt è finanziato a fondo perduto<br />
da parte della regione Toscana per una quota del 50% (l’importo economico dell’investimento<br />
dell’impianto si prevede possa essere di 500.000-600.000 €).<br />
- predisposizione del progetto esecutivo e bando di gara per la realizzazione presso il polo<br />
di Casa Sartori di un ulteriore motore endotermico per la produzione di energia elettrica<br />
dall’utilizzo del biogas di discarica; se ne prevede la realizzazione a partire dai primi mesi<br />
dell’anno 2013. L’impianto di fatto consiste in un raddoppio della presente unità produttiva;<br />
la potenzialità impiantistica passerà pertanto da 600 kWe a 1.200 kWe.<br />
- Per il mese di maggio è prevista l’entrata in esercizio dell’impianto di compostaggio di<br />
Faltona nel Comune di Borgo S. Lorenzo. L’impianto è dimensionato per trattare 35.000 t/a<br />
di FOrSU e produrre circa 5.000-7000 t/a di compost di qualità.<br />
- A partire dal mese di maggio presso il depuratore del percolato di Casa Sartori sarà avviata<br />
la fase di collaudo finale (della durata di circa tre mesi) in cui si tratterà una portata di<br />
percolato dell’ordine di 80 mc/g (portata massima di progetto) rispetto a 40 mc/g trattati<br />
nella fase di collaudo protrattasi fino a marzo 2012.<br />
- Entro la fine del 2012 sarà ultimato l’impianto di raffinazione compost di Casa Sartori che<br />
consentirà un incremento di produzione di compost di qualità e una riduzione notevole<br />
degli scarti di lavorazione della FOrSU da inviarsi in discarica.<br />
La missione di <strong>Publiambiente</strong> S.p.A. è quella di accompagnare lo sviluppo delle comunità<br />
locali alle quali offrire infrastrutture e servizi di buona qualità a prezzi sostenibili. L’Azienda<br />
ha mantenuto una fortissima sensibilità sociale, ha tutelato il territorio e l’ambiente, ha<br />
implementato la qualità delle prestazioni, rispondendo agli obiettivi posti dal socio nonché<br />
dei comuni che hanno conferito i servizi. Quest’ultimi dispongono in essa di un valore in<br />
termini di sistemi impiantistici, tecnologie, organizzazione aziendale, risorse occupazionali,<br />
radicamento sul territorio e di propensione allo sviluppo.<br />
Il Consiglio di Amministrazione propone agli azionisti di destinare il 5% dell’utile pari ad<br />
€ 18.226,17 a fondo di riserva legale ed il rimanente pari ad € 346.297,14 a utili portati<br />
a nuovo.<br />
ringraziandoVi per la fiducia accordataci si chiede di ratificare il nostro operato con l’approvazione<br />
del bilancio e di deliberare in ordine alla destinazione dell’utile conseguito.<br />
Empoli, 29/03/2012<br />
p. Consiglio di Amministrazione<br />
Il Presidente<br />
Paolo regini<br />
1.13<br />
CONCLUSIONI<br />
1.14<br />
PrOPOSTA AGLI AZIONISTI<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Relazione sulla gestione<br />
21
ResiDui ORgAniCi<br />
COmPOST<br />
mATErIALE PrOCAPITE AVVIATO A rECUPErO<br />
81 Kg.<br />
rACCOLTA A CASSONETTO<br />
148 Kg.<br />
rACCOLTA POrTA A POrTA<br />
+83%<br />
VArIAZIONE<br />
Il valore percentuale è calcolato comparando la raccolta procapite nell’anno <strong>2011</strong>, fra i comuni con servizio di raccolta a cassonetto<br />
stradale (Lastra a Signa, Pistoia, Barberino M.llo, Borgo S. Lorenzo, S. Piero a Sieve, Scarperia, Vaglia, Vicchio) ed i comuni con l’intero anno di gestione con il<br />
servizio di raccolta Porta a Porta (Capraia e Limite, Cerreto Guidi, Montelupo F.no, Lamporecchio, Larciano, Fucecchio, Serravalle P.se, Vinci).
Impianto di compostaggio - Montespertoli
2<br />
RELAZIONE<br />
DEL COLLEGIO<br />
SINDACALE
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Relazione del Collegio Sindacale<br />
26<br />
2.1<br />
INTrODUZIONE<br />
2.2<br />
PArTE PrImA<br />
relazione ai sensi<br />
dell’art. 14 del<br />
D. Lgs. n. 39/2010<br />
Signori Azionisti,<br />
nel corso dell’esercizio chiuso al 31/12/<strong>2011</strong> abbiamo svolto l’attività di vigilanza prevista<br />
dall’art.2403 del Codice Civile, secondo i principi di comportamento del Collegio Sindacale<br />
raccomandati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili.<br />
Il progetto del Bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/<strong>2011</strong>, che l’Organo Amministrativo<br />
ci ha fatto pervenire ai sensi dell’art.2429 del Codice Civile per il dovuto esame, è stato<br />
redatto secondo le disposizioni del D.Lgs n.127/91, evidenziando un utile netto pari ad<br />
€ 364.523. Il Bilancio di esercizio si compone di:<br />
- Stato patrimoniale;<br />
- Conto economico;<br />
- Nota integrativa;<br />
- relazione sulla gestione.<br />
Lo Statuto Sociale vigente assegna al Collegio Sindacale il compito di svolgere le funzioni<br />
previste dall’art.14 del D. Lgs. n. 39/2010; l’organo di controllo ha assolto al proprio<br />
compito, relativamente al bilancio dell’esercizio <strong>2011</strong>, per l’intero arco temporale.<br />
Il Consiglio di Amministrazione ha approvato il progetto di Bilancio al 31.12.<strong>2011</strong> in data<br />
29.03.2012, ed ha consegnato al Collegio Sindacale gli atti relativi nella versione prevista<br />
dall’art. 2423 c.c., per le valutazioni proprie dell’organo di controllo.<br />
L’attività del Collegio relativa alla revisione legale del bilancio è avvenuta coordinando<br />
il lavoro con il revisore della controllante Publiservizi S.p.A. La responsabilità della redazione<br />
del bilancio di esercizio, in conformità alle norme che ne disciplinano i criteri di<br />
redazione, compete agli amministratori della società, mentre è dei sottoscritti sindaci<br />
revisori l’espressione del giudizio professionale sul bilancio di esercizio basato su quanto<br />
appreso in sede di revisione legale. In particolare il lavoro svolto in proposito è constato<br />
di una serie di controlli finalizzati a confermare la validità dell’impianto contabile nel suo<br />
insieme e ad escludere che la contabilità, e di riflesso il bilancio di esercizio, potessero<br />
essere anche solo potenzialmente viziati da errori o frode.<br />
Entrando più in dettaglio il Collegio ha pianificato nel corso dell’esercizio interessato<br />
l’attività di revisione individuando i controlli da eseguire ed in particolare ha soffermato<br />
la propria attenzione sulle seguenti tematiche:<br />
a) adeguatezza della struttura amministrativa della società con riguardo alla natura ed al<br />
rilievo dell’attività svolta, con analisi dell’organigramma e della ripartizione interna di<br />
funzioni e responsabilità;<br />
b) verifica dei pareri rilasciati alla società dai propri consulenti;<br />
c) analisi della posizione finanziaria della società in generale ed in riferimento agli specifici<br />
progetti in corso di realizzazione, conclusa con la raccomandazione di porre particolare<br />
attenzione all’impatto degli oneri finanziari generati dalle operazioni in corso e di<br />
valutare lo sviluppo di ulteriori investimenti solo se collegati sin dalla loro concezione<br />
a specifiche fonti di finanziamento;<br />
d) verifica della coerenza del sistema delle scritture contabili nel suo complesso e rispondenza<br />
con la disponibilità materiale dei beni;<br />
e) analisi dell’andamento dei crediti e della modalità di gestione degli stessi, sia nella<br />
fase dell’incasso bonario che del mancato incasso<br />
f) analisi della situazione da definire con l’Amministrazione Finanziaria ai fini della valutazione<br />
della congruità delle stime degli amministratori riguardo al Fondo rischi.<br />
g) verifica del rispetto delle norme di salute e sicurezza sul lavoro, sulla base del lavoro<br />
svolto dall’incaricato aziendale nonché prendendo atto delle relazioni periodiche<br />
dell’O.d.v. istituito ai sensi della L. 231/2001.
Sono altresì stati oggetto di verifica i seguenti aspetti:<br />
1) per le Immobilizzazioni Immateriali: verifica del presupposto per la loro iscrizione e<br />
valutazione degli effetti fiscali;<br />
2) Partecipazioni: verifica sulla base dei bilanci disponibili delle partecipate della congruità<br />
delle valutazioni eseguite dagli amministratori;<br />
3) Notizie di cui al c. 22bis dell’art. 2427 del Codice Civile (rapporti con parti correlate).<br />
Non sono stati rilevati elementi suscettibili di specifica segnalazione.<br />
4) Valutazioni inerenti il c.d. “rischio Frode”. Sulla base dei controlli specifici eseguiti, a<br />
giudizio del collegio non vi è alcunché da segnalare.<br />
Discorso specifico merita, nell’ambito del sopra descritto lavoro di revisione, il riscontro<br />
effettuato riguardo ai crediti ed ai debiti iscritti in bilancio e dei relativi accantonamenti.<br />
In proposito il Collegio ha preso atto sia dell’attività svolta dalla Società di revisione<br />
Bompani Audit srl di Firenze, incaricata della revisione volontaria da parte della società<br />
che degli esiti della circolarizzazione formalizzata dal Collegio con riferimento ai crediti<br />
vantati nei confronti dei Comuni clienti della società.<br />
L’esame dell’insieme dei risultati ottenuti è stato effettuato tenendo conto dei principi<br />
statuiti dalle norme vigenti per la revisione al fine di accertare se il bilancio d’esercizio<br />
fosse viziato da errori significativi e se risultasse nel suo complesso attendibile. Tale<br />
procedura, effettuata in modo coerente con la dimensione della società e con il suo<br />
assetto organizzativo, ha contemplato in generale oltre all’esame della documentazione<br />
contabile ed amministrativa il controllo degli elementi probatori dei saldi contabili e del<br />
complesso delle informazioni fornite con il bilancio; considerazioni apposite sono state<br />
altresì svolte riguardo alla valutazione dell’adeguatezza e della correttezza dei criteri<br />
contabili e di valutazione utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli<br />
amministratori. riteniamo che il lavoro svolto consenta ai sottoscritti di esprimere un<br />
giudizio professionale compiuto.<br />
Per il giudizio relativo al bilancio dell’esercizio precedente, i cui dati sono presentati<br />
ai fini comparativi secondo quanto richiesto dalla legge, si fa riferimento alla relazione<br />
prodotta da questo stesso Collegio Sindacale a corredo del bilancio al 31.12.2010.<br />
giudizio sul bilancio<br />
In definitiva, a nostro giudizio, il bilancio in esame nel suo complesso è conforme alle norme<br />
che ne disciplinano i criteri di redazione, è redatto con chiarezza e rappresenta in modo<br />
veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria di <strong>Publiambiente</strong> S.p.A. per l’esercizio<br />
chiuso al 31.12.<strong>2011</strong>. I sottoscritti revisori dichiarano di aver altresì verificato il<br />
contenuto della relazione sulla gestione redatta dagli Amministratori a norma dell’art. 2428<br />
C.C. e possono quindi affermare che la medesima è coerente con il bilancio di esercizio<br />
della Vostra società e conforme alla previsione normativa.<br />
Ai Signori Azionisti di <strong>Publiambiente</strong> S.p.A.,<br />
Nel corso dell’esercizio chiuso il 31.12.<strong>2011</strong> l’attività del Collegio Sindacale è stata svolta<br />
con riferimento alle disposizioni di legge ed alla Norme di comportamento specifiche<br />
emanate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili.<br />
Attività di vigilanza<br />
Nel corso dell’esercizio il Collegio ha svolto le funzioni previste dalle norme vigenti ed<br />
in particolare:<br />
- ha vigilato sull’osservanza della legge, dell’atto costitutivo e sul rispetto dei principi di<br />
corretta amministrazione;<br />
- è stato sempre presente alle assemblee dei soci ed alle riunioni dell’organo ammini-<br />
2.3<br />
PArTE SECONDA<br />
relazione ai sensi<br />
dell’art. 2429, comma 2 del Codice<br />
Civile<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Relazione del Collegio Sindacale<br />
27
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Relazione del Collegio Sindacale<br />
28<br />
strativo tenutesi nell’anno <strong>2011</strong>;<br />
- in relazione a tali adunanze il Collegio può attestare che le stesse si sono svolte nel rispetto<br />
delle norme statutarie, legislative e regolamentari che ne disciplinano il funzionamento;<br />
- nell’ambito delle deliberazioni assunte non sono ravvisabili a giudizio dei sottoscritti<br />
né operazioni manifestamente imprudenti, azzardate o situazioni di potenziale conflitto<br />
di interesse, o comunque tali da mettere a rischio l’integrità del patrimonio sociale;<br />
- l’organo di controllo ha assunto dagli amministratori informazioni sull’andamento degli<br />
affari e non sono emersi a tutt’oggi elementi nuovi rispetto a quelli esposti anche con<br />
riferimento al contenuto della prima parte della presente relazione;<br />
- ha acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di competenza dell’organo di controllo,<br />
sull’adeguatezza e sul funzionamento del sistema amministrativo-contabile, nonché<br />
sull’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante<br />
l’ottenimento di informazioni dai responsabili delle funzioni, mediante l’esame<br />
dei documenti aziendali e, a tal proposito, non si ravvisano situazioni particolari da<br />
riferire in questa sede.<br />
Non sono pervenute al Collegio denuncie ex art. 2408 C.C. e non sono emersi altri fatti<br />
significativi meritevoli di menzione nella presente relazione. Il Collegio Sindacale dà atto<br />
all’organo amministrativo di aver fornito la dovuta e necessaria collaborazione affinché<br />
le suddette verifiche giungessero a compimento apprezzando il beneficio acquisito dalla<br />
società in termini di conoscenza delle corrette procedure contabili.<br />
Bilancio d’esercizio<br />
Il Collegio Sindacale ha esaminato il bilancio d’esercizio chiuso al 31.12.<strong>2011</strong> che è stato<br />
messo a disposizione nei termini di cui all’art. 2429 C.C., si chiude con un risultato positivo<br />
di € 364.523 e si compendia nei seguenti valori complessivi:<br />
Attività 105.422.880<br />
Passività 94.543.759<br />
Patrimonio netto (escluso l’utile dell’esercizio) 10.514.598<br />
Utile (perdita) dell’esercizio 364.523<br />
Il conto economico presenta, in sintesi, i seguenti valori:<br />
Valore della produzione (ricavi non finanziari) 72.068.985<br />
Costi della produzione (costi non finanziari) 65.411.176<br />
Differenza 6.657.809<br />
Proventi e oneri finanziari - 1.838.629<br />
rettifiche di valore di attività finanziarie - 935.626<br />
Proventi e oneri straordinari - 549.359<br />
risultato prima delle imposte 3.334.195<br />
Imposte sul reddito 2.969.672<br />
Utile (Perdita) dell’esercizio 364.523<br />
Nel merito il Collegio precisa che:<br />
- lo schema e l’impostazione del bilancio è conforme alle previsioni di legge, non essendosi<br />
avvalsa la società della facoltà di apportarvi deroghe ai sensi dell’art. 2423 C.C.; abbiamo<br />
nello specifico verificato l’osservanza delle norme inerenti la predisposizione della relazione<br />
sulla gestione e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire;<br />
- riguardo alle immobilizzazioni immateriali il Collegio precisa di aver prestato il proprio consenso<br />
alla relativa iscrizione ai sensi dell’art.2426 del Codice Civile;<br />
le immobilizzazioni materiali sono state iscritte nello Stato Patrimoniale al costo di acquisto,
al lordo degli oneri accessori. Le quote di ammortamento sono state determinate in maniera<br />
da esprimere correttamente il deperimento dei singoli beni dovuto all’uso e, soprattutto, la<br />
loro residua durata utile;<br />
- le immobilizzazioni fi nanziarie, costituite da partecipazioni societarie, sono state valutate<br />
secondo il principio di prudenza, mantenendo l’iscrizione secondo il criterio del costo; per<br />
ciascuna società la Nota Integrativa riporta la quota di capitale detenuta, il valore del patrimonio<br />
netto ed il risultato conseguito nell’ultimo bilancio approvato; il Collegio condivide<br />
tale impostazione;<br />
- anche in relazione a quanto precede il Collegio ha vigilato il rispetto delle disposizioni di cui<br />
all’art. 2426 punto 5 del c.c., per quanto attiene le limitazioni alla distribuzione di utili. Per<br />
quanto attiene ai criteri di valutazione e di imputazione delle relative quote di ammortamento<br />
si rinvia alle precisazioni date dagli amministratori nella Nota Integrativa;<br />
- relativamente ai crediti verso clienti/utenti l’organo di controllo dà atto agli amministratori<br />
della attività svolta per la relativa realizzazione e condivide i criteri di valutazione adottati e<br />
quindi gli accantonamenti effettuati al fondo svalutazione crediti;<br />
- i ratei e i risconti sono stati iscritti in bilancio relativamente a quote di costo o di ricavo comuni<br />
a più esercizi, in maniera da rispettare il principio della competenza economica e temporale.<br />
Considerazioni fi nali<br />
A chiusura della presente relazione il Collegio rileva come, accanto alle problematiche già<br />
evidenziate trattando dei bilanci relativi agli esercizi precedenti, e cioè la problematica<br />
relativa alle riscossioni dei crediti e quella della sostenibilità fi nanziaria del piano degli investimenti,<br />
che peraltro si riconfermano anche per il <strong>2011</strong>, vi sia da sottolineare la situazione<br />
venutasi a creare a seguito della evoluzione normativa riguardante l’affi damento della<br />
titolarità del servizio e l’individuazione di un gestore unico di ambito tramite gara pubblica.<br />
Preso atto di quanto precisato dall’organo amministrativo riguardo agli scenari futuri dal<br />
punto di vista normativo ed operativo ed ai possibili rifl essi sulla gestione corrente e futura<br />
in generale, il Collegio dà atto di aver valutato il processo seguito nella effettuazione delle<br />
valutazioni e le relative assunzioni; dà atto altresì che tali valutazioni tengono conto di tutte<br />
le informazioni pertinenti disponibili e, considerando anche la progettualità in atto, ritiene<br />
condivisibile la scelta di impostare il bilancio secondo i normali criteri di funzionamento.<br />
parere<br />
A conclusione della propria relazione, per tutto quanto precede, il Collegio Sindacale precisa<br />
di non rilevare motivi ostativi all’approvazione del bilancio di esercizio al 31.12.<strong>2011</strong><br />
ed alla proposta di destinazione dell’utile netto d’esercizio formulata dal Consiglio di Amministrazione.<br />
Empoli, 12 aprile 2012<br />
Il Collegio Sindacale<br />
Presidente<br />
Federico Puccinelli<br />
Sindaco effettivo<br />
Nucci roberto<br />
Sindaco effettivo<br />
Parrini Nello<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Relazione del Collegio Sindacale<br />
29
CARtA e CARtOne<br />
ImPASTO<br />
mATErIALE PrOCAPITE AVVIATO A rICICLO<br />
60Kg.<br />
rACCOLTA A CASSONETTO<br />
79 Kg.<br />
rACCOLTA POrTA A POrTA<br />
+32%<br />
VArIAZIONE<br />
Il valore percentuale è calcolato comparando la raccolta procapite nell’anno <strong>2011</strong>, fra i comuni con servizio di raccolta a cassonetto<br />
stradale (Lastra a Signa, Pistoia, Barberino M.llo, Borgo S. Lorenzo, S. Piero a Sieve, Scarperia, Vaglia, Vicchio) ed i comuni con l’intero anno di gestione con il<br />
servizio di raccolta Porta a Porta (Capraia e Limite, Cerreto Guidi, Montelupo F.no, Lamporecchio, Larciano, Fucecchio, Serravalle P.se, Vinci).
