tips en valkuilen pensioen - Financieel Advies Centrum
tips en valkuilen pensioen - Financieel Advies Centrum
tips en valkuilen pensioen - Financieel Advies Centrum
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
OOST-GELDERLAND REGIONAAL ZAKENMAGAZINE | JAARGANG 6 | NUMMER 4 | SEPTEMBER 2009<br />
Column<br />
Faillissem<strong>en</strong>trecht<br />
Thema<br />
P<strong>en</strong>sio<strong>en</strong><strong>en</strong> <strong>en</strong> verzeker<strong>en</strong><br />
Redactioneel<br />
Achterhoek Auth<strong>en</strong>tiek<br />
Anders, de stand van zak<strong>en</strong><br />
coverstory<br />
ICT Spirit<br />
Betrokk<strong>en</strong>heid in de g<strong>en</strong><strong>en</strong><br />
Nationaal<br />
De uitdaging van<br />
Frans van Seumer<strong>en</strong><br />
BUSINESS<br />
De uitdaging van<br />
Frans van Seumer<strong>en</strong>
16<br />
Tips voor verzeker<strong>en</strong><br />
Maak zelf e<strong>en</strong> risico-inv<strong>en</strong>tarisatie<br />
Controleer of uw zorgplicht als<br />
werkgever goed via verzekering<strong>en</strong><br />
is afgedekt<br />
Laat controler<strong>en</strong> of de herbouw-<br />
waarde van uw onroer<strong>en</strong>d goed<br />
(opstall<strong>en</strong>) nog voldo<strong>en</strong>de is<br />
Als u e<strong>en</strong> AOV van voor 1 januari<br />
2006 hebt, kijkt u dan wat u bij<br />
oversluit<strong>en</strong> kunt bespar<strong>en</strong><br />
Check of het voor u voordeliger is<br />
om als WGA eig<strong>en</strong> risicodrager op<br />
te tred<strong>en</strong>.<br />
Kijk of het voordeliger is e<strong>en</strong> Stop<br />
Loss Verzuimverzekering af te slui-<br />
t<strong>en</strong> in plaats van e<strong>en</strong> verzuimverzekering<br />
met volledige dekking<br />
Als u meerdere p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>regeling<strong>en</strong><br />
hebt, laat deze dan controler<strong>en</strong> op<br />
conformiteit met de P<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>wet<br />
<strong>en</strong> op bov<strong>en</strong>matigheid<br />
onderbr<strong>en</strong>g<strong>en</strong> bij e<strong>en</strong> verzekeraar. Geheel,<br />
dat wil zegg<strong>en</strong> dat er altijd e<strong>en</strong> eig<strong>en</strong> risicotermijn<br />
is van veerti<strong>en</strong> dag<strong>en</strong>. Als uit de<br />
risicoanalyse blijkt dat u elk jaar sowieso<br />
e<strong>en</strong> perc<strong>en</strong>tage aan ziekteverzuim heeft,<br />
kunt u overweg<strong>en</strong> om e<strong>en</strong> ‘Stop Loss Verzuimverzekering’<br />
af te sluit<strong>en</strong>. Deze verzekering<br />
vangt de extreme piek<strong>en</strong> in het<br />
ziekteverzuim voor u op.<br />
WGA eig<strong>en</strong> risico drager<br />
Via de UWV verzekerd blijv<strong>en</strong> kan voor<br />
u e<strong>en</strong> risico zijn als u te mak<strong>en</strong> krijgt met<br />
e<strong>en</strong> langdurig arbeidsongeschikte medewerker.<br />
Blijft u in het bestel dan kan uw<br />
WGA perc<strong>en</strong>tage door het UWV naar bov<strong>en</strong><br />
word<strong>en</strong> bijgesteld, hetge<strong>en</strong> tot grote<br />
onkost<strong>en</strong>post<strong>en</strong> kan leid<strong>en</strong> <strong>en</strong> zelfs e<strong>en</strong><br />
deel van uw bedrijfswinst kan souper<strong>en</strong>.<br />
Laat u zich hierover goed door uw adviseur<br />
informer<strong>en</strong>.<br />
