TCE/SC - Relatório de Atividades - 1º Trimestre 2016
TCE/SC Relatório de Atividades - 1º Trimestre 2016
TCE/SC
Relatório de Atividades - 1º Trimestre 2016
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<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s – <strong>1º</strong> trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
Tribunal <strong>de</strong> Contas do Estado <strong>de</strong> Santa Catarina<br />
Presi<strong>de</strong>nte<br />
Luiz Roberto Herbst<br />
Vice-Presi<strong>de</strong>nte<br />
Adircélio <strong>de</strong> Moraes Ferreira Junior<br />
Conselheiros<br />
César Filomeno Fontes - Corregedor Geral<br />
Wilson Rogério Wan-Dall<br />
Herneus <strong>de</strong> Nadal<br />
Luiz Eduardo Cherem<br />
Júlio Garcia<br />
Auditores<br />
Sabrina Nunes Iocken<br />
Cleber Muniz Gavi<br />
Gerson dos Santos Sicca<br />
Procuradoria Geral junto ao <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong><br />
A<strong>de</strong>rson Flores - Procurador Geral<br />
Diogo Ringenberg - Procurador<br />
Cibely Farias – Procuradora<br />
Diretoria Geral <strong>de</strong> Controle Externo<br />
Carlos Tramontin<br />
Diretoria Geral <strong>de</strong> Planejamento e Administração<br />
Edison Stieven<br />
Elaboração<br />
Diretoria <strong>de</strong> Planejamento e Projetos Especiais<br />
Raul Fernando Fernan<strong>de</strong>s Teixeira<br />
Responsável Técnico<br />
Celso Guerini<br />
Gilberto Paiva <strong>de</strong> Almeida<br />
Internet: http:// www.tce.sc.gov.br<br />
Rua Bulcão Viana, 90 – Centro<br />
88020-160 - Florianópolis – <strong>SC</strong><br />
dpe@tce.sc.gov.br
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s – <strong>1º</strong> trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
Página<br />
APRESENTAÇÃO 05<br />
1. COMPETÊNCIA E ORGANIZAÇÃO DO TRIBUNAL DE CONTAS 06<br />
2. ATIVIDADES DE CONTROLE EXTERNO 08<br />
2.1. Jurisdição 08<br />
2.2. Sessões Plenárias 09<br />
2.3. Deliberações 09<br />
2.4. Processos Julgados ou Apreciados 10<br />
2.4.1. Instrução e Julgamento <strong>de</strong> Contas 11<br />
2.4.2. Processos Autuados 12<br />
2.5. Movimentação <strong>de</strong> Processos 13<br />
2.6. Apreciação <strong>de</strong> Denúncias, Representações,<br />
Consultas e Recursos 14<br />
2.7. Fiscalizações a cargo do Tribunal <strong>de</strong> Contas 15<br />
2.7.1. Auditorias e Inspeções realizadas 15<br />
2.7.2. Atos sujeitos a registro 15<br />
3. ATIVIDADES ADMINISTRATIVAS 17<br />
3.1. Recursos Orçamentários e Financeiros 17<br />
3.1.1. Previsão Orçamentária 17<br />
3.1.2. Alteração Orçamentária 17<br />
3.1.3. Execução Orçamentária 17<br />
3.1.4. Execução Financeira 20<br />
3.1.5. Repasses do Tesouro do Estado ao <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> 22<br />
3.2. Licitações, Contratos e Convênios 23<br />
3.3. Gestão <strong>de</strong> Pessoas 26<br />
3.3.1. Quadro <strong>de</strong> Pessoal do <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> 26<br />
3.3.2. Distribuição Funcional do <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> 27<br />
3.4. Treinamento e Aperfeiçoamento 28<br />
3.4.1. Ativida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> Aperfeiçoamento 28<br />
3.5. Programa <strong>de</strong> Estágio 29<br />
4. MODERNIZAÇÃO E RELACIONAMENTO INSTITUCIONAL 30<br />
4.1 Planejamento Estratégico 30<br />
4.1.1 Priorização das Iniciativas a serem Executadas em <strong>2016</strong> 30<br />
4.1.1.1. Perspectiva <strong>de</strong> Processos Internos 30<br />
4.1.1.2. Perspectiva <strong>de</strong> Aprendizagem e Crescimento 31<br />
4.2. Ouvidoria 32<br />
4.3. Divulgação Institucional 33<br />
4.3.1. Comunicação Interna 33<br />
4.3.2. Comunicação Externa 33<br />
4.4. Convênios e Acordos <strong>de</strong> Cooperação 34<br />
ANEXOS<br />
ANEXO A - SIGLAS E ABREVIATURAS 35<br />
ANEXO B - GLOSSÁRIO 36<br />
ANEXO C – DIÁRIAS QUARTOTRIMESTRE 2015 40
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s – <strong>1º</strong> trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
LISTA DE TABELAS<br />
Página<br />
1. Competência Constitucional do Tribunal <strong>de</strong> Contas 06<br />
2. Competência Legal do Tribunal <strong>de</strong> Contas 06<br />
3. Unida<strong>de</strong>s Jurisdicionadas 08<br />
4. Processos Julgados ou Apreciados 10<br />
5. Decisões do Tribunal Pleno com Imputação <strong>de</strong> Débitos e/ou Aplic.<strong>de</strong> Multas 12<br />
6. Decisões Definitivas do Tribunal Pleno - Encaminhamento para Cobrança <strong>de</strong> 12<br />
Débitos e Multas<br />
7. Processos Autuados no Segundo <strong>Trimestre</strong> 13<br />
8. Movimentação <strong>de</strong> Processos nas Diretorias Técnicas 14<br />
9. Auditorias e Inspeções Realizadas 15<br />
10. Atos <strong>de</strong> Pessoal, Pensão e Auxílio Especial Julgados pelo Tribunal Pleno 16<br />
11. Resumo da Execução Orçamentária 18<br />
12. Resumo da Execução Orçamentária do <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> por Projeto/Ativida<strong>de</strong> 20<br />
13. Receitas, Despesas e Disponibilida<strong>de</strong>s Financeiras 21<br />
14. Repasses do Tesouro do Estado ao <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> 22<br />
15. Licitações, Contratos e Convênios 23<br />
16. Quadro <strong>de</strong> Pessoal do <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> 26<br />
17. Distribuição Funcional do <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> 27<br />
18. Ativida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> Capacitação e Aperfeiçoamento - Público Interno 28<br />
19. Ativida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> Capacitação e Aperfeiçoamento - Público Externo 28<br />
20. Estagiários do <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> 29<br />
21. Descrição <strong>de</strong> <strong>de</strong>manda dos cidadãos 32<br />
22. Meios <strong>de</strong> acessos à Ouvidoria 33<br />
23. Matérias divulgadas ao público interno 33<br />
24. Matérias enviadas a imprensa 33<br />
25. Matérias que mencionam o <strong>TCE</strong> 34<br />
26. Convênios e Acordos <strong>de</strong> Cooperação 34<br />
LISTA DE GRÁFICOS<br />
1. Processos Julgados no Primeiro <strong>Trimestre</strong> <strong>de</strong> <strong>2016</strong> 11<br />
2. Movimentação <strong>de</strong> Processos nas Diretorias Técnicas do <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> 14<br />
3. Resumo da Execução Orçamentária do <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> 19<br />
4. Execução Orçamentária do <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> 19<br />
5. Composição percentual da Execução Orçamentária 20<br />
6. Comportamento da Receita e Despesa Financeira do <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> 22<br />
7. Resumo dos Repasses do Tesouro do Estado ao <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> 23<br />
8. Distribuição Percentual dos Cargos Ocupados 26
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s – <strong>1º</strong> trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
APRESENTAÇÃO<br />
Sr(a)s Deputados (as),<br />
Apresento a Vossas Excelências e à socieda<strong>de</strong> catarinense, em<br />
cumprimento ao disposto no art. 59, § 4° da Constituição Estadual, o <strong>Relatório</strong> das<br />
Ativida<strong>de</strong>s do Tribunal <strong>de</strong> Contas do Estado, no 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong>. Nele estão<br />
indicados os principais resultados das <strong>de</strong>liberações adotadas visando o bom<br />
esclarecimento da atuação do Tribunal <strong>de</strong> Contas do Estado no exercício do controle<br />
externo.<br />
O presente relatório sintetiza a atuação do <strong>TCE</strong> no período, enfocando as<br />
principais ativida<strong>de</strong>s relacionadas ao controle externo e aos meios empregados para<br />
sua realização, objetivando contribuir com a socieda<strong>de</strong> catarinense no efetivo<br />
controle dos gastos públicos estaduais e municipais do nosso estado.<br />
Estruturado em quatro capítulos, têm-se a compilação das competências<br />
constitucionais e legais, também a estrutura organizacional <strong>de</strong>ste Tribunal, no<br />
Capítulo 1; as ações <strong>de</strong> controle externo <strong>de</strong>senvolvidas no período são relatadas no<br />
Capítulo 2; a gestão do órgão, figura no Capítulo 3; e, por fim, são <strong>de</strong>stacadas as<br />
inovações e ações <strong>de</strong> interação interinstitucional com a socieda<strong>de</strong>, no Capítulo 4.<br />
A fiscalização do <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong>, neste trimestre, abrangeu 1.864 unida<strong>de</strong>s<br />
gestoras estaduais e municipais. Nesse período foram autuados 2.371 processos e<br />
proferidas <strong>de</strong>liberações sobre outros 914. Ao final do trimestre remanesceu um<br />
estoque <strong>de</strong> 6.538 processos, em instrução nas diretorias técnicas.<br />
O montante <strong>de</strong> R$ 1.742.405,59 (um milhão, setecentos e quarenta e dois<br />
mil, quatrocentos e cinco reais e cinquenta e nove centavos) foi encaminhado para<br />
cobrança <strong>de</strong> débitos e multas, resultante <strong>de</strong> <strong>de</strong>cisões <strong>de</strong>finitivas do Tribunal Pleno.<br />
Consi<strong>de</strong>rando-se todas as categorias funcionais, o <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> conta hoje<br />
com 503 servidores, sendo 460 do seu quadro efetivo e 43 em disposição <strong>de</strong> outros<br />
órgãos. Deste total, 311 atuam nas unida<strong>de</strong>s finalísticas, o que correspon<strong>de</strong> a<br />
61,83% do total <strong>de</strong> servidores. Deve-se ressaltar que o <strong>de</strong>senvolvimento das<br />
ativida<strong>de</strong>s institucionais <strong>de</strong>sse <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> requer o conhecimento técnico como<br />
principal componente. Por este motivo, 46,83% das suas <strong>de</strong>spesas foram <strong>de</strong>stinadas<br />
ao pagamento <strong>de</strong> pessoal ativo.<br />
Conselheiro Luis Roberto Herbst<br />
Presi<strong>de</strong>nte
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s – <strong>1º</strong> trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
1. COMPETÊNCIA E ORGANIZAÇÃO DO TRIBUNAL<br />
Ao Tribunal <strong>de</strong> Contas do Estado -<strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong>, em auxílio à Assembleia Legislativa<br />
<strong>de</strong> Santa Catarina no exercício do controle externo, são conferidas várias competências nos<br />
termos da Constituição do Estado, sintetizadas na Tabela 01, bem como outras<br />
<strong>de</strong>terminadas através <strong>de</strong> leis específicas, conforme Tabela 02.<br />
TABELA 01 - COMPETÊNCIA CONSTITUCIONAL DO TRIBUNAL DE CONTAS<br />
Competência<br />
Fundamento<br />
Apreciar e emitir Parecer Prévio sobre as contas anuais do Governador do Estado. Art. 59, I<br />
Julgar as contas dos administradores e <strong>de</strong>mais responsáveis por dinheiros, bens e valores<br />
da administração direta e indireta.<br />
Art. 59, II<br />
Apreciar a legalida<strong>de</strong> dos atos <strong>de</strong> admissão <strong>de</strong> pessoal e <strong>de</strong> concessão <strong>de</strong><br />
aposentadorias, reformas, transferências para a reserva e pensões.<br />
Art. 59, III<br />
Realizar inspeções e auditorias por iniciativa própria ou por solicitação da Assembleia<br />
Legislativa.<br />
Art. 59, IV<br />
Fiscalizar as contas <strong>de</strong> empresas <strong>de</strong> cujo capital social o Estado tenha participação direta<br />
ou indireta.<br />
Art. 59, V<br />
Fiscalizar a aplicação <strong>de</strong> quaisquer recursos repassados pelo Estado a Municípios, e<br />
subvenções a qualquer entida<strong>de</strong> <strong>de</strong> direito privado.<br />
Art. 59, VI<br />
Prestar informações à Assembleia Legislativa sobre fiscalizações realizadas. Art. 59, VII<br />
Aplicar aos responsáveis, em caso <strong>de</strong> ilegalida<strong>de</strong> <strong>de</strong> <strong>de</strong>spesa ou irregularida<strong>de</strong> <strong>de</strong> contas,<br />
as sanções previstas em Lei.<br />
Art. 59, VIII<br />
Assinar prazo para que o órgão ou entida<strong>de</strong> tome providências no caso <strong>de</strong> constatação <strong>de</strong><br />
ilegalida<strong>de</strong> quanto ao cumprimento da lei.<br />
Art. 59, IX<br />
Sustar, se não atendido, a execução do ato impugnado comunicando a <strong>de</strong>cisão a<br />
Assembleia Legislativa.<br />
Art. 59, X<br />
Representar ao Po<strong>de</strong>r competente sobre irregularida<strong>de</strong>s ou abusos apurados. Art. 59, XI<br />
Respon<strong>de</strong>r as consultas sobre interpretação <strong>de</strong> lei relativas a matéria sujeita à sua<br />
fiscalização.<br />
Art. 59, XII<br />
Emitir pronunciamento conclusivo sobre matéria que seja submetida à apreciação da<br />
Comissão Mista Permanente <strong>de</strong> Deputados. Art. 60, § 1°<br />
Auditar, por solicitação da Comissão a que se refere o § <strong>1º</strong> do art. 122 da Constituição<br />
Estadual, ou <strong>de</strong> comissão técnica da Assembleia Legislativa, projetos e programas<br />
autorizados na Lei Orçamentária Anual do Estado, avaliando os seus resultados quanto à<br />
eficácia, eficiência e economicida<strong>de</strong>. Art. 122, § <strong>1º</strong><br />
Apurar Denúncias apresentadas por qualquer cidadão, partido político, associação ou<br />
sindicato sobre irregularida<strong>de</strong>s ou ilegalida<strong>de</strong>s. Art. 62, § 2º<br />
TABELA 02 - COMPETÊNCIA LEGAL DO TRIBUNAL DE CONTAS<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
<br />
Competência<br />
Proce<strong>de</strong>r o controle da legalida<strong>de</strong> e legitimida<strong>de</strong> dos bens e rendas <strong>de</strong> ocupantes <strong>de</strong><br />
cargos, empregos e funções nos Po<strong>de</strong>res Executivo, Legislativo e Judiciário.<br />
Decidir sobre Representação apresentada pelas Câmaras Municipais acerca <strong>de</strong><br />
irregularida<strong>de</strong>s na liberação <strong>de</strong> recursos fe<strong>de</strong>rais para os respectivos municípios.<br />
Apreciar Representações formuladas por licitantes, contratados ou pessoas físicas ou<br />
jurídicas, acerca <strong>de</strong> irregularida<strong>de</strong>s na aplicação da lei <strong>de</strong> Licitações e Contratos da<br />
Administração pública.<br />
Apreciar as contas dos gestores públicos no que lhe compete sobre a legalida<strong>de</strong>, a<br />
legitimida<strong>de</strong> e a economicida<strong>de</strong> <strong>de</strong> seus atos, bem como sobre a aplicação <strong>de</strong> subvenções<br />
e a renúncia <strong>de</strong> receitas.<br />
Decidir sobre consultas <strong>de</strong> autorida<strong>de</strong>s competentes com relação a interpretação na<br />
aplicação <strong>de</strong> dispositivos legais, relativas à matéria sujeita a sua fiscalização.<br />
Fiscalizar acerca do cumprimento por parte dos administradores públicos quanto aos<br />
limites das <strong>de</strong>spesas <strong>de</strong> pessoal estabelecidos na Lei <strong>de</strong> Responsabilida<strong>de</strong> Fiscal.<br />
Fundamento<br />
Lei n° 8.730 <strong>de</strong><br />
10/11/93<br />
Lei n° 9.452 <strong>de</strong><br />
20/03/97<br />
Lei n° 8.666 <strong>de</strong><br />
21/06/93<br />
LC n° 202/2000 <strong>de</strong><br />
15/12/2000<br />
LC n° 202/2000 <strong>de</strong><br />
15/12/2000<br />
LC n° 101/2000 <strong>de</strong><br />
04/05/2000
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
O Tribunal <strong>de</strong> Contas <strong>de</strong> Santa Catarina tem se<strong>de</strong> no município <strong>de</strong> Florianópolis<br />
é integrado por sete Conselheiros e possui quadro <strong>de</strong> pessoal próprio e jurisdição em todo<br />
território estadual. Os Conselheiros são escolhidos:<br />
a) Três, pelo Governador do Estado com aprovação da Assembleia Legislativa;<br />
b) Quatro, pela Assembleia Legislativa (art. 61, § 2°, I e II da Constituição<br />
Estadual).<br />
De acordo com a Lei Orgânica do Tribunal, Lei Complementar n° 202/2000, <strong>de</strong><br />
15/12/2000, sua estrutura organizacional é assim composta:<br />
I - orgãos <strong>de</strong>liberativos:<br />
a) o Plenário; e<br />
b) as Câmaras;<br />
II - órgãos <strong>de</strong> administração superior:<br />
a) a Presidência;<br />
b) a Vice-Presidência; e<br />
c) a Corregedoria Geral;<br />
III - órgão especial:<br />
a) o Corpo <strong>de</strong> Auditores;<br />
IV - órgãos auxiliares:<br />
a) os órgãos <strong>de</strong> controle;<br />
b) os órgãos <strong>de</strong> consultoria e controle;<br />
c) os órgãos <strong>de</strong> assessoria; e<br />
d) os órgãos <strong>de</strong> apoio técnico e administrativo.<br />
Junto ao <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong>, também atua o Ministério Público, na forma estabelecida nos<br />
arts. 107 a 111 da Lei Orgânica do Tribunal, <strong>de</strong> 15 <strong>de</strong> <strong>de</strong>zembro <strong>de</strong> 2000.<br />
7
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
2. ATIVIDADES DE CONTROLE EXTERNO<br />
O Tribunal <strong>de</strong> Contas <strong>de</strong> Santa Catarina, no exercício do controle externo, <strong>de</strong><br />
acordo com suas atribuições constitucionais, exerce funções <strong>de</strong> natureza fiscalizadora,<br />
opinativa, sancionadora e consultiva.<br />
A fiscalizadora tem como objetivo verificar a legalida<strong>de</strong>, a legitimida<strong>de</strong>, a<br />
eficiência e a economicida<strong>de</strong> <strong>de</strong> atos administrativos em geral, bem como o cumprimento<br />
das normas relativas à gestão fiscal com vistas a assegurar a eficácia do controle que lhe<br />
compete.<br />
A função opinativa é exercida quando emite o parecer prévio sobre as contas<br />
anuais prestadas pelo Governador do Estado e pelos Prefeitos Municipais.<br />
A função sancionadora manifesta-se, principalmente, na aplicação das multas<br />
previstas na Lei Orgânica do Tribunal.<br />
A função consultiva manifesta-se pela orientação através da resposta às<br />
consultas sobre a interpretação <strong>de</strong> lei ou questão formulada, em tese, relativa a matéria<br />
sujeita a sua fiscalização, formuladas ao <strong>TCE</strong> nos termos do art. 59, XII, da Constituição<br />
Estadual.<br />
Também compete ao <strong>TCE</strong> apurar <strong>de</strong>núncias sobre supostas irregularida<strong>de</strong>s<br />
cometidas em órgãos públicos estaduais e municipais, formuladas com base no art. 62, § 2°,<br />
da Carta Estadual.<br />
2.1. Jurisdição<br />
O art. 83 da Constituição Estadual e os arts. 5º e 6º da Lei Orgânica do Tribunal,<br />
aprovada em 2000, através da Lei Complementar n° 202, dispõem que estão sob a<br />
jurisdição do Tribunal qualquer pessoa física ou jurídica, pública ou privada, que utilize,<br />
arreca<strong>de</strong>, guar<strong>de</strong>, gerencie ou administre dinheiro, bens e valores públicos ou pelos quais o<br />
Estado ou os Municípios respondam, ou que, em nome <strong>de</strong>stes, assuma obrigações <strong>de</strong><br />
natureza pecuniária.<br />
No primeiro trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong>, estiveram sujeitas à fiscalização pelo <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong><br />
1.864 unida<strong>de</strong>s, constituídas <strong>de</strong> órgãos e entida<strong>de</strong>s estaduais e municipais.<br />
TABELA 03 - UNIDADES JURISDICIONADAS<br />
ÂMBITO<br />
MUNICIPAL<br />
ESTADUAL<br />
NATUREZA<br />
QUANTIDADE<br />
1° trimestre <strong>de</strong> 2015 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
Prefeituras 295 295<br />
Fundos 819 823<br />
Autarquias 141 143<br />
Fundações 148 149<br />
Socieda<strong>de</strong>s <strong>de</strong> Economia Mista 17 17<br />
Câmaras 295 295<br />
Subtotal 1715 1720<br />
Administração Direta 18 20<br />
Assembleia Legislativa 1 1<br />
Autarquias 7 7<br />
Fundações 6 7<br />
Fundos Especiais 41 47<br />
Gabinete do Governador 1 1<br />
Gabinete do Vice-Governador 1 1<br />
Procuradoria Geral <strong>de</strong> Justiça 1 1<br />
Procuradoria Geral do Estado 1 1<br />
Procuradoria Geral junto ao <strong>TCE</strong> 1 1<br />
Secretarias Regionais 36 35<br />
Socieda<strong>de</strong>s <strong>de</strong> Economia Mista 20 20<br />
Tribunal <strong>de</strong> Contas 1 1<br />
Tribunal <strong>de</strong> Justiça 1 1<br />
Subtotal 136 144<br />
T O T A L 1851 1864<br />
Fonte: Diretoria <strong>de</strong> Controle da Administração Estadual (DCE) e Diretoria <strong>de</strong> Controle da Administração Municipal (DMU) / Obs: Situação ao final do <strong>1º</strong> trimestre.
