Relatório anual 2008
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<strong>Relatório</strong> de Gestão <strong>2008</strong>
MENSAGEM DA DIRETORIA<br />
No exercício fiscal de <strong>2008</strong> a cooperativa passou por importantes mudanças, principalmente no ponto<br />
de vista organizacional. Houve um investimento na capacitação profissional possibilitando uma<br />
autonomia dos setores facilitando a execução do planejamento estratégico.<br />
Iniciamos o primeiro semestre de <strong>2008</strong> com o resultado econômico positivo atingindo o crescimento<br />
de 12% em relação ao ano de 2007.<br />
Conquistamos o crescimento de 21,5% da nossa carteira e terminamos o ano de <strong>2008</strong> com mais de 29<br />
mil beneficiários.<br />
No segundo semestre enfrentamos um aumento significativo da sinistralidade com a incorporação de<br />
procedimentos de alta tecnologia agregada, associada à necessidade de realizar as reservas técnicas<br />
exigidas pela ANS.<br />
Enfrentamos também uma série de novas normativas publicadas pela ANS – Agência Nacional de<br />
Saúde Suplementar, dentre as várias podemos citar a ampliação do novo Rol de Procedimentos que<br />
obrigou as operadoras custearem novas coberturas para contratos já vigentes sem permitir a revisão de<br />
preços destes planos e a constituição obrigatória de reservas financeiras estabelecendo prazos e<br />
valores, dentre outros.
MENSAGEM DA DIRETORIA<br />
No entanto, não obstante ao cenário de crise e novas normas, mantivemos o equilíbrio da cooperativa,<br />
garantimos o faturamento de R$ 44.300.000,00, que cresceu em 17,6%, o valor médio da consulta<br />
médica cresceu em 7,36%.<br />
Para 2009 ratificamos o desafio de continuar controlando a nossa sinistralidade, possibilitando uma<br />
remuneração mais justa para os cooperados.<br />
Contamos ainda com o esforço e dedicação dos colaboradores que trabalharam incansavelmente para o<br />
atingimento das metas propostas para o ano de <strong>2008</strong>.<br />
Em especial gostaríamos de destacar algumas ações realizadas pela cooperativa no sentido de reduzir o<br />
impacto dos altos custos assistenciais, tais como revisão de preços com prestadores, constituição de<br />
pacotes para procedimentos, aumento dos beneficiários gerenciados pelo GIS – Gestão Integrada da<br />
Saúde e controle de compras de OPME.
MENSAGEM DA DIRETORIA<br />
Avançamos no quesito relacionamento com o cooperado. Foi implantado o NDH – Núcleo de<br />
Desenvolvimento Humano, coordenado por Dr. Péricles Farina, que tem por objetivo aproximar o<br />
cooperado da cooperativa. Uma das ações principais do NDH foi à criação dos comitês das especialidades,<br />
nos quais os cooperados criaram normas e condutas a serem adotadas em consenso pelas diversas<br />
especialidades. Uma outra novidade de supra importância foi a criação do site. Reduzimos custos com envio<br />
de informações, criamos um ponto de comunicação ágil e eficaz com o cliente e com o cooperado. Em<br />
2009 já temos como meta melhorar a comunicação virtual através de um chat online e dos informativos<br />
impressos que voltaram a circular.<br />
Por tudo isso, exteriorizamos que o ano de <strong>2008</strong> foi marcado por grandes mudanças e desafios, e também<br />
por conquistas.<br />
À Direção.