Cartiera - bobina in carta riciclata.
3<br />
<strong>BILANCIO</strong>
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Bilancio<br />
34<br />
3.1<br />
STATO PATrImONIALE<br />
ATTIVO<br />
DESCrIZIONE ANNO <strong>2011</strong><br />
<strong>CONSUNTIVO</strong><br />
ANNO 2010<br />
<strong>CONSUNTIVO</strong><br />
DIFFErENZA<br />
<strong>CONSUNTIVO</strong> <strong>2011</strong><br />
<strong>CONSUNTIVO</strong> 2010<br />
A. CrEDITI VErSO SOCI<br />
per versamenti ancora dovuti<br />
B. ImmOBILIZZAZIONI<br />
I. Immobilizzazioni immateriali: 2.539.167 2.481.798 57.369<br />
1. Costi di impianto e di ampliamento 1.760.479 1.190.689 569.790<br />
2. Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità<br />
3. Diritti di brev. industr. e di utilizz. di opere dell'ingegno<br />
73.042 105.003 -31.961<br />
4. Concessioni, licenze, marchi e diritti simili<br />
5. Avviamento<br />
93.484 147.942 -54.458<br />
6. Immobilizzazioni in corso e acconti 74.773 -74.773<br />
7. Altre 612.162 963.391 -351.229<br />
II. Immobilizzazioni materiali: 34.742.367 35.907.674 -1.165.307<br />
1. Terreni e Fabbricati 9.268.586 8.408.568 860.018<br />
2. Impianti e macchinari 14.309.213 15.215.666 -906.453<br />
3. Attrezzature industriali e commerciali<br />
4. Altri beni<br />
8.205.089 6.848.932 1.356.157<br />
5. Immobilizzazioni in corso e acconti 2.959.479 5.434.508 -2.475.029<br />
III. Immobilizzazioni finanziarie:<br />
1. Partecipazioni in:<br />
5.997.733 5.986.199 11.534<br />
a) imprese controllate 1.031.697 1.011.289 20.408<br />
b) imprese collegate<br />
c) imprese controllanti<br />
4.900.496 4.900.496<br />
d) altre imprese<br />
2. Crediti:<br />
a) verso imprese controllate<br />
b) verso imprese collegate<br />
c) verso controllanti<br />
d) verso altri:<br />
1. Stato<br />
2. regione<br />
3. altri Enti territoriali<br />
4. altri Enti del settore pubblico allargato<br />
40.891 45.891 -5.000<br />
5. diversi<br />
3. Altri titoli<br />
4. Azioni proprie<br />
24.649 28.523 -3.874<br />
TOTALE ImmOBILIZZAZIONI<br />
C. ATTIVO CIrCOLANTE<br />
43.279.267 44.375.671 -1.096.404<br />
I. rimanenze: 578.019 295.401 282.618<br />
1. materie prime sussidiarie e di consumo 43.651 11.887 31.764
2. Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 477.358 160.298 317.060<br />
3. Lavori in corso su ordinazione<br />
4. Prodotti finiti e merci<br />
5. Acconti<br />
57.010 123.216 -66.206<br />
II. Crediti:<br />
1. Verso utenti e clienti<br />
59.693.719 51.397.221 8.296.498<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
2. Verso imprese controllate<br />
54.201.676 47.772.894 6.428.782<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
3. Verso imprese collegate<br />
2.324.386 1.809.384 515.002<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
4. Verso controllanti<br />
2.279.559 211.160 2.068.399<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
4-bis) crediti tributari<br />
19.389 122.325 -102.936<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
4-ter) imposte anticipate<br />
421.665 1.200.283 -778.618<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
5. Verso altri:<br />
a) Stato<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
b) regione<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
c) altri Enti territoriali<br />
56.243 84.665 -28.422<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
d) altri Enti del settore pubblico allargato<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
e) diversi<br />
140.817 140.817<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
III. Attività finanz. che non costituiscono immobilizz.:<br />
1. Partecipazioni in imprese controllate<br />
2. Partecipazioni in imprese collegate<br />
3. Partecipazioni in imprese controllanti<br />
4. Altre partecipazioni<br />
5. Azioni proprie<br />
6. Altri titoli<br />
249.984 196.510 53.474<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Bilancio<br />
35
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Bilancio<br />
36<br />
IV. Disponibilità liquide: 1.452.394 811.889 640.505<br />
1. Depositi bancari e postali presso:<br />
a) Tesoriere<br />
b) Banche 1.120.743 573.480 547.263<br />
c) Poste<br />
2. Assegni<br />
326.933 234.890 92.043<br />
3. Danaro e valori in cassa 4.718 3.519 1.199<br />
TOTALE ATTIVO CIrCOLANTE 61.724.132 52.504.511 9.219.621<br />
D. rATEI E rISCONTI 419.481 1.093.197 -673.716<br />
TOTALE ATTIVO<br />
Conti d'ordine<br />
105.422.880 97.973.379 7.449.501<br />
rate di leasing a scadere 20.036 54.777 -34.741<br />
Impegni di terzi - Publiservizi 18.800.000 18.800.000<br />
Fidejussioni ricevute a garanzia di impegni contrattuali 36.241.996 34.548.866 1.693.130<br />
Persiane in plastica riciclata.
Vaso e sottovaso in plastica riciclata.
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Bilancio<br />
38<br />
3.2<br />
STATO PATrImONIALE<br />
PASSIVO<br />
DESCrIZIONE ANNO <strong>2011</strong><br />
<strong>CONSUNTIVO</strong><br />
ANNO 2010<br />
<strong>CONSUNTIVO</strong><br />
DIFFErENZA<br />
<strong>CONSUNTIVO</strong> <strong>2011</strong><br />
<strong>CONSUNTIVO</strong> 2010<br />
A. PATrImONIO NETTO: 10.879.121 10.514.598 364.523<br />
I. Capitale<br />
II. riserva da soprapprezzo delle azioni<br />
III. riserve di rivalutazione<br />
9.203.376 9.203.376<br />
IV. riserva legale<br />
V. riserve statutarie:<br />
a) fondo rinnovo impianti<br />
b) fondo finanziamento e sviluppo investimenti<br />
c) altre<br />
VI. riserve per azioni proprie in portafoglio:<br />
64.104 42.593 21.511<br />
VII. Altre riserve:<br />
a) fondo contributi in conto capitale per investimenti<br />
34.196 34.196<br />
b) altre 34.196 34.196<br />
VIII. Utili (perdite) portati a nuovo 1.212.922 804.213 408.709<br />
IX. Utile (perdita) dell'esercizio 364.523 430.220 -65.697<br />
B. FONDI PEr rISCHI E ONErI: 1.543.601 1.218.601 325.000<br />
1. per trattamento di quiescenza e obblighi simili<br />
2. per imposte, anche differite 325.000 325.000<br />
3. altri 1.218.601 1.218.601<br />
C. TrATTAmENTO DI FINE rAPPOrTO LAV. SUBOrD. 2.257.425 2.514.741 -257.316<br />
D. DEBITI:<br />
1. Obbligazioni<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
2. Obbligazioni convertibili<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
3. Debiti verso Soci per finanziamenti<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
4. Debiti verso:<br />
a) Banche a breve<br />
89.643.600 82.447.817 7.195.783<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
b) Banche a medio-lungo<br />
27.968.882 27.212.173 756.709<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo 5.706.050 2.359.248 3.346.802<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
c) Poste<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
20.038.137 19.070.994 967.143
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
5. Debiti verso altri finanziatori<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo 942.138 891.862 50.276<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
6. Acconti<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
7. Debiti verso fornitori<br />
3.713.818 4.651.846 -938.028<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
8. Debiti rappresentati da titoli di credito<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
9. Debiti verso imprese controllate<br />
12.028.227 13.303.492 -1.275.265<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
10. Debiti verso imprese collegate<br />
333.734 63.267 270.467<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
11. Debiti verso controllanti e Enti pubblici di riferimento<br />
a) per quote di utile di esercizio<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
b) v/controllanti<br />
3.346.570 2.513.540 833.030<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
c) altri (Enti di riferimento)<br />
2.234.890 758.521 1.476.369<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
12. Debiti tributari<br />
416.398 585.836 -169.438<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
13. Debiti verso Istituti di Previdenza e sicurezza sociale<br />
2.669.041 2.544.499 124.542<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo<br />
14. Altri debiti<br />
715.716 667.869 47.847<br />
- importi esigibili entro l'esercizio successivo 8.484.283 6.430.383 2.053.900<br />
- importi esigibili oltre l'esercizio successivo 1.045.716 1.394.287 -348.571<br />
E. rATEI E rISCONTI 1.099.133 1.277.622 -178.489<br />
TOTALE PASSIVO<br />
Conti d'ordine<br />
105.422.880 97.973.379 7.449.501<br />
Impegni per contratti di leasing 20.036 54.777 -34.741<br />
Impegni di terzi - Publiservizi 18.800.000 18.800.000<br />
Fidejussioni ricevute a garanzia di impegni contrattuali 36.241.996 34.548.866 1.693.130<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Bilancio<br />
39
iMBAllAggi in plAstiCA<br />
GrANULI<br />
mATErIALE PrOCAPITE AVVIATO A rICICLO<br />
16 Kg.<br />
rACCOLTA A CASSONETTO<br />
39 Kg.<br />
rACCOLTA POrTA A POrTA<br />
+144%<br />
VArIAZIONE<br />
Il valore percentuale è calcolato comparando la raccolta procapite nell’anno <strong>2011</strong>, fra i comuni con servizio di raccolta a cassonetto<br />
stradale (Lastra a Signa, Pistoia, Barberino M.llo, Borgo S. Lorenzo, S. Piero a Sieve, Scarperia, Vaglia, Vicchio) ed i comuni con l’intero anno di gestione con il<br />
servizio di raccolta Porta a Porta (Capraia e Limite, Cerreto Guidi, Montelupo F.no, Lamporecchio, Larciano, Fucecchio, Serravalle P.se, Vinci).
Piattaforma di selezione raccolta multimateriale.
