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II) Títulos para Negociação 2010 2009 Valor de Ajuste a Mercado - Valor Valor Títulos para Negociação Custo Resultado Contábil Contábil Títulos Públicos 32.389 5 32.394 27.978 Letras Financeiras do Tesouro - LFT 32.389 5 32.394 27.978 Títulos Privados 1.040.884 - 1.040.884 2.576 Cotas de Fundos de Investimento 1.040.884 - 1.040.884 2.576 Total 1.073.273 5 1.073.278 30.554 (1) 2010 Títulos para Negociação Sem De 3 a De 1 a Acima de Abertura por Vencimento Vencimento 12 Meses 3 Anos 3 Anos Total Títulos Públicos - 2.771 18.217 11.406 32.394 Letras Financeiras do Tesouro - LFT - 2.771 18.217 11.406 32.394 Títulos Privados 1.040.884 - - - 1.040.884 Cotas de Fundos de Investimento 1.040.884 - - - 1.040.884 Total 1.040.884 2.771 18.217 11.406 1.073.278 (1) (1) Composto, principalmente, por aplicações em operações compromissadas vinculadas a títulos públicos federais - Notas do Tesouro Nacional - NTN-F. III) Títulos Disponíveis para Venda 2010 Abertura por 2009 Valor de Ajuste a Mercado - Valor Vencimento Valor Títulos Disponíveis para Venda Custo Patrimônio Líquido Contábil De 3 a 12 Meses Contábil Títulos Públicos 5.237 3 5.240 5.240 4.774 Letras Financeiras do Tesouro - LFT 5.237 3 5.240 5.240 4.774 Total 5.237 3 5.240 5.240 4.774 O valor de mercado dos títulos e valores mobiliários é apurado considerando a cotação média dos mercados organizados e o seu fluxo de caixa estimado, descontado a valor presente conforme as correspondentes curvas de juros aplicáveis, consideradas como representativas das condições de mercado por ocasião do encerramento do balanço. As principais taxas de juros são extraídas dos contratos futuros e "swaps" negociados na BM&FBovespa - Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros (BM&FBovespa), sendo que ajustes a tais curvas são efetuados sempre que determinados pontos são considerados ilíquidos ou que, por motivos atípicos, não representem fielmente as condições de mercado. b) Instrumentos Financeiros Derivativos I) Instrumentos Financeiros Derivativos Registrados em Contas de Compensação e Patrimoniais 2010 2009 Valor Valor Referencial Curva Mercado Referencial Curva Mercado "Swap" - Negociação (6.742) (7.843) (6.821) (11.088) Ativo Certificado de Depósitos 103.800 101.845 101.845 233.297 226.490 226.490 Interfinanceiros (CDI) 102.803 101.845 101.845 229.862 226.490 226.490 Taxa de Juros Pré - Reais 997 - - 3.435 - - Passivo Certificado de Depósitos 110.542 (108.587) (109.688) 240.118 (233.311) (237.578) Interfinanceiros (CDI) 958 - - 3.372 - - Taxa de Juros Pré - Reais II) Instrumentos Financeiros Derivativos por Vencimento 109.584 (108.587) (109.688) 236.746 (233.311) (237.578) Até De 3 a Acima de Valor Referencial 2010 2009 Abertura por Vencimento 3 Meses 12 Meses 12 Meses Total Total "Swap" (1) (1) Operações realizadas entre partes relacionadas, negociadas na Cetip. 24.191 45.157 III) Instrumentos Financeiros Derivativos Registrados em Contas de Ativo e Passivo 34.452 103.800 233.297 No ativo o montante do "swap" - diferencial a receber é de R$128 (2009 - R$399) e no passivo o diferencial a pagar é de R$7.971 (2009 - R$11.487).