REALIZAÇÕES <strong>2008</strong><br />
Renegociação de contratos com a rede, especialmente na implantação de pacotes e renegociação<br />
de diárias;Compra direta de OPME (em 2009 será reestruturada área de compras, incluindo foco em<br />
OPME);<br />
Implantação de Auditoria concorrente;<br />
Implantação de faturamento eletrônico em toda rede (Padrão TISS);<br />
Realização de mapeamento epidemiológico da carteira nas seguintes patologias:<br />
Hipertensão Arterial, Diabéticos, Pacientes Oncológicos, DPOC, Renal, Coronariopatia, AVC, Doença de<br />
Crohn, Hepatite e Hérnia de disco;<br />
Inclusão e gerenciamento de aproximadamente 1.000 usuários no Programa Conviver;<br />
Implantação do NDH;<br />
Informatização do setor de atendimento ao usuário;<br />
Implementação do Portal da cooperativa na internet;<br />
Redefinição das políticas comerciais;
CUSTOS E DESPESAS
DISTRIBUIÇÃO DOS CUSTOS E DEFESAS<br />
ITENS 2006 2007 <strong>2008</strong><br />
R$ % R$ % R$ %<br />
Custos Assistenciais 25.905.917,58 83,91% 31.157.082,56 83,50% 36.827.279,51 83,13%<br />
Seguros 390.607,96 1,27% 455.173,55 1,22% 367.458,24 0,83%<br />
Perdas/Inadimplência 756.531,45 2,45% 782.921,36 2,10% 1.128.606,40 2,55%<br />
Despesas Administrativas 2.467.370,40 7,99% 3.346.459,68 8,97% 3.679.234,40 8,30%<br />
Propaganda e Publicidade 141.313,39 0,46% 78.655,85 0,21% 236.488,37 0,53%<br />
Comercialização 275.667,87 0,89% 352.898,50 0,95% 555.370,20 1,25%<br />
Tributárias 156.230,67 0,51% 335.822,16 0,90% 450.939,85 1,02%<br />
Depreciação / Amortização 53.562,14 0,17% 83.606,55 0,22% 135.976,21 0,31%<br />
Financeiras 725.891,90 2,35% 720.982,77 1,93% 921.964,75 2,08%<br />
TOTAL 30.873.093,36 100,00% 37.313.602,98 100,00% 44.303.317,93 100,00%
DISTRIBUIÇÃO DOS CUSTOS ASSISTENCIAIS<br />
ITENS 2006 2007 <strong>2008</strong><br />
R$ % R$ % R$ %<br />
Médicos Cooperados 7.808.828,81 30,14% 7.123.628,51 24,52% 10.956.655,94 29,75%<br />
Outras Unimed's 6.993.619,98 27,00% 5.845.606,88 20,12% 5.246.764,75 14,25%<br />
Hospitais 7.060.855,20 27,26% 11.484.757,22 39,53% 14.501.380,90 39,38%<br />
Laboratórios 1.554.428,40 6,00% 1.707.851,46 5,88% 2.433.618,62 6,61%<br />
Clinicas 1.949.281,35 7,52% 2.109.148,01 7,26% 2.888.411,88 7,84%<br />
Cartão Magnético 159.587,20 0,62% 154.360,65 0,53% 211.866,68 0,58%<br />
Transporte Aeromédico 320.249,17 1,24% 460.603,44 1,59% 588.580,74 1,60%<br />
Reembolso 59.067,47 0,23% 136.605,82 0,47% 0,00 0,00%<br />
Outros 0,00 0,00% 31.737,24 0,11% 0,00 0,00%<br />
TOTAL 25.905.917,58 100,00% 29.054.299,23 100,00% 36.827.279,51 100,00%<br />
Crescimento financeiro (cooperados) 2007 /<strong>2008</strong>: 53,8%<br />
Crescimento financeiro (Clínicas, Hospitais e Laboratórios) 2007 /<strong>2008</strong>:<br />
29,5%<br />
Aproximadamente R$<br />
29.000.000,00 rede local
PARTICIPAÇÃO DAS DESPESAS<br />
ADMINISTRATIVAS NO CUSTO TOTAL<br />
VALOR PARTICIPA ÇÃO NOS CUSTOS<br />
Salários 1.299.001,24 2,93%<br />
Honorários Diretoria 228.772,98 0,52%<br />
Confraternizações 201.172,92 0,45%<br />
Impressos 134.722,95 0,30%<br />
Setença Judicial 17.998,78 0,04%<br />
Brindes 71.085,80 0,16%<br />
Telefone 76.300,09 0,17%<br />
Correios 27.984,85 0,06%<br />
Terceiros 228.542,55 0,52%<br />
Encargos Sociais 564.552,85 1,27%<br />
Estagiários 39.163,56 0,09%<br />
Agua/Energia 41.328,95 0,09%<br />
Manutenção e reparo 25.338,32 0,06%<br />
Viagens, estadias e locomoção 83.193,91 0,19%<br />
Vale alimentação 254.326,09 0,57%<br />
Instrução 32.953,45 0,07%<br />
Aluguel 17.625,64 0,04%<br />
Vale transporte 18.089,32 0,04%<br />
Outros 317.080,15 0,72%<br />
TOTAL DESPESAS ADMINISTRATIVAS 3.679.234,40 8,30%<br />
TOTAL DE CUSTOS E DESPESAS 44.303.317,93 100,00%<br />
2007 <strong>2008</strong><br />
% 8,97% 8,30%<br />
Outros: Material de limpeza, despesas Conviver, internet, veículos,<br />
material de expediente, etc.