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Bilancio<br />
42<br />
3.3<br />
CONTO ECONOmICO<br />
DESCrIZIONE ANNO <strong>2011</strong><br />
<strong>CONSUNTIVO</strong><br />
ANNO 2010<br />
<strong>CONSUNTIVO</strong><br />
DIFFErENZA<br />
A. VALOrE DELLA PrODUZIONE<br />
1. ricavi: 66.380.623 61.424.356 4.956.267<br />
a) delle vendite e delle prestazioni<br />
b) da copertura di costi sociali<br />
66.380.623 61.424.356 4.956.267<br />
2. Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti<br />
3. Variazioni dei lavori in corso su ordinazione<br />
4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni<br />
317.060 12.553 304.507<br />
5. Altri ricavi e proventi: 5.371.302 6.006.794 -635.492<br />
a) diversi<br />
b) corrispettivi<br />
4.936.475 5.064.050 -127.575<br />
c) contributi in conto esercizio 434.827 942.744 -507.917<br />
TOTALE VALOrE DELLA PrODUZIONE<br />
B. COSTI DELLA PrODUZIONE<br />
72.068.985 67.443.703 4.625.282<br />
6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 3.110.728 2.499.335 611.393<br />
7. Per servizi 29.405.035 30.552.053 -1.147.018<br />
8. Per godimento di beni di terzi 1.623.244 1.867.612 -244.368<br />
9. Per il personale: 17.232.369 15.583.863 1.648.506<br />
a) salari e stipendi 11.933.699 10.669.994 1.263.705<br />
b) oneri sociali 4.446.126 4.146.286 299.840<br />
c) trattamento di fine rapporto<br />
d) trattamento di quiescenza e simili<br />
125.120 101.876 23.244<br />
e) altri costi 727.424 665.707 61.717<br />
10. Ammortamenti e svalutazioni: 11.627.208 10.695.665 931.543<br />
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 1.245.162 1.008.568 236.594<br />
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali<br />
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni<br />
6.750.460 5.997.471 752.989<br />
d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide. 3.631.586 3.689.626 -58.040<br />
11. Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie di consumo e di merci<br />
12. Accantonamenti per rischi<br />
13. Altri accantonamenti<br />
34.441 65.472 -31.031<br />
14. Oneri diversi di gestione 2.378.151 2.137.710 240.441<br />
TOTALE COSTI DELLA PrODUZIONE 65.411.176 63.401.710 2.009.466<br />
DIFF. TrA VALOrE E COSTI DELLA PrODUZIONE (A - B)<br />
C. PrOVENTI E ONErI FINANZIArI<br />
6.657.809 4.041.993 2.615.816<br />
15. Proventi da partecipazioni<br />
a) in imprese controllate<br />
718.784 255.127 463.657<br />
b) in imprese collegate 718.716 255.000 463.716<br />
c) in altre imprese 68 127 -59<br />
16. Altri proventi finanziari<br />
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni verso<br />
1. imprese controllate<br />
82.563 45.466 37.097
2. imprese collegate<br />
3. imprese controllanti<br />
4. altri 192 178 14<br />
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni<br />
c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni<br />
d) proventi diversi dai precedenti da:<br />
1. imprese controllate<br />
2. imprese collegate<br />
3. imprese controllanti<br />
46.678 35.683 10.995<br />
4. altri 35.693 9.605 26.088<br />
17. Interessi e altri oneri finanziari verso:<br />
a) imprese controllate<br />
b) imprese collegate<br />
c) imprese controllanti<br />
2.639.976 2.275.478 364.498<br />
d) altri 2.639.976 2.275.478 364.498<br />
TOTALE PrOVENTI E ONErI FINANZIArI (15 + 16 - 17)<br />
D. rETTIFICHE DI VALOrE DI ATTIVITA' FINANZIArIE<br />
18. rivalutazioni:<br />
a) di partecipazioni<br />
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni<br />
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni<br />
d) altre<br />
-1.838.629 -1.974.885 136.256<br />
19. Svalutazioni: 935.626 20.000 915.626<br />
a) di partecipazioni<br />
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni<br />
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni<br />
d) altre<br />
935.626 20.000 915.626<br />
TOTALE DELLE rETTIFICHE (18 - 19)<br />
E. PrOVENTI E ONErI STrAOrDINArI<br />
-935.626 -20.000 -915.626<br />
20. Proventi straordinari: 8.494 131.481 -122.987<br />
a) plusvalenze da alienazioni 1.407 13.010 -11.603<br />
b) sopravvenienze attive / insussistenze passive<br />
c) quota annua di contributi in conto capitale<br />
d) altri<br />
7.087 118.471 -111.384<br />
21. Oneri straordinari:<br />
a) minusvalenze da alienazioni<br />
557.853 155.285 402.568<br />
b) sopravvenienze passive / insussistenze attive 161.077 103.638 57.439<br />
c) altri 396.776 51.647 345.129<br />
TOTALE ONErI E PrOVENTI STrAOrDINArI (20 - 21) -549.359 -23.804 -525.555<br />
rISULTATO PrImA DELLE ImPOSTE (A - B ± C ± D ± E) 3.334.195 2.023.304 1.310.891<br />
22. ImPOSTE SUL rEDDITO DELL'ESErCIZIO 2.969.672 1.593.084 1.376.588<br />
a) Imposte Correnti 2.941.250 1.564.329 1.376.921<br />
b) Imposte Anticipate 28.422 28.755 -333<br />
23. UTILE DELL'ESErCIZIO 364.523 430.220 -65.697<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Bilancio<br />
43
tetRApAK<br />
CArTA CErTIFICATA ECOLABEL<br />
OGGETTI IN ECOALLENE<br />
mATErIALE PrOCAPITE AVVIATO A rICICLO<br />
0,52 Kg.<br />
PUBLIAmBIENTE - CASSONETTO<br />
1,96 Kg.<br />
PUBLIAmBIENTE - POrTA A POrTA<br />
0,50 Kg.<br />
mEDIA NAZIONALE<br />
Il valore è calcolato comparando la raccolta procapite nell’anno <strong>2011</strong>, fra i comuni con servizio di raccolta a cassonetto stradale (Lastra<br />
a Signa, Pistoia, Barberino M.llo, Borgo S. Lorenzo, S. Piero a Sieve, Scarperia, Vaglia, Vicchio), quelli con l’intero anno di gestione con il servizio di raccolta<br />
Porta a Porta (Capraia e Limite, Cerreto Guidi, Montelupo F.no, Lamporecchio, Larciano, Fucecchio, Serravalle P.se, Vinci) e la media procapite nazionale.
Impianto di recupero e trasformazione dei materiali plastici e cartacei derivati dai contenitori Tetra Pak.
4<br />
NOTA<br />
INTEGRATIVA
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
48<br />
4.1<br />
NOTIZIE<br />
GENErALI<br />
4.2<br />
CrITErI APPLICATI<br />
NELLA rEDAZIONE<br />
DEL <strong>BILANCIO</strong><br />
4.3<br />
CrITErI DI VALUTAZIONE<br />
UTILIZZATI<br />
Il Bilancio al 31 dicembre <strong>2011</strong> si è chiuso con un utile netto di € 364.523 dopo aver effettuato<br />
ammortamenti pari a € 7.995.622 ed accantonamenti per trattamento di fine rapporto<br />
pari ad € 125.120.<br />
Le imposte dell’esercizio sono state computate applicando all’utile di bilancio le variazioni<br />
in aumento ed in diminuzione in conformità alle vigenti norme fiscali ed ammontano a<br />
€ 2.969.672 di cui I.r.A.P. € 1.046.124 ed I.r.E.S. € 1.923.548.<br />
Nel corso dell’esercizio <strong>2011</strong>, la società:<br />
ha proseguito la propria attività di gestione dei servizi di igiene ambientale, iniziata nell’anno<br />
2001, che viene svolta attualmente in ventotto Comuni delle Province di Firenze e Pistoia;<br />
ha incrementato i livelli di fatturato raggiunti nel 2010, mentre per quanto riguarda l’utile<br />
d’esercizio, ha risentito del prudente accantonamento al fondo rischi ed oneri che ne ha<br />
determinato una flessione del 15,27% circa.<br />
La Società è soggetta all’attività di direzione e coordinamento del socio Publiservizi S.p.A. e<br />
di ciò gli Amministratori, hanno dato adeguata pubblicità con la relativa iscrizione, a norma<br />
dell’art. 2497bis del codice civile, nel registro delle imprese.<br />
Il bilancio al 31.12.<strong>2011</strong> corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente<br />
tenute, salvo il fatto che esso è stato redatto in unità di euro, mentre, ovviamente, la contabilità<br />
sociale è espressa in centesimi di euro.<br />
Esso è stato redatto conformemente agli articoli 2423 e seguenti del codice civile.<br />
In particolare, sono state rispettate le clausole generali di formazione del bilancio (art. 2423<br />
del codice civile), i suoi principi di redazione (art. 2423 bis) e i criteri di valutazione stabiliti<br />
per le singole voci (art. 2426), senza applicazione di alcuna delle deroghe previste dall’art.<br />
2423 comma 4 del codice civile.<br />
Lo Stato Patrimoniale e il Conto economico sono redatti secondo gli schemi obbligatori<br />
previsti dal codice civile.<br />
La valutazione delle voci di bilancio è stata effettuata ispirandosi ai principi generali di prudenza<br />
e competenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività aziendale e tenendo<br />
conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell’attivo e del passivo.<br />
I principali criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio d’esercizio, in osservanza<br />
dell’art. 2426 del codice civile, sono i seguenti e non si discostano da quelli utilizzati<br />
nel precedente esercizio.<br />
a. immobilizzazioni immateriali<br />
Sono iscritte al costo di acquisto e di conferimento, comprensivo degli oneri accessori ed<br />
ammortizzate sistematicamente per il periodo della loro prevista utilità futura.<br />
L’ammortamento è stato effettuato con metodo diretto applicando l’aliquota del 20%, salvo<br />
che per i marchi e brevetti per i quali è stata applicata l’aliquota del 10%, per le licenze d’uso<br />
e software per le quali è stata applicata l’aliquota del 33,33% e per l’investimento su beni di<br />
terzi relativo alla realizzazione dell’impianto di teleriscaldamento in concessione dal Comune<br />
di montaione per il quale l’ammortamento viene effettuato, a partire dal presente esercizio, in<br />
14 anni a rate costanti, così come prevede il contratto concessorio con l’Ente Locale.<br />
b. immobilizzazioni materiali<br />
Sono iscritte al costo di acquisto e/o di costruzione interna e di conferimento, comprensivo<br />
degli oneri accessori di diretta imputazione.<br />
Le immobilizzazioni materiali sono state ammortizzate secondo i coefficienti successivamente<br />
riportati in apposita tabella in quanto ritenuti rappresentativi della vita utile dei beni,
idotti alla metà per i beni acquistati nel corso dell’esercizio. I costi di manutenzione aventi<br />
natura ordinaria sono addebitati integralmente al conto economico. I costi di manutenzione<br />
aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono e sono ammortizzati<br />
in relazione alle residue capacità di utilizzo degli stessi.<br />
In mancanza di regole precise, circa lo scorporo del valore dei terreni da quello dei fabbricati,<br />
sino all’esercizio 2005, secondo prassi generalmente accettata, si era proceduto ad<br />
ammortizzare l’intero valore del terreno e del fabbricato. Con l’entrata in vigore del decreto<br />
legge 223/2006, convertito nella legge 248/2006, la società si è adeguata alla nuova normativa,<br />
scorporando dal costo di acquisto dei fabbricati il valore dei terreni forfetariamente<br />
determinato nella misura del 20%. Nell’esercizio 2006, la società non ha ammortizzato in<br />
bilancio i terreni con i fabbricati e le quote di ammortamento pregresse sono state imputate<br />
integralmente ai fabbricati. Dall’esercizio 2008, in ossequio alla nuova normativa, si è<br />
proceduto alla ripartizione proporzionale del fondo ammortamento.<br />
c. immobilizzazioni finanziarie - partecipazioni<br />
Sono iscritte al costo di acquisto e di conferimento ad eccezione di quattro partecipazioni;<br />
la prima delle quali svalutata nell’esercizio 2009, l’altra nell’esercizio 2010 mentre le ultime<br />
due svalutate nell’esercizio corrente come infra descritto nello specifico della presente nota<br />
integrativa. Le partecipazioni presenti in bilancio costituiscono immobilizzazioni finanziarie,<br />
non esistendo partecipazioni né altri titoli che non abbiano la natura di immobilizzazioni.<br />
d. Rimanenze<br />
Le rimanenze delle materie di consumo si riferiscono alla quantità di gasolio presente nelle<br />
cisterne alla chiusura dell’esercizio e sono valutate al costo medio ponderato di giacenza.<br />
I prodotti in corso di lavorazione sono riferiti ai costi sostenuti al 31/12/<strong>2011</strong> per la realizzazione<br />
di nuovi loculi nel cimitero del Comune di Ponte Buggianese e sono valutati al costo<br />
di realizzazione.<br />
e. Crediti<br />
Sono iscritti secondo il presumibile valore di realizzo, corrispondente al valore nominale di<br />
quelli ritenuti esigibili, rettificato dall’appostazione di un apposito fondo di svalutazione. I<br />
crediti verso utenti per fatture ancora da emettere sono riferiti a prestazioni di servizi di<br />
competenza dell’esercizio in esame e sono stati stimati secondo criteri oggettivi e prudenziali<br />
per quanto attiene le bollette da emettere nei confronti degli utenti del servizio nei<br />
Comuni che hanno adottato la tariffa.<br />
f. Disponibilità liquide<br />
Sono iscritte al valore nominale.<br />
g. Azioni proprie<br />
La società non possiede azioni proprie.<br />
h. Ratei e risconti attivi e passivi<br />
Sono iscritte in tali voci quote di costi e/o di ricavi, comuni a due o più esercizi, in conformità<br />
al principio della competenza temporale e sono concordati con il Collegio Sindacale.<br />
i. patrimonio netto<br />
Il capitale sociale è stato iscritto al valore nominale delle azioni sottoscritte dai Soci e così<br />
pure sono valutate le riserve.<br />
l. fondi rischi ed oneri<br />
Il fondo per rischi ed oneri deriva in parte dal recepimento, nell’esercizio 2001 del relativo<br />
valore, in sede di conferimento dei rami aziendali ed in parte da accantonamenti effettuati<br />
nei successivi esercizi a fronte di potenziali oneri futuri.<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
49
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
50<br />
4.4<br />
CrITErI DI CONVErSIONE<br />
DELLE POSTE IN VALUTA<br />
4.5<br />
ALTrE INFOrmAZIONI<br />
m. fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato<br />
rappresenta il debito maturato nei confronti di tutti i dipendenti alla data di chiusura del<br />
bilancio. E’ determinato in base a quanto disposto dalla legge 29 maggio 1982, n. 297 e<br />
comprende l’accantonamento per trattamento di fine rapporto maturato a favore del personale<br />
a fine anno, al netto delle anticipazioni corrisposte ai sensi dell’art. 1 della sopraindicata<br />
legge.<br />
n. Debiti<br />
Sono iscritti al valore nominale.<br />
o. imposte sul reddito dell’esercizio<br />
Sono state computate in conformità alle vigenti norme fiscali, tenendo conto del principio<br />
della competenza.<br />
p. Costi e ricavi<br />
La determinazione dei costi e dei ricavi di esercizio è stata effettuata tenendo conto dei<br />
principi della prudenza e della competenza e della rilevanza nel rispetto dei corretti principi<br />
contabili. Come sopra già evidenziato a proposito dei crediti, si fa presente che i ricavi per<br />
le fatture (bollette) non ancora emesse alla chiusura dell’esercizio nei confronti degli utenti<br />
ubicati in Comuni che hanno deliberato il passaggio alla tariffa sono stati stimati secondo i<br />
principi della prudenza e della competenza economica sulla base di appositi calcoli.<br />
Non esistono crediti o debiti in valuta estera.<br />
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di<br />
cui al comma 4 dell’art. 2423 ed al comma 2 dell’art. 2423 bis del codice civile, salvo quanto<br />
sopra esposto a proposito dello scorporo del valore dei terreni da quello dei fabbricati.<br />
La società non ha proceduto alla redazione del bilancio consolidato in quanto controllata al<br />
100 % dalla società Publiservizi S.p.a. con sede in Firenze, Via G. Paesiello, 8 che provvede<br />
alla predisposizione e al controllo di tale tipo di bilancio .<br />
Il documento programmatico per la sicurezza del trattamento dei dati personali, come previsto<br />
dal D.lgs 196/2003, è stato redatto ed inviato al Garante nei termini di legge.<br />
La società non ha emesso strumenti finanziari né sussistono in bilancio altri tipi di immobilizzazioni<br />
finanziarie, oltre le partecipazioni in società controllate e collegate.<br />
La società ha adottato un codice etico di comportamento ai sensi del decreto legislativo<br />
231/2001.<br />
Nel corso dell’esercizio 2010 è stato rinnovato l’accordo, a suo tempo sottoscritto, con la<br />
società controllante di consolidamento ai fini fiscali previsto dagli articoli 117 e seguenti<br />
del T.U.I.r. (cosiddetto “consolidato fiscale nazionale”) ed inviata all’Agenzia delle Entrate<br />
la relativa opzione per la tassazione di gruppo. Tale accordo ha validità per un ulteriore<br />
triennio a partire dal suddetto esercizio.