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
2.2. Sessões Plenárias<br />
O Tribunal Pleno é órgão <strong>de</strong>liberativo do <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong>,<br />
reunindo-se ordinária e extraordinariamente, quando necessário,<br />
em sessões abertas ao público. As sessões ordinárias do Tribunal<br />
Pleno são realizadas nas segundas e quartas-feiras e presididas<br />
pelo Conselheiro-Presi<strong>de</strong>nte. A pauta das sessões é publicada,<br />
com antecedência, no Diário Oficial Eletrônico - DOTC, veículo<br />
<strong>de</strong> publicação e divulgação dos atos processuais e administrativos<br />
do Tribunal <strong>de</strong> Contas, po<strong>de</strong>ndo ser consultada no en<strong>de</strong>reço<br />
eletrônico: www.tce.sc.gov.br<br />
Sessões no<br />
1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
Ordinárias 16<br />
Administrativa 2<br />
Fonte: SEG<br />
2.3. Deliberações<br />
As <strong>de</strong>cisões constituem-se em atos <strong>de</strong>liberativos do Tribunal Pleno baseados na<br />
instrução técnica, na manifestação do Ministério Público e no parecer do Conselheiro<br />
Relator. Po<strong>de</strong>m tomar a forma <strong>de</strong>: Acórdãos, Pareceres, Decisões, Resoluções, Instruções<br />
Normativas e Decisões Normativas.<br />
O Acórdão é um ato<br />
<strong>de</strong>liberativo <strong>de</strong> natureza <strong>de</strong>finitiva, em<br />
processos <strong>de</strong> Prestação ou Tomada<br />
<strong>de</strong> Contas, que resulte em imposição<br />
<strong>de</strong> multa ou débito.<br />
O Tribunal Pleno <strong>de</strong>ci<strong>de</strong><br />
através <strong>de</strong> Pareceres, quando se<br />
tratar <strong>de</strong> contas prestadas anualmente<br />
pelo Governador; pelos Prefeitos e<br />
outros casos, em que <strong>de</strong>va o Tribunal<br />
assim se manifestar.<br />
Por meio <strong>de</strong> Decisões, nos<br />
<strong>de</strong>mais casos, especialmente quando<br />
1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
Decisões Plenárias<br />
Pareceres Acórdãos Decisões Resoluções TOTAL<br />
Administrativa - - 5 - 5<br />
Especial - - - - -<br />
Extraordinária - - - - -<br />
Ordinária - 109 74 1 184<br />
Decisões Singulares 725<br />
T O T A L 914<br />
Fonte: Secretaria Geral – SEG / DPE – Banco <strong>de</strong> Dados <strong>TCE</strong><strong>SC</strong><br />
se tratar <strong>de</strong>: sustação ou solicitação <strong>de</strong> sustação da execução <strong>de</strong> ato ilegal; apreciação <strong>de</strong><br />
atos <strong>de</strong> pessoal; <strong>de</strong>terminação <strong>de</strong> realização <strong>de</strong> inspeções e auditorias e apreciação <strong>de</strong><br />
seus resultados; matéria <strong>de</strong> natureza administrativa; enunciado <strong>de</strong> súmula <strong>de</strong> jurisprudência<br />
do Tribunal; inci<strong>de</strong>nte <strong>de</strong> inconstitucionalida<strong>de</strong>; entre outros.<br />
Resoluções, quando se tratar <strong>de</strong> normas relativas à estrutura, competência,<br />
atribuição e funcionamento dos órgãos do Tribunal; outras matérias que, a critério do<br />
Tribunal Pleno, <strong>de</strong>vam se revestir <strong>de</strong>ssa forma.<br />
Instrução Normativa, quando se tratar <strong>de</strong> instruções gerais ou especiais relativas<br />
ao controle externo, ou quando disciplinar matéria que envolva órgão ou entida<strong>de</strong> sujeita à<br />
jurisdição do Tribunal.<br />
Decisão Normativa, quando se tratar <strong>de</strong> fixação <strong>de</strong> critério ou orientação e não<br />
se justificar a expedição <strong>de</strong> instrução normativa ou resolução.<br />
9
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
2.4. Processos Julgados ou Apreciados<br />
A tabela a seguir apresenta, por tipo <strong>de</strong> processos, o número <strong>de</strong> processos<br />
julgados ou apreciados pelo Tribunal <strong>de</strong> Contas no primeiro trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong>.<br />
TABELA 04 - PROCESSOS JULGADOS OU APRECIADOS<br />
Tipo <strong>de</strong> Processo<br />
Quantida<strong>de</strong><br />
1° trimestre %<br />
ADM - Diretoria <strong>de</strong> Gestão <strong>de</strong> Pessoas - 0,0<br />
ADM - Gabinete da Presidência 6 0,66<br />
AOR - Auditoria Ordinária in loco - 0,00<br />
APE - Auditoria in loco <strong>de</strong> Atos <strong>de</strong> Pessoal - 0,00<br />
APE - Registro <strong>de</strong> Ato <strong>de</strong> Aposentadoria 434 47,48<br />
APE - Registro <strong>de</strong> Ato <strong>de</strong> Transferência para a Reserva Remunerada 98 10,72<br />
APE - Registro <strong>de</strong> Ato <strong>de</strong> Reforma 3 0,33<br />
APE – Retificação <strong>de</strong> Ato <strong>de</strong> Reforma 13 1,42<br />
CON - Consulta 10 1,09<br />
DEN - Denúncia 7 0,77<br />
ELC - Edital <strong>de</strong> Concorrência - 0,00<br />
ELC - Edital <strong>de</strong> Pregão - 0,00<br />
LCC - Contrato Decorrente <strong>de</strong> Licitação 1 0,11<br />
LCC - Dispensa <strong>de</strong> Licitação - 0,00<br />
LCC - Processo Licitatório - 0,00<br />
LRF - Verificação da Lei <strong>de</strong> Responsabilida<strong>de</strong> Fiscal 3 0,33<br />
PCA - Prestação <strong>de</strong> Contas Anual <strong>de</strong> Unida<strong>de</strong> Gestora - 0,00<br />
PCA - Prestação <strong>de</strong> Contas Anual <strong>de</strong> Órgãos Públicos, Autarquias e Fundações Estaduais 6 0,66<br />
PCA - Prestação <strong>de</strong> Contas Anual <strong>de</strong> Órgãos Públicos, Autarquias e Fundações Municipais 4 0,44<br />
PCA - Prestação <strong>de</strong> Contas Anual <strong>de</strong> Empresas Públicas e Socieda<strong>de</strong>s <strong>de</strong> Econ. Mistas 1 0,11<br />
PCP – Contas Anuais do Município prestadas pelo Prefeito 4 0,44<br />
PCR - Prestação <strong>de</strong> Contas <strong>de</strong> Recursos Antecipados - 0,00<br />
PCR - Prestação <strong>de</strong> Contas <strong>de</strong> Transferências <strong>de</strong> Recursos para Entes e Entida<strong>de</strong>s Públicas 1 0,11<br />
PCR - Prestação <strong>de</strong> Contas <strong>de</strong> Recursos Repassados - 0,00<br />
PDA - Pedido <strong>de</strong> Auditoria ALE<strong>SC</strong> - LC 202/2000, Art. <strong>1º</strong>, V 1 0,11<br />
PDI - Processo Diverso 1 0,11<br />
PMO - Monitoramento <strong>de</strong> Prestação <strong>de</strong> Contas do Governador 4 0,44<br />
PNO - Processo Normativo 1 0,11<br />
PPA - Registro do Ato <strong>de</strong> Pensão e Auxílio Especial 135 14,77<br />
PPA – Retificação <strong>de</strong> Ato <strong>de</strong> Pensão e Auxílio Especial 1 0,11<br />
PPI - Pedido <strong>de</strong> Informações ALE<strong>SC</strong> - LC Art. <strong>1º</strong>, VI - 0,00<br />
PRP - Pedido <strong>de</strong> Reapreciação - Prestação <strong>de</strong> Contas do Prefeito - 0,00<br />
RCO – Reexame <strong>de</strong> Conselheiro – Art. 81 da LC 202/2000 2 0,22<br />
REC - Agravo - art. 82 da LC 202/2000 2 0,22<br />
REC - Embargos <strong>de</strong> Declaração - art.78 da LC 202/2000 13 1,42<br />
REC - Reconsi<strong>de</strong>ração - art. 77 da LC 202/2000 36 3,94<br />
REC - Reexame - art. 80 da LC 202/2000 29 3,17<br />
REC - Reexame <strong>de</strong> Conselheiro - art. 81 da LC 202/2000 - 0,00<br />
REP - Representação - art. 113, § <strong>1º</strong>, da Lei nº 8.666/93 36 3,94<br />
REP - Representação <strong>de</strong> Agente Público 17 1,86<br />
REP - Representação do Ministério Público 1 0,11<br />
REP - Representação do Ministério Público junto ao Tribunal <strong>de</strong> Contas 2 0,22<br />
REP - Representação do Po<strong>de</strong>r Judiciário 3 0,33<br />
REV - Revisão - art. 83 da LC 202/2000 4 0,44<br />
RLA - Auditoria <strong>de</strong> Regularida<strong>de</strong> <strong>de</strong> Atos <strong>de</strong> Pessoal 3 0,33<br />
RLA - Auditoria <strong>de</strong> Regularida<strong>de</strong> <strong>de</strong> Licitações e Contratos 4 0,44<br />
RLA - Auditoria <strong>de</strong> Registros Contábeis e Execução Orçamentária - 0,00<br />
RLA - Auditoria Especial - art. 3º, I, da Resolução TC-10/2007 - 0,00<br />
RLA - Auditoria Operacional - 0,00<br />
RLA - Auditoria Ordinária - 0,00<br />
RLA - Auditoria sobre Recursos Transferidos (antecipações, subvenções, auxílios e - 0,00<br />
RLI - Inspeção Ordinária - 0,00<br />
RLI - Inspeção referente a Registros Contábeis e Execução Orçamentária - 0,00<br />
RPA - Representação - Agente Público (Art.100 RI) - 0,00<br />
SLC - Solicitação <strong>de</strong> Licitações, Contratos, Convênios e Atos Jurídicos Análogos 1 0,11<br />
SPC - Solicitação <strong>de</strong> Prestações <strong>de</strong> Contas <strong>de</strong> Recursos Antecipados - 0,00<br />
SPE - Solicitação <strong>de</strong> Atos <strong>de</strong> Pessoal 3 0,33<br />
<strong>TCE</strong> - Tomada <strong>de</strong> Contas Especial originária <strong>de</strong> Unida<strong>de</strong> Gestora 6 0,66<br />
<strong>TCE</strong> - Tomada <strong>de</strong> Contas Especial <strong>de</strong>terminada pelo Tribunal 2 0,22<br />
<strong>TCE</strong> - Tomada <strong>de</strong> Contas Especial <strong>de</strong>corrente <strong>de</strong> conversão pelo Tribunal 16 1,75<br />
TOTAL 914 100<br />
Fonte: Secretaria Geral - SEG / DPE – Banco <strong>de</strong> Dados <strong>TCE</strong><strong>SC</strong><br />
O gráfico a seguir <strong>de</strong>monstra a participação relativa dos principais tipos <strong>de</strong><br />
processos julgados no primeiro trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong>.<br />
10
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
GRÁFICO 01<br />
PROCESSOS JULGADOS<br />
<strong>1º</strong> TRIMESTRE <strong>2016</strong><br />
47,48%<br />
14,77% 3,94%<br />
Registro <strong>de</strong> Atos <strong>de</strong><br />
Transferência para Reserva<br />
Remunerada<br />
Registro <strong>de</strong> Ato <strong>de</strong><br />
Aposentadoria<br />
Registro <strong>de</strong> Ato <strong>de</strong> Pensão <strong>de</strong><br />
Auxílio Especial<br />
10,72%<br />
19,15%<br />
3,94%<br />
Reconsi<strong>de</strong>ração - Art. 77 da<br />
LC 202/2000<br />
Reconsi<strong>de</strong>ração - Art. 113, §<strong>1º</strong><br />
da Lei Nº 8.666/93<br />
Outros<br />
Fonte: Secretaria Geral – SEG<br />
2.4.1. Instrução e Julgamento <strong>de</strong> Contas<br />
Todos os processos que tramitam no Tribunal <strong>de</strong> Contas são <strong>de</strong>vidamente<br />
instruídos pelas Diretorias Técnicas e encaminhados ao Ministério Público junto ao <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong>,<br />
para emissão <strong>de</strong> seu parecer. Cumpridas estas instâncias <strong>de</strong> análise e parecer, o processo<br />
é submetido ao Relator para proferir o parecer e voto, submetendo-os à <strong>de</strong>liberação do<br />
Pleno.<br />
Será consi<strong>de</strong>rada preliminar a <strong>de</strong>cisão pela qual o Plenário, antes <strong>de</strong> pronunciarse<br />
quanto ao mérito da matéria, resolve sobrestar o julgamento, or<strong>de</strong>nar a citação dos<br />
responsáveis ou, ainda, <strong>de</strong>terminar outras diligências necessárias ao saneamento do<br />
processo.<br />
A <strong>de</strong>cisão <strong>de</strong>finitiva do Tribunal acontece quando as contas são julgadas<br />
regulares, regulares com ressalvas ou irregulares.<br />
Terminativa é a <strong>de</strong>cisão pela qual o <strong>TCE</strong> or<strong>de</strong>na o trancamento das contas<br />
consi<strong>de</strong>radas iliquidáveis, nos termos do art. 22 da Lei Orgânica do Tribunal (Lei<br />
Complementar 202/2000).<br />
No período <strong>de</strong> janeiro a março <strong>de</strong> <strong>2016</strong>, as <strong>de</strong>cisões prolatadas pelo Tribunal<br />
Pleno envolveram aplicações <strong>de</strong> multas no valor <strong>de</strong> R$ 341.443,66 (trezentos e quarenta e<br />
um mil, quatrocentos e quarenta e três reais e sessenta e seis centavos), e imputação <strong>de</strong><br />
débitos no valor <strong>de</strong> R$ 595.392,57 (quinhentos e noventa e cinco mil, trezentos e noventa e<br />
dois reais e cinquenta e sete centavos), conforme <strong>de</strong>monstra a Tabela 5.<br />
11
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
TABELA 05 - DECISÕES DO TRIBUNAL PLENO COM IMPUTAÇÃO DE DÉBITO E/OU<br />
APLICAÇÃO DE MULTAS<br />
Tipo <strong>de</strong> Processo<br />
Aplicação Imputação<br />
<strong>de</strong> Multas <strong>de</strong> Débito<br />
Total<br />
DEN - Denúncia 1.136,52 0 1.136,52<br />
LCC - Contrato Decorrente <strong>de</strong> Licitação 1.200,00 0 1.200,00<br />
LRF - Verificação da Lei <strong>de</strong> Responsabilida<strong>de</strong> Fiscal 5.862,60 0 5.862,60<br />
PCA - Prestação <strong>de</strong> Contas Anual <strong>de</strong> Unida<strong>de</strong> Gestora 39.778,20 84.659,68 124.437,88<br />
PCR - Prestação <strong>de</strong> Contas <strong>de</strong> Recursos Antecipados - Servidor 3.200,00 190.000,00 193.200,00<br />
PCR - Prestação <strong>de</strong> Contas <strong>de</strong> Transf. <strong>de</strong> Recursos para entes e entida<strong>de</strong>s públicos 9.660,42 0 9.660,42<br />
REP - Representação - art. 113, § <strong>1º</strong>, da Lei nº 8.666/93 23.866,92 0 23.866,92<br />
REP - Representação <strong>de</strong> Agente Público 22.289,10 0 22.289,10<br />
REP - Representação do Ministério Público 1.136,52 0 1.136,52<br />
REP - Representação do Po<strong>de</strong>r Judiciário 1.136,52 0 1.136,52<br />
RLA - Auditoria <strong>de</strong> Regularida<strong>de</strong> <strong>de</strong> Atos <strong>de</strong> Pessoal 92.342,25 0 92.342,25<br />
RLA - Auditoria Ordinária 74.491,20 0 74.491,20<br />
RLI - Inspeção <strong>de</strong> Regularida<strong>de</strong> referente a Registros Contábeis e Execução Orçamentária 2.000,00 0 2.000,00<br />
SLC - Solicitação <strong>de</strong> Licitações, Contratos, Convênios e Atos Jurídicos Análogos 2.841,30 0 2.841,30<br />
<strong>TCE</strong> - Tomada <strong>de</strong> Contas Especial 60.502,11 320.732,89 381.235,00<br />
Fonte: Secretaria Geral – SEG<br />
T O T A L 341.443,66 595.392,57 936.836,23<br />
No primeiro trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong>, foram adotadas providências para a execução <strong>de</strong><br />
débitos imputados e <strong>de</strong> multas aplicadas em <strong>de</strong>cisões do Tribunal, previstas no Regimento<br />