INTERCÂMBIO
EVOLUÇÃO DO FATURAMENTO X CURSOS
SINISTRALIDADE
EVOLUÇÃO DO CH
MÉDIA CONSULTA 2003 - <strong>2008</strong>
QUANTIDADE DE CONSULTAS FATURADA<br />
MÉDIA / MÊS EM <strong>2008</strong><br />
Média de 562 consultas<br />
p/ cooperado/ano<br />
Aproximadamente<br />
46/mês
PARTICIPAÇÃO DOS 10 MAIORES CREDENCIADOS
COMPARATIVO 2007/<strong>2008</strong><br />
10 MAIORES CREDENCIADOS
PARTICIPAÇÃO DOS 20 MAIORES NO<br />
FATURAMENTO TOTAL COOPERADOS
COMPRA DIRETA OPME - ECONOMIA
MONTANTE NEGOCIADO POR HOSPITAL<br />
A PARTIR DE 06/<strong>2008</strong><br />
Valor apresentado pelo<br />
Hospital R$ 874.059,13<br />
Valor de compra Unimed<br />
R$ 521.673,37<br />
Redução R$ 352.385,76<br />
R$ Hospital R$ Unimed R$ Redução % Redução Peso Hospital<br />
Samur 539.853,09 311.070,92 228.782,17 42% 62%<br />
Santa Casa 128.551,14 95.427,48 33.123,66 26% 15%<br />
IBR 11.019,00 7.564,75 3.454,25 31% 1%<br />
Santa Clara 66.635,90 36.105,00 30.530,90 46% 8%<br />
Sagrada Família SSA 100.000,00 52.921,28 47.078,72 47% 11%<br />
Hosp.Manoel Novaes 28.000,00 18.583,94 9.416,06 34% 3%<br />
TOTAL 874.059,13 521.673,37 352.385,76 40% 100%
MONTANTE NEGOCIADO POR FORNECEDOR<br />
A PARTIR DE 06/<strong>2008</strong><br />
R$ Hospital R$ Unimed R$ Redução % Redução Peso Fornecedor<br />
BAHIAMED 18.755,90 8.505,00 10.250,90 55% 2%<br />
PRÓ-HOSPITALAR 5.199,98 2.591,60 2.608,38 50% 1%<br />
IMPLAMEDICAL 123.506,87 65.325,00 58.181,87 47% 14%<br />
JOINTMED 100.000,00 52.921,28 47.078,72 47% 11%<br />
LINHA MÉDICA 355.118,14 190.803,48 164.314,66 46% 41%<br />
MEDICAL SHOP 5.000,00 2.763,00 2.237,00 45% 1%<br />
TECNOCARE 37.570,00 24.530,00 13.040,00 35% 4%<br />
JE HOSPITALAR 28.000,00 18.583,94 9.416,06 34% 3%<br />
ORTHEK 11.019,00 7.564,75 3.454,25 31% 1%<br />
CARDIODINÂMICA 99.279,25 75.294,32 23.984,93 24% 11%<br />
ALIMED 90.609,99 75.791,00 14.818,99 16% 10%<br />
TOTAL 874.059,13 521.673,37 352.385,76 40% 100%
MONTANTE NEGOCIADO POR ESPECIALIDADE<br />
A PARTIR DE 06/<strong>2008</strong><br />
R$ Hospital R$ Unimed R$ Redução % Redução<br />
Peso<br />
Especialidade<br />
cardiologia 563.763,28 350.393,80 213.369,48 38% 64%<br />
Ortopedia 65.589,00 41.094,75 24.494,25 37% 8%<br />
Urologia 5.000,00 2.763,00 2.237,00 45% 1%<br />
Neurologia 239.706,85 130.421,82 109.285,03 46% 27%<br />
TOTAL 874.059,13 521.673,37 352.385,76 40% 100%
EVOLUÇÃO DO QUADRO 2007 / <strong>2008</strong><br />
12 Funcionários estão<br />
alocados no<br />
Departamento de<br />
Promoção de Saúde que<br />
trata do Gerenciamento<br />
de Usuários<br />
06 Funcionários estão<br />
alocados nos escritórios<br />
de: Itapetinga, Brumado<br />
e Guanambi (02 em<br />
cada)
ESCOLARIDADE
HORAS DE CAPACITAÇÃO<br />
CURSO Horas<br />
CURSO DE ATENDIMENTO 4<br />
TREINAMENTO CEREBRUM 8<br />
STRATEGY/JOAO ARNOLDO 16<br />
STRATEGY/VENDEDORES 8<br />
GIS/SALVADOR 60<br />
