Architectuur OC&W taxonomie extensie - DUO

Project: SBR/XBRL voor OCW
Attributen ‘xlink:label’ en ‘id’
Aan deze attributen wordt invulling gegeven conform de Nederlandse Taxonomie.
Element ‘link:loc’ wordt voorzien van een attribuut ‘xlink:label’ met de waarde volgens structuur:
{element id}_loc
Element ‘link:label’ wordt voor zien van attributen ‘xlink:label’ en ‘id’, allebei met de waarde volgens
structuur:
{element id}_{verkorte rol naam}_{taal}
Referenties
De te rapporten inhoud van gegevens in een XBRL instantie liggen vast in wetgeving en richtlijnen. Deze
zijn waar van toepassing door middel van referentie linkbases gekoppeld aan XBRL elementen en hierbij
wordt de rol ’http://www.xbrl.org/2003/role/reference’ gebruikt.
Formula linkbases (Formula 1.0)
De OCW taxonomie gebruikt de internationale formula standaard (XBRL Formula 1.0) voor het
definiëren van complexe berekeningen en validaties.
Gebruik van formula heeft een aantal aanzienlijke voordelen:
Definiëren van concrete gegevensrelaties – met behulp van formula kunnen concrete
gedetailleerde gegevensrelaties op uniforme wijze vastgelegd worden
Afleiden van gegevens – met behulp van formula definities kan de waarde van een gegeven
afgeleid worden uit andere al aanwezige gegevens.
Concrete relaties kunnen hiermee op basis van uniforme specificaties operationeel gemaakt
worden in programmatuur voor het bewerken van XBRL instanties.
Validatie van gegevens – formula linkbases bieden mogelijkheden voor het controleren op
consistentie en volledigheid.
Naamgeving binnen formula
Bij de naamgeving (id’s en labels) van de verschillende formulastructuren is gekozen voor korte namen
die de onderliggende XBRL concepten en criteria weergeven.
Er is expliciet niet gekozen om XBRL elementnamen te gebruiken, onder andere omdat deze in de
praktijk aan verandering onderhevig blijken te zijn bij nieuwe jaargangen van een taxonomie.
Elementnamen vormen bovendien slechts een deel van de criteria in de formuladefinities.
Gebruik van element ‘formula’
De NTA geeft (op het moment van schrijven) aan dat ‘formula’ niet gebruikt moeten worden en dat
alleen ‘assertions’ zijn toegestaan. De OCW taxonomie wijkt hiervan af met als doel de taxonomie te
voorzien van een rekenmodel. Deze formula linkbases zullen niet worden gekoppeld aan de OCW
taxonomie.
Met behulp van ‘formula’ is het mogelijk om het doelconcept van een berekening apart te definiëren in
de formula. Dit vereenvoudigt de implementatie van automatische gegevensafleiding. Om de
implementatie van de gegevensafleiding te vereenvoudigen zijn een aantal randvoorwaarden en
restricties toegepast.
Overwegingen voor software-ontwikkeling met gegevensafleiding:
De formula (formula:formula) definiëren optellingen die gebruikt kunnen worden voor het
afleiden van gegevens
Deze formula bevatten een element ‘formula:concept’ met hierin een enkel element
‘formula:qname’.
De formula maken gebruik van geïmpliceerde filtering: implicitFiltering=”true”
Documentnaam: Architectuur-SBROCWv0.9.doc 24 of 30