Per le tre classi di immobilizzazioni (immobilizzazioni immateriali, materiali e finanziarie)<br />
sono stati predisposti appositi prospetti, riportati nelle pagine seguenti, che evidenziano<br />
le variazioni intervenute per ciascun gruppo omogeneo, quali i costi storici, i valori di conferimento,<br />
le rivalutazioni e le svalutazioni, le variazioni intercorse nell’esercizio ed i saldi<br />
finali alla chiusura dell’esercizio.<br />
riguardano essenzialmente costi ad utilità pluriennale e sono esposte in bilancio al costo,<br />
comprensivo degli eventuali oneri accessori di diretta imputazione, previo consenso del<br />
Collegio Sindacale. In particolare, i costi di impianto ed ampliamento sono rappresentati<br />
dai costi di avviamento del nuovo processo di raccolta differenziata “porta a porta” (PaP)<br />
ed i costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità sono rappresentati da spese sostenute per<br />
studi e ricerche con periodo di utilizzo pluriennale, in quanto riferiti a progetti aventi tali<br />
caratteristiche temporali. Gli importi sono iscritti al netto delle quote di ammortamento che<br />
sono state calcolate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione ed in conformità<br />
all’art. 2426 del codice civile.<br />
Gli ammortamenti dell’anno sono stati stanziati in base ai seguenti criteri:<br />
- per i costi di impianto e di ampliamento in 5 anni a quote costanti;<br />
- per i costi di ricerca e sviluppo in 5 anni a quote costanti;<br />
- per i costi di acquisto delle licenze d’uso in 3 anni a quote costanti;<br />
- per i marchi e brevetti in 10 anni a quote costanti;<br />
- per gli altri costi pluriennali in 5 anni a quote costanti;<br />
- per l’investimento su beni di terzi relativo alla realizzazione dell’impianto di teleriscaldamento<br />
nel Comune di montaione in 14 anni (equivalenti alla durata della concessione) a<br />
quote costanti.<br />
Nel prospetto sotto riportato sono evidenziati i movimenti per ciascuna voce di bilancio:<br />
Voci di bilancio<br />
CONCESSIONI, LICENZE, mArCHI E DIrITTI SImILI<br />
Totale 1.305.789 147.942 98.346 0 152.804 93.484<br />
COSTI DI ImPIANTO E AmPLIAmENTO: Costi Pluriennali PAP 1.607.214 1.190.689 1.114.041 0 544.251 1.760.479<br />
SPESE DI COSTITUZIONE 30.463 0 0 0 0 0<br />
COSTI DI rICErCA, SVILUPPO E PUBBLICITA’ 1.212.151 105.004 25.000 0 56.962 73.042<br />
ALTrE 2.713.577 963.391 139.916 0 491.145 612.162<br />
TOTALE ImmOBILIZZAZIONI ImmATErIALI 6.869.194 2.407.026 1.377.303 0 1.245.162 2.539.167<br />
ImmOBILIZZAZIONI IN COrSO E ACCONTI 0 74.773 0 -74.773 0 0<br />
Gli incrementi dei costi di ricerca, sviluppo e pubblicità si riferiscono principalmente ad<br />
analisi di impatto ambientale, in relazione al progetto ArIEL, e ad indagini di customer<br />
satisfaction per i Comuni nei quali è stato attivato il servizio denominato Porta a Porta.<br />
Costo storico al 01/01/<strong>2011</strong><br />
residuo da Ammortizzare<br />
4.6<br />
COmmENTI ALLE PrINCIPALI<br />
VOCI DELL’ATTIVO<br />
4.6.1<br />
ImmOBILIZZAZIONI<br />
ImmOBILIZZAZIONI<br />
ImmATErIALI<br />
Acquisti e conferimenti <strong>2011</strong><br />
riclassif. e disinv.<br />
Ammortamento<br />
Consist. Finale<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
51
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
52<br />
ImmOBILIZZAZIONI<br />
mATErIALI<br />
L’incremento delle concessioni, licenze e marchi si riferisce all’acquisto o implementazioni<br />
di licenze d’uso relative a software gestionali.<br />
Alla voce “Costi di impianto e di ampliamento” abbiamo ritenuto opportuno riclassificare,<br />
già dal precedente esercizio, i costi pluriennali sostenuti, a partire dall’esercizio 2009, e<br />
riferiti all’attivazione del servizio Porta a Porta nei Comuni gestiti da <strong>Publiambiente</strong>, in base<br />
anche a quanto specificato dal principio contabile O.I.C. n. 24.<br />
mentre l’incremento di € 139.916 alla voce “Altre” delle immobilizzazioni immateriali, si<br />
riferisce ai lavori per la realizzazione dell’impianto di teleriscaldamento a biomasse, di<br />
proprietà del Comune di montaione, la cui gestione, oltre alla realizzazione, è stata affidata<br />
a <strong>Publiambiente</strong> per il periodo di anni 14. L’importo allocato in tale voce risulta al netto del<br />
contributo regionale, che il Comune stesso ha già deliberato di trasferirci.<br />
La voce “Immobilizzazioni in corso e acconti” è stata azzerata, in quanto entrambi i lavori in<br />
corso per immobilizzzazioni immateriali (software e impianto di teleriscaldamento di montaione)<br />
sono stati conclusi nel presente esercizio.<br />
Il valore complessivo ammonta a € 34.742.367 ed è rappresentato come segue:<br />
ImmOBILIZZAZIONI mATErIALI 102.403.455<br />
FONDO AmmOrTAmENTO OrDINArIO -70.620.567<br />
SOmmA ALGEBrICA 31.782.888<br />
ImmOBILIZZAZIONI IN COrSO E ACCONTI 2.959.479<br />
TOTALE 34.742.367<br />
I principali incrementi dell’esercizio hanno riguardato i seguenti investimenti:<br />
- Impianti e macchinari per € 3.341.796 di cui € 1.325.201 relativi ad acquisto di impianti specifici<br />
di raccolta fra cui sono ricompresi sia le campane per la raccolta differenziata del vetro, sia<br />
la realizzazione dei centri di raccolta ; € 1.061.722 relativi ad impianti specifici di trattamento<br />
rifiuti, fra cui le voci più significative sono rappresentate dalla nuova linea di vagliatura presso<br />
l’impianto Dano di Pistoia e la manutenzione straordinaria dei locali bio tunnel presso l’Impianto<br />
di Compostaggio di montespertoli; € 954.873 relativi a impianti smaltimento per la quasi totalità<br />
riferibili a manutenzioni straordinarie e recupero ambientale delle discariche in post gestione<br />
(Cerreto Guidi e Vinci)<br />
- Attrezzature industriali e commerciali per € 3.584.438 di cui € 1.799.717 relativi a mezzi operativi;<br />
€ 28.793 arredi e attrezzatura varia per uffici ed officina, € 1.611.191 relativi ad attrezzatura<br />
varia ed infine € 144.737 relativi a macchine elettroniche ed elettromeccaniche.<br />
- Terreni e Fabbricati per € 1.171.662 di cui € 540.749 relativi a terreni acquistati nel corso dell’esercizio;<br />
€ 388.628 relativi a fabbricati industriali ed € 242.285 a costruzioni leggere.<br />
Inoltre, fra le immobilizzazioni materiali, è ricompresa la voce “immobilizzazioni in corso” per un<br />
totale di € 2.959.479.<br />
Si riferisce ad impianti, macchinari e fabbricati che, alla data del 31.12.<strong>2011</strong>, non erano ancora<br />
stati completati o comunque non ancora inseriti nel processo produttivo.<br />
Le immobilizzazioni che risultano in corso al 31.12.<strong>2011</strong> sono:<br />
realizzazione impianto recupero inerti in Fucecchio 995.017<br />
Casa Vestigliana per cambio destinazione 5.426<br />
Lavori Isole ecologiche (Centro raccolta Castelf.no) 216.889<br />
Impianto trattamento percolato c/o disc. montespertoli 1.579.331<br />
realizzazione nuova sede loc.Castelluccio 162.816<br />
TOTALE 2.959.479
L’importo totale dei lavori in corso ha avuto nell’arco dell’anno la seguente movimentazione:<br />
Saldo al 31/12/2010 5.434.508<br />
Impianto percolato c/o discarica montespertoli 1.020.188<br />
Centro raccolta Castelfiorentino 216.889<br />
Costruzione nuova sede Castelluccio 48.244<br />
messa in esercizio imp.fotovoltaico loc.Castelluccio -274.559<br />
messa in esercizio Imp. fitodepurazione c/o la discarica di Vinci -16.677<br />
Lavori Conclusi CPI disc. montespertoli -7.140<br />
messa in esercizio imp. vagliatura Pistoia -10.747<br />
messa in esercizio Isole Ecologiche -43.489<br />
Cessione area ex PLP Castelfiorentino e messa in eserc.terreni agricoli -3.266.001<br />
messa in esercizio Area stoccaggio legname e locali tunnel ms -141.737<br />
Totale 2.959.479<br />
Da segnalare che nel corso dell’esercizio è stato alienato parte di un cespite iscritto fra le<br />
“Immobilizzazioni in corso” e riferito ai terreni e fabbricati area ex PLP di Castelfiorentino.<br />
Tale cessione ha riguardato tutti i fabbricati e tutti i terreni edificabili, nonché parte dei terreni<br />
agricoli. L’importo complessivo del contratto di cessione è stato pari ad € 2.525.000.<br />
Gli ammortamenti ordinari, evidenziati nell’apposito prospetto, sono stati calcolati sulla<br />
base di aliquote ritenute congrue in considerazione della residua possibilità di utilizzo delle<br />
relative immobilizzazioni materiali. Le aliquote applicate sono quelle indicate nella tabella<br />
riportata sotto la voce “ammortamenti e svalutazioni” della presente nota integrativa e non<br />
differiscono da quelle applicate nel bilancio precedente.<br />
Nei prospetti seguenti sono riportate le movimentazioni intercorse nell’esercizio delle voci<br />
prese in esame (dati in migliaia di Euro):<br />
Voci di bilancio<br />
CONSISTENZA ESErCIZIO PrECEDENTE VArIAZIONI DELL’ESErCIZIO TOTALE<br />
Costo Storico<br />
rivalutazioni<br />
Svalutazioni<br />
TErrENI E FABBrICATI 10.746 0 0 10.746 0 1.172 0 0 0 11.918<br />
ImPIANTI E mACCHINArI 67.665 0 0 67.665 0 3.342 552 0 0 70.455<br />
ATTrEZZATUrE INDUSTrIALI E COmmErCIALI 18.200 0 0 18.200 0 3.584 1.753 0 0 20.031<br />
TOTALE ImmOBILIZZAZIONI mATErIALI 96.611 0 0 96.611 0 8.098 2.305 0 0 102.404<br />
Valore al 31.12.2010<br />
riclassificazioni<br />
Acquisti e conferme<br />
Dismissioni<br />
rivalutazioni<br />
Svalutazioni<br />
Valore al 31.12.<strong>2011</strong><br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
53
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
54<br />
Voci di bilancio<br />
Valore al 31.12.<strong>2011</strong><br />
Fondo ammortamento al 01.01.<strong>2011</strong><br />
VArIAZIONI DELL’ESErCIZIO TOTALE<br />
TErrENI E FABBrICATI 11.918 2.337 0 0 0 312 2.649 9.269<br />
ImPIANTI E mACCHINArI 70.455 52.449 0 0 543 4.240 56.146 14.309<br />
ATTrEZZATUrE INDUSTrIALI E COmmErCIALI 20.031 11.351 0 0 1.724 2.199 11.826 8.205<br />
TOTALE ImmOBILIZZAZIONI mATErIALI SUDDETTE 102.404 66.137 0 0 2.267 6.751 70.621 31.783<br />
FONDO AmmOrTAmENTO<br />
ImmOBILIZZAZIONI<br />
mATErIALI<br />
Fondo ammortamento da conferimento<br />
Le dismissioni indicate nel prospetto, avvenute nel corso dell’anno <strong>2011</strong> per complessivi<br />
€ 2.305.904 sono dovute per € 1.716.033 alla cessione di mezzi operativi e non,<br />
del servizio raccolta (pesanti, leggeri e spazzatrici), smaltimento e cimiteri; per € 32.171<br />
alla dismissione/rottamazione di macchine elettroniche ormai obsolete; per € 552.768 alla<br />
dismissione e rottamazione di cassonetti e per € 4.932 alla cessione di attrezzatura varia.<br />
Gli ammortamenti tecnici-economici imputati nell’esercizio ammontano a € 7.995.622 e<br />
sono stati calcolati su tutti i cespiti, materiali e immateriali, ammortizzabili al 31.12.<strong>2011</strong><br />
applicando, così come evidenziato nei criteri di valutazione, le aliquote ritenute rappresentative<br />
della vita economico-tecnica residua dei beni ed illustrate alla voce “Ammortamenti<br />
delle immobilizzazioni materiali”.<br />
A fine esercizio, per i beni ancora in patrimonio, il fondo ammortamento risulta così composto<br />
(dati in migliaia di euro):<br />
Voci di bilancio Ordinario Anticipato Plusvalenze reinvestite Totale<br />
TErrENI E FABBrICATI 2.649 0 0 2.649<br />
ImPIANTI E mACCHINArI 56.146 0 0 56.146<br />
ATTrEZZATUrE INDUSTrIALI E COmmErCIALI 11.826 0 0 11.826<br />
TOTALE GENErALE 70.621 0 0 70.621<br />
ImmOBILIZZAZIONI<br />
FINANZIArIE<br />
Sugli immobili, impianti e macchinari sopra evidenziati non gravano ipoteche o privilegi a<br />
favore di istituti finanziari, ad eccezione dell’immobile acquisito da Pia Srl in seguito alla<br />
fusione per incorporazione della suddetta società nell’esercizio 2009.<br />
PArTECIPAZIONI:<br />
La società possiede partecipazioni nelle seguenti Società controllate e collegate, di cui si forniscono<br />
i seguenti dati secondo le informazioni disponibili:<br />
i.R.M.e.l. s.R.l., con sede in Ponte Buggianese (PT), Via Camporcioni est, 2 int.20. Capitale<br />
Sociale di € 91.000 e posseduta al 51%. Il patrimonio netto della Società al 31.12.2010, ultimo<br />
bilancio in nostro possesso, ammontava ad € 98.342. Nell’esercizio 2010 ha subìto una perdita<br />
di € 29.542;<br />
Svalutazioni/rivalutazioni<br />
Utilizzo fondo<br />
Amm.to dell’esercizio<br />
Fondo amm.to al 31.12.11<br />
Valore netto al 31.12.<strong>2011</strong>
VAlCOfeRt s.R.l. Con sede in Empoli, Via Garigliano, 1, Capitale Sociale € 80.000, partecipata<br />
al 43%. Il patrimonio netto al 31/12/<strong>2011</strong> ammonta a € 85.438. La società ha conseguito<br />
al 31/12/<strong>2011</strong> un utile di € 9.585;<br />
HeliOs Società Consortile per Azioni, con sede in Firenze, Via Baccio da montelupo, 52, Capitale<br />
Sociale € 2.100.000 partecipata al 27,20% e iscritta in bilancio per € 561.698. Il patrimonio<br />
netto della società al 31/12/<strong>2011</strong> ammonta complessivamente ad € 2.222.175 comprensivo<br />
dell’utile di bilancio <strong>2011</strong> pari ad € 763;<br />
A.CO.M. s.R.l., con sede in Borgo San Lorenzo, Via Faentina, 31/a, Capitale Sociale €<br />
351.800. Il patrimonio netto al 31.12.<strong>2011</strong> ammonta ad € 265.049, comprensivo della perdita<br />
di € 120.191. Nel corso del presente esercizio <strong>Publiambiente</strong> Spa ha acquisito il 100% della<br />
partecipazione in Acom Srl, rilevando le quote possedute dal Comune di Borgo San Lorenzo;<br />
ReVet s.p.A. con sede in Empoli, Via 8 marzo, 9 Capitale Sociale € 2.895.767, partecipata<br />
al 12,07% La medesima percentuale è detenuta anche da Quadrifoglio S.p.a., Siena Ambiente<br />
S.p.a. e Geofor S.p.a.. Il patrimonio netto di revet S.p.a. risultante dall’ultimo bilancio in nostro<br />
possesso, quello al 31/12/2010, ammonta a € 15.800.501 e alla fine dell’esercizio stesso, la<br />
società ha rilevato un utile di € 40.298<br />
Bs Billing sOlutiOns s.C.A R.l. con sede in Empoli, Via Garigliano, 1, partecipata al<br />
32%. Il bilancio chiuso al 31/12/<strong>2011</strong> evidenzia un utile pari ad € 28.316 e un patrimonio netto<br />
di € 598.264;<br />
C.C.s. CustOMeR CARe sOlutiOns sCRl con sede in Empoli Via Garigliano, 1 capitale<br />
sociale € 100.000. partecipata al 30%, è stata costituita nell’esercizio 2007, per lo svolgimento<br />
delle attività di call center. Il bilancio relativo all’esercizio <strong>2011</strong> evidenzia un utile di € 14.998 ed<br />
un patrimonio netto di € 140.725;<br />
selene s.R.l. con sede legale in Empoli, Via Garigliano, 1 capitale sociale € 10.000 interamente<br />
posseduto da <strong>Publiambiente</strong> S.p.a. La Società è stata costituita, con atto del notaio<br />
Lazzeroni, in data 29/04/2009. Al 31/12/10 la società ha riportato una perdita di € 17.860, con<br />
un patrimonio netto di € 10.031. Nel corso del precedente esercizio è stata effettuata la rinuncia<br />