ANS/SALVADOR 12<br />
ENCONTRO NAC. SIST. UNIMED SP 8<br />
CONAI/RJ 16<br />
COMPRA CONJUNTA 8<br />
CONGRESSO AUDITORIA 16<br />
WORKSHOP DIOPS 20/<strong>2008</strong> 8<br />
GAT 4<br />
GIS V/C 2<br />
TREIN. INTERFACE DE AUTORIZ. 8<br />
6º Encontro Comun., Marketing 24<br />
1ª FEIRA ESTÁGIO IEL 10<br />
P. SOCIAL, RETENÇÕES, GFIP 8,4 12<br />
SPED FISCAL 8<br />
Como lidar c clientes difíceis 2<br />
Comunicação nas Organizações 2<br />
Atualização Logística Hospilar 20<br />
TOTAL DE HORAS 256
PERFIL DE USUÁRIO GERENCIADOS<br />
Sexo Sexo Masculino Masculino 343<br />
343<br />
Sexo Sexo Feminino Feminino 730<br />
730<br />
Pessoa Pessoa Fisica Fisica 694<br />
694<br />
Pessoa Pessoa Juridica Juridica 382<br />
382
PERFIL DOS USUÁRIOS GERENCIADOS<br />
POR FAIXA ETÁRIA<br />
Idade Idade N° de de usuários usuários usu rios<br />
0 0 a a 17 17 anos anos<br />
30<br />
30<br />
18 18 a a 29 29 anos anos<br />
80<br />
80<br />
30 30 a a 39 39 anos anos<br />
165<br />
165<br />
40 40 a a 49 49 anos anos<br />
317<br />
317<br />
50 50 a a 59 59 anos anos<br />
227<br />
227<br />
60 60 a a 69 69 anos anos<br />
116<br />
116<br />
> > 70 70 anos anos<br />
141<br />
141
Hipertensão Arterial<br />
Diabetes<br />
Obesidade<br />
Cardiopatias<br />
Depressão<br />
PATOLOGIAS GERENCIADAS<br />
SCORE 1<br />
SCORE 2<br />
GERENCIAMENTO DE DOEN ÇA<br />
Contato telefônico<br />
( a cada 2 meses) +<br />
Monitoriza ção via Sistema<br />
SCORE 3 01 Contato telefônico<br />
a cada 15 dias<br />
SCORE4 01 Contato telefônico<br />
(semanal)<br />
SCORE 5<br />
Scores de gerenciamento de doenças<br />
01 Contato telefônico<br />
A cada 30 dias<br />
1 Contato telefônico semanal<br />
+<br />
Visita de Tec de Enfermagem
GERENCIAMENTO DE CASOS - SCORES<br />
SCORE 1<br />
SCORE 2<br />
SCORE 3<br />
Gerenciamento de Casos<br />
1 visita a semanal<br />
+ contato Telefônico semanal<br />
3 Visitas semanais<br />
+<br />
2 contatos telefônicos<br />
Visitas<br />
diariamente
USUÁRIOS EM GERENCIAMENTO<br />
DE DOENÇAS E CASOS<br />
Doenças<br />
Score Score 1 410<br />
410<br />
Score Score 2 258<br />
258<br />
Score Score 3 188<br />
188<br />
Score Score 4 67<br />
67<br />
Score Score 5 47<br />
47<br />
Casos<br />
Score Score 1 98<br />
98<br />
Score Score 2 3<br />
Score Score 3 5
<strong>2008</strong><br />
2007<br />
2006<br />
2005<br />
ESCALA GERAL DE BENEFICIÁRIOS<br />
Crescimento<br />
usuários de<br />
21,53%<br />
Crescimento<br />
Faturamento<br />
17,66% último<br />
ano
COMPARATIVO DE VENDAS 2007 / <strong>2008</strong>
VENDAS - TIPOS DE PLANO
PERFIL DE VENDA <strong>2008</strong> POR<br />
MODALIDADE DE PRODUTO
TOTAL DE USUÁRIOS
REGULAMENTAÇÃO
CRESCIMENTO DA CARTEIRA
Número de Empresas em 19 anos: 241<br />
Número de Empresas em <strong>2008</strong>: 86<br />
FOCO DE VENDAS <strong>2008</strong><br />
PESSOA JURÍDICA
Beneficiários quanto a Faixa Etária
