BILANCIO 2006 BILANCIO 2006 - Geox.biz

11. Imposte sul reddito del periodo
Si evidenzia qui di seguito la composizione delle imposte sul reddito:
Prospetti di bilancio consolidato e note esplicative
2006 2005 Variazione
Imposte correnti Italia 34.982 28.076 6.906
Imposte correnti Estero 3.227 1.185 2.042
Quota annuale onere fiscale relativo alla ristrutturaz.
societaria avvenuta nel 2001 1.472 763 709
Totale imposte correnti 39.681 30.024 9.657
Imposte differite Italia (1.646) 2.137 (3.783)
Imposte differite Estero (1.383) (1.273) (110)
Totale imposte differite (3.029) 864 (3.893)
Totale imposte 36.652 30.888 5.764
Il calcolo delle imposte correnti e delle imposte differite è stato effettuato tenendo conto delle modifiche alla disciplina del reddito
d’impresa introdotte dal decreto legge n. 223 del 4/07/2006 convertito successivamente in legge. Da un punto di vista fiscale, per
l’esercizio 2006, la società capogruppo ha applicato le disposizioni ivi contenute ed in particolare: l’obbligo di allungare da 10 a
18 anni il periodo di ammortamento fiscale dei marchi; la conferma della possibilità di ammortizzare fiscalmente in 3 anni i brevetti
registrati da più di 5 anni; la possibilità di ridurre da 3 a 2 anni il periodo di ammortamento fiscale dei brevetti registrati negli ultimi
5 esercizi. Gli effetti di tali modifiche sono riflessi nella seguente tabella.
In relazione ad elementi imputati direttamente a patrimonio netto nell’esercizio, si segnala la sola iscrizione di imposte differite attive
che si riferiscono all’iscrizione della riserva “cash flow hedge” e sono pari ad euro 900 mila.
Il prospetto seguente evidenzia la riconciliazione tra l’onere fiscale effettivo e quello teorico del Gruppo, calcolato sulla base
dell’aliquota fiscale vigente nel periodo in oggetto in Italia (paese della controllante Geox S.p.A.):
2006 % 2005 %
Risultato ante imposte 133.914 100,0% 106.141 100,0%
Imposte teoriche (*) 44.192 33,0% 35.027 33,0%
Imposte effettive 36.652 27,4% 30.888 29,1%
Differenza che viene spiegata da: (7.540) (5,6%) (4.139) (3,9%)
1) differenti aliquote vigenti in altri paesi (2.201) (1,6%) (3.015) (2,8%)
2) effetto su ammortamenti del conferimento marchi e brevetti (13.587) (10,1%) (6.575) (6,2%)
3) differenze permanenti:
i) IRAP e altre imposte locali 5.677 4,2% 4.389 4,1%
ii) imposte esercizi precedenti 303 0,2% 91 0,1%
iii) accantonamento fondo imposte 230 0,2% 200 0,2%
iv) costo piani di stock option 338 0,3% 317 0,3%
v) altri costi non deducibili / proventi non tassati 1.700 1,3% 454 0,4%
Totale differenza (7.540) (5,6%) (4.139) (3,9%)
(*) Imposte teoriche calcolate applicando le aliquote di Geox.
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