ad un precedente finanziamento concesso alla società pari ad € 20.000 con conseguente<br />
svalutazione della partecipazione stessa mediante la costituzione di apposito fondo del passivo;<br />
seA AMBiente s.p.A. con sede legale in Viareggio (LU) Vietta dei Comparini, 186, capitale<br />
sociale € 1.360.200 suddiviso in azioni da 100 € cadauna e partecipata da <strong>Publiambiente</strong> Spa<br />
al 40% La società S.E.A. Ambiente S.p.A. deriva dalla scissione proporzionale della SEA S.p.A.<br />
in SEA Ambiente S.p.A. e SEA GAS S.p.A. avvenuta con atti depositati e pubblicati nei mesi ottobre/dicembre<br />
2008 con contestuale costituzione della nuova società. L’ultimo bilancio approvato<br />
e relativo all’esercizio chiuso al 31/12/<strong>2011</strong> evidenzia un utile di € 62.572 ed un patrimonio<br />
netto di € 4.960.788. Nel corso dell’esercizio la società ha ceduto a <strong>Publiambiente</strong> Spa, una<br />
partecipazione pari al 24% del capitale sociale di Sea risorse Spa per un importo di € 718.716<br />
che verrà pagato mediante compensazione, per pari importo, della riserva patrimoniale di rivalutazione<br />
di cui è stata deliberata la distribuzione.<br />
M.s.C. s.R.l. con sede in montopoli Val D’Arno (PI) Via del molino,capitale sociale € 120.000<br />
di cui <strong>Publiambiente</strong> Spa detiene il 50% con una partecipazione iscritta fra le immobilizzazioni<br />
finanziarie per € 91.821 come da conferimento della ex partecipata Publisec Srl incorporata per<br />
fusione nel 2009. L’ultimo bilancio approvato, al 31/12/<strong>2011</strong> evidenzia un utile di € 11.794 e un<br />
patrimonio netto di € 427.919;<br />
i.C.t. sOlutiOns s.R.l. con sede in Via Garigliano, 1 –Empoli (FI) capitale sociale € 115.000,<br />
partecipata al 2%, la suddetta partecipazione si considera come collegata in quanto la società<br />
ha come missione istituzionale quella di offrire servizi informatici direttamente ai propri soci. Al<br />
31/12/<strong>2011</strong> I.C.T. Srl ha conseguito un utile di € 19.492 e un patrimonio netto pari ad € 729.313;<br />
seA RisORse s.p.A. con sede in Viareggio (LU) Vietta dei Comparini, 186 capitale sociale<br />
€ 980.000. Nel presente esercizio <strong>Publiambiente</strong> ha acquisito, come già sopra accennato<br />
il 24% del Capitale sociale di Sea risorse Spa, iscrivendo una partecipazione fra le Immobilizzazioni<br />
finanziarie di € 718.716. Al 31/12/<strong>2011</strong>, la società ha conseguito un utile di € 239.863 e<br />
presenta un patrimonio netto di € 3.234.510.<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
55
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
56<br />
La società possiede inoltre, partecipazioni minoritarie, anch’esse valutate al costo di acquisto,<br />
nelle seguenti società:<br />
Toscana ricicla Soc. Cons. a responsabilità Limitata - Via Alamanni, 41 - Firenze<br />
Consorzio Italiano Compostatori - Via del Frullo, 5 - Granarolo (BO)<br />
B.Credito Coop.di Cambiano sede in Castelfiorentino, P.zza Giovanni XXIII, 6<br />
Cassa di risparmio di San miniato con sede in San miniato Via IV Novembre, 45<br />
C.O.r.I. sede in Lastra a Signa , Via del Piano, 14<br />
TI FOrmA S.c.r.l. sede in Firenze, Via Luigi Alamanni, 41<br />
Techset S.r.l. con sede in Via L.Alamanni, 37 a Firenze<br />
Tirreno Acque Soc.consortile a r.l. sede in Pisa, Via A. Bellatalla, 1<br />
La Società non ha mai posseduto, ai sensi dell’art. 2361 comma 2 c.c., partecipazioni in imprese<br />
comportanti una responsabilità illimitata per le obbligazioni delle medesime.<br />
VOCE DI <strong>BILANCIO</strong> CONSISTENZA ESErCIZI PrECEDENTI VArIAZIONI NELL’ESErCIZIO CONSISTENZA<br />
FINALE<br />
Costo Storico<br />
rivalutazione<br />
rettifiche di valore<br />
Totale<br />
I.r.m.E.L. S.r.l. 113.849 113.849 113.849<br />
Selene S.r.l. 30.000 20.000 10.000 10.000<br />
Acom S.r.l. 887.440 887.440 120.408 100.000 907.848<br />
Valcofert S.r.l. 96.411 96.411 96.411<br />
Helios S.c.p.a. 561.698 561.698 561.698<br />
Toscana ricicla 5.200 5.200 5.200<br />
C.I.C. 3.266 3.266 3.266<br />
revet S.p.a. 1.500.000 1.500.000 1.500.000<br />
B.Cred. Coop. Cambiano 325 325 325<br />
BS Billing Solutions S.r.l. 52.043 52.043 52.043<br />
Cassa risp. S. miniato 11.100 11.100 11.100<br />
C.O.r.I. 15.000 15.000 15.000<br />
TI.Forma 5.000 5.000 5.000<br />
Techset S.r.l. 17.000 17.000<br />
C.C.S. S.c.r.l. 30.000 30.000 30.000<br />
Consorzio Ermes 5.000 5.000 5.000<br />
Tirreno Acque S.c.rl 1.000 1.000 1.000<br />
m.S.C. S.r.l. 91.821 91.821 91.821<br />
Sea Ambiente S.p.a. 2.557.000 2.557.000 718.716 1.838.284<br />
I.C.T. Solution S.r.l. 11.523 11.523 11.523<br />
Sea risorse S.p.a. 718.716 718.716<br />
TOTALI 5.994.676 37.000 5.957.676 839.124 5.000 818.716 5.973.084<br />
riclassif.<br />
Acqu/ Conferim.<br />
Alienaz./stralci<br />
rivalutaz.<br />
rettif.e Svalutaz.<br />
Altre
Ai sensi dell’art.2426 numero tre del codice Civile, si segnalano le differenze di valore di<br />
iscrizione delle seguenti partecipazioni in imprese controllate o collegate rispetto al valore<br />
derivante dall’applicazione del metodo del patrimonio netto:<br />
DENOmINAZIONE<br />
PArTECIPATA<br />
PATrImONIO NETTO<br />
AL 31.12.2010<br />
QUOTA P.N. POSSEDUTA<br />
AL 31.12.2010<br />
VALOrE DI ISCrIZIONE<br />
IN <strong>BILANCIO</strong><br />
DIFFErENZA<br />
revet S.p.a. 15.800.501 1.907.120 1.500.000 -470.120<br />
I.r.m.E.L. S.r.l. 98.342 49.171 113.849 64.678<br />
Selene S.r.l. 10.031 10.031 10.000 31<br />
DENOmINAZIONE<br />
PATrImONIO NETTO QUOTA P.N. POSSEDUTA VALOrE DI ISCrIZIONE<br />
DIFFErENZA<br />
PArTECIPATA<br />
AL 31.12.<strong>2011</strong><br />
AL 31.12.<strong>2011</strong><br />
IN <strong>BILANCIO</strong><br />
Helios S.c.p.a. 2.222.175 604.432 561.698 -42.734<br />
B.S. Billing Solutions S.r.l. 598.264 191.444 52.043 -139.401<br />
C.C.S. S.c.r.l. 140.725 42.217 30.000 -12.217<br />
Acom S.r.l. 265.049 265.049 907.848 642.799<br />
Valcofert S.r.l. 85.438 36.738 96.411 59.673<br />
I.C.T. Solutions S.r.l. 729.313 14.586 11.523 -3.063<br />
Sea Ambiente S.p.a. 4.960.788 1.984.315 1.838.284 -146.031<br />
m.S.C. S.r.l. 427.919 213.959 91.821 -122.138<br />
Sea risorse S.p.a. 3.234.510 776.282 718.716 -57.566<br />
ricordiamo che nell’esercizio 2009, ritenemmo prudenziale accantonare l’importo di € 17.000<br />
quale svalutazione della partecipazione in Techset Srl, iscritta fra le immobilizzazioni finanziarie<br />
per pari importo, in quanto la suddetta società fu posta in liquidazione, mentre nell’esercizio<br />
passato provvedemmo alla svalutazione di € 20.000 della partecipazione in Selene<br />
Srl, partecipata al 100%, importo corrispondente alla rinuncia del credito vantato nei confronti<br />
della stessa. Le partecipazioni nelle società Irmel Srl e Valcofert Srl non sono state<br />
oggetto di svalutazione in quanto si ritiene che il loro valore non sia durevolmente inferiore a<br />
quello di iscrizione, tenuto anche conto che esiste un generico fondo rischi su partecipazioni<br />
pari ad € 112.801 che copre in buona parte le differenze di valutazione sopra evidenziate.<br />
Nel presente esercizio abbiamo provveduto alle svalutazioni delle seguenti partecipazioni:<br />
- Acom Srl per € 100.000 corrispondente alla parziale rinuncia al credito vantato nei confronti<br />
della partecipata;<br />
- Sea Ambiente Spa, per € 718.716, corrispondenti alla parziale distribuzione di riserve<br />
patrimoniali, connesse all’operazione di cessione della partecipazione in Sea risorse Spa.<br />
L’importo di € 24.649 alla voce Crediti v/altri (diversi), è relativo a crediti in essere per depositi<br />
cauzionali e rispetto all’esercizio 2010 ha subìto un decremento di € 3.874.<br />
La voce in oggetto a fine esercizio è così composta:<br />
Voci di bilancio<br />
materie prime, sussidiarie e di consumo<br />
Valore lordo Fondo svalutazione Valore netto<br />
Carburanti 43.651 43.651<br />
Lavori in corso per realizzaz.loculi cimiteriali 477.358 477.358<br />
Loculi cimiteriali nuova costruzione 57.010 57.010<br />
Totale 578.019 578.019<br />
CrEDITI<br />
4.6.2<br />
ATTIVO CIrCOLANTE<br />
rImANENZE<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
57
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
58<br />
4.6.3<br />
CrEDITI<br />
CrEDITI VErSO CLIENTI<br />
CrEDITI VErSO ImPrESE<br />
CONTrOLLATE E COLLEGATE<br />
Le rimanenze Finali sono state valutate secondo il criterio del costo medio ponderato per<br />
quanto concerne le rimanenze di carburante e al costo per i lavori in corso per la realizzazione<br />
dei loculi del cimitero di Ponte Buggianese.<br />
La voce in oggetto a fine esercizio è così composta:<br />
Voci di bilancio Valore lordo Fondo svalutazione Valore netto<br />
Crediti verso clienti esigibili entro<br />
l’esercizio successivo<br />
Crediti verso clienti esigibili oltre<br />
l’esercizio successivo<br />
66.271.520 12.069.844 54.201.676<br />
Totale 66.271.520 12.069.844 54.201.676<br />
I crediti verso clienti esigibili entro l’esercizio successivo sono riferiti sia alle prestazioni di<br />
servizi nei confronti dei Comuni, sia alla fatturazione diretta al cittadino/utente della Tariffa<br />
di igiene urbana nei Comuni che hanno istituito il metodo tariffario in sostituzione della Tarsu.<br />
Si tratta esclusivamente di fatturazioni a clienti nazionali. Sono comprese in tale voce anche<br />
bollette da emettere di competenza dell’esercizio <strong>2011</strong> per un importo di € 6.677.000.<br />
Il fondo svalutazione crediti si ottiene sommando al saldo al 31.12.2010 pari a € 9.257.691<br />
l’accantonamento del <strong>2011</strong> pari a € 3.631.586 (calcolato aggiungendo all’aliquota di svalutazione,<br />
normalmente utilizzata, un ulteriore importo di € 3.292.729, quale frutto di un’analisi<br />
dei crediti v/utenti per bollette degli anni dal 2005 al 2010) e detraendo le utilizzazioni per<br />
stralcio di crediti ritenuti inesigibili per € 819.433.<br />
L’importo accantonato è frutto di una valutazione prudenziale del presunto valore di realizzo.<br />
Tale valore è stato desunto applicando una percentuale di abbattimento dei crediti a seconda<br />
dell’anno di formazione degli stessi ed al netto delle varie azioni di recupero già svolte.<br />
Si riepilogano nel prospetto che segue i crediti v/società controllate e collegate, suddivisi<br />
fra crediti di natura commerciale e quelli di natura finanziaria.<br />
V/ Controllate<br />
Crediti di natura finanziaria:<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
IrmEL S.r.l. 500.000 500.000<br />
SELENE S.r.l. 310 310<br />
A.CO.m. S.r.l.<br />
Crediti di natura commerciale<br />
1.650.416 1.150.276<br />
IrmEL S.r.l. 115.637 100.633<br />
SELENE S.r.l. 467<br />
A.CO.m. S.r.l. 58.023 57.698<br />
Totale Cred.v /controllate<br />
V/Collegate:<br />
Crediti di natura finanziaria<br />
2.324.386 1.809.384<br />
m.S.C. S.r.l. 32.250 32.250<br />
SEA AmBIENTE S.r.l.<br />
Crediti di natura commerciale<br />
718.716<br />
VALCOFErT S.r.L. 3.890
HELIOS S.c.p.a. 136.000<br />
C.C.S. SOLUTIONS S.r.l. 27.760 9.015<br />
rEVET S.p.A. 189.975 77.256<br />
B.S. BILLING SOLUTIONS S.r.l. 49.844 36.825<br />
SEA AmBIENTE S.p.A. 85.566 23.633<br />
m.S.C. S.r.l. 40.474 32.181<br />
SEA rISOrSE S.p.A. 995.084<br />
Totale Cred.v /collegate 2.279.559 211.160<br />
L’importo di € 19.389 si riferisce a crediti di natura commerciale per fatture emesse e da<br />
emettere nei confronti di Publiservizi S.p.a.<br />
Saldo al 31.12.<strong>2011</strong> Saldo al 31.12.2010<br />
Crediti verso l’erario per I.V.A. 357.915 1.139.184<br />
Crediti V/I.N.A.I.L. per conguaglio 3.408 757<br />
Crediti I.r.E.S. istanza rimborso Irap 60.342 60.342<br />
Totale Crediti Tributari 421.665 1.200.283<br />
L’importo imputato per l’anno <strong>2011</strong> è pari ad € 56.243 mentre per il 2010 era di € 84.665,<br />
calcolati così come dettagliatamente specificato alla voce “imposte sul reddito”.<br />
La voce risulta così composta:<br />
Crediti V/ Comune di montaione<br />
Trasferimento contributo imp.telerisc.a biomassa<br />
Saldo al<br />
31.12.<strong>2011</strong><br />
140.817<br />
Saldo al<br />
31.12.2010<br />
Totale Crediti V/ Enti territoriali 140.817<br />
Crediti V/Comune di Borgo San Lorenzo per lavori al cantiere 11.300<br />
Crediti per incassi in sospeso 42.082 115.972<br />
Crediti per anticipi a dipendenti 7.996 8.318<br />
Crediti per errati addebiti 132 225<br />
Crediti V/Star Info in liquidazione 633 633<br />
Cred.v/collaboratore Pizzolo doppio pagamento 1.980 2.479<br />
Carta Credito prepagata 1.345<br />
regione Toscana c/credito tributo discarica e distacchi personale 384 513<br />
Credito v/inps per anticipo imp.sost.tfr 4.425 2.373<br />
Anticipi servizi a terzi 650<br />
Crediti revocatorie Ambiente 46.322<br />
Cauzioni chiavi distrib automatici 45 70<br />
Crediti v/Sopram Anticipazioni 5.200 5.200<br />
Credito per imposta di bollo virtuale 25<br />
Credito per servizio posta service 1.442 1.085<br />
CrEDITI VErSO CONTrOLLANTE<br />
CrEDITI TrIBUTArI<br />
CrEDITI PEr ImPOSTE ANTICIPATE<br />
CrEDITI VErSO ALTrI<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
59
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
60<br />
4.6.4<br />
ATTIVITA’ FINANZIArIE<br />
CHE NON COSTITUISCONO<br />
ImmOBILIZZAZIONI<br />
DISPONIBILITA’ LIQUIDE<br />
rATEI E rISCONTI<br />
B & G Ecoline Srl cauzione su forniture 2.350<br />
Crediti V/Asm per ripiano perdite Selene Srl in liquidazione 36.630<br />
Crediti V/Quadrifoglio ripiano perdite Selene Srl in liquidazione 146.685<br />
Totale Crediti v/diversi 249.984 196.510<br />
Tali crediti sono tutti esigibili e pertanto su di essi non sono state effettuate rettifiche di<br />
valore.<br />
Il credito per incassi in sospeso è relativo ad accrediti che al 31/12/<strong>2011</strong> non erano ancora<br />
stati contabilizzati sui conti di riferimento.<br />
Le voci oggetto di tale raggruppamento sono le seguenti:<br />
Voci di bilancio Saldo al 31.12.<strong>2011</strong> Saldo al 31.12.2010<br />
Depositi bancari 1.120.743 573.480<br />
Depositi postali 326.933 234.890<br />
Cassa 4.718 3.519<br />
Totale 1.452.394 811.889<br />
Al 31.12.<strong>2011</strong> tale raggruppamento è così composto:<br />
risconti attivi Saldo al 31.12.<strong>2011</strong> Saldo al 31.12.2010<br />
- Compagnia Assicuratrice 376.613 1.024.194<br />
- Abbonamenti riviste e giornali 3.972 2.033<br />
- Tassa di proprietà automezzi 11.277 8.414<br />
- Sponsorizzazioni e pubblicità 2.000 11.614<br />
- Canoni di manutenzione 7.323 13.266<br />
- Locazioni Industriali 15.307 23.876<br />
- Imposta di registro e lic. permessi e autorizzazioni 736 751<br />
- Spese telefoniche 2.253 9.049<br />
Totale risconti 419.481 1.093.197<br />
Totale ratei e risconti 419.481 1.093.197<br />
I risconti attivi si riferiscono a costi sostenuti nell’esercizio, ma di competenza di periodi<br />
successivi e sono stati concordati con il Collegio Sindacale.