AÇÕES INSTITUCIONAIS <strong>2008</strong><br />
PERÍODO AÇÃO<br />
Março Expo Conquista <strong>2008</strong><br />
Abril Comemoração Dia Mundial<br />
da Saúde<br />
Maio Aniversário da Unimed<br />
Julho Encontro Empresarial
TREINAMENTOS <strong>2008</strong><br />
Período Tema Foco<br />
Janeiro Encontro de Vendas Apresentação metas<br />
2009 e desenvolvimento<br />
de vendedores<br />
Agosto Gestor de Vendas Nova abordagem de<br />
produtos oferecidos a<br />
Pessoa Jurídica
CAMPANHAS DE VENDAS/<strong>2008</strong><br />
Período Foco<br />
Janeiro à Dezembro Plano Familiar<br />
Agosto à Dezembro Plano Pessoa Jurídica UNIFÁCIL
BALANÇO PATROMONIAL<br />
LEVANTADO EM 31/12/<strong>2008</strong><br />
UNIMED DO SUDOESTE COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO LTDA.<br />
8BALANÇO PATRIMONIAL LEVANTADO EM 31 DE DEZEMBRO DE <strong>2008</strong><br />
ATIVO <strong>2008</strong> 2007<br />
CIRCULANTE 7.949.100,60 7.119.443,51<br />
DISPONÍVEL 3.023.521,45 4.052.460,71<br />
APLICAÇÕES FINANCEIRAS 2.207.560,49 -<br />
CRÉDITOS OPER. C/PLANOS DE ASSIST. SA ÚDE 2.441.297,01 2.796.655,12<br />
OUTROS VALORES E BENS 276.721,65 270.327,68<br />
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 11.738.728,43 95.192,78<br />
OUTROS CRÉDITOS RECEBER A LONGO PRAZO 24.235,03 95.192,78<br />
DEPOSITOS JUDICIAIS 72.234,47 -<br />
CONTA CORRRENTE COOPERADOS 11.642.258,93 -<br />
PERMANENTE 1.559.740,53 1.112.251,13<br />
INVESTIMENTOS 455.129,87 171.072,05<br />
IMOBILIZADO 1.614.953,81 1.140.691,48<br />
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA (642.052,98) (326.670,66)<br />
DIFERIDO 200.328,54 175.154,54<br />
(-) AMORTIZAÇÃO ACUMULADA (68.618,71) (47.996,28)<br />
TOTAL DO ATIVO 21.247.569,56 8.326.887,42
BALANÇO PATROMONIAL<br />
LEVANTADO EM 31/12/<strong>2008</strong><br />
PASSIVO <strong>2008</strong> 2007<br />
CIRCULANTE 6.428.853,66 5.522.317,50<br />
PROVISÕES TÉC.OPER. ASSIST. À SAÚDE 2.207.560,49 1.278.307,41<br />
EVENTOS A LIQUIDAR C/OPER.ASSIST.SA ÚDE 2.195.139,01 2.958.096,57<br />
DÉBITOS OPER. ASSISTÊNCIA À SAÚDE 1.001.051,39 737.849,83<br />
DÉBITOS DIVERSOS 1.025.102,77 548.063,69<br />
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 13.071.267,15 1.415.731,50<br />
PROVISÕES PARA CONTINGÊNCIAS 12.932.769,12 1.415.731,50<br />
OUTROS 138.498,03 -<br />
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 1.747.448,75 1.388.838,42<br />
CAPITAL SOCIAL 1.464.666,67 822.405,08<br />
RESERVAS DE SOBRAS 266.472,51 263.594,35<br />
SOBRAS À DISPOSIÇÃO DA AGO 16.309,57 302.838,99<br />
TOTAL DO PASSIVO 21.247.569,56 8.326.887,42
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS<br />
UNIMED DO SUDOESTE COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO LTDA.<br />
DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS E PERDAS DO EXERCÍCIO FINDO<br />
EM 31 DE DEZEMBRO DE <strong>2008</strong><br />
