Melden in de praktijk - BES FIU-Nederland
Melden in de praktijk - BES FIU-Nederland
Melden in de praktijk - BES FIU-Nederland
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
<strong>FIU</strong>-Ne<strong>de</strong>rland<br />
S. Corstanje-Maaskant l <strong>FIU</strong>-Ne<strong>de</strong>rland l juni 2012
Inhoud<br />
• Van ongebruikelijk naar verdacht.<br />
• Toezichthou<strong>de</strong>r<br />
• Wat is een ongebruikelijke transactie?<br />
2<br />
<strong>FIU</strong>-Ne<strong>de</strong>rland I 2012
Van ongebruikelijk naar verdacht:<br />
3<br />
Match politiebestan<strong>de</strong>n<br />
Verzoek van <strong>de</strong> Lan<strong>de</strong>lijk Officier van Justitie belast met Witwassen.<br />
Intelligence match buitenlandse <strong>FIU</strong>’s.<br />
Eigen on<strong>de</strong>rzoek door <strong>de</strong> <strong>FIU</strong>-Ne<strong>de</strong>rland.<br />
<strong>FIU</strong>-Ne<strong>de</strong>rland I 2012
Ongebruikelijke transacties<br />
Indicatoren (art. 3.4 WWFT <strong>BES</strong>)<br />
OBJECTIEVE <strong>in</strong>dicatoren<br />
SUBJECTIEVE <strong>in</strong>dicatoren: oor<strong>de</strong>el van <strong>de</strong> mel<strong>de</strong>n<strong>de</strong> <strong>in</strong>stell<strong>in</strong>g<br />
(risico gebaseerd).<br />
4<br />
<strong>FIU</strong>-Ne<strong>de</strong>rland I 2012
5<br />
Objectieve <strong>in</strong>dicator<br />
Meld<strong>in</strong>g is altijd verplicht.<br />
Transacties gemeld aan politie/justitie.<br />
Contante transacties > $ 11.000<br />
<strong>FIU</strong>-Ne<strong>de</strong>rland I 2012
Subjectieve <strong>in</strong>dicator<br />
Meld<strong>in</strong>g is verplicht als <strong>de</strong> <strong>in</strong>stell<strong>in</strong>g oor<strong>de</strong>elt dat<br />
er een vermoe<strong>de</strong>n is van …<br />
Witwassen<br />
F<strong>in</strong>ancier<strong>in</strong>g van terrorisme<br />
6<br />
<strong>FIU</strong>-Ne<strong>de</strong>rland I 2012
Toezichthou<strong>de</strong>r Caribisch Ne<strong>de</strong>rland<br />
Belast<strong>in</strong>gdienst Holland Mid<strong>de</strong>n/unit MOT<br />
(makelaars en bemid<strong>de</strong>laars <strong>in</strong> onroeren<strong>de</strong> zaken en<br />
accountants, belast<strong>in</strong>gadviseurs, advocaten,<br />
notarissen en overige <strong>de</strong>skundigen op juridisch, fiscaal of<br />
adm<strong>in</strong>istratief gebied. )<br />
7<br />
<strong>FIU</strong>-Ne<strong>de</strong>rland I 2012
Enkele verplicht<strong>in</strong>gen:<br />
• Tijdigheid<br />
• Cliënt niet <strong>in</strong>formeren<br />
• Verantwoor<strong>de</strong>lijkheid voor <strong>de</strong> meld<strong>in</strong>g<br />
8<br />
<strong>FIU</strong>-Ne<strong>de</strong>rland I 2012
Wat doet <strong>FIU</strong>-Ne<strong>de</strong>rland?<br />
Allereerst zal er gekeken wor<strong>de</strong>n<br />
of <strong>de</strong> transactie dui<strong>de</strong>lijk en<br />
volledig gemeld is. Zo niet dan<br />
zal er contact met <strong>de</strong> mel<strong>de</strong>n<strong>de</strong><br />
notaris wor<strong>de</strong>n opgenomen.<br />
9<br />
<strong>FIU</strong>-Ne<strong>de</strong>rland I 2012
10<br />
De notaris meldt een transactie als ongebruikelijk bij <strong>FIU</strong>-<br />
Ne<strong>de</strong>rland.<br />