Ai sensi dell’art.2427 c.c. n. 4 viene di seguito riportato il prospetto, come suggerito nel<br />
documento n. 1 dell’Organismo Italiano di Contabilità, sulla formazione e sull’utilizzo delle<br />
singole poste che costituiscono il patrimonio netto:<br />
movimentazione Patrimonio Netto<br />
I Capitale Sociale<br />
II riserva Sovrapazioni<br />
III riserva di rivalutazione<br />
Inizio esercizio precedente 9.203.376 31.886 34.196 600.778 214.142 10.084.378<br />
Destinazione risultato d’esercizio:<br />
Attribuzione Dividendi<br />
Altre destinazioni<br />
Altre variazioni:<br />
Aumenti capitale<br />
Aumenti cap.gratuiti<br />
Conversione obblig./debiti<br />
riduzione capitale<br />
Altre variazioni<br />
10.707 203.435 -217.142<br />
risultato esercizio precedente 430.220 430.220<br />
Chiusura esercizio preced.<br />
Destinazione risultato d’esercizio:<br />
Attribuzione Dividendi<br />
9.203.376 42.593 34.196 804.213 430.220 10.514.598<br />
Altre destinazioni<br />
Altre variazioni:<br />
Aumenti capitale<br />
Aumenti cap.gratuiti<br />
Conversione obblig./debiti<br />
riduzione capitale<br />
Altre variazioni<br />
21.511 408.709 -430.220<br />
risultato esercizio corrente 364.523 364.523<br />
Chiusura esercizio corrente 9.203.376 64.104 34.196 1.212.922 364.523 10.879.121<br />
La composizione del Patrimonio netto, la disponibilità delle riserve per operazioni sul capitale,<br />
la distribuibilità delle riserve, nonché le utilizzazioni effettuate negli ultimi tre esercizi<br />
sono riassunte nel seguente prospetto, così come previsto dall’art.2427 c.c. n. 7-bis<br />
IV riserva Legale<br />
V riserve Statuarie<br />
VI riserva Azioni proprie<br />
4.7<br />
COmmENTI ALLE PrINCIPALI<br />
VOCI DEL PASSIVO<br />
PATrImONIO NETTO<br />
VII Altre riserve (Straordinarie)<br />
VIII Utile/perdite Portati a nuovo<br />
IX Utile Perdita D’esercizio<br />
TOTALE<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
61
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
62<br />
Natura e descrizione delle<br />
Voci di Patrimonio Netto<br />
Saldo al 31/12/<strong>2011</strong><br />
Capitale 9.203.376<br />
riserve di capitale:<br />
riserva da sovrapprezzo azioni<br />
riserva conversioni obbligazioni<br />
riserva per azioni proprie in portafoglio<br />
riserva per azioni o quote di società<br />
controllante<br />
riserve di rivalutazione<br />
Altre riserve<br />
riserve di utili:<br />
34.093 A,B 34.002<br />
riserva legale<br />
riserve statutarie<br />
riserva straordinaria<br />
riserva da utili netti su cambi<br />
riserva da valutazione delle partecipazioni<br />
con metodo P.N.<br />
riserva da deroghe ex art.2423 co.4 c.c.<br />
64.104 A,B<br />
Altre riserve 103 A,B 103<br />
Utili portati a nuovo 1.212.922 A,B 1.212.922<br />
Utile/perdita dell’esercizio 364.523 A,B 364.523<br />
Totale 10.879.121 1.611.550<br />
Quota non distribuibile<br />
residua quota distribuibile<br />
1.611.550<br />
LEGENDA:<br />
A = per aumento di capitale,<br />
B = per copertura di perdite,<br />
C = per distribuzione ai soci.<br />
Possibilità di utilizzo<br />
Quota disponibile<br />
riepilogo utilizzazioni dei tre esercizi precedenti<br />
Anno 2010 Anno 2009 Anno 2008<br />
Cop.perdite<br />
La parte disponibile del patrimonio netto non è distribuibile in quanto non ricorrono i presupposti<br />
di cui all’art. 2426 n. 5.<br />
Il capitale sociale al 31.12.<strong>2011</strong> interamente sottoscritto e versato è costituito da n.<br />
1.783.600 azioni ordinarie da nominali € 5,16 cadauna, per complessivi € 9.203.376.<br />
SOCIO N. Azioni<br />
possedute<br />
Altri util.<br />
Valore nominale<br />
euro/azione<br />
Cop.perdite<br />
Altri util.<br />
Cop.perdite<br />
Altri ultil.<br />
% possesso Capitale<br />
posseduto<br />
Publiservizi Spa 1.783.600 5,16 100 9.203.376<br />
Totali 1.783.600 5,16 100 9.203.376<br />
La riserva legale rappresenta la quota parte del 5% degli utili annuali così come deliberato<br />
dall’Assemblea dei Soci.<br />
Per quanto riguarda le altre riserve, si precisa che in quelle di capitale è ricompreso l’importo<br />
di € 34.002 derivante dall’avanzo di fusione della società PubliSec srl descritto nel<br />
bilancio dell’esercizio precedente e l’importo di € 91 si riferisce al fondo di riserva per la<br />
conversione del capitale sociale nella nuova unità di conto. Nelle riserve di utili, l’importo<br />
di € 103 si riferisce alla riserva di utili derivanti dall’imputazione delle differenze di valore<br />
dei conferimenti espressi in lire e convertiti in euro.
Non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare ai sensi dell’art. 2447 bis del<br />
codice civile.<br />
riportiamo nella tabella sottostante i risultati dei due ultimi esercizi:<br />
31.12.<strong>2011</strong> 31.12.2010<br />
UTILE (PErDITA) D’ESErCIZIO 364.523 430.220<br />
La composizione ed i movimenti di tali fondi sono i seguenti:<br />
Saldo al 01.01.<strong>2011</strong> Incrementi dell’esercizio Utilizzi Saldo al 31.12.<strong>2011</strong><br />
Fondo rischi partecipazioni 112.801 112.801<br />
Fondo ripristino Discariche 1.105.800 1.105.800<br />
Fondo per oneri futuri (imposte) 325.000 325.000<br />
Totale 1.218.601 325.000 1.543.601<br />
Nel corso dell’esercizio, la Società ha subìto una verifica fiscale generale, da parte della<br />
Guardia di Finanza per gli anni dal 2007 al <strong>2011</strong>, come da p.v.c. del 20/12/<strong>2011</strong>. In relazione<br />
a tale verifica, ed al probabile conseguente contenzioso tributario, si è ritenuto opportuno<br />
accantonare al fondo imposte un importo di € 325.000, stimato in base ad un apposito<br />
parere tecnico-legale. Si ritiene che tale stima rifletta l’entità dell’onere potenziale con<br />
sufficiente ragionevolezza.<br />
La movimentazione del fondo nel corso dell’esercizio è stata la seguente:<br />
Saldo al 01.01.<strong>2011</strong> 2.514.741<br />
Indennità liquidate nell’esercizio per cessati -164.937<br />
Anticipazioni T.F.r. a dipendenti -171.615<br />
Accantonamento al 31.12.2010 79.236<br />
Saldo al 31.12.<strong>2011</strong> 2.257.425<br />
Il calcolo della quota di accantonamento al Fondo di trattamento di Fine rapporto tiene<br />
conto della nuova normativa, D.Lgs 5 Dicembre 2005 n. 252, che prevede il trasferimento<br />
delle quote del Tfr ai fondi pensioni oppure al Fondo di Tesoreria Inps, in base alle opzioni<br />
dei lavoratori.<br />
Evidenziamo di seguito la composizione ed i movimenti dell’esercizio delle voci che compongono<br />
tale raggruppamento.<br />
Debiti verso banche a breve<br />
L’importo di € 27.968.882 riferisce al debito verso le seguenti banche:<br />
Cassa di risparmio di Firenze c/anticipi fatture 497.044<br />
Unicredit Banca d’Impresa Spa c/canalizzazioni 11.799<br />
Cassa di risparmio di San miniato scoperto di conto 2.118.787<br />
B.Cred.Coop.di Cambiano scoperto di conto 17.578.415<br />
FONDO PEr rISCHI ED ONErI<br />
FONDO TrATTAmENTO<br />
DI FINE rAPPOrTO<br />
DI LAVOrO SUBOrDINATO<br />
DEBITI<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
63
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
64<br />
monte dei Paschi di Siena c/canalizzazioni 883.810<br />
BIIS c/canalizzazioni 1.239.969<br />
Cassa di risparmio Pisa Lucca Livorno scoperto conto 863.494<br />
Cassa di risparmio di Firenze scoperto di conto 780.979<br />
BIIS scoperto di conto 174.416<br />
Cassa di risparmio di Pistoia e Pescia c/anticipi fatture 417.233<br />
Credem scoperto di conto 2.495.224<br />
Banca del Passadore c/anticipi 905.174<br />
Cariparma scoperto di conto 2.538<br />
Totale 27.968.882<br />
Debiti verso banche ed altri finanziatori a medio-lungo termine<br />
La voce a fine esercizio è composta dal saldo dei debiti per mutui contratti con i sottoelencati<br />
istituti finanziari.<br />
Quota scadente entro l’esercizio successivo:<br />
Saldo al 31.12.<strong>2011</strong> Saldo al 31.12.2010<br />
Banca Nazionale del Lavoro 2.000.000 2.000.000<br />
Cassa di risparmio di Firenze 23.833 22.377<br />
Cassa di risparmio di San miniato 275.704<br />
Banca di Credito Cooperativo di Cambiano 64.749 61.167<br />
Banca Nazionale del Lavoro in POOL 3.617.468<br />
Totale 5.706.050 2.359.248<br />
Altri finanziatori: Cassa Depositi e Prestiti 933.472 878.292<br />
Altri finanziatori: Finanziamento mezzi ex Publisec 8.666 13.570<br />
Totale altri finanziatori 942.138 891.862<br />
Quota scadente oltre l’esercizio successivo:<br />
Saldo al 31.12.<strong>2011</strong> Saldo al 31.12.2010<br />
Banca Nazionale del Lavoro 5.400.000 7.400.000<br />
Cassa di risparmio di Firenze 144.526 168.360<br />
Banca di Credito Cooperativo di Cambiano 178.956 240.004<br />
Cassa di risparmio di San miniato 1.658.635<br />
Banca Nazionale del Lavoro mutuo in POOL 14.314.655 9.603.995<br />
Totale 20.038.137 19.070.994<br />
Altri finanziatori: Cassa Depositi e Prestiti 3.713.818 4.647.290<br />
Altri finanziatori: Finanziamento mezzi ex Publisec 4.556<br />
Totale altri finanziatori 3.713.818 4.651.846<br />
Si evidenzia che nel corso dell’esercizio è stato estinto anticipatamente il mutuo in essere<br />
con la Cassa di risparmio di San miniato, sottoscritto inizialmente dalla Soc. Ambiente Srl,<br />
incorporata per fusione nel 2009, per l’acquisto e la bonifica dell’area “ex PLP” nel Comune<br />
di Castelfiorentino. L’estinzione anticipata è avvenuta in seguito alla cessione di tale area<br />
alla società cooperativa Castelnuovese che non è subentrata nel finanziamento in essere.