WIA exc<strong>en</strong>d<strong>en</strong>t verzekering<strong>en</strong><br />
Dit is niet zozeer e<strong>en</strong> risico voor u als ondernemer<br />
als wel voor uw medewerkers.<br />
Met name de medewerkers die meer verdi<strong>en</strong><strong>en</strong><br />
dan het ‘maximum dagloon’. Als<br />
u wilt voorkom<strong>en</strong> dat deze medewerkers<br />
- als zij langdurig arbeidsongeschikt ra-<br />
OOST-GELDERLAND BUSINESS | NUMMER 4 | SEPTEMBER 2009<br />
k<strong>en</strong> - in de fi nanciële problem<strong>en</strong> kom<strong>en</strong>,<br />
kunt u h<strong>en</strong> wijz<strong>en</strong> op de mogelijkheid van<br />
het afsluit<strong>en</strong> van e<strong>en</strong> WIA exced<strong>en</strong>t verzekering<br />
al dan niet gefaciliteerd door uw<br />
onderneming.<br />
P<strong>en</strong>sio<strong>en</strong><strong>en</strong><br />
Mogelijk heeft u voor uw onderneming<br />
uitgebreide collectieve p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>contract<strong>en</strong><br />
geslot<strong>en</strong> voor uw personeel. Dit zijn<br />
complexe docum<strong>en</strong>t<strong>en</strong> die niet iedere ondernemer<br />
direct zal doorgrond<strong>en</strong>. De<br />
contract<strong>en</strong> zijn indertijd geadviseerd <strong>en</strong><br />
afgeslot<strong>en</strong>. Het kan ge<strong>en</strong> kwaad om ook<br />
deze contract<strong>en</strong> nog e<strong>en</strong>s door e<strong>en</strong> onafhankelijk<br />
deskundige door te lat<strong>en</strong> licht<strong>en</strong><br />
om te kijk<strong>en</strong> of deze nog voldo<strong>en</strong> aan de<br />
rec<strong>en</strong>t gewijzigde P<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>wet. Zeker als<br />
uw bedrijf in de loop der tijd verschill<strong>en</strong>de<br />
p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>regeling<strong>en</strong> is aangegaan, zou<br />
het zo maar kunn<strong>en</strong> zijn dat de p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong><strong>en</strong><br />
per ongeluk ‘bov<strong>en</strong>matig’ zijn geword<strong>en</strong>.<br />
Sam<strong>en</strong>vatt<strong>en</strong>d: het verzekeringsaspect<br />
van de onderneming vraagt <strong>en</strong>ige aandacht<br />
van u als ondernemer. Laat u zich<br />
waar mogelijk goed adviser<strong>en</strong> op het gebied<br />
van risicoanalyse, risicomanagem<strong>en</strong>t<br />
<strong>en</strong> verzeker<strong>en</strong>. De continuïteit van uw<br />
onderneming is er bij gebaat.<br />
16<br />
P<strong>en</strong>sio<strong>en</strong> is naast loon één van de primaire arbeidsvoorwaard<strong>en</strong><br />
<strong>en</strong> door dekkingsgrad<strong>en</strong> steeds meer in de mediabelangstelling<br />
bij werknemers. Toch blijkt p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong> voor de werkgever vaak<br />
‘bijzaak’. Onterecht, zoals zal blijk<strong>en</strong> uit onderstaande stelling<strong>en</strong>.<br />
De DGA<br />
Stelling: De DGA Directeur Groot Aandeelhouders,<br />
maakt onvoldo<strong>en</strong>de gebruik<br />
van de fi scale mogelijkhed<strong>en</strong> <strong>en</strong> besteedt<br />
te weinig aandacht aan de gevolg<strong>en</strong> bij<br />
echtscheiding of overlijd<strong>en</strong>.<br />
P<strong>en</strong>sio<strong>en</strong> in eig<strong>en</strong> beheer betek<strong>en</strong>t e<strong>en</strong><br />
spanningsveld met de fi scus. De DGA<br />
w<strong>en</strong>st zoveel mogelijk aan de papier<strong>en</strong><br />