Het is belangrijk om zoveel mogelijk <strong>in</strong>formatie met <strong>de</strong><br />
meld<strong>in</strong>g mee te sturen zodat <strong>FIU</strong>-Ne<strong>de</strong>rland een goed beeld<br />
krijgt van wat er is gebeurd. Ook is het belangrijk om aan te<br />
geven waarom <strong>de</strong>ze transactie als ongebruikelijk wordt<br />
ervaren (Wat is voor u <strong>de</strong> re<strong>de</strong>n om juist <strong>de</strong>ze transactie te<br />
mel<strong>de</strong>n?).<br />
Met an<strong>de</strong>re woor<strong>de</strong>n:<br />
Wie is mijn opdrachtgever en waarom huurt hij/zij mij <strong>in</strong>?<br />
<strong>FIU</strong>-Ne<strong>de</strong>rland I 2012
11<br />
Tij<strong>de</strong>ns ons on<strong>de</strong>rzoek kunnen wij gebruik maken van<br />
verschillen<strong>de</strong> <strong>in</strong>formatiebronnen.<br />
• het kadaster<br />
• <strong>de</strong> Kamer van Koophan<strong>de</strong>l<br />
• fiscale <strong>in</strong>formatie van <strong>de</strong> betrokken (rechts)personen<br />
• vergelijken met reeds eer<strong>de</strong>r gemel<strong>de</strong> transacties.<br />
• Artikel 3.8 vragen.<br />
• buitenlandse Meldpunten<br />
• politiële <strong>in</strong>formatie<br />
<strong>FIU</strong>-Ne<strong>de</strong>rland I 2012
12<br />
Een gemel<strong>de</strong> transactie kan na on<strong>de</strong>rzoek verdacht bepaald<br />
wor<strong>de</strong>n bijvoorbeeld omdat:<br />
De <strong>in</strong> <strong>de</strong> transactie betrokken personen blijken voor te komen<br />
<strong>in</strong> een on<strong>de</strong>rzoek naar belast<strong>in</strong>gfrau<strong>de</strong> en oplicht<strong>in</strong>g.<br />
Door <strong>de</strong> samenhang met meld<strong>in</strong>gen ontvangen door an<strong>de</strong>re<br />
mel<strong>de</strong>n<strong>de</strong> <strong>in</strong>stell<strong>in</strong>gen blijkt dat hier mogelijk sprake is van<br />
witwassen en/of f<strong>in</strong>ancier<strong>in</strong>g van terrorisme.<br />
Uit fiscale <strong>in</strong>formatie blijkt dat er geen enkele verklar<strong>in</strong>g is voor<br />
<strong>de</strong> uitgevoer<strong>de</strong> transactie.<br />
Uit <strong>in</strong>formatie ontvangen van buitenlandse Meldpunten blijkt dat<br />
hier mogelijk sprake is van betrokkenheid bij witwassen<br />
en/of f<strong>in</strong>ancier<strong>in</strong>g van terrorisme.<br />
<strong>FIU</strong>-Ne<strong>de</strong>rland I 2012
N.B.<br />
Uw motiver<strong>in</strong>g als professional,<br />
om een transactie als ongebruikelijk te mel<strong>de</strong>n kan een<br />
(belangrijk) on<strong>de</strong>r<strong>de</strong>el uitmaken van <strong>de</strong> verdachtbepal<strong>in</strong>g door<br />
<strong>FIU</strong>-Ne<strong>de</strong>rland<br />
13<br />
<strong>FIU</strong>-Ne<strong>de</strong>rland I 2012
14<br />
Ie<strong>de</strong>r stukje <strong>in</strong>formatie kan <strong>de</strong><br />
sleutel zijn <strong>in</strong> het<br />
proces tot verdachtverklar<strong>in</strong>g<br />
<strong>FIU</strong>-Ne<strong>de</strong>rland I 2011
15<br />
• Tel: + 31(0)88-662 95 00<br />
• Fax: + 31(0)79-345 87 68<br />
• Website: WWW.<strong>FIU</strong>-Ne<strong>de</strong>rland.nl<br />
<strong>FIU</strong>-Ne<strong>de</strong>rland I 2011
Change language