Interno, art. 63, em processos que, somados, totalizam R$ 1.742.405,59 (um milhão<br />
setecentos e quarenta e dois mil, quatrocentos e cinco reais e cinquenta e nove centavos),<br />
conforme <strong>de</strong>monstra a Tabela 06.<br />
TABELA 06 - DECISÕES DEFINITIVAS DO TRIBUNAL PLENO COM<br />
ENCAMINHAMENTO PARA COBRANÇA DE DÉBITOS E MULTAS<br />
Tipos <strong>de</strong> Processo<br />
Cobrança<br />
Multas Débitos Total<br />
APE - Registro <strong>de</strong> Ato <strong>de</strong> Aposentadoria 1.500,00 0 1.500,00<br />
DEN - Denúncia 800 0 800<br />
PCA - Prestação <strong>de</strong> Contas Anual <strong>de</strong> Unida<strong>de</strong> Gestora 6.000,00 48.481,70 54.481,70<br />
PCA - Prestação <strong>de</strong> Contas <strong>de</strong> Administrador 400 0 400<br />
REP - Representação - art. 113, § <strong>1º</strong>, da Lei nº 8.666/93 10.000,00 0 10.000,00<br />
REP - Representação <strong>de</strong> Agente Público 41.792,16 0 41.792,16<br />
RLA - Auditoria <strong>de</strong> Regularida<strong>de</strong> <strong>de</strong> Atos <strong>de</strong> Pessoal 4.546,08 0 4.546,08<br />
RLA - Auditoria <strong>de</strong> Regularida<strong>de</strong> Registros Contábeis e Execução Orçamentária 4.600,00 0 4.600,00<br />
RLA - Auditoria Ordinária 11.609,56 0 11.609,56<br />
RPA - Representação - Agente Público (Art.100 RI) 7.103,25 0 7.103,25<br />
SPE - Solicitação <strong>de</strong> Atos <strong>de</strong> Pessoal 1.200,00 0 1.200,00<br />
<strong>TCE</strong> - Tomada <strong>de</strong> Contas Especial 50.743,50 1.553.629,34 1.604.372,84<br />
Fonte: Secretaria Geral -SEG<br />
T O T A L 140.294,55 1.602.111,04 1.742.405,59<br />
2.4.2. Processos Autuados<br />
No primeiro trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong>, foram autuados 2.371 processos na Secretaria<br />
Geral do Tribunal <strong>de</strong> Contas, <strong>de</strong>stacando-se os processos <strong>de</strong> Assuntos da Diretoria Geral <strong>de</strong><br />
Planejamento e Administração, com 28,34% (vinte e oito vírgula trinta e quatro por cento);<br />
Registro <strong>de</strong> Ato <strong>de</strong> Aposentadoria, com 24,08% (vinte e quatro vírgula zero oito por cento) e<br />
Assuntos da Diretoria <strong>de</strong> Gestão <strong>de</strong> Pessoas, com 14,34% (quatorze vírgula trinta e quatro<br />
por cento). Os processos autuados no primeiro trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong> constam da tabela a<br />
seguir.<br />
12
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
TABELA 07 - PROCESSOS AUTUADOS NO PRIMEIRO TRIMESTRE DE <strong>2016</strong><br />
Tipo <strong>de</strong> Processo Quantida<strong>de</strong> %<br />
ADM – Assuntos da Consultoria Geral 1 0,04<br />
ADM – Assuntos da Diretoria da Administração e Finanças 40 1,69<br />
ADM – Assuntos da Diretoria <strong>de</strong> Gestão <strong>de</strong> Pessoas 340 14,34<br />
ADM – Assuntos da Diretoria Geral <strong>de</strong> Controle Externo 1 0,04<br />
ADM – Assuntos da Diretoria Geral <strong>de</strong> Planejamento e Administração 672 28,34<br />
ADM – Assuntos da Secretaria Geral 10 0,42<br />
ADM – Assuntos do Gabinete da Presidência 15 0,63<br />
APE - Registro <strong>de</strong> Ato <strong>de</strong> Aposentadoria 571 24,08<br />
APE - Registro <strong>de</strong> Ato <strong>de</strong> Reforma 3 0,13<br />
APE - Registro <strong>de</strong> Ato <strong>de</strong> Transferência para a Reserva Remunerada 35 1,48<br />
APE - Retificação <strong>de</strong> Ato Aposentatório 2 0,08<br />
APE - Revogação <strong>de</strong> Registro <strong>de</strong> Ato Aposentatório - -<br />
CON - Consulta 8 0,34<br />
DEN - Denúncia 27 1,14<br />
ELC - Edital <strong>de</strong> Pregão - -<br />
LCC - Contrato Decorrente <strong>de</strong> Licitação 2 0,08<br />
LCC – Edital <strong>de</strong> Licitação 1 0,04<br />
LCC - Processo Licitatório - -<br />
LRF - Verificação da Lei <strong>de</strong> Responsabilida<strong>de</strong> Fiscal 6 0,25<br />
PCP – Contas Anual do Município Prestadas pelo Prefeito 116 4,89<br />
PCR - Prestação <strong>de</strong> Contas <strong>de</strong> Recursos Antecipados - Servidor 6 0,25<br />
PCR - Prestação <strong>de</strong> Contas <strong>de</strong> Recursos para pessoas Jurídicas e Privadas 6 0,25<br />
PDA - Pedido <strong>de</strong> Auditoria ALE<strong>SC</strong> - LC 202/2000, Art. <strong>1º</strong>, V 1 0,04<br />
PPI – Pedido <strong>de</strong> Informações ALE<strong>SC</strong> – art. <strong>1º</strong>, VI, da LC 202/2000 - -<br />
PMO - Processo <strong>de</strong> Monitoramento 1 0,04<br />
PNO - Processo Normativo 1 0,04<br />
PPA - Registro do Ato <strong>de</strong> Pensão e Auxílio Especial 257 10,84<br />
PPA - Retificação do Ato <strong>de</strong> Pensão e Auxílio Especial 1 0,04<br />
PRC - Revisão <strong>de</strong> Certidão - -<br />
REC - Agravo - art. 82 da LC 202/2000 4 0,17<br />
REC - Embargos <strong>de</strong> Declaração - art.78 da LC 202/2000 18 0,76<br />
REC - Reconsi<strong>de</strong>ração - art. 77 da LC 202/2000 62 2,61<br />
REC - Reexame - art. 80 da LC 202/2000 42 1,77<br />
REP - Representação - art. 113, § <strong>1º</strong>, da Lei nº 8.666/93 50 2,11<br />
REP - Representação <strong>de</strong> Agente Público 30 1,27<br />
REP - Representação do Ministério Público 1 0,04<br />
REP - Representação do Ministério Público Junto ao Tribunal <strong>de</strong> Contas 1 0,04<br />
REP - Representação do Po<strong>de</strong>r Judiciário 1 0,04<br />
REV - Revisão - art. 83 da LC 202/2000 7 0,30<br />
RLA - Auditoria <strong>de</strong> Regularida<strong>de</strong> <strong>de</strong> Atos <strong>de</strong> Pessoal - -<br />
RLA - Auditoria <strong>de</strong> Registros Contábeis e Execução Orçamentária 11 0,46<br />
RLA - Auditoria <strong>de</strong> Regularida<strong>de</strong> em Licitações e Contratos - -<br />
RLA - Auditoria Operacional 2 0,08<br />
RLA – Auditoria Financeira 4 0,17<br />
RLA - Auditoria Ordinária - -<br />
RLI - Inspeção Ordinária - -<br />
RLI – Inspeção <strong>de</strong> Regularida<strong>de</strong> Referente a Registros Contábeis e Execução Orçamentária 3 0,13<br />
RLI - Inspeção referente a Recursos Transferidos (antecipações, subvenções e auxílios - -<br />
<strong>TCE</strong> - Tomada <strong>de</strong> Contas Especial Originária <strong>de</strong> unida<strong>de</strong> Gestora 9 0,38<br />
PNO – Processos Normativos 1 0,04<br />
PMO – Processos <strong>de</strong> Monitoramento 1 0,04<br />
Outros Processos 1 0,04<br />
T o t a l 2.371 100,00<br />
Fonte: DPE/CPOI/Banco <strong>de</strong> Dados <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong><br />
2.5. Movimentação <strong>de</strong> Processos<br />
Os processos autuados são encaminhados para a análise técnica nas diretorias<br />
competentes. Após efetuada análise, o processo segue para emissão <strong>de</strong> parecer da<br />
Procuradoria junto ao Tribunal <strong>de</strong> Contas, po<strong>de</strong>ndo retornar à respectiva unida<strong>de</strong> para<br />
reinstrução. Também o relator do processo po<strong>de</strong>, tendo promovido a audiência com o gestor<br />
e havendo novas informações a serem consi<strong>de</strong>radas, <strong>de</strong>terminar a reinstrução do processo.<br />
Assim, a movimentação dos processos registra o fluxo, a quantida<strong>de</strong> e a natureza do<br />
trabalho analítico do Tribunal <strong>de</strong> Contas.<br />
A Tabela 08 apresenta a movimentação <strong>de</strong> processos referente ao primeiro<br />
trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong>.<br />
13
QUANTIDA DE PROCESSOS<br />
6.187<br />
3.092<br />
2.741<br />
6.538<br />
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
TABELA 08 - MOVIMENTAÇÃO DE PROCESSOS NAS DIRETORIAS TÉCNICAS<br />
Diretorias <strong>1º</strong> trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
Saldo Inicial Entrada <strong>de</strong> Saída <strong>de</strong> Saldo Final<br />
Processos Processos<br />
Diretoria <strong>de</strong> Contr. da Adm. Estadual - DCE 724 205 188 741<br />
Diretoria <strong>de</strong> Contr. <strong>de</strong> Lic. e Contratações - DLC 162 169 149 182<br />
Diretoria <strong>de</strong> Contr. dos Municípios - DMU 212 1.014 830 396<br />
Diretoria <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s Especiais - DAE 30 18 16 32<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle Contas do Governo - DCG 20 13 11 22<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle <strong>de</strong> Atos <strong>de</strong> Pessoal - DAP 4883 1.307 1.194 4.996<br />
Consultoria Geral - COG 9 64 66 7<br />
Diretoria <strong>de</strong> Recursos e Reexames - DRR 147 302 287 162<br />
TOTAL 6.187 3.092 2741 6.538<br />
Fonte: DPE/CPOI/Banco <strong>de</strong> Dados <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong><br />
Consi<strong>de</strong>rando os dados da movimentação <strong>de</strong> processos nas Diretorias Técnicas<br />
do Tribunal, agregados para visualização no Gráfico 02, po<strong>de</strong>-se inferir que cada um dos<br />
275 servidores com Nível Superior (Tabela 17, pág. 29) lotados nessas unida<strong>de</strong>s, atuou, em<br />
média, sobre 9,97 processos no 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong>.<br />
GRÁFICO 02<br />
7.000<br />
MOVIMENTAÇÃO DE PROCESSOS NAS DIRETORIAS TÉCNICAS DO <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong><br />
6.000<br />
5.000<br />
4.000<br />
3.000<br />
2.000<br />
1.000<br />
0<br />
SALDO INICIAL PROCESSOS<br />
1° TRIMESTRE <strong>2016</strong><br />
ENTRADA DE PROCESSOS<br />
1° TRIMESTRE <strong>2016</strong><br />
SAÍDA DE PROCESSOS<br />
1° TRIMESTRE <strong>2016</strong><br />
SALDO FINAL DE PROCESSOS<br />
1° TRIMESTRE <strong>2016</strong><br />
Fonte: DPE/CPOI/Banco <strong>de</strong> Dados <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong><br />
2.6. Apreciação <strong>de</strong> Denúncias, Consultas, Recursos e Representações<br />
Processos Julgados<br />
<strong>1º</strong> <strong>Trimestre</strong> <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
Embargos <strong>de</strong> Declaração 13<br />
Reconsi<strong>de</strong>rações 36<br />
Reexames 31<br />
Denúncias 7<br />
Representações 59<br />
Consultas 10<br />
Revisões 4<br />
Agravo 2<br />
Reapreciações 0<br />
Fonte: DPE/CPOI/Banco <strong>de</strong> Dados <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong><br />
A Constituição Estadual em seu art. 62, § 2°<br />
assegura a qualquer cidadão, partido político,<br />
associação ou sindicato apresentar <strong>de</strong>núncia ao<br />
Tribunal <strong>de</strong> Contas do Estado sobre irregularida<strong>de</strong>s ou<br />
ilegalida<strong>de</strong>s na aplicação <strong>de</strong> recursos públicos.<br />
As Denúncias e as Representações são<br />
instrumentos importantes no combate ao <strong>de</strong>sperdício e a<br />
má aplicação <strong>de</strong> recursos públicos.<br />
Outra competência constitucional do <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> é<br />
respon<strong>de</strong>r a Consultas sobre interpretação <strong>de</strong> lei ou<br />
14
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
questão formulada em tese por administradores públicos estaduais e municipais. As<br />
consultas encaminhadas ao Tribunal, com dúvidas suscitadas na aplicação <strong>de</strong> dispositivos<br />
legais e regulamentares, <strong>de</strong>vem ser relativas à matéria sujeita à sua fiscalização.<br />
Os processos <strong>de</strong> recursos também estão motivados na Constituição Estadual,<br />
art.16, §5°, e refletem o direito à ampla <strong>de</strong>fesa do jurisdicionado.<br />
2.7. Fiscalizações a cargo do Tribunal <strong>de</strong> Contas<br />
2.7.1. Auditorias e Inspeções<br />
No primeiro trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong>, as diretorias técnicas do Tribunal <strong>de</strong> Contas<br />
realizaram 27 (vinte e sete) fiscalizações in loco em órgãos da administração estadual e<br />
municipal.<br />
As fiscalizações realizadas pelos auditores fiscais <strong>de</strong> controle externo do<br />
Tribunal fazem parte da programação <strong>de</strong> fiscalização aprovada em reunião administrativa.<br />
A Tabela 09 apresenta o número <strong>de</strong> fiscalizações realizadas pelas Diretorias<br />
Técnicas do Tribunal, no <strong>1º</strong> trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong>.<br />
TABELA 09 - AUDITORIAS E INSPEÇÕES REALIZADAS<br />
Auditorias e Inspeções<br />
Diretoria<br />
<strong>1º</strong> trimestre 2015 1° trimestre <strong>2016</strong><br />
Diretoria <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s Especiais - DAE 8 7<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle da Administração Estadual - DCE 1 6<br />
Diretoria <strong>de</strong> Licitação e Contratações - DLC 2 3<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle <strong>de</strong> Atos <strong>de</strong> Pessoal - DAP 1 0<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle dos Municípios - DMU 3 11<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle <strong>de</strong> Contas do Governo - DCG 2 0<br />
T o t a l 17 27<br />
Fonte: DPE/CPOI/Banco <strong>de</strong> Dados <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong><br />
2.7.2. Atos sujeitos a registro<br />
O art. 34 da Lei Complementar 202 <strong>de</strong> 15 <strong>de</strong> <strong>de</strong>zembro <strong>de</strong> 2000, regulado pelo<br />
Regimento Interno, Resolução TC 06/2001, art. 36, estabelece a apreciação pelo Tribunal,<br />
para fins <strong>de</strong> registro, dos atos <strong>de</strong>:<br />
I. admissão <strong>de</strong> pessoal a qualquer título, na administração direta e indireta, do<br />
Estado e do Município, incluídas as fundações instituídas e mantidas pelo<br />
po<strong>de</strong>r público, excetuadas as nomeações para cargo <strong>de</strong> provimento em<br />
comissão; e<br />
II.<br />
concessão <strong>de</strong> aposentadoria, reformas, pensões e transferência para a<br />
reserva, bem como <strong>de</strong> melhorias posteriores que tenham alterado o<br />
fundamento legal do respectivo ato inicial, na forma prevista em provimento<br />
próprio.<br />
A Tabela 10 apresenta a quantida<strong>de</strong> <strong>de</strong> atos, sujeitos a registro, apreciados pelo<br />
Tribunal ao longo do primeiro trimestre <strong>2016</strong>.<br />
15
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