Debiti verso fornitori<br />
Saldo al 31.12.<strong>2011</strong> Saldo al 31.12.2010<br />
Debiti verso fornitori 12.028.227 13.303.492<br />
Il suddetto importo è riferito: quanto a € 7.003 verso fornitori comunitari e il restante<br />
importo pari a € 12.021.224 verso fornitori italiani.<br />
Debiti verso imprese controllate, collegate.<br />
Nella tabella sottostante si riepilogano i debiti verso imprese controllate e collegate analiticamente<br />
distinti.<br />
DEBITI<br />
V/ Controllate :<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
I.r.m.E.L. S.r.l. 33.734 36.647<br />
ACOm S.r.l. 26.620<br />
SELENE S.r.l. in liquidazione 300.000<br />
Totale Debiti v/Controllate<br />
V/ Collegate :<br />
333.734 63.267<br />
HELIOS S.c.p.a. 26.618 6.514<br />
rEVET S.p.a. 550.267 619.061<br />
VALCOFErT S.r.l. 161.552 161.076<br />
B.S. BILLING SOLUTIONS S.r.l. 707.951 989.393<br />
C.C.S. CUSTOmEr CArE S.c.r.l. 864.199 597.215<br />
m.S.C. S.r.l. 1.000 2.083<br />
I.C.T. S.r.l. 316.267 138.198<br />
SEA rISOrSE S.p.a. 718.716<br />
Totale Debiti v/Collegate 3.346.570 2.513.540<br />
Debiti verso la Controllante<br />
Publiservizi S.p.a. per fatture ricevute e da ricevere 566.872<br />
Publiservizi S.p.a. per imposte trasferite 1.668.018<br />
Totale Debiti v/Controllante 2.234.890<br />
Debiti verso Altri (enti pubblici di riferimento)<br />
Comuni per canoni di concessione da fatturare 416.398<br />
Totale Debiti v/Altri 416.398<br />
Debiti tributari<br />
La composizione della voce è la seguente:<br />
Debiti verso l’Erario per:<br />
- Imposte sul reddito dell’esercizio:<br />
- I.r.E.S.<br />
Saldo al 31.12.<strong>2011</strong> Saldo al 31.12.2010<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
65
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
66<br />
- I.r.A.P. 171.308 17.665<br />
- Erario conto IVA ad esigibilità differita 514.399 587.345<br />
- Tributo regionale conferimento rifiuti in discarica 40.554 281.763<br />
- ritenute fiscali per I.r.P.E.F. 341.998 221.352<br />
- Tributo Provinciale DPr 158/99 1.600.782 1.436.374<br />
Totale 2.669.041 2.544.499<br />
Non si è rilevato il debito v/Erario per IrES avendo la società optato, unitamente alla controllante,<br />
per il consolidato fiscale nazionale, che prevede il trasferimento integrale delle imposte Ires<br />
dovute nei termini contrattuali. Il relativo debito è evidenziato tra quelli verso la controllante.<br />
Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale<br />
Tale voce si riferisce ai debiti dovuti al 31.12.<strong>2011</strong> verso gli istituti di previdenza e sicurezza<br />
sociale per le quote a carico della Società e a carico dei dipendenti calcolate sui salari e<br />
sugli stipendi di dicembre.<br />
Altri debiti<br />
La composizione della voce è la seguente:<br />
Saldo al 31.12.<strong>2011</strong> Saldo al 31.12.2010<br />
Esigibili entro l’esercizio successivo:<br />
Debiti verso dipendenti per ratei competenze 1.166.046 927.431<br />
Debiti verso i comuni per anticipo rate mutui C.DD.PP. 1.057.969 760.449<br />
Corpo Forestale dello Stato 65.073 65.073<br />
Debito v/Comune di Scarperia spese da liquidare 315.987 527.669<br />
Debito per interessi su mutui da liquidare 18.810 26.651<br />
Debito v/Comune di Borgo San Lorenzo spese da liquidare 622.331 418.212<br />
Conguaglio annuale assicurazione e premi da liq. 164.195 156.979<br />
Debiti v/utenti per rimborsi bollette negative 1.604.021 1.059.846<br />
Comune di montespertoli c/spese da liquidare (Benefit) 638.337 638.337<br />
Debiti v/rid scadenti nell’anno successivo 935.949 511.010<br />
Comune di monsummano c/spese da liquidare 50.000 50.000<br />
Debiti v/Comuni per contr.regionale zanzara tigre 7.057 7.057<br />
Debiti per rimborsi bollette sospesi 31/12 e incassi da rendicontare 594.436 140.540<br />
Interessi da liquidare mutui BNL 51.901 63.991<br />
Debiti v /ASm per contributi prog.ArIEL 147.782 147.782<br />
Debiti v/Quadrifoglio contributi Prog. ArIEL 55.253 55.253<br />
Debiti per acquisto azioni Sea Ambiente Spa 348.571 348.571<br />
Fondaz. Nazionale prevenzione e previd.sicur.del lavoro 5.138 4.592<br />
Debiti V/Sopram acquisto azioni Acom Srl 500.000 500.000<br />
Anticipo contrattuale Sorit 76.696<br />
Depositi cauzionali fornitore Stork 2.970<br />
Federambiente c/distacchi sindacali 8.700<br />
Altri 47.061 20.940<br />
Totale altri debiti esig. Entro l'esercizio succ.<br />
Esigibili Oltre l'esercizio successivo:<br />
8.484.283 6.430.383<br />
Debiti per acquisto azioni Sea Ambiente Spa 1.045.716 1.394.287<br />
Totale altri debiti esig. Oltre l'esercizio succ. 1.045.716 1.394.287
scadenze dei debiti a medio-lungo tempo oltre l’esercizio successivo<br />
La ripartizione delle voci dei debiti esigibili oltre l’esercizio successivo, suddivisa per scadenza,<br />
è la seguente:<br />
Scadenze in anni<br />
Da 1 a 5 Oltre 5 Totale<br />
Debiti verso banche 17.447.466 2.590.671 20.038.137<br />
Debiti verso altri finanziatori 3.267.410 446.408 3.713.818<br />
Totale 20.714.876 3.037.079 23.751.955<br />
Non sussistono debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali.<br />
L’importo di € 1.099.133 si riferisce, per € 353.170 al calcolo del rateo per 14^ mensilità<br />
ai dipendenti maturata per il periodo luglio dicembre <strong>2011</strong> e per € 745.963 alla quota dei<br />
contributi erogati dall’A.T.O. a fronte dell’investimento che l’azienda ha sostenuto per l’attivazione<br />
del nuovo servizio di raccolta denominato Porta a Porta e riscontati in proporzione<br />
alla durata dell’ammortamento delle immobilizzazioni a cui tali contributi si riferiscono,<br />
secondo il principio della competenza temporale.<br />
L’importo di € 20.036 si riferisce a rate di leasing a scadere, sull’unico leasing rimasto.<br />
L’importo di € 18.800.000 si riferisce all’impegno sottoscritto dal socio Publiservizi, quale<br />
nostro garante per il mutuo contratto con Bnl, Cassa di risparmio di Firenze e Banca Intesa<br />
, unite in pool, nel corso dell’esercizio precedente.<br />
L’importo di € 36.241.996 riferisce a fideiussioni, rilasciate per nostro conto da società<br />
assicurative a garanzia di impegni contrattuali, che in dettaglio risultano le seguenti:<br />
- gestione impianti discariche € 26.419.097<br />
- esercizio attività di trasportatore rifiuti € 5.997.999<br />
- altre attività € 3.824.900<br />
Le suddette fideiussioni sono richieste per lo svolgimento dell’attività di pubblico servizio.<br />
Nel presupposto della continuità dell’attività sociale, <strong>Publiambiente</strong> S.p.A. sarà in grado di<br />
far fronte agli impegni contrattualmente assunti.<br />
rATEI E rISCONTI PASSIVI<br />
CONTI D’OrDINE<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
67
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
68<br />
4.8<br />
COmmENTI ALLE PrINCIPALI<br />
VOCI DEL CONTO ECONOmICO<br />
4.8.1<br />
VALOrE DELLA PrODUZIONE<br />
rICAVI DELLE VENDITE<br />
E DELLE PrESTAZIONI<br />
VArIAZIONI DELLE rImANENZE<br />
DI PrODOTTI IN COrSO DI<br />
LAVOrAZIONE, SEmILAVOrATI E FINITI<br />
ALTrI rICAVI E PrOVENTI<br />
I ricavi per cessioni di beni e prestazioni di servizi sono così composti:<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
ricavi per cessioni di beni e prestazioni di servizi:<br />
Prestazioni di servizi smaltimento r.S.U. 29.940.320 27.908.692<br />
Prestazioni di servizi raccolta r.S.U. 34.731.315 31.159.720<br />
Prestazioni di servizi comuni r.S.U. 12.768 14.812<br />
Prestazioni di servizi cimiteriali 1.063.347 1.304.060<br />
Prestazioni di servizi industriali (DDD-VErDE-SErV-A TErZI) 632.873 1.037.072<br />
Totale 66.380.623 61.424.356<br />
L’importo di € 317.060 si riferisce all’incremento, di pari importo, avvenuto nell’esercizio<br />
<strong>2011</strong>, dei lavori in corso per la realizzazione dei loculi cimiteriali facenti parte del progetto<br />
di ampliamento del cimitero di Ponte Buggianese.<br />
Tale voce è così composta:<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
Contributi in c/esercizio 186.173 694.090<br />
Quota contributi in c/impianti 248.654 248.654<br />
redditi fondiari 111.551 100.814<br />
Vendita materiali 161.742 154.191<br />
rimborso spese penalità contrattuali 69.401 49.218<br />
rimborso spese legali 13.961 22.481<br />
rimborso personale comandato 32.288 27.074<br />
rimborso mensa aziendale ai dipendenti 140.782 123.024<br />
Indennizzi da società assicuratrici 5.748 7.004<br />
Altri rimborsi per danni 9.311<br />
rimborsi da enti previdenziali e assistenziali 23.104 25.202<br />
Fatturazioni anni precedenti 3.327.503 3.679.150<br />
Plusvalenze su dismissioni immobilizz. materiali 53.499 111.774<br />
rimb. forfetari spese varie (fra cui utilizzo locali Acque Spa) 49.786 36.464<br />
rimborsi forfetari spese varie smaltimento (consulenze varie) 40.000 40.150<br />
rimborso dipendente consigliere in Sea Spa 77.567 66.200<br />
rimborso membri Cda Consiglieri in altre società 8.000 18.000
icavi per recupero crediti (in bolletta) 142.283 106.868<br />
Sopravvenienze attive di gestione 123.025 66.834<br />
Proventi per distacchi personale 6.298 6.458<br />
Proventi per cessione certificati Verdi 278.104 289.820<br />
recupero spese postali su boll.illuminaz.votiva 2.645 6.007<br />
Premi di efficienza rAEE 75.365 49.100<br />
rimborsi per sacchi biodegradabili 8.401 8.772<br />
rimborsi aggi esattoriali 152.258 51.128<br />
rimborsi spese consegna contenitori PAP 13.275 5.400<br />
Energia termica imp. Teleriscaldamento a biomassa nel<br />
comune di montaione<br />
12.539<br />
Altri 7.350 3.606<br />
Totale generale 5.371.302 6.006.794<br />
La composizione della voce in oggetto è la seguente:<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
Acquisto materiali e ricambi 689.089 711.432<br />
Carburanti e lubrificanti 2.104.579 1.775.350<br />
Costi per realizzazione loculi cimiteriali 317.060 12.553<br />
Totale 3.110.728 2.499.335<br />
Le principali voci che compongono i costi per servizi sono:<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
manutenzioni ordinarie 3.768.296 3.948.560<br />
Energia elettrica 504.182 462.994<br />
Acqua 224.535 193.671<br />
Trasporti rifiuti in discarica 481.955 414.763<br />
metano 58.231 65.045<br />
Trasporto e smaltimento percolato 1.139.627 2.105.463<br />
Assicurazioni industriali 1.175.236 965.877<br />
Pulizia locali 318.235 319.139<br />
Analisi 161.779 137.387<br />
Prestazioni e collaborazioni serv. raccolta 63.345 48.000<br />
Servizio di lavanderia 68.048 51.093<br />
movimentazione rifiuti 755.285 922.176<br />
Smaltimento rifiuti 2.151.848 2.431.715<br />
4.8.2<br />
COSTI DELLA PrODUZIONE<br />
COSTI PEr ACQUISTI<br />
COSTI PEr SErVIZI<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
69
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
70<br />
COSTI PEr GODImENTO<br />
DEI BENI DI TErZI<br />
Servizio raccolta spazzamento 2.288.973 2.253.134<br />
Servizio di raccolta P.A.P. 3.053.039 1.461.964<br />
Servizio raccolta differenziate 5.316.353 6.392.959<br />
Trasporti e facchinaggi 177.484 189.111<br />
Lavaggio automezzi 37.816 44.309<br />
manutenzione aree a verde pubblico 80.085 324.776<br />
Spese legali e notarili 285.039 282.154<br />
Compenso amministratori 85.326 94.231<br />
Compenso collegio sindacale 34.782 35.633<br />
Gestione completa bollettazione (Billing Solutions srl) 1.471.665 1.407.862<br />
Spese di pubblicità e stampa 359.849 332.907<br />
Collaborazioni di terzi 1.768.029 1.567.732<br />
Contributo convenzionale per utilizzo discariche<br />
(montespertoli-Vigiano)<br />
816.092 604.363<br />
Contributo integrativo Comune montespertoli 280.000 1.050.000<br />
rimborsi a Comuni per Tariffa 321.745 321.745<br />
Consulenze tecniche 229.618 99.708<br />
Spese e commissioni bancarie 268.405 365.403<br />
Spese telefoniche (compresi telefoni cellulari) 356.588 289.912<br />
Servizi c/terzi 325.776 408.312<br />
Gestione cimiteri 142.302 90.172<br />
Gestione bagni pubblici 19.200 19.217<br />
Servizio antirandagismo 3.667 5.167<br />
Servizi disinfestazione aree urbane 0 5.940<br />
Aggi esattoriali 203.154 74.594<br />
Vuotatura fosse biologiche c/o cantieri 121.756 156.468<br />
Varie 487.690 608.397<br />
Totale 29.405.035 30.552.053<br />
La voce “Contributo integrativo al Comune di montespertoli” per l’importo di € 280.000 si<br />
riferisce al maggior contributo erogato nell’esercizio corrente al Comune di montespertoli a<br />
fronte dei maggiori costi previsti per la riparazione e messa in sicurezza delle strade comunali,<br />
conseguenti alla maggior viabilità da parte dei mezzi dell’Azienda a seguito dell’ampliamento<br />
delle volumetrie della discarica. Non risultano compensi ad Amministratori e<br />
Sindaci che rappresentino quote di partecipazione agli utili.<br />
In tale voce sono compresi:<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
Diritti d’uso del servizio igiene urbana 407.350 396.874<br />
Locazioni industriali 1.206.929 1.459.120<br />
Canoni di leasing per automezzi 8.965 11.618<br />
Totale 1.623.244 1.867.612
I canoni leasing si riferiscono ad un solo contratto relativo ad automezzo aziendale.<br />
Considerata la scarsa rilevanza del contratto in essere si omette il relativo prospetto dei dati<br />
rilevanti.<br />
La ripartizione di tali costi viene già fornita nel conto economico.<br />
Si riporta, di seguito, la tabella relativa alla forza media del personale dipendente dell’esercizio<br />
<strong>2011</strong> e i dipendenti in forza alla fine di ogni anno, suddivisa per categoria:<br />
N. addetti al 31.12.<strong>2011</strong> N. addetti al 31.12.2010 Forza media<br />
Dirigenti 2 1 2<br />
Quadri 5 6 5<br />
Impiegati 102 78 102<br />
Operai 280 283 269<br />
Totale 389 368 378<br />