c) Instrumentos Financeiros - Análise de Sensibilidade A gestão de riscos é focada em portfólios e fatores de riscos, conforme a regulamentação do Bacen e as boas práticas internacionais. Os instrumentos financeiros são segregados nas carteiras de negociação e “banking”, conforme efetuado no gerenciamento da exposição de risco de mercado, de acordo com as melhores práticas de mercado e com os critérios de classificação de operações e gestão de capital do Novo Método Padronizado de Basiléia II do Bacen. Carteira de negociação consiste em todas as operações com instrumentos financeiros e mercadorias, inclusive derivativos, detidas com intenção de negociação e a carteira “banking” consiste nas operações estruturais provenientes das diversas linhas de negócio da Instituição e seus eventuais “hedges”. O quadro resumo apresentado abaixo sintetiza valores de sensibilidade gerados pelos sistemas corporativos da Santander Leasing, referente a carteira "banking", para cada um dos cenários da carteira do dia 31 de dezembro de 2010. Fatores de Risco Cenário 1 Cenário 2 Cenário 3 Taxa Pré - Fixada em Reais (2.577) (25.767) (128.835) Total (1) Carteira Banking (2.577) (25.767) (128.835) (1) Valores líquidos de efeitos fiscais e o valor de mercado do capital modelado com prazo de 1,5 ano e mitiga o risco da carteira. Para ponderação de risco da Santander Leasing foi utilizado o capital proporcional, na mesma relação da carteira do Conglomerado Santander. No dia 31 de dezembro de 2010, a Santander Leasing não apresentava saldo na carteira de negociação. Os cenários 2 e 3 acima consideram as situações de deterioração prevista na Instrução CVM 475, de 17 de dezembro de 2008, tidas como de baixa probabilidade de ocorrência. De acordo com a estratégia determinada pela Administração, no caso de sinal de deterioração de mercado são adotadas ações para minimizar possíveis impactos. Cenário 1: é habitualmente informado em nossos relatórios diários correspondendo a um choque de 10 pontos básicos, para cima, nas curvas de taxas de juros pré-fixadas e de cupom de moedas estrangeiras. Cenário 2: correspondendo a um choque de 100 pontos básicos, para cima, nas curvas de taxas de juros pré-fixadas e de cupom de moedas estrangeiras. Cenário 3: correspondendo a um choque de 500 pontos básicos, para cima, nas curvas de taxas de juros pré-fixadas e de cupom de moedas estrangeiras. Taxa Pré-Fixada em Reais: todos os produtos que possuem variações de preço atreladas a variações da taxa de juros em Reais. 7. Carteira de Arrendamento e Outros Créditos com Características de Concessão de Crédito e Provisão para Perdas a) Composição da Carteira 2010 2009 Operações de Arrendamento Mercantil 9.734.888 12.993.115 Outros Créditos (Nota 9) 6.979 8.483 (1) Total 9.741.867 13.001.598 Circulante 4.621.537 5.524.317 Longo Prazo 5.120.330 7.477.281 (1) Os contratos de arrendamento têm cláusulas de não cancelamento e de opção de compra e são pactuados a taxas pré ou pós-fixadas. b) Carteira de Arrendamento 2010 2009 Investimento Bruto nas Operações de Arrendamento Mercantil 12.445.280 17.356.028 Arrendamentos a Receber 8.535.917 10.843.133 Valores Residuais a Realizar (1) 3.909.363 6.512.895 Rendas a Apropriar de Arrendamento Mercantil (8.313.023) (10.539.142) Valores Residuais a Balancear (3.909.363) (6.512.895) Bens não de Uso Próprio 46.594 44.284 Imobilizado de Arrendamento (Nota 11) 18.061.566 21.931.959 Credores por Antecipação de Valor Residual (Nota 14) (8.596.166) (9.287.119) Total da Carteira de Arrendamento a Valor Presente 9.734.888 12.993.115 (1) Valor residual garantido dos contratos de arrendamento mercantil, líquida de antecipações. A receita financeira não realizada de arrendamento mercantil (receita de arrendamento mercantil a apropriar referente aos pagamentos mínimos a receber) é de R$2.710.392 (2009 - R$4.362.913). Em 31 de dezembro de 2010 e 2009, não existiam acordos ou compromissos de arrendamento mercantil que sejam considerados relevantes. Abertura por Vencimento do Investimento Bruto nas Operações de Arrendamento Mercantil 2010 2009 Vencidas 302.098 317.825 A Vencer: Até 3 Meses 1.350.006 1.611.488 De 3 a 12 Meses 3.664.945 4.449.507 De 1 a 5 Anos 7.122.466 10.970.332 Acima de 5 Anos 5.765 6.876 Total 12.445.280 17.356.028
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