TABELA 10 - ATOS DE PESSOAL, PENSÃO E AUXÍLIO ESPECIAL JULGADOS PELO<br />
TRIBUNAL PLENO<br />
Natureza<br />
Quantida<strong>de</strong><br />
Registro <strong>de</strong> Ato <strong>de</strong> Aposentadoria 571<br />
Registro <strong>de</strong> Ato <strong>de</strong> Transferência para a Reserva Remunerada 35<br />
Registro <strong>de</strong> Ato <strong>de</strong> Reforma 3<br />
Retificação <strong>de</strong> Ato Aposentatório 2<br />
Total 611<br />
Fonte: DPE/CPOI/Banco <strong>de</strong> Dados <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong><br />
16
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
3. ATIVIDADES ADMINISTRATIVAS<br />
3.1. Recursos Orçamentários e Financeiros<br />
3.1.1. Previsão Orçamentária<br />
A Lei <strong>de</strong> Diretrizes Orçamentárias para o exercício financeiro <strong>de</strong> <strong>2016</strong>, LEI Nº 16.672,<br />
<strong>de</strong> 31 <strong>de</strong> julho <strong>de</strong> 2015, artigos 26, 27 e 28, <strong>de</strong>stinou ao <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> o montante correspon<strong>de</strong>nte a<br />
1,66% (um vírgula sessenta e seis por cento) da Receita Líquida Disponível – RLD do Orçamento<br />
Geral do Estado, bem como, em igual percentual, das receitas líquidas disponíveis estimadas do<br />
Fundo <strong>de</strong> Desenvolvimento Social – FUNSOCIAL (artigo 16 da Lei nº 13.334, <strong>de</strong> 28 <strong>de</strong> fevereiro<br />
<strong>de</strong> 2005) e do Sistema Estadual <strong>de</strong> Incentivo à Cultura, ao Turismo e ao Esporte – SEITEC<br />
(inciso II do artigo 12 da LEI Nº 13.336, <strong>de</strong> 08 <strong>de</strong> março <strong>de</strong> 2005) composto pelas receitas líquidas<br />
dos fundos FUNTURISMO, FUNCULTURAL e FUNDESPORTE.<br />
3.1.2. Alteração Orçamentária<br />
No primeiro trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong> foram realizadas alterações orçamentárias no montante<br />
<strong>de</strong> R$ 14.261.784,56 (quatorze milhões, duzentos e sessenta e um mil e setecentos e oitenta e<br />
quatro reais e cinquenta e seis centavos). Desse total, R$ 12.161.784,56 (doze milhões, cento e<br />
sessenta e um mil, setecentos e oitenta e quatro reais e cinquenta e seis centavos) foram<br />
<strong>de</strong>scentralizados pelo Fundo Financeiro <strong>de</strong> Previdência, ação 9359, <strong>de</strong>stinados a realizar<br />
<strong>de</strong>spesas com inativos <strong>de</strong>sse Tribunal, R$ 1.500.000,00 (um milhão e quinhentos mil reais)<br />
abertura <strong>de</strong> crédito suplementar por conta do superávit financeiro apurado no balanço patrimonial<br />
<strong>de</strong> 2015 (Inciso I. § 1° do art. 43 da Lei 4.320/64), R$ 600.000,00 (seiscentos mil reais) <strong>de</strong>corrente<br />
da suplementação por conta da anulação parcial das dotações orçamentárias disponíveis<br />
(remanejamento).<br />
3.1.3. Execução Orçamentária<br />
O <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong>, no primeiro trimestre, realizou <strong>de</strong>spesas no valor <strong>de</strong> R$ 72.854.725,82<br />
(setenta e dois milhões, oitocentos e cinquenta e quatro mil, setecentos e vinte e cinco reais e<br />
oitenta e dois centavos) correspon<strong>de</strong>nte a 29,83% (vinte nove vírgula oitenta e três por cento) do<br />
total autorizado.
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
TABELA 11 – RESUMO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA<br />
EMPENHADO<br />
DE<strong>SC</strong>RIÇÃO DA DESPESA DESPESA <strong>1º</strong> TRIMESTRE <strong>2016</strong><br />
ATÉ O TRIMESTRE<br />
CÓDIGO AUTORIZADA SALDO<br />
R$ % R$ % %<br />
I - DESPESAS CORRENTES 232.354.808,56 69.518.456,44 95,42 69.518.456,44 95,42 162.836.352,12 98,63<br />
COM PESSOAL ATIVO 165.983.024,00 34.114.824,54 46,83 34.114.824,54 46,83 131.868.199,46 79,87<br />
3.1.90.11<br />
VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS - PESSOAL<br />
CIVIL 130.265.024,00 26.641.113,14 36,57 26.641.113,14 36,57 103.623.910,86 62,76<br />
3.1.90.12<br />
VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS - PESSOAL<br />
MILITAR 700.000,00 103.242,02 0,14 103.242,02 0,14 596.757,98 0,36<br />
3.1.90.13 OBRIGAÇÕES PATRONAIS 2.200.000,00 515.608,22 0,71 515.608,22 0,71 1.684.391,78 1,02<br />
3.1.90.16 OUTRAS DESPESAS VARIÁVEIS - PESSOAL CIVIL 830.000,00 103.625,90 0,14 103.625,90 0,14 726.374,10 0,44<br />
3.1.90.92 DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 1.400.000,00 814,94 0,00 814,94 0,00 1.399.185,06 0,85<br />
3.1.90.94 INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES TRABALHISTAS 5.000.000,00 1.280.407,76 1,76 1.280.407,76 1,76 3.719.592,24 2,25<br />
3.1.90.96<br />
RESSARCIMENTO DE DESPESAS DE PESSOAL<br />
REQUISITADO 1.186.000,00 332.271,55 0,46 332.271,55 0,46 853.728,45 0,52<br />
3.1.91.13 OBRIGAÇÕES PATRONAIS 22.000.000,00 4.542.012,41 6,23 4.542.012,41 6,23 17.457.987,59 10,57<br />
3.1.91.92 DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 830.000,00 179,28 0,00 179,28 0,00 829.820,72 0,50<br />
3.1.91.96<br />
RESSARCIMENTO DE DESPESAS DE PESSOAL<br />
REQUISITADO 600.000,00 433.500,60 0,60 433.500,60 0,60 166.499,40 0,10<br />
3.3.90.92 DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 142.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 142.000,00 0,09<br />
3.3.91.13 OBRIGAÇÕES PATRONAIS 830.000,00 162.048,72 0,22 162.048,72 0,22 667.951,28 0,40<br />
COM PESSOAL INATIVO 13.541.784,56 12.907.990,19 17,72 12.907.990,19 17,72 633.794,37 0,38<br />
3.1.90.01 APOSENTADORIAS E REFORMAS 12.161.784,56 12.161.784,56 16,69 12.161.784,56 16,69 0,00 0,00<br />
3.1.90.92 DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 500.000,00 246.816,00 0,34 246.816,00 0,34 253.184,00 0,15<br />
3.1.90.94 INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES TRABALHISTAS 500.000,00 471.493,69 0,65 471.493,69 0,65 28.506,31 0,02<br />
3.1.91.13 OBRIGAÇÕES PATRONAIS 50.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50.000,00 0,03<br />
3.1.91.92 DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 50.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50.000,00 0,03<br />
3.3.91.13 OBRIGAÇÕES PATRONAIS 230.000,00 27.895,94 0,04 27.895,94 0,04 202.104,06 0,12<br />
3.3.91.92 DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 50.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50.000,00 0,03<br />
OUTROS CUSTEIOS 52.830.000,00 22.495.641,71 30,88 22.495.641,71 30,88 30.334.358,29 18,37<br />
3.3.90.08 OUTROS BENEFÍCIOS ASSISTENCIAIS 2.130.000,00 454.640,12 0,62 454.640,12 0,62 1.675.359,88 1,01<br />
3.3.90.14 DIÁRIAS - CIVIL 1.200.000,00 235.719,86 0,32 235.719,86 0,32 964.280,14 0,58<br />
3.3.90.30 MATERIAL DE CONSUMO 1.300.000,00 423.630,77 0,58 423.630,77 0,58 876.369,23 0,53<br />
3.3.90.31<br />
PREMIAÇÕES CULTURAIS, ARTÍSTICAS, CIENTÍFICAS,<br />
DESPORTIVAS EOUTRAS 100.000,00 5.000,00 0,01 5.000,00 0,01 95.000,00 0,06<br />
3.3.90.32 MATERIAL DE DISTRIBUIÇÃO GRATUITA 100.000,00 40.000,00 0,05 40.000,00 0,05 60.000,00 0,04<br />
3.3.90.33 PASSAGENS E DESPESAS COM LOCOMOÇÃO 1.040.000,00 256.610,17 0,35 256.610,17 0,35 783.389,83 0,47<br />
3.3.90.35 SERVIÇOS DE CONSULTORIA 300.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 300.000,00 0,18<br />
3.3.90.36 OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIRO - PESSOA FÍSICA 1.050.000,00 791.137,70 1,09 791.137,70 1,09 258.862,30 0,16<br />
3.3.90.37 LOCAÇÃO DE MÃO-DE-OBRA 9.000.000,00 6.500.000,00 8,92 6.500.000,00 8,92 2.500.000,00 1,51<br />
3.3.90.39<br />
OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIRO - PESSOA<br />
JURÍDICA 12.350.000,00 8.913.373,39 12,23 8.913.373,39 12,23 3.436.626,61 2,08<br />
3.3.90.46 AUXÍLIO-ALIMENTAÇÃO 15.160.000,00 2.870.201,35 3,94 2.870.201,35 3,94 12.289.798,65 7,44<br />
3.3.90.47 OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS E CONTRIBUTIVAS 260.000,00 119.681,97 0,16 119.681,97 0,16 140.318,03 0,08<br />
3.3.90.49 AUXÍLIO-TRASPORTE 200.000,00 138.600,00 0,19 138.600,00 0,19 61.400,00 0,04<br />
3.3.90.92 DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 1.650.000,00 187.229,57 0,26 187.229,57 0,26 1.462.770,43 0,89<br />
3.3.90.93 INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES 6.340.000,00 1.462.416,81 2,01 1.462.416,81 2,01 4.877.583,19 2,95<br />
3.3.91.30 MATERIAL DE CONSUMO 50.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50.000,00 0,03<br />
3.3.91.39<br />
OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIRO - PESSOA<br />
JURÍDICA 550.000,00 97.400,00 0,13 97.400,00 0,13 452.600,00 0,27<br />
3.3.91.92 DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 50.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50.000,00 0,03<br />
II - DESPESAS DE CAPITAL 5.600.000,00 3.336.269,38 4,58 3.336.269,38 4,58 2.263.730,62 1,37<br />
4.4.90.51 OBRAS E INSTALAÇÕES 2.500.000,00 1.804.291,59 2,48 1.804.291,59 2,48 695.708,41 0,42<br />
4.4.90.52 EQUIPAMENTO E MATERIAL PERMANENTE 3.000.000,00 1.517.674,87 2,08 1.517.674,87 2,08 1.482.325,13 0,90<br />
4.4.90.92 DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 100.000,00 14.302,92 0,02 14.302,92 0,02 85.697,08 0,05<br />
Fonte: Diretoria <strong>de</strong> Planejamento e Projetos Especiais – DPE<br />
TOTAL 237.954.808,56 72.854.725,82 100,00 72.854.725,82 100,00 165.100.082,74 100,00<br />
18
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
Do total empenhado até primeiro trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong>, 46,83% (quarenta e seis virgula<br />
oitenta e três por cento) foi <strong>de</strong>stinado a pagamentos com pessoal ativo e 17,72% (<strong>de</strong>zessete<br />
vírgula setenta e dois por cento) com pessoal inativo, sendo que juntos representam 64,55%<br />
(sessenta e quatro vírgula cinquenta e cinco por cento) das <strong>de</strong>spesas orçamentárias do Tribunal.<br />
GRÁFICO 03<br />
Fonte: Diretoria <strong>de</strong> Planejamento e Projetos Especiais – DPE<br />
O gráfico abaixo retrata <strong>de</strong> forma resumida o resultado da execução orçamentária da<br />
<strong>de</strong>spesa do trimestre.<br />
O gráfico abaixo retrata <strong>de</strong> forma reduzida o resultado da execução orçamentária da <strong>de</strong>spesa<br />
do trimestre.<br />
GRÁFICO 04<br />
Fonte: Diretoria <strong>de</strong> Planejamento e Projetos Especiais – DPE<br />
19
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
TABELA 12 - RESUMO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DO <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> POR PROJETO<br />
ATIVIDADE<br />
CÓDIGO<br />
1843<br />
SUB-AÇÃO<br />
AMPLIAÇÃO E REFORMA DA ESTRUTURA FÍSICA DO TRIBUNAL<br />
DE CONTAS<br />
AUTORIZADO<br />
ENPENHADO NO<br />
TRIMESTRE<br />
ENPENHADO NO ANO<br />
R$ R$ % R$ %<br />
SALDO<br />
8.500.000,00 5.477.261,89 7,52 5.477.261,89 7,52 3.022.738,11 1,83<br />
1869 CAPACITAÇÃO DE RECURSOS HUMANOS - <strong>TCE</strong> 2.600.000,00 425.799,41 0,58 425.799,41 0,58 2.174.200,59 1,32<br />
11134 ADMINISTRAÇÃO DE PESSOAL E ENCARGOS 182.403.024,00 37.370.566,76 51,29 37.370.566,76 51,29 145.032.457,24 87,85<br />
1858 MANUTENÇÃO E SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS GERAIS - <strong>TCE</strong> 19.050.000,00 12.750.471,13 17,50 12.750.471,13 17,50 6.299.528,87 3,82<br />
1882<br />
MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DE TECNOLOGIAS DE<br />
INFORMAÇÃO APLICADAS AO CONTROLE EXTERNO<br />
2.100.000,00 1.084.171,50 1,49 1.084.171,50 1,49 1.015.828,50 0,62<br />
11135 REAPARELHAMENTO DO TRIBUNAL DE CONTAS 3.100.000,00 1.531.977,79 2,10 1.531.977,79 2,10 1.568.022,21 0,95<br />
1786 ENCARGOS COM INATIVOS - <strong>TCE</strong> 8.040.000,00 2.052.692,78 2,82 2.052.692,78 2,82 5.987.307,22 3,63<br />
9359<br />
ENCARGOS COM INATIVOS - <strong>TCE</strong> /DE<strong>SC</strong>ENTRALIZADO<br />
IPREV/FUFIN<br />
12.161.784,56 12.161.784,56 16,69 12.161.784,56 16,69 0,00 0,00<br />
TOTAL 237.954.808,56 72.854.725,82 100,00 72.854.725,82 100,00 165.100.082,74 100,00<br />
%<br />
GRÁFICO 05<br />
Fonte: Diretoria <strong>de</strong> Planejamento e Projetos Especiais<br />
3.1.4. Execução Financeira<br />
A tabela a seguir representa o total das entradas e saídas dos recursos financeiros<br />
no trimestre, reduzida do montante dos saldos pertinentes aos recursos <strong>de</strong> terceiros<br />
(consignações, DDO e convênios), bem como das provisões financeiras, em 1/12 (um doze avos),<br />
necessárias aos compromissos futuros vinculados à receita do corrente exercício<br />
20
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
(reaparelhamento, edificação, gratificação natalina, férias, passivos contigentes e outras<br />
<strong>de</strong>spesas).<br />
TABELA 13 – RECEITAS, DESPESAS E DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS<br />
SALDO EM 31/12/2015 37.618.871,68<br />
( + ) RECEITA 71.542.275,19<br />
Alienação Conta Mov. do <strong>TCE</strong> com o Banco do Brasil 96.271,10<br />
Cota <strong>de</strong> Receita Recebida 56.906.984,07<br />
Fundo Social 1.112.429,90<br />
In<strong>de</strong>nizações e Restituições 2.807,70<br />
Rendimentos <strong>de</strong> Aplicações Financeiras 1.261.997,86<br />
Repasse Recebido IPREV 12.161.784,56<br />
( - ) DESPESAS PAGAS 59.652.305,39<br />
Abono Alimentação 2.870.201,35<br />
Adiantamentos 229.670,20<br />
Auxílio Creche 447.286,12<br />
Auxílio Moradia 103.752,21<br />
Auxílio Transporte 214.117.23<br />
Bolsistas 142.585,49<br />
Conversão <strong>de</strong> 1/3 <strong>de</strong> Licença Prêmio 1.527.457,03<br />
Décimo Terceiro Salário 7.589,20<br />
Despesas <strong>de</strong> Capital 16.213,00<br />
Despesas <strong>de</strong> Exercícios Anteriores 17.776,88<br />
Férias 2.556.918,55<br />
Férias in<strong>de</strong>nizadas 471.260,42<br />
Folha <strong>de</strong> Pagamento 36.342.015,85<br />
In<strong>de</strong>nização Auxílio-Saú<strong>de</strong> 919.518.46<br />
Obra 0,00<br />
Obrigações Patronais 5.030.333,69<br />
Outras Despesas <strong>de</strong> Custeio 1.229.201,72<br />
Pessoal Militar 103.242,02<br />
Repasse Prev. Concedido p/ cobertura do Déficit 3.479.625,16<br />
Ressarcimento <strong>de</strong> Despesas <strong>de</strong> Pessoal Requisitado 102.220,30<br />
Restos a pagar 2.978.514,70<br />
Serviços Conservação Limpeza e Segurança 862.805,81<br />
( + ) RECEITA EXTRA-ORÇAMENTÁRIA 16.437.780,94<br />
Consignações 16.437.780,94<br />
( - ) DESPESAS EXTRA-ORÇAMENTÁRIAS 16.459.030,24<br />
Consignações 16.459.039,24<br />
( = ) SALDO FINANCEIRO EM 31/03/<strong>2016</strong> 49.487.583.18<br />