p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>voorzi<strong>en</strong>ing toe te voeg<strong>en</strong> zodat<br />
er zo weinig mogelijk belasting wordt betaald.<br />
Daarbij wordt het p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong> niet altijd<br />
geoptimaliseerd <strong>en</strong> blijv<strong>en</strong> reserveringsmogelijkhed<strong>en</strong><br />
zoals inkoop <strong>en</strong> inhaal<br />
van di<strong>en</strong>stjar<strong>en</strong> achterwege. Daarnaast<br />
word<strong>en</strong> civiele gevolg<strong>en</strong> bij overlijd<strong>en</strong> of<br />
echtscheiding onderschat. De vraag is of<br />
de harde toezegging<strong>en</strong> aan partner <strong>en</strong> kinder<strong>en</strong>,<br />
veelal vastgelegd in e<strong>en</strong> standaard<br />
p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>brief, wel uitvoerbaar zijn. Vooral<br />
het overlijd<strong>en</strong>srisico k<strong>en</strong>t aanzi<strong>en</strong>lijke fi -<br />
nanciele gevolg<strong>en</strong> waarbij de BV ge<strong>en</strong><br />
cash heeft. Ook rec<strong>en</strong>te uitsprak<strong>en</strong> van de<br />
Hoge Raad bij echtscheiding met het verplicht<br />
afstort<strong>en</strong> p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>deel van de aanstaande<br />
ex leidt tot cashproblem<strong>en</strong>.<br />
Tip: Hou de p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>brief, de ev<strong>en</strong>tuele<br />
huwelijkse voorwaard<strong>en</strong> met e<strong>en</strong><br />
(veelal niet nagekom<strong>en</strong>) verrek<strong>en</strong>be-<br />
ding <strong>en</strong>/of bepaling<strong>en</strong> over p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>,<br />
e<strong>en</strong>s goed teg<strong>en</strong> het licht.<br />
Personeel<br />
Stelling: De werkgever leunt teveel op de<br />
aangebod<strong>en</strong> contract<strong>en</strong> door de p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>uitvoerder,<br />
laat besparing<strong>en</strong> ligg<strong>en</strong> <strong>en</strong><br />
onderschat haar aansprakelijkheidspositie<br />
als ‘goed werkgever’.<br />
De praktijk leert dat werkgevers of e<strong>en</strong><br />
verplichtstelling k<strong>en</strong>n<strong>en</strong> bij e<strong>en</strong> p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>fonds<br />
of zelf e<strong>en</strong> regeling hebb<strong>en</strong> geslot<strong>en</strong><br />
bij e<strong>en</strong> verzekeraar. In dat laatste geval<br />
is de vraag wie de onderhandeling<br />
voert over de inhoud van de regeling, de<br />
uitvoeringskost<strong>en</strong>, het servicepakket <strong>en</strong><br />
exitbepaling<strong>en</strong>. Vaak zi<strong>en</strong> we partij<strong>en</strong> het<br />
aangebod<strong>en</strong> contract van de verzekeraar<br />
te snel accepter<strong>en</strong>. Niet do<strong>en</strong>, ook de<br />
werkgever heeft haar eig<strong>en</strong> verantwoordelijkheid<br />
<strong>en</strong> aansprakelijkheid naar de<br />
werknemers. Die afsprak<strong>en</strong>, vastgelegd in<br />
e<strong>en</strong> reglem<strong>en</strong>t <strong>en</strong> verwijzing in het arbeidscontract,<br />
di<strong>en</strong>t de verzekeraar uit te<br />
voer<strong>en</strong>. Niet meer <strong>en</strong> niet minder.<br />
Tip: Uitbested<strong>en</strong> aan p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>specialis -<br />