Sono comprese negli “altri costi del personale”, ammontanti ad € 727.424 spese per vestiario<br />
per € 91.615, spese per l’acquisto di buoni pasto per € 492.007, controlli sanitari e<br />
prevenzione degli infortuni per € 74.362, spese di formazione per € 20.917 e altre piccole<br />
spese per € 48.523.<br />
Gli ammortamenti ordinari calcolati sulle immobilizzazioni materiali sono stati determinati<br />
sulla base di aliquote ritenute rappresentative della residua possibilità di utilizzo delle relative<br />
immobilizzazioni. Le aliquote applicate sono le seguenti:<br />
Categoria fiscale % ammortamento<br />
Servizi Smaltimento<br />
% ammortamento<br />
Servizio raccolta<br />
Fabbricati industriali 3 3<br />
mobili e attrezz. Varia 12 12<br />
Attrezzatura varia 10 10<br />
Impianti di smaltim. 15<br />
Impianti specifici 15 10<br />
Attrezzatura Specifica (Impianto Gasolio) 12,5 12,5<br />
Investimenti su beni di terzi 20 20<br />
macchine elettroniche 20 20<br />
Automezzi operativi 20 20<br />
Automezzi non operativi 25 25<br />
Costruzione leggere 10 10<br />
Studi e ricerche 20 20<br />
Spese di costituzione 20 20<br />
marchi e Brevetti 10 10<br />
Software e licenze d’uso 33,33 33,33<br />
Attrezzatura varia PAP 20<br />
Gli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali, ammontanti complessivamente a<br />
€ 1.245.162, sono stati calcolati secondo i criteri descritti nell’ attivo dello stato patrimoniale<br />
alla voce “Immobilizzazioni immateriali”.<br />
E’ stato incrementato il Fondo Svalutazione Crediti di un ammontare complessivo pari ad<br />
€ 3.631.586 corrispondente per € 338.857 allo 0,50% del totale crediti al 31/12/<strong>2011</strong><br />
COSTI PEr IL PErSONALE<br />
AmmOrTAmENTI E SVALUTAZIONI<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
71
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
72<br />
VArIAZIONE DELLE rImANENZE<br />
ONErI DIVErSI DI GESTIONE<br />
4.8.3<br />
PrOVENTI ED ONErI<br />
FINANZIArI<br />
PrOVENTI DA PArTECIPAZIONI<br />
ALTrI PrOVENTI FINANZIArI<br />
e per € 3.292.729 calcolato con percentuali decrescenti sull’ammontare dei crediti in<br />
essere al 31/12/<strong>2011</strong> nei confronti di clienti/utenti per il servizio di bollettazione TIA,<br />
relativi a fatturazioni degli anni -2005-2006-2007-2008-2009-2010.<br />
La variazione rispetto al valore dell’esercizio precedente è da imputare alla diminuzione, sia<br />
delle giacenze di carburante negli impianti di Pistoia, Castelluccio e Borgo San Lorenzo alla<br />
data del 31/12/11, sia dei loculi del cimitero di Ponte Buggianese.<br />
Tale voce è così composta:<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
Imposte tasse e tributi locali 979.512 1.312.470<br />
Spese generali:<br />
Cancelleria e stampati 56.969 52.758<br />
Valori bollati e marche 11.633 12.764<br />
Quote associative 57.828 63.163<br />
Libri e riviste 50.398 41.514<br />
Liberalità 6.060 4.800<br />
Licenze e permessi 47.186 49.373<br />
Varie 46.270 63.893<br />
Totale spese generali 276.344 288.265<br />
minusvalenze da alienazioni di beni ammortizzabili 880.720 23.721<br />
rettifiche a stime ruoli anni precedenti 6.565<br />
Abbuoni passivi 22.675 17.181<br />
Fatture/costi competenza anni precedenti. 178.465 474.175<br />
multe e Penalità 40.435 15.333<br />
Totale generale 2.378.151 2.137.710<br />
Le imposte e tasse comprendono le tasse di circolazione automezzi, la tassa smaltimento rifiuti,<br />
imposte di registro e tasse concessioni governative di competenza dell’esercizio in corso.<br />
L’importo di € 718.716 si riferisce alla deliberata distribuzione della riserva di rivalutazione da<br />
parte di Sea Ambiente Spa.<br />
L’importo di € 68 si riferisce per € 12 ai dividendi derivanti dalle quote possedute della Banca<br />
di Credito Cooperativo di Cambiano e per € 56 ai dividendi derivanti dalle azioni possedute della<br />
Cassa di risparmio di San miniato.<br />
I proventi finanziari comprendono i seguenti conti:<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
Interessi attivi su c.c bancari ordinari 2.029 3.390<br />
Interessi attivi su c.c. postale 960 1.089
Interessi su finanziamento Acom Srl 31.678 20.218<br />
Interessi su finanziamento IrmEL 15.000 15.000<br />
Interessi su finanziamento Selene Srl 465<br />
Indennità di mora e interessi su dep.cauz. 192 178<br />
Interessi di mora su crediti 32.704 5.126<br />
Totale 82.563 45.466<br />
Tale voce risulta così composta:<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
Interessi su mutui 1.041.489 681.391<br />
Interessi su c.c. bancari 1.351.105 1.292.667<br />
Interessi su c.c.postali 14<br />
Interessi su aperture di credito 235.943 296.113<br />
Interessi su altri debiti 11.439 5.293<br />
Totale 2.639.976 2.275.478<br />
Non sussistono oneri finanziari imputati dell’esercizio ai valori iscritti nell’attivo dello stato<br />
patrimoniale.<br />
L’importo di € 935.626, si riferisce per € 100.000 alla svalutazione della partecipazione in<br />
A.CO.m. Srl, in seguito alla parziale rinuncia ad un credito vantato, in virtù di un finanziamento,<br />
precedentemente concesso, alla suddetta società controllata. Contabilmente, tale<br />
rinuncia, è stata fatta transitare dallo Stato Patrimoniale quale aumento del valore della<br />
partecipazione e successivamente svalutata mediante l’accensione di apposito fondo. Per<br />
€ 718.716 alla svalutazione della partecipazione in Sea Ambiente Spa in seguito alla distribuzione<br />
della riserva di rivalutazione; per € 116.685 alla svalutazione della partecipazione<br />
in Selene Srl per ripiano perdite ed infine € 225 quale svalutazione imputabile alla messa<br />
in liquidazione del Consorzio Ermes, nel quale <strong>Publiambiente</strong> deteneva una partecipazione<br />
iscritta fra le immobilizzazioni finanziarie alla voce “Altre imprese”.<br />
pROVenti<br />
L’importo di € 1.407 si riferisce alla plusvalenza generata da riparti successivi alle liquidazioni di due<br />
società partecipate, rispettivamente A & P Srl per € 1.292 e mau Srl per € 115.<br />
L’importo di € 7.087 si riferisce a sopravvenienze generate da maggiori accantonamenti di imposte<br />
stanziati nel bilancio 2010.<br />
OneRi<br />
L’importo iscritto nel conto economico per € 557.853 è riferito per € 161.077 ad imposte e tasse<br />
di anni precedenti , in particolare all’Irap di anni precedenti. Per € 48.330 agli interessi e sanzioni<br />
richiesti dall’Amministrazione Finanziaria sui mutui concessi dalla Cassa Depositi e Prestiti<br />
Spa negli anni 1998-1999 e per i quali è stato ricalcolato il tasso di interesse applicato all’epoca,<br />
in quanto configurato come “aiuto di Stato”; per € 23.446 a sovrattasse e sanzioni, mentre per<br />
i restanti € 325.000 quale accantonamento a Fondo rischi per oneri futuri, costituito in seguito<br />
alla verifica sopra descritta nel paragrafo sui fondi del passivo.<br />
INTErESSI ED ALTrI ONErI FINANZIArI<br />
4.8.4<br />
rETTIFICHE DI VALOrE<br />
DI ATTIVITA’ FINANZIArIE<br />
SVALUTAZIONI<br />
PrOVENTI ED ONErI<br />
STrAOrDINArI<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
73
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
74<br />
ImPOSTE SUL rEDDITO<br />
DELL’ESErCIZIO<br />
Descrizione Anno<br />
2012<br />
Plusvalenze su cespiti<br />
Ammortamenti anticip.<br />
Totale diff.temporanee imponibili (A)<br />
Imposte differite su A<br />
Spese di rappresentanza ecced. 3.015<br />
Il risultato di esercizio ante imposte risulta pari a € 3.334.195. Conseguentemente sono<br />
stati determinati i valori imponibili ai fini IrAP e IrES rilevando rispettivamente per la prima<br />
un’imposta pari ad € 1.046.124 e per l’ IrES un’imposta pari ad € 1.923.548. Sono state<br />
rilevate, altresì, imposte anticipate Ires e Irap per complessivi € 56.243 in conseguenza<br />
delle rettifiche fiscali temporanee che hanno influito sulla determinazione del reddito imponibile<br />
mentre è stato contabilizzato nel conto economico l’importo delle imposte anticipate<br />
dell’esercizio precedente per € 84.665<br />
Come sopra detto, a partire dall’esercizio 2007 è stata effettuata l’opzione da parte della<br />
società controllante, a valere anche sulla liquidazione del tributo IrES di <strong>Publiambiente</strong><br />
S.p.A., per il cosiddetto “consolidato fiscale nazionale” ex. artt.117 e seguenti del T.U.I.r.,<br />
rinnovata nell’esercizio 2010 per il successivo triennio.<br />
Si riepilogano nei prospetti che seguono le differenze temporanee che hanno originato le<br />
imposte anticipate/differite iscritte in bilancio al 31/12/<strong>2011</strong> e i relativi effetti fiscali comparati<br />
con le risultanze dell’esercizio precedente.<br />
Anno<br />
2013<br />
Spese di manut.ecced. il 5%<br />
Accant.f.do rischi<br />
Imposta smaltim.(deducibile.per cassa)<br />
99.147 99.147<br />
Compensi cda non corrisposti al 31/12 2.782<br />
Totale differenze temporanee deducibili (B) 104.944 99.147<br />
Imposte anticipate su B<br />
Differenza tra imposte differite ed imposte anticipate<br />
28.978 27.265<br />
Anno<br />
2014<br />
Anno<br />
2015<br />
Anno<br />
2016<br />
Come sopra esposto, sono state imputate al conto economico le imposte anticipate iscritte<br />
nel bilancio dell’esercizio precedente per € 84.665 derivanti dalle seguenti differenze<br />
temporanee: quota parte spese di manutenzioni anno 2007-2008, compenso amministratori<br />
corrisposti nell’esercizio <strong>2011</strong> (solo ai fini Ires) e spese di rappresentanza.<br />
ANNO <strong>2011</strong><br />
IrAP COrrENTE SUL rEDDITO D’ESErCIZIO 1.046.029<br />
- IrAP Anticip.per diff.temp.dell’esercizio -118<br />
+ Addebito IrAP anticipata es.precedente 213<br />
TOTALE IrAP DI COmPETENZA DELL’ESErCIZIO 1.046.124<br />
IrES COrrENTE SUL rEDDITO D’ESErCIZIO 1.895.221<br />
- IrES Anticip.per diff.temp.dell’esercizio -56.125<br />
+ Addebito IrES anticipata es.precedente 84.452<br />
TOTALE IrES DI COmPETENZA DELL’ESErCIZIO 1.923.548<br />
TOTALE ImPOSTE SUL rEDDITO D’ESErCIZIO 2.969.672
infORMAziOne RelAtiVA Al VAlORe eQuO “fAiR VAlue” Degli stRuMenti<br />
finAnziARi<br />
La Società non ha emesso strumenti fi nanziari derivati.<br />
Le immobilizzazioni fi nanziarie diverse da partecipazioni in società controllate e collegate<br />
non sono iscritte ad un valore superiore al loro fair value (art. 2427-bis c.c.)<br />
infORMAtiVA sull’AttiVitA’ Di DiReziOne e COORDinAMentO:<br />
Segnaliamo che la società è soggetta all’attività di direzione e coordinamento della società<br />
controllante Publiservizi S.p.a. che detiene il 100% del capitale sociale.<br />
Ai sensi dell’art. 2497-bis, comma 4, del codice civile, si fornisce, al successivo allegato A),<br />
un prospetto riepilogativo dei dati essenziali della società controllante così come risultante<br />
dal bilancio dell’esercizio chiuso al 31/12/2010 e approvato con delibera dell’assemblea<br />
ordinaria in data 19/07/<strong>2011</strong>.<br />
OpeRAziOni pOste in esseRe COn pARti CORRelAte<br />
La società nel corso dell’esercizio non ha effettuato, con parti correlate (secondo la defi -<br />
nizione di “related parties” contenuta nello IAS 24), transazioni o trasferimenti di risorse,<br />
servizi ed obbligazioni rilevanti e non conclusi a normali condizioni di mercato.<br />
OpeRAziOni fuORi BilAnCiO<br />
Non sussistono operazioni, accordi ed atti non risultanti dallo stato patrimoniale che possono<br />
ritenersi signifi cativi in termini di rischi/benefi ci.<br />
Empoli, 29 marzo 2012<br />
p. il Consiglio di Amministrazione<br />
Il Presidente<br />
PAOLO PAOLO rEGINI rEGINI<br />
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
75
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
76<br />
Allegato Situazione Patrimoniale ed Economica Publiservizi Spa,al 31/12/2009<br />
Voci di bilancio Anno 2010 Anno 2009<br />
STATO PATrImONIALE<br />
ATTIVO:<br />
A) Credito v/soci per versamenti ancora dovuti<br />
B) Immobilizzazioni 62.171.515 57.441.422<br />
C) Attivo circolante 28.043.461 29.492.627<br />
D) ratei e risconti 18.070 126.918<br />
Totale attivo 90.233.046 87.060.966<br />
PASSIVO:<br />
A) Patrimonio netto:<br />
Capitale 31.507.614 31.507.614<br />
riserve 26.686.089 25.793.577<br />
Utile (- perdita) dell'esercizio 3.911.861 1.891.980<br />
Totale Patrimonio netto (A) 62.105.564 59.193.170<br />
B) Fondi per rischi e oneri 4.908.841 3.503.395<br />
C) Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato 75.328 65.736<br />
D) Debiti 22.909.259 23.816.567<br />
E) ratei e risconti 234.054 482.099<br />
Totale passivo:<br />
GArANZIE, ImPEGNI E ALTrI rISCHI<br />
CONTO ECONOmICO<br />
90.233.046 87.060.966<br />
A) Valore della produzione 563.057 836.223<br />
B) Costi della produzione -3.200.467 -3.492.350<br />
C) Proventi e oneri finanziari -814.758 -752.536<br />
D) rettifiche di valore di attività finanziarie 7.053.390 3.911.257<br />
E) Proventi e oneri straordinari -284.402 -34.321<br />
Imposte del reddito d'esercizio 595.040 1.423.707<br />
Utile (- perdita) dell'esercizio 3.911.861 1.891.980
<strong>Publiambiente</strong> s.p.a. Nota Integrativa<br />
77
VetRO<br />
VETrO rACCOLTO<br />
mATErIALE PrOCAPITE AVVIATO A rICICLO<br />
22 Kg.<br />
rACCOLTA A CASSONETTO<br />
30 Kg.<br />
rACCOLTA POrTA A POrTA<br />
+36%<br />
VArIAZIONE<br />
Il valore percentuale è calcolato comparando la raccolta procapite nell’anno <strong>2011</strong>, fra i comuni con servizio di raccolta a cassonetto<br />
stradale (Lastra a Signa, Pistoia, Barberino M.llo, Borgo S. Lorenzo, S. Piero a Sieve, Scarperia, Vaglia, Vicchio) ed i comuni con l’intero anno di gestione con il<br />
servizio di raccolta Porta a Porta (Capraia e Limite, Cerreto Guidi, Montelupo F.no, Lamporecchio, Larciano, Fucecchio, Serravalle P.se, Vinci).
Impianto recupero vetro.