( - ) PROVISÕES FINANCEIRAS (EXTRA-CONTÁBEIS) 14.706.260,23<br />
Provisões/equipamentos e outros materiais 750.000,00<br />
Provisões/folha <strong>de</strong> pessoal: 13º e atrasados 3.056.260,23<br />
Provisões/ Folha <strong>de</strong> pessoal: férias 900.000,00<br />
Provisões/Obra: edificação e reformas 10.000.000,00<br />
( - ) OUTRAS DESPESAS 5.248.432,33<br />
Precatórios <strong>de</strong> Pessoal e <strong>de</strong> Fornecedores Nacionais 2.242.931.84<br />
Saldo <strong>de</strong> consignações do mês/exercício anteriores 1.909.139,86<br />
Saldo <strong>de</strong> Restos a pagar 1.096.360,63<br />
( = ) DISPONIBILIDADE LÍQUIDA EM 31/03/<strong>2016</strong> 29.532.890,62<br />
Fonte: Diretoria Geral <strong>de</strong> Administração e Finanças – DAF<br />
No primeiro trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong>, o Tribunal <strong>de</strong> Contas obteve ingresso <strong>de</strong> recursos<br />
financeiros no montante <strong>de</strong> R$ 71,54 milhões e realizou <strong>de</strong>spesas financeiras no valor <strong>de</strong> R$<br />
21
ESPECIFICAÇÃO<br />
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
59,65 milhões. Po<strong>de</strong>mos afirmar que houve um superávit financeiro <strong>de</strong> R$ 11,89 milhões,<br />
correspon<strong>de</strong>ndo a 16,62% do total da receita.<br />
GRÁFICO 06<br />
COMPORTAMENTO DA RECEITA E DESPESA FINANCEIRA DO <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong><br />
NO 1° TRIMESTRE DE <strong>2016</strong><br />
SALDO EM…<br />
37.618.871,68<br />
RECEITA<br />
71.542.275,19<br />
DESPESA<br />
59.652.305,39<br />
RECEITA…<br />
DESPESA…<br />
16.437.780,94<br />
16.459.030,24<br />
SALDO…<br />
49.487.592,18<br />
PROVISÕES…<br />
14.706.260,23<br />
OUTRAS… 5.248.432,33<br />
DISPONIBILIDAD…<br />
29.532.899,62<br />
EM R$<br />
Fonte: Diretoria Geral <strong>de</strong> Administração e Finanças – DAF<br />
Deduzindo-se os provisionamentos dos recursos para: aquisição <strong>de</strong> equipamentos e<br />
materiais permanentes; folha (13º, atrasados e férias) e outras obrigações (Saldo Consignações<br />
a Liquidar, Saldo <strong>de</strong> DDO a Liquidar, bem como <strong>de</strong> <strong>de</strong>spesas <strong>de</strong> exercícios anteriores, a<br />
disponibilida<strong>de</strong> líquida do primeiro trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong>, conforme <strong>de</strong>monstrado na Tabela 13,<br />
alcança o montante <strong>de</strong> R$ 29.532.899,62.<br />
3.1.5. Repasses do Tesouro do Estado ao <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong><br />
Neste trimestre, o Tesouro do Estado repassou recursos financeiros ao <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong>, sob<br />
a forma <strong>de</strong> cotas <strong>de</strong> <strong>de</strong>spesas concedidas, no montante <strong>de</strong> R$ 58.282.674,26 (cinquenta e oito<br />
milhões, duzentos e oitenta e dois mil e seiscentos e setenta e quatro reais e vinte e seis<br />
centavos), valor equivalente a 1,66% da Receita Líquida Disponível – RLD.<br />
TABELA 14 - REPASSES DO TESOURO DO ESTADO AO <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> EM R$<br />
Mês A Repassar Repassado Diferença<br />
Janeiro 19.837.066,33 19.573.821,63 -263.244,70<br />
Fevereiro 20.487.570,02 20.487.570,02 0,00<br />
Março 17.958.037,91 17.958.022,32 -15,59<br />
NO ANO 58.282.674,26 58.019.413,97 -263.260,29<br />
MÉDIA ANO 19.427.558,09 19.339.804,66 -87.753,43<br />
OBS.: 1) Os valores a repassar são obtidos através da aplicação do percentual legal sobre os montantes informados mensalmente pela Secretaria <strong>de</strong> Estado<br />
da Fazenda, com base nos dados constantes do Balanço Consolidado. Estes montantes são suscetíveis a ajustes por parte do Executivo Estadual,<br />
po<strong>de</strong>ndo haver divergências entre os valores constantes em relatórios anteriores;<br />
22
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
GRÁFICO 07<br />
Fonte: Diretoria <strong>de</strong> Planejamento e Projetos Especiais – DPE<br />
3.2. Licitações, Contratos e Convênios<br />
No trimestre em exame, foram concluídos os processos <strong>de</strong> contratações e aquisições<br />
a seguir relacionados.<br />
TABELA 15 – LICITAÇÕES, CONTRATOS E CONVÊNIOS<br />
PROCESSO № MODALIDADE OBJETO VALOR R$<br />
PROCESSO<br />
ADM 16/80022994<br />
PREGÃO<br />
PRESENCIAL<br />
46/2011<br />
AQUISIÇÃO DE MOBILIARIO (MESA) PARA O TRIBUNAL DE<br />
CONTAS DO ESTADO DE SANTA CATARINA.<br />
Data da Homologação do Pregão Presencial:<br />
18 /01//<strong>2016</strong>. R$ 336.216,00<br />
PROCESSO<br />
ADM 16/80022994<br />
CONTRATO<br />
0//<strong>2016</strong>.<br />
CONTRATO FIRMADO COM DOPE MÓVEIS LTDA. PARA<br />
FORNECIMENTO, MONTAGEM E ASSISTÊNCIA TÉCNICA DE<br />
MESAS DURANTE O PERÍODO DE GARANTIA, PARA O <strong>TCE</strong>.<br />
Data da Assinatura do Contrato: 25/01/<strong>2016</strong>.<br />
R$ 311.700,00<br />
PROCESSO<br />
ADM 16/80022803<br />
CONTRATO<br />
03//<strong>2016</strong>.<br />
CONTRATO FIRMADO COM JCR MÓVEIS SOB MEDIDA LTDA.<br />
ME PARA FORNECIMENTO, MONTAGEM E ASSISTÊNCIA<br />
TÉCNICA DE MESAS DURANTE O PERÍODO DE GARANTIA,<br />
PARA O <strong>TCE</strong>.<br />
Data da Assinatura do Contrato: 25/01/<strong>2016</strong>.<br />
R$ 24.516,00<br />
23
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
PROCESSO № MODALIDADE OBJETO VALOR R$<br />
PROCESSO<br />
ADM 15/80326320<br />
DISPENSA DE<br />
LICITAÇÃO<br />
Nº 73/2015<br />
DISPENSA DE LICITAÇÃO COM A EMPRESA BRASILEIRA DE<br />
CORREIOS E TELÉGRAFOS, PARA PRESTAÇÃO DE<br />
SERVIÇOS E VENDA DE PRODUTOS, DURANTE O ANO DE<br />
<strong>2016</strong>.VALOR TOTAL ESTIMADO DE R$ 140.000,00.<br />
Data da assinatura da Dispensa <strong>de</strong> Licitação: 15/12/2015.<br />
R$ 140.000,00<br />
PROCESSO<br />
ADM 15/80326240<br />
CONTRATO<br />
41//2015.<br />
CONTRATO FIRMADO COM A EMPRESA BRASILEIRA DE<br />
CORREIOS E TELÉGRAFOS, PARA PRESTAÇÃO DE<br />
SERVIÇOS E VENDA DE PRODUTOS, PARA O <strong>TCE</strong>. PERÍODO<br />
DE 12 MESES. VALOR TOTAL ESTIMADO DE R$ 140.000,00.<br />
Data da Assinatura do Contrato: 03/01/<strong>2016</strong>.<br />
R$ 140.000,00<br />
PROCESSO<br />
ADM 16/00042330<br />
2º TERMO<br />
ADITIVO AO CO<br />
25/2015<br />
.<br />
SEGUNDO TERMO ADITIVO AO CO 25/2015, FIRMADO COM<br />
ALMAQ EQUIPAMENTOS PARA E<strong>SC</strong>RITÓRIO LTDA. FICA<br />
ALTERADA A PLANILHA DE QUANTIDADES E VALORES<br />
CONSTANTES DA CLÁUSULA QUINTA DO CONTRATO<br />
ORIGINAL.<br />
Data da Assinatura do Termo Aditivo: 22/02/<strong>2016</strong>.<br />
R$ 3.530,50<br />
PROCESSO<br />
ADM<br />
16/80106071<br />
INEXIGIBILIDADE<br />
DE LICITAÇÃO<br />
07/<strong>2016</strong><br />
INEXIGIBILIDADE DE LICITAÇÃO COM ZÊNITE INFORMAÇÃO<br />
E CONSULTORIA S/A, PARA IN<strong>SC</strong>RIÇÕES DE 04<br />
SERVIDORES PARA PARTICIPAÇÃO NOS CURSOS DE<br />
“COMO ELABORAR A PLANILÇHA DE FORMAÇÃO DE<br />
PREÇOS DA IN Nº 02/2008. E COMO JULGAR A LICITAÇÃO<br />
PARA CONTRATAÇÃO DE SERVIÇOS CONTÍNUOS”.<br />
Data da Assinatura da Inexigibilida<strong>de</strong> <strong>de</strong> Licitação 24/02/<strong>2016</strong><br />
R$ 10.920,00<br />
PROCESSO<br />
ADM 15/80324972<br />
PREGÃO<br />
PRESENCIAL<br />
72/2015<br />
AQUISIÇÃO DE EQUIPAMENTOS DE REDE SWITCH PARA O<br />
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SANTA CATARINA.<br />
Data da Homologação do Pregão Presencial: 15/02/<strong>2016</strong><br />
R$ 513.127,00<br />
PROCESSO<br />
ADM 16/00037922<br />
PROCESSO<br />
ADM 16/80018458<br />
CONTRATO<br />
07/<strong>2016</strong><br />
DISPENSA DE<br />
LICITAÇÃO<br />
Nº 04/<strong>2016</strong><br />
CONTRATO FIRMADO COM SEPROL COMÉRCIO E<br />
CONSULTORIA EM INFORMÁTICA LTDA. PARA<br />
FORNECIMENTO DE EQUIPAMENTOS DE REDE SWITCH ,<br />
PARA O TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SANTA<br />
CATARINA.<br />
Data da Assinatura do Contrato: 25/02/<strong>2016</strong>. R$ 513.127,00<br />
DISPENSA DE LICITAÇÃO COM A EMPRESA PROACTIVA<br />
MEIO AMBIENTE BRASIL LTDA. PARA PRESTAÇÃO DE<br />
SERVIÇOS DE COLETA DOS RESÍDUOS DE SERVIÇOS DE<br />
SAÚDE, QUÍMICOS, TÓXICOS E PERIGOSOS. VALOR<br />
MENSAL ESTIMADO DE R$ 697,77.<br />
Data da assinatura da Dispensa <strong>de</strong> Licitação: 18/02/<strong>2016</strong>. R$ 697,77<br />
PROCESSO<br />
ADM 16/80018377<br />
CONTRATO<br />
01//<strong>2016</strong>.<br />
CONTRATO FIRMADO COM A PROACTIVA MEIO AMBIENTE<br />
BRASIL LTDA, PARA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE COLETA<br />
DOS RESÍDUOS DE SERVIÇOS DE SAÚDE, QUÍMICOS,<br />
TÓXICOS E PERIGOSOS. VALOR MENSAL ESTIMADO DE R$<br />
697,77.<br />
Data da Assinatura do Contrato: 03/01/<strong>2016</strong>.<br />
R$ 697,77<br />
PROCESSO<br />
ADM 15/80259895<br />
PREGÃO<br />
PRESENCIAL<br />
50/2015<br />
AQUISIÇÃO DE CORTINAS PARA O TRIBUNAL DE CONTAS<br />
DO ESTADO DE SANTA CATARINA.<br />
Data da Homologação do Pregão Presencial: 15/02/<strong>2016</strong><br />
R$ 509.999,35<br />
24
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
PROCESSO № MODALIDADE OBJETO VALOR R$<br />
PROCESSO<br />
ADM 16/80050424<br />
PROCESSO<br />
ADM 16/80119483<br />
PROCESSO<br />
ADM 16/80121976<br />
PROCESSO<br />
ADM 16/80116549<br />
PROCESSO<br />
ADM<br />
16/00041873<br />
PROCESSO<br />
ADM 16/80124991<br />
CONTRATO<br />
05/<strong>2016</strong><br />
<strong>1º</strong> TERMO<br />
ADITIVO AO CO<br />
08/2015<br />
.<br />
<strong>1º</strong> TERMO<br />
ADITIVO AO CO<br />
07/2015<br />
.<br />
<strong>1º</strong> TERMO<br />
ADITIVO AO CO<br />
43/2015<br />
.<br />
RE-RATIFICAÇÃO<br />
DA IL- 66/2015<br />
3º TERMO<br />
ADITIVO AO CO<br />
25/2015<br />
.<br />
CONTRATO FIRMADO COM PERSIANAS CRISDAN LTDA.<br />
PARA FORNECIMENTO, INSTALAÇÃO E ASSISTÊNCIA<br />
TÉCNICA DE CORTINA, PARA O TRIBUNAL DE CONTAS DO<br />
ESTADO DE SANTA CATARINA.<br />
Data da Assinatura do Contrato: 26/02/<strong>2016</strong>. R$ 509.999,35<br />
PRIMEIRO TERMO ADITIVO AO CO 08/2015, FIRMADO COM<br />
PRIMASOFT INFORMÁTICA LTDA. FICA PRORROGADO POR<br />
MAIS 12 MESES A CONTAR DE 27/03/<strong>2016</strong> ATÉ 26/03/2017.<br />
Data da Assinatura do Termo Aditivo: 14/03/<strong>2016</strong><br />
PRIMEIRO TERMO ADITIVO AO CO 07/2015, FIRMADO COM<br />
VIRTUAL OFFICE COMÉRCIO E INDÚSTRIA DE PRODUTOS<br />
DE TELECOMUNICAÇÂO LTDA. FICA PRORROGADO POR<br />
MAIS 12 MESES A CONTAR DE 11/03/<strong>2016</strong> ATÉ 10/03/2017.<br />
Data da Assinatura do Termo Aditivo: 14/03/<strong>2016</strong><br />
PRIMEIRO TERMO ADITIVO AO CO 43/2015, FIRMADO COM<br />
JCR MÓVEIS SOB MEDIDA LTDA. ME FICA ACRE<strong>SC</strong>IDO NO<br />
OBJETO CONTRATUAL 8,82m² DE PAINEL, REFERENTE AO<br />
ITEM 3 DO LOTE 2, CARACTERIZADO NA CLÁUSULA<br />
TERCEIRA DO CONTRATO.<br />
Data da Assinatura do Termo Aditivo: 10/03/<strong>2016</strong> R$ 2.380,99<br />
FICA RE-RATIFICAÇÃO A IL-66/2015, FIRMADA COM ANA<br />
LUIZA TOTTI, QUANTO A FUNDAMENTAÇÃO, QUE PASSA A<br />
SER ART.25, II, C/C ART.13, VI, DA LEI 8.666/93.<br />
Data da Assinatura da re-ratificação: 03/03/<strong>2016</strong><br />
TERCEIRO TERMO ADITIVO AO CO 25/2015, FIRMADO COM<br />
ALMAQ EQUIPAMENTOS PARA E<strong>SC</strong>RITÓRIO LTDA. FICA<br />
ALTERADA A CLÁUSULA TERCEIRA DO OBJETO DO OBJETO<br />
DO CONTRATO, COM ACRÉ<strong>SC</strong>IMO DE UMA IMPRESSORA<br />
MULTIFUNCIONAL, TOTALIZANDO UM AUMENTO NO VALOR<br />
DE R$ 345,00<br />
Data da Assinatura do Termo Aditivo: 14/03/<strong>2016</strong> R$ 3.254,50<br />
PROCESSO<br />
ADM 16/80006107<br />
PROCESSO<br />
ADM 16/00038066<br />
PREGÃO<br />
PRESENCIAL<br />
01/<strong>2016</strong><br />
CONTRATO<br />
06/<strong>2016</strong><br />
AQUISIÇÃO DE 4.000 RESMAS DE PAPEL SULFITE PARA O<br />
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SANTA CATARINA.<br />
Data da Homologação do Pregão Presencial: 11/02/<strong>2016</strong><br />
CONTRATO FIRMADO COM NOBRE SERVIÇOS E MATERIAIS<br />
DE INFORMÁTICA LTDA. ME PARA FORNECIMENTO DE<br />
4.000 RESMAS DE PAPEL SULFITE, PARA O TRIBUNAL DE<br />
CONTAS DO ESTADO DE SANTA CATARINA.<br />
Data da Assinatura do Contrato: 02/03/<strong>2016</strong>.<br />
R$ 68.000,00<br />
R$ 68.000,00<br />
PROCESSO<br />
ADM 15/80256284<br />
PROCESSO<br />
ADM 16/80116034<br />
PREGÃO<br />
PRESENCIAL<br />
49/2015<br />
CONTRATO<br />
09/<strong>2016</strong><br />
Fonte: DAF – Divisão <strong>de</strong> Licitações e Contratos<br />
AQUISIÇÃO DE SOFÁS E POLTRONAS PARA O TRIBUNAL DE<br />
CONTAS DO ESTADO DE SANTA CATARINA.<br />
Data da Homologação do Pregão Presencial: 03/03/<strong>2016</strong><br />
CONTRATO FIRMADO COM J.ZILIOTTO COMÉRCIO DE<br />
MÓVEIS E DECORAÇÃO PARA E<strong>SC</strong>RITÓRIO LTDA.ME PARA<br />
FORNECIMENTO DE SOFÁS E POLTRONAS, PARA O<br />
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SANTA CATARINA.<br />
Data da Assinatura do Contrato: 02/03/<strong>2016</strong>.<br />
R$ 63.820,00<br />
R$ 63.820,00<br />
25
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
3.3. Gestão <strong>de</strong> pessoas<br />
O controle dos atos <strong>de</strong> nomeação, posse, exoneração, aposentadoria, licença,<br />
substituição, <strong>de</strong>signação para comissões e <strong>de</strong>mais atos, é atribuição da Diretoria <strong>de</strong> Gestão <strong>de</strong><br />
Pessoas, criada pela Resolução N.TC-0089/2014.<br />
3.3.1. Quadro <strong>de</strong> Pessoal do <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong><br />
A Tabela 16 <strong>de</strong>monstra o número <strong>de</strong> servidores lotados no Tribunal, <strong>de</strong> acordo com<br />
as categorias funcionais, no final do primeiro trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong>. Como se observa, o Tribunal<br />
dispõe <strong>de</strong> 790 cargos, com um índice <strong>de</strong> ocupação <strong>de</strong> 61,27% (sessenta e um vírgula vinte e sete<br />
por cento). No período, houve 9 (nove) admissões e 1 (um) vacâncias, <strong>de</strong>correntes <strong>de</strong> falecimento<br />
<strong>de</strong> servidores inativos.<br />
TABELA 16 - QUADRO DE PESSOAL DO <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong><br />
Categoria Funcional<br />
Cargos<br />
Existentes<br />
Cargos<br />
Ocupados<br />
Cargos<br />
Vagos<br />
Distribuição<br />
Percentual<br />
dos Cargos<br />
Ocupados<br />
Quantida<strong>de</strong> %<br />
NÍVEL SUPERIOR (NOS, AFC e TAC) 548 310 62,63 238 80,68<br />
NÍVEL MÉDIO (ONM e AUC) 105 60 12,12 45 15,25<br />
NÍVEL BÁSICO (ONB, MOO e AAO) 37 27 5,45 10 3,39<br />