CONTAS <strong>2008</strong> 2007<br />
CONTRAPREST. EFETIVAS OPER. ASSIST. À SAÚDE 38.613.525,27 33.469.695,15<br />
EVENTOS INDENIZÁVEIS LÍQUIDOS (31.271.555,62) (29.054.299,23)<br />
RESULTADO OPERACIONAL BÁSICO 7.341.969,65 4.415.395,92<br />
DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO (555.370,20) (352.898,50)<br />
OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS (2.416.453,87) 687.765,24<br />
RESULTADO OPERACIONAL 4.370.145,58 4.750.262,66<br />
RESULTADO FINANCEIRO (132.697,17) (106.703,91)<br />
RESULTADO PATRIMONIAL 284.378,15 12.440,19<br />
DESPESAS ADMINISTRATIVAS (4.502.638,83) (4.299.717,79)<br />
SOBRAS (PERDAS) LÍQUIDAS DO EXERCÍCIO 19.187,73 356.281,15
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS<br />
31.12.2006 31.12.2007 31.12.<strong>2008</strong><br />
Caixa e Bancos 387.625 911.053 1.252.573<br />
Aplicação Financeira 3.409.302 3.141.408 3.978.509<br />
Créditos Circulantes 2.979.768 3.066.983 2.718.019<br />
Créditos Longo Prazo 104.958 95.193 11.738.728<br />
Ativo Permanente 873.012 1.112.251 1.559.741<br />
TOTAL DO ATIVO 7.754.665 8.326.887 21.247.570<br />
Aplicação<br />
Financeira<br />
Total R$<br />
3.978.509, sendo<br />
R$ 2.207.560,49<br />
já vinculada como<br />
ativo garantidor<br />
Rendimento das<br />
aplicações<br />
financeiras no<br />
período: R$<br />
477.533,79
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS<br />
31.12.2006 31.12.2007 31.12.<strong>2008</strong><br />
Provisões Técnicas 1.256.548 1.278.307 2.207.560<br />
Débitos Circulantes 4.038.584 4.244.010 4.221.293<br />
Longo Prazo 1.408.054 1.415.732 13.071.267<br />
PLA 1.051.479 1.388.838 1.747.449<br />
TOTAL DO PASSIVO 7.754.665 8.326.887 21.247.570<br />
Valor total das provisões<br />
R$ 2.207.560,49.<br />
Montante constituído em<br />
<strong>2008</strong> que afetou<br />
resultado R$ 339.926,27<br />
referente a Provisão de<br />
Risco.<br />
A PEONA já estava<br />
constituída no montante<br />
necessário neste<br />
período.<br />
Posição atual:<br />
RISCO: R$<br />
1.618.233,68<br />
PEONA R$ 589.326,81<br />
Total de provisões<br />
exigidas em <strong>2008</strong> R$<br />
929.253,08
CARACTERÍSTICA DO ATIVO
CARACTERÍSTICA DO PASSIVO
Os índices de<br />
liquidez geral e<br />
corrente foram<br />
influenciados pelas<br />
provisões no<br />
montante de R$<br />
339.926,27<br />
LC=Ativo<br />
Circ/Passivo Circ.<br />
LG=Ativo<br />
Circ+Realiz.Longo<br />
Prazo/Passivo<br />
Circ.+Longo Prazo<br />
Endividamento=<br />
Passivo Circulante +<br />
Passivo Exigível a<br />
Longo Prazo)/Ativo<br />
Total<br />
Solvência= (Ativo<br />
Total)/(Passivo<br />
Circulante + Passivo<br />
Exigível a Longo<br />
Prazo).<br />
INDICADORES<br />
Entre 0,00 e 1,00 – insatisfatório<br />
Entre 1,01 a 1,50 – bom<br />
Acima de 1,51 – muito bom<br />
Ideal: menor que 0,50<br />
