Pós-Graduação em Gestão de Fraude - FEP - Universidade do Porto

Fraude nas Instituições Financeiras - Referência a tipos de fraudes específicas das instituições
financeiras. Explicitação das técnicas de investigação dessas fraudes. Análise de casos.
Referência à legislação e regulamentação aplicável em tais situações. Técnicas de prevenção.
Branqueamento de Capitais - Noção de branqueamento de capitais. Canais e instrumentos e
atitudes típicos. Referência aos offshores. Análise de casos. Referência às técnicas de detecção
do branqueamento de capitais e procedimentos mais adequados para combatê-lo. Como
identificar factores de risco e como aplicar políticas consistentes nas empresas. Referências
legais nacionais, da união europeia e internacionais.
Técnicas Avançadas de Detecção da Fraude - Síntese e articulação de técnicas de detecção da
fraude anteriormente apresentadas e das referências legais apresentadas. Apresentação de
outras metodologias e técnicas. Essencialmente fornecer os conhecimentos que permitam
os alunos lidarem futuramente com situações muito diversificadas, influenciar as atitudes e
superar as situações.
Código de Ética e Fraude - Os códigos de conduta na rede dos campos de normatividade e
interpretações da sua proliferação. A formalização de aspectos normativos de culturas locais
(sistemas organizacionais; profissões; interacções). Diversidade de procedimentos da sua
elaboração. Aspectos da sua estrutura formal. Condições de sua eficácia.
Plano de Prevenção de Fraude - Transformar a sala de aula em espaço de trabalho e debate
sobre as formas de criação de planos empresariais de detecção e, sobretudo, prevenção da
fraude. Tomar como ponto de partida algumas situações concretas, de preferência associadas
à experiência dos alunos.
Certificação ACFE - Apoio à certificação ACFE.
Estes programas têm natureza indicativa, cabendo a cada responsável do módulo ajustá-los, dentro deste quadro
de referência.
MATRíCULA E PROPINA
No momento da matrícula, os candidatos admitidos deverão pagar uma taxa de matrícula de
250 euros, acrescida de IVA à taxa legal em vigor. A propina do Curso é de 5.000 euros,
acrescidos de IVA à taxa legal em vigor. Esse montante deve ser pago da seguinte forma:
EUR 2.500, acrescidos de IVA, até ao dia 7 de Março de 2008
EUR 2.500, acrescidos de IVA, até ao dia 13 de Junho de 2008
CANDIDATURAS
O curso funcionará com um máximo de 30 formandos.
Poderão candidatar-se à inscrição no curso os detentores de uma licenciatura ou profissionais
com dois anos de experiência profissional relevante em áreas de prevenção e combate à fraude,
exigindo-se, neste caso, análise curricular.
A selecção dos formandos será efectuada de acordo com a experiência profissional, o
posicionamento no seio das organizações e, sempre que necessário, pela realização de uma
entrevista.
É condição de admissibilidade a apresentação pelo candidato de duas cartas de recomendação
em que os signatários atestam a idoneidade do candidato.
Quando aceite como aluno do curso a sua efectivação passa pela aceitação do código de
conduta elaborado para o presente curso.
Calendário
Candidaturas: 14 de Janeiro a 15 de Fevereiro de 2008;
Eventuais entrevistas: 18/19 de Fevereiro de 2008
Comunicação dos resultados: 20 a 22 de Fevereiro de 2008
Matrículas (incluindo a aceitação do código de conduta): 25 e 26 de Fevereiro de 2008
O processo de candidatura é constituído por:
Boletim de candidatura
Curriculum vitae
Certidão de licenciatura (caso possua licenciatura)
Duas cartas de recomendação
O processo de candidatura pode ser:
Remetido pelo correio
ou por correio electrónico: gfraude@fep.up.pt
DIPLOMA E CERTIFICAçãO
Aos alunos que obtenham aprovação em todas as disciplinas e que sejam licenciados será
atribuído o Diploma de Pós-Graduação em Gestão de Fraude, emitido pela Faculdade de
Economia do Porto, com a indicação das disciplinas e respectivas Unidades de Crédito.