DAS/DAI-5 88 88 17,78 0 0,00<br />
CONSELHEIROS E AUDITORES 12 10 2,02 2 0,68<br />
Total 790 495 61,27 295 100,00<br />
SERVIDORES À DISPOSIÇÃO<br />
SERV. DE OUTROS ÓRGÃOS À DISP. DO <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> 43<br />
SERV. DO <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> À DISP. DE OUTROS ÓRGÃOS 5<br />
Fonte: Diretoria <strong>de</strong> Administração e Finanças – DAF<br />
Obs. A quantida<strong>de</strong> <strong>de</strong> cargos ocupados DAS/DAÍ-5 (88) é composta por 53 servidores que não integram o Quadro Efetivo do <strong>TCE</strong> (art. 37, II da CF/88; art. 21 da<br />
CE/89 e 35 servidores efetivos.<br />
O total <strong>de</strong> cargos ocupados (495) <strong>de</strong>ve ser acrescido <strong>de</strong> mais 43 servidores <strong>de</strong> outros Órgãos à disposição do <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong>, totalizando 538 servidores. Deste total (538),<br />
constam 35 servidores efetivos que ocupam, concomitantemente, cargos comissionados, os quais <strong>de</strong>vem ser diminuídos, totalizando 503 servidores, conforme<br />
tabela 17.<br />
GRÁFICO 08<br />
Distribuição Percentual dos Cargos Ocupados<br />
Nível Médio<br />
12,12%<br />
Nível Básico<br />
5,45%<br />
Nível Superior<br />
62,63%<br />
DAS/DAÍ<br />
17,78%<br />
Conselheiros e Auditores<br />
2,02%<br />
Fonte: Diretoria <strong>de</strong> Administração e Finanças – DAF<br />
26
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
3.3.2. Distribuição Funcional do <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong><br />
A tabela a seguir apresenta a situação dos servidores com nível superior alocados<br />
por unida<strong>de</strong> administrativa. Destaca-se que, 74,30% dos Auditores Fiscais <strong>de</strong> Controle Externo<br />
estão lotados na área fim <strong>de</strong>ste Tribunal.<br />
TABELA 17 - DISTRIBUIÇÃO FUNCIONAL DO <strong>TCE</strong><br />
Todos os Cargos<br />
Cargos <strong>de</strong> Nível<br />
Superior<br />
Auditor Fiscal <strong>de</strong><br />
Controle Externo<br />
UNIDADE<br />
QUANT. % QUANT. % QUANT. %<br />
Associação dos Servidores do Tribunal <strong>de</strong> Contas - - - - - -<br />
Consultoria Geral (COG) (*) 11 2,19 11 2,78 10 3,47<br />
Diretoria <strong>de</strong> Administração e Finanças (DAF) 41 8,15 21 5,32 13 4,51<br />
Diretoria <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s Especiais (DAE) (*) 17 3,38 17 4,30 16 5,56<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle da Administração Estadual (DCE) (*) 51 10,14 51 12,91 44 15,28<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle <strong>de</strong> Atos <strong>de</strong> Pessoal (DAP) (*) 33 6,56 30 7,59 27 9,38<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle <strong>de</strong> Contas <strong>de</strong> Governo (DCG) (*) 9 1,79 9 2,28 7 2,43<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle <strong>de</strong> Licitações e Contratações (DLC) (*) 31 6,16 29 7,34 27 9,38<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle <strong>de</strong> Municípios (DMU) (*) 42 8,35 39 9,87 37 12,85<br />
Diretoria <strong>de</strong> Gestão <strong>de</strong> Pessoas (DGP) 23 4,57 20 5,06 9 3,13<br />
Diretoria <strong>de</strong> Informática (DIN) 16 3,18 12 3,04 8 2,78<br />
Diretoria <strong>de</strong> Planejamento d Projetos Especiais (DPE) 9 1,79 8 2,03 7 2,43<br />
Diretoria <strong>de</strong> Recursos e Reexames (DRR) (*) 11 2,19 11 2,78 8 2,78<br />
Diretoria Geral <strong>de</strong> Controle Externo (DGCE) (*) 5 0,99 5 1,27 2 0,69<br />
Diretoria Geral <strong>de</strong> Planejamento e Administração (DGPA) 6 1,19 5 1,27 3 1,04<br />
Gabinete do Conselheiro - Wilson Rogério Wan Dall (*) 11 2,19 7 1,77 2 0,69<br />
Gabinete Auditor Gerson dos Santos Sicca (*) 7 1,39 5 1,27 3 1,04<br />
Gabinete do Conselheiro - Herneus João <strong>de</strong> Nadal (*) 9 1,79 6 1,52 3 1,04<br />
Gabinete do Conselheiro - Luiz Eduardo Cherem (*) 14 2,78 11 2,78 4 1,39<br />
Gabinete do Conselheiro - Luiz Roberto Herbst (*) 9 1,79 4 1,01 2 0,69<br />
Gabinete Auditora Sabrina Nunes Iocken (*) 7 1,39 4 1,01 2 0,69<br />
Gabinete Auditor Cleber Muniz Gavi (*) 8 1,59 6 1,52 4 1,39<br />
Gabinete do Conselheiro - Adircelio M. F. Junior (*) 11 2,19 8 2,03 7 2,43<br />
Gabinete do Conselheiro - César Filomeno Fontes (*) 11 2,19 7 1,77 2 0,69<br />
Gabinete do Conselheiro - Julio Cesar Garcia (*) 10 1,99 7 1,77 5 1,74<br />
Gabinete do Conselheiro Corregedor Geral (GCR) (*) 4 0,80 4 1,01 2 0,69<br />
Presidência (GAP) 11 2,19 7 1,77 4 1,39<br />
Presidência (GAP) - ACOM 9 1,79 6 1,52 1 0,35<br />
Presidência (GAP) - ASMI 20 3,98 5 1,27 0 0,00<br />
Presidência (GAP) - AUDI 5 0,99 5 1,27 4 1,39<br />
Presidência (GAP) - ICON 9 1,79 6 1,52 1 0,35<br />
Presidência (GAP) - OUVI 3 0,60 3 0,76 3 1,04<br />
Secretaria Geral 34 6,76 20 5,06 15 5,21<br />
Servidores À Disposição De Outros Órgãos 5 0,99 5 1,27 5 1,74<br />
Vice Presidência 1 0,20 1 0,25 1 0,35<br />
TOTAL 503 100 395 100 288 100<br />
Fonte: Diretoria <strong>de</strong> Administração e Finanças – DAF<br />
(*) Unida<strong>de</strong>s que executam ativida<strong>de</strong>s finalísticas do Tribunal <strong>de</strong> Contas<br />
(**) Na quantida<strong>de</strong> total <strong>de</strong> servidores (503) constantes <strong>de</strong>ssa tabela também estão adicionados 43 servidores <strong>de</strong> outros órgãos à disposição do <strong>TCE</strong>.<br />
(***) Do total <strong>de</strong> 503 servidores constantes <strong>de</strong>sta tabela não constam 35 servidores efetivos que ocupam cargos comissionados concomitantemente, evitando-se<br />
contagem em duplicida<strong>de</strong>.<br />
27
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
3.4. Treinamento e Aperfeiçoamento<br />
O exercício eficiente e eficaz da fiscalização, que é atribuição <strong>de</strong>ste Tribunal, <strong>de</strong>pen<strong>de</strong><br />
<strong>de</strong> investimentos na capacitação <strong>de</strong> seus servidores para garantir o constante aprimoramento<br />
das técnicas <strong>de</strong> fiscalização e a melhoria dos padrões <strong>de</strong> <strong>de</strong>sempenho.<br />
O <strong>TCE</strong> tem investido significativamente nas ativida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> treinamento e <strong>de</strong><br />
aperfeiçoamento <strong>de</strong> seu corpo técnico.<br />
No <strong>TCE</strong>, a capacitação dos servidores e <strong>de</strong>senvolvimento profissional está vinculada<br />
ao Instituto <strong>de</strong> Contas, criado pela Resolução TC - 07/2001.<br />
3.4.1 - Ativida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> Aperfeiçoamento<br />
No primeiro trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong> foram realizadas ativida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> capacitação ao público<br />
interno, com oferta <strong>de</strong> 7 (sete) eventos (Tabela 18). Quanto ao público externo, houve a<br />
participação <strong>de</strong> 1 (um) servidor do <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> no XIV Congresso Catarinense <strong>de</strong> Municípios,<br />
ministrado palestra sobre a Instrução Normativa IN.TC-0020/2015.<br />
TABELA 18 – ATIVIDADES DE CAPACITAÇÃO E APERFEIÇOAMENTO – PÚBLICO INTERNO<br />
Curso<br />
Como elaborar planilha <strong>de</strong> formação<br />
<strong>de</strong> preços da IN n. 02/2008 e como<br />
julgar a licitação para contratação dos<br />
serviços contínuos<br />
Forma <strong>de</strong><br />
Execução<br />
Indireta<br />
Ministrante<br />
Diversos<br />
Local<br />
Valor<br />
Unitário<br />
R$<br />
Valor<br />
Global<br />
R$<br />
Florianópolis 3.640,00 10.920,00<br />
C/H<br />
Participantes<br />
30 3<br />
Levantamento <strong>de</strong> governança e<br />
gestão <strong>de</strong> saú<strong>de</strong> (IGOVSAUDE -<br />
Ciclo <strong>2016</strong>)<br />
Indireta Diversos Brasília 4.104,50<br />
8.209,00<br />
30 2<br />
Aplicação <strong>de</strong> Sanção e Rescisão <strong>de</strong><br />
Contrato com ênfase no Processo<br />
Administrativo<br />
Indireta Diversos Florianópolis 656,00 656,00 16 1<br />
II Encontro <strong>de</strong> Gestores Públicos<br />
sobre Gestão Pública<br />
Indireta Diversos Curitiba 876,00 876,00 8 1<br />
Encontro Brasileiro dos<br />
Administradores Acadêmicos <strong>de</strong><br />
Indireta Diversos Maceió 3.359,21 3.359,21 40 1<br />
Administração/<strong>2016</strong><br />
A Prova na Sindicância e Processo<br />
Disciplinar<br />
Indireta Diversos Rio <strong>de</strong> Janeiro 5.561,90 11.123,80 12 2<br />
Administração <strong>de</strong> Frota <strong>de</strong> Veículos Indireta Diversos Curitiba 3.710,00 3.710,00 16 1<br />
TOTAL 38.854,01 152 11<br />
Fonte: Instituto <strong>de</strong> Contas<br />
TABELA 19 – ATIVIDADES DE CAPACITAÇÃO E APERFEIÇOAMENTO – PÚBLICO EXTERNO<br />
XIV Congresso Catarinense <strong>de</strong><br />
Municípios<br />
Curso Clientela Ministrante Local<br />
Servidores<br />
públicos e agentes<br />
políticos<br />
Luiz Claudio<br />
Viana (DMU)<br />
Valor<br />
Unitário<br />
R$<br />
Valor<br />
Global<br />
R$<br />
C/H<br />
Joinville 153,00 459,00 15 1<br />
TOTAL 459,00 15 1<br />
Fonte: Instituto <strong>de</strong> Contas<br />
Participantes<br />
28
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
3.5. Programa <strong>de</strong> Estágio<br />
Consi<strong>de</strong>rando a importância da aproximação interinstitucional - Tribunal <strong>de</strong> Contas x<br />
Universida<strong>de</strong> e Tribunal <strong>de</strong> Contas x ensino médio - e consi<strong>de</strong>rando a importância <strong>de</strong> uma<br />
primeira oportunida<strong>de</strong> <strong>de</strong> aplicação dos conhecimentos teóricos adquiridos nos bancos escolares,<br />
o <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> implantou procedimentos <strong>de</strong> captação <strong>de</strong> candidatos ao programa <strong>de</strong> estágio para<br />
estudantes <strong>de</strong> ensino médio e superior.<br />
A tabela a seguir apresenta a lotação dos estagiários nas respectivas áreas do<br />
Tribunal <strong>de</strong> Contas.<br />
TABELA 20 – ESTÁGIÁRIOS DO <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong><br />
LOTAÇÃO CURSO TOTAL<br />
Direito 5<br />
Administração 1<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle da Administração Estadual - DCE<br />
Ciências Contábeis 1<br />
Nível Médio 1<br />
Diretoria <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s Especiais - DAE Administração 4<br />
Administração 2<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle <strong>de</strong> Atos <strong>de</strong> Pessoal - DAP<br />
Direito 1<br />
Nível Médio 1<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle <strong>de</strong> Licitações e Contratações - DLC<br />
Direito 1<br />
Engenharia Civil 3<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle <strong>de</strong> Contas <strong>de</strong> Governo - DCG Ciências Contábeis 2<br />
Direito 2<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle <strong>de</strong> Municípios - DMU<br />
Administração -<br />
Ciências Contábeis 7<br />
Direito 1<br />
Secretaria Geral - SEG<br />
Administração 1<br />
Nível Médio 1<br />
Diretoria <strong>de</strong> Planejamento e projetos Especiais - DPE Administração 1<br />
Diretoria Geral <strong>de</strong> Planejamento e Administração - DGPA Administração -<br />
Diretoria <strong>de</strong> Administração e Finanças - DAF<br />
Ciências Contábeis 4<br />
Nível Médio -<br />
Diretoria <strong>de</strong> Gestão <strong>de</strong> Pessoas - DGP Administração -<br />
Consultoria Geral - COG Direito 2<br />
Diretoria <strong>de</strong> Informática - DIN Sistema <strong>de</strong> Informações 3<br />
Assessoria <strong>de</strong> Comunicação - ACOM Jornalismo 2<br />
Diretoria <strong>de</strong> Recursos e Representações - DRR Direito 4<br />
Gabinete <strong>de</strong> Auditor - GAA/GSS Direito -<br />
Gabinete <strong>de</strong> Auditor - GAA/SNI Jornalismo 1<br />
Gabinete <strong>de</strong> Conselheiro - GAC/AMF Letras 1<br />
Corregedoria - COR Administração 1<br />
Instituto <strong>de</strong> Contas - ICON<br />
Administração 0<br />
Biblioteconomia 1<br />
Gabinete da presidência - GAP/Eng. Arquitetura 1<br />
TOTAL 55<br />
Fonte: DAF/DRH<br />
29
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
4. MODERNIZAÇÃO E RELACIONAMENTO INSTITUCIONAL<br />
4.1 Planejamento Estratégico<br />
No mês <strong>de</strong> fevereiro foram realizadas diversas ativida<strong>de</strong>s/reuniões, entre os<br />
integrantes do Comitê <strong>de</strong> Planejamento Estratégico e os responsáveis pelas Unida<strong>de</strong>s do<br />
<strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong>, com o objetivo <strong>de</strong> traçar o Plano <strong>de</strong> Ações do Tribunal para o ano <strong>de</strong> <strong>2016</strong>, elegendo<br />
iniciativas estratégicas.<br />
O Plano <strong>de</strong> Ações foi aprovado através da Portaria nº TC – 160/<strong>2016</strong>, publicada no dia<br />
15/03/<strong>2016</strong> no Diário Oficial Eletrônico (DOTC-e) do <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong>, e traz 17 iniciativas, atreladas a<br />
objetivos previstos no Planejamento Estratégico 2013-<strong>2016</strong>, que <strong>de</strong>verão ser executadas ao<br />
longo <strong>de</strong>ste exercício.<br />
Abaixo as iniciativas priorizadas para o exercício em análise, com os respectivos<br />
responsáveis pela coor<strong>de</strong>nação das ativida<strong>de</strong>s, a associação dos objetivos estratégicos e as<br />
unida<strong>de</strong>s envolvidas:<br />
4.1.1 Priorização das iniciativas a serem executadas em <strong>2016</strong><br />
4.1.1.1 Perspectiva <strong>de</strong> processos internos<br />
Objetivo 4: DESENVOLVER O RELACIONAMENTO COM PÚBLICOS-ALVO<br />
Iniciativa<br />
1. Atualização e aprimoramento da Internet e<br />
da Intranet<br />
2. Consolidação das informações sobre<br />
finanças municipais disponibilizadas no site<br />
Responsável<br />
Lucia Helena F. <strong>de</strong><br />
Oliveira Prujá<br />
Trícia Munari Pereira<br />
Unida<strong>de</strong>s<br />
Envolvidas<br />
DIN, ACOM,<br />
Comitê <strong>de</strong> TI<br />
DIN, DMU, DPE,<br />
ACOM, GAP<br />
Objetivo 5: APRIMORAR AS AÇÕES DE FI<strong>SC</strong>ALIZAÇÃO<br />
Iniciativa<br />
3. Monitoramento da concessão <strong>de</strong> recursos<br />