Ativo Permanente –<br />
Diferido)/Patrimônio<br />
Líquido<br />
Abaixo de 1,00 – normal<br />
Acima de 1,00 – forte<br />
necessidade de capital de<br />
giro e possibilidade de<br />
inadimplência no curto prazo.
EVOLUÇÃO DO RESULTADO
PRINCIPAIS METAS E AÇÕES PARA 2009<br />
Faturamento > R$ 50.000.000,00<br />
Sinistralidade < 81%<br />
Margem operacional bruta > 4%<br />
Valor da consulta média > R$ 37,00<br />
Crescimento da carteira de usuários > 10%<br />
Implantação codificação da CBHPM<br />
Intensificar ações do GIS<br />
Avançar nas ações do NDH (Comitês de especialidades; Bonificação de consultas;<br />
Metas por especialidade, etc.)<br />
Estruturar área de compras com foco em OPME
PARECERES DOS AUDITORES<br />
PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES<br />
Aos<br />
Conselheiros, Diretores e Cooperados<br />
UNIMED DO SUDOESTE COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO LTDA.<br />
Vitória da Conquista – BA<br />
• Examinamos o balanço patrimonial da UNIMED DO SUDOESTE COOPERATIVA DE<br />
TRABALHO MÉDICO LTDA levantado em 31 de dezembro de <strong>2008</strong> e as respectivas<br />
demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e do fluxo de caixa<br />
correspondentes ao exercício findo naquela data, elaborados sob a responsabilidade de sua<br />
administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações<br />
contábeis.<br />
• Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no<br />
Brasil e compreenderam: a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o<br />
volume de transações e o sistema contábil e de controles internos da cooperativa; b) a<br />
constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as<br />
informações contábeis divulgadas; e c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais<br />
representativas adotadas pela administração da entidade, bem como da apresentação das<br />
demonstrações contábeis tomadas em conjunto.<br />
Folha 1/3
PARECERES DOS AUDITORES<br />
A Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS através da Resolução Normativa – RN n°<br />
160/2007 determinou às operadoras de planos de saúde a constituição de uma provisão<br />
estimativa para eventos ocorridos e não avisados (PEONA). Essa mesma Resolução permitiu que<br />
as operadoras constituam essa provisão de forma gradual, num prazo de 72 meses contados a<br />
partir de janeiro de <strong>2008</strong>. Em nosso entendimento a constituição da PEONA representa: a) uma<br />
mudança de critério contábil; b) não deveria ser admitida a sua constituição de forma gradual<br />
porquanto essa forma de contabilização não está adequada às normas contábeis adotadas no<br />
Brasil. A Unimed do Sudoeste Cooperativa de Trabalho Médico Ltda. tem constituída uma PEONA<br />
em 31.12.<strong>2008</strong> no valor de R$ 589.326,81 correspondente a 16,67% do valor total estimado.<br />