A participação nos exames é voluntária. Aos alunos que optem por não realizar os exames
mas que assistam a, pelo menos, 3/4 das aulas será atribuído um Certificado de Frequência
de Pós-Graduação em Gestão de Fraude.
Na mesma situação se encontram os alunos que tenham frequentado 3/4 das aulas mas não
tenham a licenciatura.
O curso prepara para a certificação internacional em Fraud Management, atribuída pela ACFE
(Association of Certified Fraud Examiners) mas o exame e a documentação é da responsabilidade
daquela instituição, com sede nos EUA.
INFORMAçõES E SECRETARIADO
Dra. Sónia Santos
ISFEP / Faculdade de Economia do Porto
Rua Dr. Roberto Frias – 4200-464 Porto
Tel: 225 571 289/288 | Fax: 225 505 050
Email: gfraude@fep.up.pt
http://www.fep.up.pt/cursos/pos_graduacoes/gestao_fraude/
2008 FACULDADE DE ECONOMIA DA UNIVERSIDADE DO PORTO
Pós-Graduação em
Gestão de Fraude
Detecção, Controlo, Prevenção e Acção
APRESENTAçãO
A fraude nas empresas significa uma fuga de recursos. Sendo sempre um factor negativo ao
exercício da sua actividade, a sua tendência de aumento e a acérrima competitividade em que
as empresas estão inseridas, tornam a fraude particularmente gravosa. É fácil uma empresa
perder a confiança do mercado e a sua imagem, mas é difícil de as recuperar.
Há um conjunto de situações tecnológicas e sociais que criam um ambiente propício à
fraude. Entre os primeiros há que destacar a importância assumida pela microinformática
e as comunicações, as redes à escala mundial. Ao mesmo tempo que crescem as facilidades
de comunicação e negócios em tempo real à escala planetária também aumentam os riscos
de comportamentos maliciosos, acesso indevido à informação e sua manipulação para fins
criminosos. Entre os segundos temos a hipervalorização da racionalidade económica nas
práticas sociais e a liberdade de circulação de bens e capitais entre países.
Também o ambiente económico e a sociedade são crescentemente sensíveis à fraude:
A responsabilidade social das empresas está na ordem do dia. A transparência no seu
funcionamento é algo que acompanha a evolução da importância das empresas nas sociedades.
Os consumidores estão cada vez mais atentos aos comportamentos das empresas, podendo
essa sensibilidade assumir forma institucional. Combater a fraude nas, e das, empresas
melhora a sua imagem e consolida a sua posição.
Há um conflito entre a crescente importância da “economia sombra” e os valores da democracia.
O apego dos cidadãos à liberdade e à democracia gera uma opinião pública que exige
transparência social, que exige detecção, controlo e prevenção da fraude.
Esta crescente importância social da fraude e da sua verificação fazem com que aumente
significativamente a necessidade de formação em Gestão de Fraude (Fraud Management) da
parte de todos os intervenientes nas actividades económicas, sociais e políticas.
A Lei Sarbanes-Oxley, aprovada em 2002 nos EUA – intitulada oficialmente como Public
Company Accounting Reform and Investor Protection Act – é classificada por alguns, como uma
das leis mais importantes desde Roosevelt. Gerou um novo impulso à escala mundial na
prevenção e combate à fraude.
Estas práticas nos EUA pressionam positivamente a União Europeia: os cuidados com a
transparência manifestados nos EUA são uma boa prática empresarial e política que aconselha
atitude similar da União Europeia.
Este curso é pioneiro na Europa, antecipando-se a decisões políticas da UE que tenderão a
combater mais veemente a fraude.