t<strong>en</strong>. De premies voor risico <strong>en</strong><br />
arbeidsongeschiktheid zijn sterk<br />
gedaald. Analyseer <strong>en</strong> elimineer<br />
mogelijke claims. Door transparan-<br />
tie word<strong>en</strong> kost<strong>en</strong> beter zichtbaar <strong>en</strong><br />
is onderhandeling over prijs <strong>en</strong> ser-<br />
vicepakket mogelijk.<br />
Nieuwe medewerker<br />
Stelling: Bij het aannem<strong>en</strong> van nieuwe medewerkers<br />
ligt de focus teveel op loon<br />
waarover lang gesteggeld wordt. Onbesprok<strong>en</strong>,<br />
maar met veel meer fi nancieel risico,<br />
blijft het wettelijke recht op waardeoverdracht<br />
p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>.<br />
Uit e<strong>en</strong> rec<strong>en</strong>t AFM rapport blijkt dat<br />
75% het p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong> overdraagt naar e<strong>en</strong><br />
nieuwe werkgever zonder goed geïnformeerd<br />
te zijn over de gevolg<strong>en</strong>. Werkgevers<br />
word<strong>en</strong>, naast de uitvoerder, geacht<br />
werknemers te informer<strong>en</strong> over het on-<br />
PENSIOENEN EN VERZEKERINGEN<br />
P<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>: <strong>tips</strong> <strong>en</strong> valkuil<strong>en</strong><br />
voor de werkgever<br />
derwerp waardeoverdracht. Actueel is de<br />
problematiek waarbij de werkgever wordt<br />
geconfronteerd met aanzi<strong>en</strong>lijke bijbetaling<strong>en</strong><br />
bij indi<strong>en</strong>sttreding<strong>en</strong>. Dit heeft te<br />
mak<strong>en</strong> met de marktr<strong>en</strong>te bij waardeoverdracht.<br />
Het verschil tuss<strong>en</strong> 3% rek<strong>en</strong>r<strong>en</strong>te<br />
<strong>en</strong> de actuele marktr<strong>en</strong>te di<strong>en</strong>t door de<br />
werkgever te word<strong>en</strong> bijgestort. E<strong>en</strong> onplezierige<br />
verrassing die kan oplop<strong>en</strong> tot<br />
<strong>en</strong>kele ti<strong>en</strong>duiz<strong>en</strong>d<strong>en</strong> euro`s.<br />
Tip: In uw personeelsbeleid mede aan-<br />
dacht bested<strong>en</strong> tijd<strong>en</strong>s de pré-fase<br />
<strong>en</strong> overleg met de p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>adviseur.<br />
Sam<strong>en</strong>vatting<br />
Het lat<strong>en</strong> toets<strong>en</strong> <strong>en</strong> beoordel<strong>en</strong> van de p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>regeling<br />
kan verrassing<strong>en</strong> voorkom<strong>en</strong><br />
<strong>en</strong> besparing<strong>en</strong> oplever<strong>en</strong>. Veelal gebeurt<br />
dit in overleg met de accountant, assurantieadviseur<br />
of p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>verzekeraar. E<strong>en</strong> ‘goede’<br />
p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>adviseur kan h<strong>en</strong> ondersteun<strong>en</strong>.<br />
Objectieve <strong>en</strong> deskundige p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>adviseurs<br />
kunt u onder meer vind<strong>en</strong> op:<br />
www.p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>jurist-cpl.nl <strong>en</strong><br />
www.rpa.nl.<br />
Aloys Harms<strong>en</strong> MFP FFP CPC<br />
<strong>Financieel</strong> <strong>Advies</strong> C<strong>en</strong>trum te Varsseveld<br />
OOST-GELDERLAND BUSINESS | NUMMER 4 | SEPTEMBER 2009<br />
17