pela administração municipal às entida<strong>de</strong>s sem fins<br />
lucrativos<br />
4. Informatização da Prestação <strong>de</strong> Contas <strong>de</strong><br />
Unida<strong>de</strong>s Gestoras<br />
Responsável<br />
Luiz Claudio Viana<br />
Neimar Paludo<br />
Unida<strong>de</strong>s<br />
Envolvidas<br />
DMU, DIN, ACOM<br />
DCE, DMU, DIN<br />
5. Implantação do Manual <strong>de</strong> Procedimentos Maximiliano Mazera DAE, DAPO, DCE,
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
Objetivo 5: APRIMORAR AS AÇÕES DE FI<strong>SC</strong>ALIZAÇÃO<br />
<strong>de</strong> Auditoria <strong>de</strong> Regularida<strong>de</strong> e do Sistema <strong>de</strong><br />
Fiscalização (e-AUDIT)<br />
6. Informatização do Plano <strong>de</strong> Ação do<br />
Controle Externo<br />
7. Implantação do controle <strong>de</strong> qualida<strong>de</strong> das<br />
ativida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> auditoria<br />
Evândio Souza<br />
Carlos Tramontin<br />
DMU, DCG, DLC,<br />
DIN, ICON<br />
DGCE, DIN, ICON<br />
DGCE, DAE, DAP,<br />
DCE, DCG, DLC,<br />
DMU<br />
Objetivo 6: ACELERAR A TRAMITAÇÃO DE PROCESSOS<br />
Iniciativa<br />
8. Implantação do sistema <strong>de</strong> processos<br />
eletrônicos (e-SIPROC)<br />
Responsável<br />
Cláudio Cherem <strong>de</strong><br />
Abreu<br />
Unida<strong>de</strong>s<br />
Envolvidas<br />
SEG, APRE, DIN,<br />
CORREGEDORIA<br />
4.1.1.2 Perspectiva <strong>de</strong> aprendizagem e crescimento<br />
Objetivo 09: MODERNIZAR AS PRÁTICAS DE GESTÃO<br />
Iniciativa<br />
9. Elaboração do Plano Estratégico 2017-2020<br />
Responsável<br />
Raul Fernando<br />
Fernan<strong>de</strong>s Teixeira<br />
Unida<strong>de</strong>s<br />
Envolvidas<br />
GAP, DGCE, DGPA<br />
e DPE<br />
Objetivo 10: INTENSIFICAR E APRIMORAR O USO DA TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO<br />
Iniciativa<br />
10. Ampliação do acesso ao Banco <strong>de</strong> Dados do<br />
<strong>TCE</strong>-<strong>SC</strong> pelas unida<strong>de</strong>s técnicas<br />
11. Disponibilização <strong>de</strong> consultas da Nota Fiscal<br />
Eletrônica (e-NF)<br />
12. Disponibilização <strong>de</strong> consultas do Selo Digital<br />
(SisObito)<br />
13. Disponibilização <strong>de</strong> consultas do INFOCONV<br />
(Dados CPF e CNPJ)<br />
Responsável<br />
Paulo R. Riccioni<br />
Gonçalves<br />
Nilsom Zanatto<br />
Francisco Luiz Ferreira<br />
Filho<br />
Paulo Roberto<br />
Riccioni Gonçalves<br />
Unida<strong>de</strong>s<br />
Envolvidas<br />
DGCE, NIE, DIN,<br />
GAP<br />
DAE, DCE, DCG,<br />
DLC, DMU, NIE,<br />
DIN<br />
SEG, DGCE, DIN,<br />
NIE<br />
DIN, DGCE, SEG,<br />
NIE<br />
31
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
Objetivo 10: INTENSIFICAR E APRIMORAR O USO DA TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO<br />
14. Implantação do recebimento das<br />
Declarações <strong>de</strong> Bens por meio eletrônico<br />
Nilson Zanatto<br />
NIE, DGCE e DIN<br />
Objetivo 11: PROMOVER A SATISFAÇÃO E O BEM ESTAR DOS SERVIDORES<br />
Iniciativa<br />
15. Implementação da promoção por<br />
merecimento<br />
Responsável<br />
Eduardo Gonzaga <strong>de</strong><br />
Oliveira<br />
Unida<strong>de</strong>s<br />
Envolvidas<br />
GAP, DGP, ICON,<br />
DIN<br />
16. Execução das reformas dos Blocos A e B Alysson Mattje DGPA, DAF e DIN<br />
17. Realização <strong>de</strong> concurso público para<br />
contratação <strong>de</strong> AFCEs<br />
Cléber Muniz Gavi<br />
GAP, DGPA, DGP<br />
4.2. Ouvidoria<br />
A Ouvidoria do <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> tem como atribuição a prestação <strong>de</strong> serviços à socieda<strong>de</strong>,<br />
notadamente quando se tratar <strong>de</strong> notícias <strong>de</strong> irregularida<strong>de</strong> em atos administrativos praticados<br />
por agente público jurisdicionado ao Tribunal. Cabe a Ouvidoria, receber críticas, sugestões <strong>de</strong><br />
melhoria, reclamações ou informações <strong>de</strong> serviços prestados pelo Tribunal.<br />
A Ouvidoria é acessada pelo Portal do <strong>TCE</strong> (www.tce.sc.gov.br); por e-mail<br />
(ouvidoria@tce.sc.gov.br); via correios (Rua Bulcão Vianna, nº 90 - Caixa Postal 733 - Centro -<br />
CEP 88.020-160 - Florianópolis/<strong>SC</strong>); por Fax (48) 3221-3869), e atendimento pessoal, na se<strong>de</strong><br />
do Tribunal <strong>de</strong> Contas do Estado.<br />
As informações recebidas pela ouvidoria sobre indícios <strong>de</strong> ilegalida<strong>de</strong> ou<br />
irregularida<strong>de</strong>, após uma triagem, são encaminhadas para a área técnica do <strong>TCE</strong>, para análise.<br />
Constatado o indício <strong>de</strong> irregularida<strong>de</strong>, é encaminhado novamente para a Ouvidoria<br />
com a solicitação <strong>de</strong> autuação <strong>de</strong> representação. Em qualquer hipótese, a Ouvidoria Informa<br />
aos autores as providências adotadas pelo Tribunal.<br />
No trimestre, a Ouvidoria recebeu 332 manifestações. Destas, 55,72% referiam-se a<br />
solicitações <strong>de</strong> informações técnicas e sobre a legislação utilizada pelo <strong>TCE</strong>, no exercício <strong>de</strong><br />
suas funções constitucionais.<br />
As tabelas a seguir discriminam os chamados registrados pela Ouvidoria do <strong>TCE</strong>,<br />
no primeiro trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong>.<br />
TABELA 21 – DE<strong>SC</strong>RIÇÃO DE DEMANDAS DOS CIDADÃOS<br />
Natureza da Demanda Quantida<strong>de</strong> %<br />
Críticas 5 1,51<br />
Sugestões 4 1,20<br />
Reclamações 64 19,28<br />
Solicitações <strong>de</strong> Informações 185 55,72<br />
Fornecimento <strong>de</strong> Informações relevantes 25 7,53<br />
Acesso à informação Lei n°12.527/11 34 10,24<br />
Outros 15 4,52<br />
Total 332 100,00<br />
Fonte: Ouvidoria<br />
32
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
O Portal do <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> <strong>de</strong>stacou-se como o caminho mais utilizado para os cidadãos<br />
contatarem com a Ouvidoria, conforme dados da Tabela 22.<br />
TABELA 22 – MEIOS DE ACESSOS À OUVIDORIA<br />
Natureza da Demanda Quantida<strong>de</strong> %<br />
Carta 7 2,11<br />
E-mail 104 31,33<br />
Fax 0 -<br />
Portal do <strong>TCE</strong> 219 65,96<br />
Atendimento Pessoal 2 0,60<br />
Total 332 100,00<br />
Fonte: Ouvidoria<br />
4.3. Divulgação Institucional<br />
O <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong> tem procurado mostrar à socieda<strong>de</strong> a importância do controle externo,<br />
bem como a divulgar sua missão institucional, o seu campo <strong>de</strong> atuação e suas principais ações<br />
<strong>de</strong> fiscalização. Neste sentido, <strong>de</strong>staca-se o papel da Assessoria <strong>de</strong> Comunicação (ACOM)<br />
através do envio <strong>de</strong> releases para a imprensa, produção <strong>de</strong> matérias para internet e intranet e<br />
elaboração <strong>de</strong> livros, manuais e informativos, entre outros.<br />
No tocante às ativida<strong>de</strong>s <strong>de</strong>senvolvidas pela Assessoria <strong>de</strong> Comunicação, no<br />
primeiro trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong>, cabe registrar as principais ações <strong>de</strong> comunicação interna e externa,<br />
<strong>de</strong>monstradas nas tabelas 23 a 25.<br />
4.3.1. Comunicação Interna<br />
TABELA 23 - MATÉRIAS DIVULGADAS AO PÚBLICO INTERNO<br />
Matérias publicadas na<br />
intranet<br />
Comunicação<br />
Sistema Interno<br />
<strong>de</strong> Som<br />
E-mails encaminhados para o público<br />
interno - “Notas para reforçar matérias<br />
publicadas na intranet”<br />
56 2 35 93<br />
4.3.2. Comunicação Externa<br />
TABELA 24 – MATÉRIAS ENVIADAS À IMPRENSA<br />
Releases<br />
encaminhados<br />
Fonte: ACOM<br />
Releases<br />
aproveitados<br />
pela imprensa<br />
Rádio Releases<br />
encaminhados<br />
Matérias publicadas em jornais da<br />
Capital e do Interior, na internet,<br />
em TVs e em rádios<br />
13 8 17 197 235<br />
Total<br />
Total<br />
33
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 1° trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong><br />
TABELA 25 - MATÉRIAS QUE MENCIONAM O <strong>TCE</strong><br />
Publicadas em jornais e<br />
revistas da Capital e do Interior 1<br />
Publicadas em<br />
blogs e sites<br />
Veiculadas em<br />
TVs<br />
Veiculadas em<br />
Rádios 3<br />
Total<br />
Fonte: ACOM<br />
198 109 33 19 359<br />
4.4. Convênios e Acordos <strong>de</strong> Cooperação<br />
O Tribunal <strong>de</strong> Contas <strong>de</strong> Santa Catarina tem intensificado a cooperação e a troca <strong>de</strong><br />
informações com órgãos e entida<strong>de</strong>s cujas ativida<strong>de</strong>s estão envolvidas com o controle <strong>de</strong><br />
<strong>de</strong>spesas públicas, objetivando o aprimoramento <strong>de</strong> técnicas e procedimentos no<br />
<strong>de</strong>senvolvimento <strong>de</strong> ações conjuntas <strong>de</strong> fiscalização.<br />
A tabela a seguir apresenta os Convênios e Acordos <strong>de</strong> Cooperação, assinados no<br />
primeiro trimestre <strong>de</strong> <strong>2016</strong>.<br />
TABELA 26 - CONVÊNIOS E ACORDOS DE COOPERAÇÃO<br />
N° Tipo Instituição Objeto Valor R$ Publicação<br />
001/2015 Termo Aditivo<br />
01/<strong>2016</strong><br />
02/<strong>2016</strong><br />
03/<strong>2016</strong><br />
S/Nº<br />
05/<strong>2016</strong><br />
Termo <strong>de</strong><br />
Convênio<br />
Termo De<br />
Convênio<br />
Termo <strong>de</strong><br />
Convênio<br />
Termo <strong>de</strong><br />
Cooperação<br />
Técnica<br />
Termo <strong>de</strong><br />
Convênio<br />
Ministério Público<br />
do Estado <strong>de</strong> Santa<br />
Catarina<br />
Complexo <strong>de</strong><br />
Ensino Superior <strong>de</strong><br />
Santa Catarina -<br />
CESU<strong>SC</strong><br />
Fundação<br />
Universida<strong>de</strong> Do<br />
Estado <strong>de</strong> Santa<br />
Catarina - UDE<strong>SC</strong><br />
Faculda<strong>de</strong> Energia<br />
<strong>de</strong> Administração e<br />
Negócios - FEAN<br />
Ministério do<br />
Trabalho e<br />
Previdência Social<br />
Instituto Fe<strong>de</strong>ral <strong>de</strong><br />
Santa Catarina -<br />
IF<strong>SC</strong><br />
Fonte: Diretoria <strong>de</strong> Planejamento e Projetos Especiais - DPE<br />
Prorroga o prazo <strong>de</strong> vigência do Termo <strong>de</strong><br />
Cooperação Técnica N. 49/2010, DE 31 /12/2015<br />
para 31/12/2020.<br />
Concessão <strong>de</strong> estágio pelo <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong>, <strong>de</strong> acordo<br />
com as disposições da Resolução n. TC-<br />
088/2103, para alunos regularmente matriculados<br />
e que frequentem os cursos do CESU<strong>SC</strong>.<br />
Concessão <strong>de</strong> estágio pelo <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong>, <strong>de</strong> acordo<br />
com as disposições da Resolução n. TC-<br />
088/2103, para alunos regularmente matriculados<br />
e que frequentem os cursos da UDE<strong>SC</strong>.<br />
Concessão <strong>de</strong> estágio pelo <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong>, <strong>de</strong> acordo<br />
com as disposições da Resolução n. TC-<br />
088/2103, para alunos regularmente matriculados<br />
e que frequentem os cursos da FEAN.<br />
Facilitar o acesso do Tribunal <strong>de</strong> Contas do<br />
Estado <strong>de</strong> Santa Catarina a informações<br />
cadastrais da Base da Relação Anual <strong>de</strong><br />
Informações Sociais - RAIS, do Cadastro Geral<br />
<strong>de</strong> Empregados e Desempregados - CAGED e<br />
do Cadastro <strong>de</strong> Estabelecimentos Empregadores<br />
- CEE, com a finalida<strong>de</strong>, exclusiva, da utilização<br />
nas suas ativida<strong>de</strong>s institucionais.<br />
Concessão <strong>de</strong> estágio pelo <strong>TCE</strong>/<strong>SC</strong>, <strong>de</strong> acordo<br />
com as disposições da Resolução n. TC-<br />
088/2103, para alunos regularmente matriculados<br />
e que frequentem os cursos do IF<strong>SC</strong>.<br />
Sem<br />
R$ 850,00<br />
Mensal/Aluno +<br />
Vale Transporte<br />
R$ 850,00<br />
MENSAL/ALUNO<br />
+ VALE<br />
TRANSPORTE<br />
R$ 850,00<br />
MENSAL/ALUNO<br />
+ VALE<br />
TRANSPORTE<br />
SEM<br />
R$ 850,00<br />
MENSAL/ALUNO<br />
+ VALE<br />
TRANSPORTE<br />
DOMP<strong>SC</strong>-e nº<br />
1.667,<br />
20.01.16, pág.<br />
22<br />
DOTC-e nº<br />
1.893,<br />
29.02.16, pág.<br />
27<br />
DOTC-e nº<br />
1.893,<br />
29.02.16, pág.<br />
27<br />
DOTC-e nº<br />
1.893,<br />
29.02.16, pág.<br />
27<br />
DOU nº 32,<br />
Seção 3,<br />
18.02.16, pág.<br />
123<br />
DOTC-e nº<br />
1.912,<br />
30.03.16, págs.<br />
15-16<br />
34
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 4° trimestre <strong>de</strong> 2015<br />
ANEXO A<br />
SIGLAS E ABREVIATURAS<br />
AAO<br />
ACOM<br />
AFCE<br />
AUC<br />
BID<br />
CLT<br />
COG<br />
DAF<br />
DAI<br />
DAS<br />
DCE<br />
DAE<br />
DLC<br />
DER/<strong>SC</strong><br />
DGP<br />
DIADE<br />
DIN<br />
DIOSE<br />
DIPRO<br />
DIVAP<br />
DMU<br />
DPE<br />
FGTS<br />
GAP<br />
GED<br />
INSS<br />
IRB<br />
LC<br />
LDO<br />
LRF<br />
MOO<br />
ONB<br />
ONM<br />
ONS<br />
REP<br />
RLD<br />
SEF<br />
SEG<br />
SEG/ ADV<br />
SINAOP<br />
TAC<br />
<strong>TCE</strong>/ <strong>SC</strong><br />
TCU<br />
TI<br />
Auxiliar Administrativo Operacional<br />
Assessoria <strong>de</strong> Comunicação<br />
Auditor Fiscal <strong>de</strong> Controle Externo<br />
Auxiliar <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s Administrativas e <strong>de</strong> Controle Externo<br />
Banco Interamericano <strong>de</strong> Desenvolvimento<br />
Consolidação das Leis do Trabalho<br />
Consultoria Geral<br />
Diretoria <strong>de</strong> Administração e Finanças<br />
Ativida<strong>de</strong> <strong>de</strong> Direção Assessoria Intermediário<br />
Ativida<strong>de</strong> <strong>de</strong> Direção Assessoria Superior<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle da Administração Estadual<br />
Diretoria <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s Especiais<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle <strong>de</strong> Licitações e Contratações<br />
Departamento <strong>de</strong> Estradas <strong>de</strong> Rodagem <strong>de</strong> Santa Catarina<br />