ObjECTIVOS
O objectivo central deste curso é formar quadros especializados na detecção, controlo e
prevenção da fraude. O presente curso concentra a sua atenção nas vertentes económicas e
de gestão das empresas, em particular, e das instituições, em geral. Contudo, porque se
reconhece que um gestor de fraude deve ter uma sensibilidade e formação interdisciplinar –
jurídica, criminal, informática e tecnológica, psicológica, económica, financeira e contabilística
– o curso também contem módulos dessas temáticas.
DESTINATáRIOS
São destinatários deste curso: Profissionais ligados à auditoria e inspecção nas empresas
(interna ou independente); dirigentes e técnicos dos organismos públicos de auditoria,
inspecção e fiscalização; responsáveis pelas funções de supervisão e controlo das actividades
de intermediação financeira, em instituições bancárias ou seguradoras.
Todos quantos lidam com as problemáticas do crime, da economia “sombra”, da corrupção,
fraude e abuso e que desejem aprofundar os seus conhecimentos.
ORGANIzAçãO E ESTRUTURA CURRICULAR
O curso terá a duração de 270 horas de formação presencial, correspondentes a 18 módulos
lectivos e a 3 seminários. Os 18 módulos estão repartidos por três trimestres. Cada trimestre
terá a duração de 90 horas, tendo cada módulos lectivo uma carga horária de 12 a 21 horas e
os seminários 3 horas cada um. Em alguns módulos existirá complementarmente o apoio do
e-learning. As aulas terão lugar às sextas-feiras, das 18h às 22h e aos sábados das 9h às 13h.
O calendário lectivo é o seguinte:
1 0 Trimestre: 07/03/2008 a 07/06/2008
2 0 Trimestre: 13/06/2008 a 04/10/2008
3 0 Trimestre: 10/10/2008 a 17/01/2009
1 o Trimestre 2 o Trimestre 3 o Trimestre
Fraude e Princípios de Fraude e Ciências Forenses Fraude nas Instituições
Verificação da Fraude (12 horas) Financeiras
(21 horas) (15 horas)
_________________________________________________________________________________________
Legislação, Fraude e Crime Técnicas de Entrevista e Fraude Branqueamento de Capitais
(15 horas) (12 horas) (12 horas)
_________________________________________________________________________________________
Comportamentos Métodos Analíticos Técnicas Avançadas
Desviantes e Fraude em Gestão de Fraude de Detecção de Fraude
(12 horas) (15 horas) (15 horas)
_________________________________________________________________________________________
Ciberfraude e Cibercrime Auditoria e Fraude Código de Ética e Fraude
(12 horas) (15 horas) (12 horas)
_________________________________________________________________________________________
Introdução à Criminologia Detecção e Prevenção Plano de Detecção
(12 horas) da Fraude Informática e Prevenção da Fraude
(12 horas) (18 horas)
_________________________________________________________________________________________
Complementos Investigações Financeiras Certificação ACFE
de Economia e Gestão (18 horas) (12 horas)
(12 horas)
_________________________________________________________________________________________
Seminário Seminário Seminário
(6 horas) (6 horas) (6 horas)
DIRECçãO
Direcção Científica e Pedagógica:
Carlos José Gomes Pimenta
Professor Catedrático da Faculdade de Economia do Porto
Fernando da Costa Lima
Professor Auxiliar Convidado da Faculdade de Economia do Porto
José Golegã Andrade
Engenheiro, certificado pela ACFE (Association of Certified Fraud Examiners, EUA )
Coordenador:
Carlos J. G. Pimenta
Está em constituição um Conselho Consultivo englobando as diferentes faculdades da
Universidade do Porto envolvidas no processo e outras estruturas nacionais e internacionais
relacionadas com a Fraude e o Crime Económico.