Conforme mencionado na Nota Explicativa n° 13, a Unimed do Sudoeste Cooperativa de Trabalho<br />
Médico Ltda. utilizou a forma preconizada pela Instrução Normativa 20/08 da Agência Nacional<br />
de Saúde Suplementar- ANS e constituiu provisão para litígios fiscais no valor de R$ 11.642 mil,<br />
debitando esse valor em conta a receber dos cooperados. Esse procedimento foi aprovado pela<br />
Assembléia Geral Extraordinária da Cooperativa em 16 de dezembro de <strong>2008</strong>.<br />
Folha 2/3
PARECERES DOS AUDITORES<br />
Em nossa opinião, exceto quanto ao mencionado no parágrafo “3” acima e aos efeitos porventura<br />
decorrentes da decisão final sobre as contingências cíveis ajuizadas, conforme descrito na nota<br />
explicativa número 13, observado o mencionado no parágrafo “4”, as demonstrações contábeis<br />
acima referidas representam, adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição<br />
patrimonial e financeira da UNIMED DO SUDOESTE COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO LTDA<br />
em 31 de dezembro de <strong>2008</strong>, os resultados de suas operações, as mutações de seu patrimônio<br />
líquido e o fluxo de caixa referentes ao exercício findo naquela data, de acordo com as práticas<br />
contábeis adotadas no Brasil.<br />
As demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2007, anexadas para<br />
comparabilidade, foram por nós auditadas, conforme parecer com ressalva quanto aos eventuais<br />
efeitos das contingências fiscais ajuizadas e da falta de composição da conta Mensalidade a<br />
Receber, datado de 26 de março de <strong>2008</strong>.<br />
Vitória da Conquista – BA, 27 de março de 2009.<br />
BAUER AUDITORES ASSOCIADOS MÁRIO ORLANDO BAUER<br />
CRC – MG 6427 “S” BA Contador Responsável<br />
CRC-RS 017.883/ 0 “S” BA<br />
Folha 3/3
PARECERES DO CONSELHO FISCAL<br />
Os membros do Conselho Fiscal da Unimed do Sudoeste – Cooperativa de Trabalho Médico LTDA,<br />
no exercício de suas atribuições legais e estatutárias, reunidos nesta data, examinaram o Balanço<br />
Patrimonial, Demonstrações de Sobras e Perdas, Demonstrações dos Custos Indiretos, Mutações<br />
do Patrimônio Líquido e Demonstrações do Ativo Imobilizado levantados em 31 de dezembro de<br />
<strong>2008</strong>, bem como todos os seus documentos e saldos figurantes, verificando uma sobra líquida no<br />
valor de R$ 16.310,00 (dezesseis mil setecentos e trezentos e dez reais). Constando achar-se tudo<br />
exato e em perfeita ordem, recomenda a sua aprovação pela Assembléia Geral Ordinária.<br />
Vitória da Conquista – Ba, 30 de março de 2009.<br />
Conselho Fiscal<br />
Efetivos<br />
Dr. Luis Caramuru Ramos Cairo<br />
Dr. Marcos Prates Santos<br />
Dr. Aloísio Alan Costa Fernandes<br />
Suplentes<br />
Dr. Artur Emílio de Carvalho França<br />
Dr. Uagnis Silva de Sousa<br />
Dr. Alessandro Pereira Tibo