CORPO DOCENTE
António J. Esteves - Professor Auxiliar Convidado da FEP
Aurora A. Castro Teixeira - Professor Auxiliar da FEP
Cândido M. M. da Agra - Professor Catedrático da FDUP
Carlos José Gomes Pimenta - Professor Catedrático da FEP
Edgar M. Correia Pimenta - CISA – Certified Information System Auditor (EUA)
Fernando Costa Lima - Professor Auxiliar Convidado
Glória M. A. Teixeira - Professora Associada da FDUP
Jorge N. Negreiros de Carvalho - Professor Catedrático da FPCEUP
José Golegã Andrade - Certificado pela ACFE (Association of Certified Fraud Examiners, EUA)
José Rodrigues Jesus - Ex-Professor Auxiliar Convidado da FEP. Revisor Oficial de Contas.
Luís F. R. Alves Torgo - Professor Auxiliar da FEP
Nuno R. Oliveira Moreira - Assistente Convidado
Óscar J. Atanázio Afonso - Professor Auxiliar da FEP
Exercerão ainda a função de professores investigadores de centros europeus especializados
em Criminalidade Económica, docentes de Institutos especializados nas Ciências Criminais e
outros investigadores do LIAAD (Laboratory of Artificial Intelligence and Decision Support).
TóPICOS DAS DISCIPLINAS
Fraude e Princípios de Verificação da Fraude - Explicação pormenorizada do que é fraude e das
suas variantes. Apresentação da “arvore da fraude”, adoptando-se desde o início o significado
preciso dos conceitos. Com base em experiências internacionais referir a importância
económica e social de cada um dos tipos de fraude. Apresentação dos princípios fundamentais
da detecção da fraude nas empresas.
Legislação, Fraude e Crime - Referências às legislações que estão directamente relacionadas
com os diversos aspectos da fraude. Referência aos aspectos mais relevantes da legislação
nos diversos países. particular atenção à UE e a Portugal.
Comportamentos Desviantes e Fraudes - Analise psicológica e sociológica dos comportamentos
conducentes ao crime em geral e à fraude em particular. Chamada de atenção para a complexidade
das determinantes dos comportamentos de fraude.
Ciberfraude e Cibercrime - Fornecimento dos elementos de informação sobre sistemas
informáticos e de comunicações que forem considerados relevantes para o estudo da fraude
e dos crimes informáticos. Análise de casos. Caracterização da fraude informática.
Introdução à Criminologia - Princípios gerais da Criminologia. Sua aplicabilidade à fraude.
Complementos de Economia e Gestão - Tendo sido detectadas carências de formação dos
formandos de natureza económica quer para entender completamente as matérias anteriores,
quer as que se seguem, aqui fornecem-se alguns desses elementos. Apesar da variabilidade
dos conteúdos nos diversos cursos será interessante fornecer os grandes princípios
orientadores da Ciência Económica e da Gestão. Independentemente das carências de formação
deles será interessante fornecer conhecimentos que permitam estabelecer rácios (macro e
microeconómicos, de gestão) que possam ser comparáveis e utilizáveis para a detecção de
“situações anormais”.
Fraude e Ciências Forenses - Princípios gerais das Ciências Forenses e sua aplicação à fraude.
Técnicas de Entrevista e Fraude - Introdução às técnicas de entrevista e interrogatório,
incidindo e aprofundando alguns aspectos que podem ser particularmente relevantes para a
detecção da fraude.
Métodos Analíticos em Gestão de Fraude - Apresentação dos modelos e técnicas de tratamento
estatístico e de utilização de bases de dados na detecção da fraude.
Auditoria e Fraude - O que é auditoria e apresentação das suas metodologias e técnicas.
Princípios gerais da auditoria contabilística e da auditoria informática. Análise mais pormenorizada
da auditoria em relação à fraude. Análise de casos.
Prevenção e Detecção da Fraude Informática - Metodologias de detecção da fraude informática.
Referência à montagem de procedimentos que permitam prevenir a fraude.
Investigações Financeiras - Estudo do crime financeiro no contexto dos actos de negócio.
Métodos de detecção e métodos de investigação, incluindo a análise de documentos financeiros,
os processos e técnicas de investigação e a realização de relatórios de investigação.