Diretoria <strong>de</strong> Gestão <strong>de</strong> Pessoas<br />
Divisão <strong>de</strong> Atualização <strong>de</strong> Débitos<br />
Diretoria <strong>de</strong> Informática<br />
Divisão <strong>de</strong> Organização das Sessões<br />
Divisão <strong>de</strong> Protocolo<br />
Divisão <strong>de</strong> Apoio<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle dos Municípios<br />
Diretoria <strong>de</strong> Planejamento e Projetos Especiais<br />
Fundo <strong>de</strong> Garantia por Tempo <strong>de</strong> Serviço<br />
Gabinete da Presidência<br />
Gerenciamento Eletrônico <strong>de</strong> Documentos<br />
Instituto Nacional <strong>de</strong> Segurida<strong>de</strong> Social<br />
Instituto Rui Barbosa<br />
Lei Complementar<br />
Lei <strong>de</strong> Diretrizes Orçamentárias<br />
Lei <strong>de</strong> Responsabilida<strong>de</strong> Fiscal<br />
Motorista Oficial<br />
Ocupação Nível Básico<br />
Ocupação Nível Médio<br />
Ocupação Nível Superior<br />
Representação<br />
Receita Líquida Disponível<br />
Secretaria <strong>de</strong> Estado da Fazenda<br />
Secretaria Geral<br />
Secretaria Geral - Sala dos Advogados<br />
Simpósio Nacional <strong>de</strong> Auditorias e Obras Públicas<br />
Técnico <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s Administrativas e <strong>de</strong> Controle Externo<br />
Tribunal <strong>de</strong> Contas do Estado do Estado <strong>de</strong> Santa Catarina<br />
Tribunal <strong>de</strong> Contas da União<br />
Tecnologia da Informação<br />
35
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 4° trimestre <strong>de</strong> 2015<br />
ANEXO B<br />
GLOSSÁRIO<br />
AGENTES POLÍTICOS. São os<br />
componentes do Governo, nos seus<br />
primeiros escalões, investidos em cargos,<br />
funções, mandatos ou comissões, por<br />
nomeação, eleição, <strong>de</strong>signação ou<br />
<strong>de</strong>legação para o exercício <strong>de</strong> atribuições<br />
constitucionais. Esses agentes atuam com<br />
plena liberda<strong>de</strong> funcional, <strong>de</strong>sempenhando<br />
suas atribuições com prerrogativas e<br />
responsabilida<strong>de</strong>s próprias, estabelecidas na<br />
Constituição e em leis especiais. Não são<br />
servidores públicos, nem se sujeitam ao<br />
regime jurídico único estabelecido pela<br />
Constituição <strong>de</strong> 1988. Têm normas<br />
específicas para sua escolha, investidura,<br />
conduta e processos por crimes funcionais e<br />
<strong>de</strong> responsabilida<strong>de</strong>, que lhes são privativos.<br />
(Hely Lopes Meirelles, Direito Administrativo<br />
Brasileiro, 17° ed., 1990).<br />
APOSENTADORIA. É a garantia <strong>de</strong><br />
inativida<strong>de</strong> remunerada, reconhecida aos<br />
funcionários que já prestaram longos anos <strong>de</strong><br />
serviço, ou se tornaram incapacitados para<br />
as suas funções. Po<strong>de</strong> ser: compulsória;<br />
facultativa; e por invali<strong>de</strong>z. (José Daniel <strong>de</strong><br />
Alencar. Dicionário <strong>de</strong> Auditoria, Brasiliana,<br />
1984.).<br />
AUDITORIA. 1-Tecnologia contábil que tem<br />
por objetivo a verificação ou revisão <strong>de</strong><br />
registros, <strong>de</strong>monstrações e procedimentos<br />
adotados para a escrituração, visando avaliar<br />
a a<strong>de</strong>quação e veracida<strong>de</strong> das situações<br />
memorizadas e expostas. A auditoria é uma<br />
avaliação, por revisão, análise, estudo, a fim<br />
<strong>de</strong> opinar sobre o comportamento<br />
patrimonial, sobre a gestão <strong>de</strong><br />
administradores, sobre a conduta <strong>de</strong> pessoas<br />
às quais se confiam bens ou riquezas, sobre<br />
o <strong>de</strong>stino <strong>de</strong> fundos e recursos, em suma,<br />
busca “conhecer” pelos registros,<br />
documentos, controles, como suce<strong>de</strong>ram<br />
feitos que produziram peças contábeis,<br />
através <strong>de</strong> registros embrenhando-se por<br />
investigações amplas, quando o objetivo é<br />
<strong>de</strong>scobrir a frau<strong>de</strong> ou coibir a corrupção. (A.<br />
Lopes <strong>de</strong> Sá, Ana M. Lopes <strong>de</strong> Sá. Dicionário<br />
<strong>de</strong> Contabilida<strong>de</strong>, Atlas, 1994).<br />
2- Exame das operações, ativida<strong>de</strong>s e<br />
sistemas <strong>de</strong> <strong>de</strong>terminada entida<strong>de</strong>, com<br />
vistas a verificar se são executados ou<br />
funcionam em conformida<strong>de</strong> com<br />
<strong>de</strong>terminados objetivos, orçamentos, regras<br />
e normas. (Boletim Interno do TCU N. 34 <strong>de</strong><br />
23/07/92 – Glossário <strong>de</strong> Termos Comuns<br />
Utilizados no Âmbito do Controle Externo do<br />
TCU e do Tribunal <strong>de</strong> Contas <strong>de</strong> Portugal).<br />
AUDITORIA OPERACIONAL. 1- Auditoria<br />
que verifica o “ <strong>de</strong>sempenho” ou forma <strong>de</strong><br />
“operar” dos diversos órgãos e funções <strong>de</strong><br />
uma empresa. Tal auditoria testa “como<br />
funcionam” os diversos setores, visando,<br />
principalmente, à eficiência, à segurança no<br />
controle interno e à obtenção correta dos<br />
objetivos. Po<strong>de</strong> tal revisão ser feita em<br />
conjunto com as <strong>de</strong>mais, no caso <strong>de</strong> auditoria<br />
integral, ou isoladamente, inclusive em<br />
períodos mais curtos. (A. Lopes <strong>de</strong> Sá, Ana<br />
M. Lopes <strong>de</strong> Sá. Dicionário <strong>de</strong> Contabilida<strong>de</strong>,<br />
Atlas, 1994).<br />
2-Auditoria que inci<strong>de</strong> em todos os níveis <strong>de</strong><br />
gestão sob o ponto <strong>de</strong> vista da economia,<br />
eficiência e eficácia, nas suas fases <strong>de</strong><br />
programação, execução e supervisão.<br />
(Boletim Interno do TCU N. 34 <strong>de</strong> 23/07/92 –<br />
Glossário <strong>de</strong> Termos Comuns Utilizados no<br />
Âmbito do Controle Externo do TCU e do<br />
Tribunal <strong>de</strong> Contas <strong>de</strong> Portugal).<br />
CARGO DE PROVIMENTO EFETIVO.<br />
Conjunto <strong>de</strong> atribuições e responsabilida<strong>de</strong>s,<br />
criado por lei, com <strong>de</strong>nominação própria,<br />
vencimento pago pelos cofres públicos e<br />
acessível a todo brasileiro. (Lei<br />
Complementar N. 078-9/2/1993- Lei<br />
Estadual)<br />
36
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 4° trimestre <strong>de</strong> 2015<br />
DENÚNCIA. Qualquer cidadão, partido<br />
político, associação ou sindicato é parte<br />
legítima para <strong>de</strong>nunciar irregularida<strong>de</strong>s ou<br />
ilegalida<strong>de</strong>s perante o Tribunal <strong>de</strong> Contas do<br />
Estado. Na apuração do fato, constatada a<br />
existência <strong>de</strong> irregularida<strong>de</strong>s, será<br />
assegurado ao <strong>de</strong>nunciado o direito <strong>de</strong><br />
<strong>de</strong>fesa antes da <strong>de</strong>liberação final do Tribunal<br />
<strong>de</strong> Contas do Estado. Da <strong>de</strong>cisão do Tribunal<br />
em processo <strong>de</strong> Denúncia será dado<br />
conhecimento, com remessa <strong>de</strong> cópia do<br />
relatório respectivo, ao <strong>de</strong>nunciante e ao<br />
<strong>de</strong>nunciado. Apurando-se irregularida<strong>de</strong>s<br />
graves, o Tribunal representará ao Ministério<br />
Público, para os <strong>de</strong>vidos fins, bem como, se<br />
no âmbito da Administração Estadual, ao<br />
Governador do Estado e a Assembleia<br />
Legislativa e, se no âmbito Municipal, ao<br />
Prefeito Municipal e à Câmara <strong>de</strong><br />
Vereadores. (Regimento Interno do Tribunal<br />
<strong>de</strong> Contas do Estado <strong>de</strong> Santa Catarina,<br />
Resolução n TC-11, <strong>de</strong> 06 <strong>de</strong> novembro <strong>de</strong><br />
1991).<br />
DECISÃO PRELIMINAR. É a <strong>de</strong>cisão pela<br />
qual o Tribunal, antes <strong>de</strong> pronunciar-se<br />
quanto ao mérito em processos <strong>de</strong><br />
fiscalização <strong>de</strong> atos e contratos e <strong>de</strong><br />
apreciação <strong>de</strong> atos sujeitos a registro, resolve<br />
sobrestar o feito, or<strong>de</strong>nar a audiência dos<br />
responsáveis ou <strong>de</strong>terminar outras<br />
diligências necessárias ao saneamento do<br />
processo, e, após exame do mérito,<br />
constatada ilegalida<strong>de</strong> na apreciação <strong>de</strong> atos<br />
sujeitos à registro ou <strong>de</strong> atos e contratos, fixa<br />
prazo para que o responsável adote as<br />
providências necessárias ao exato<br />
cumprimento da lei. (Lei Orgânica do Tribunal<br />
<strong>de</strong> Contas do Estado <strong>de</strong> Santa Catarina, Lei<br />
Nº 202, <strong>de</strong> 15 <strong>de</strong> <strong>de</strong>zembro <strong>de</strong> 2002, art. 36,<br />
§ 1°, letras a e b).<br />
FUNDEF. Fundo <strong>de</strong> Desenvolvimento do<br />
Ensino Fundamental e <strong>de</strong> Valorização do<br />
Magistério.<br />
LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS. 1-<br />
Tem a finalida<strong>de</strong> <strong>de</strong> nortear a elaboração dos<br />
orçamentos anuais, compreendidos aqui o<br />
orçamento fiscal, o orçamento <strong>de</strong><br />
investimento das empresas e orçamento da<br />
segurida<strong>de</strong> social, <strong>de</strong> forma a a<strong>de</strong>quá-los às<br />
diretrizes, objetivos e metas da administração<br />
pública, estabelecidas no plano plurianual.<br />
Portanto, a lei <strong>de</strong> diretrizes orçamentárias<br />
compreen<strong>de</strong>rá as metas e priorida<strong>de</strong>s da<br />
administração pública, incluindo as <strong>de</strong>spesas<br />
<strong>de</strong> capital para o exercício financeiro<br />
subsequente, orientará a elaboração da lei<br />
orçamentária anual, disporá sobre as<br />
alterações na legislação tributária e<br />
estabelecerá a política <strong>de</strong> aplicação das<br />
agências financeiras oficiais <strong>de</strong> fomento.<br />
(Hélio Kohama, Contabilida<strong>de</strong> Pública, Atlas,<br />
1991).<br />
2- Lei que compreen<strong>de</strong> as metas e<br />
priorida<strong>de</strong>s da administração pública fe<strong>de</strong>ral,<br />
incluindo as <strong>de</strong>spesas <strong>de</strong> capital para o<br />
exercício financeiro subsequente, orienta a<br />
elaboração da lei Orçamentária Anual, dispõe<br />
sobre as alterações na legislação tributária e<br />
estabelece a política <strong>de</strong> aplicação das<br />
agências financeiras oficiais <strong>de</strong> fomento.<br />
(Revista da Associação Brasileira <strong>de</strong><br />
Orçamento Público, Brasília, 1975).<br />
LEILÃO. Modalida<strong>de</strong> <strong>de</strong> licitação entre<br />
quaisquer interessados para a venda <strong>de</strong> bens<br />
inservíveis para a Administração ou <strong>de</strong><br />
produtos legalmente apreendidos, a quem<br />
oferecer maior lance, igual ou superior ao da<br />
avaliação. (Revista da Associação Brasileira<br />
<strong>de</strong> Orçamento Público, Brasília, 1975).<br />
LEGALIDADE. A legalida<strong>de</strong>, como princípio<br />
<strong>de</strong> administração significa que o<br />
administrador público está, em toda a sua<br />
ativida<strong>de</strong> funcional, sujeito aos mandamentos<br />
da lei e às exigências do bem comum, e <strong>de</strong>les<br />
não se po<strong>de</strong> afastar ou <strong>de</strong>sviar, sob pena <strong>de</strong><br />
praticar ato inválido e expor-se a<br />
responsabilida<strong>de</strong> disciplinar, civil e criminal,<br />
conforme o caso. (Hely Lopes Meirelles,<br />
Direito Administrativo Brasileiro, 17° ed.,<br />
1990).<br />
PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO. É uma<br />
ativida<strong>de</strong> técnica administrativa que, através<br />
da análise do ambiente <strong>de</strong> uma organização,<br />
cria a consciência das suas oportunida<strong>de</strong>s e<br />
ameaças dos seus pontos fortes e fracos<br />
37
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 4° trimestre <strong>de</strong> 2015<br />
para o cumprimento da sua missão e, através<br />
<strong>de</strong>sta consciência, estabelece o propósito <strong>de</strong><br />
direção que a organização <strong>de</strong>verá seguir<br />
para aproveitar as oportunida<strong>de</strong>s e evitar os<br />
riscos”.<br />
(FI<strong>SC</strong>HMANN, Adalberto Américo;<br />
ALMEIDA, Martinho Isnard Ribeiro <strong>de</strong>.<br />
Planejamento estratégico na prática. São<br />
Paulo: Atlas, 1991, p. 35).<br />
ORÇAMENTO PÚBLICO. 1- Previsão dos<br />
fatos patrimoniais <strong>de</strong> uma entida<strong>de</strong> pública.<br />
Previsão <strong>de</strong> <strong>de</strong>spesas e receitas <strong>de</strong> uma<br />
entida<strong>de</strong> pública. Previsão do exercício <strong>de</strong><br />
uma entida<strong>de</strong> <strong>de</strong> fins públicos. (A. Lopes <strong>de</strong><br />
Sá, Ana M. Lopes <strong>de</strong> Sá. Dicionário <strong>de</strong><br />
Contabilida<strong>de</strong>, Atlas, 1994).<br />
2- Lei <strong>de</strong> iniciativa do Po<strong>de</strong>r Executivo que<br />
estima a receita e fixa a <strong>de</strong>spesa da<br />
administração pública. É elaborada em um<br />
exercício para <strong>de</strong>pois <strong>de</strong> aprovada pelo<br />
Po<strong>de</strong>r Legislativo vigorar no exercício<br />
seguinte. (Revista da Associação Brasileira<br />
<strong>de</strong> Orçamento Público, Brasília, 1975).<br />
PARECER COM RESSALVA. Opinião dada<br />
pelo auditor, com relação a seus exames,<br />
evi<strong>de</strong>nciando restrições a itens específicos<br />
da matéria examinada; quando a ressalva for<br />
<strong>de</strong> tal importância que impeça uma opinião<br />
global, <strong>de</strong>ve dar-se o parecer com negativa<br />
<strong>de</strong> opinião. A redação da ressalva <strong>de</strong>ve<br />
aproximadamente ser a seguinte, segundo as<br />
Normas <strong>de</strong> Auditoria Brasileira: “Com<br />
ressalva…: “Ressalvando.... “ “Exceto<br />
quanto…“ ou “Com exceção <strong>de</strong> .... “ A<br />
expressão “sujeito a …” não <strong>de</strong>ve ser<br />
aplicada, segundo as Normas, sendo<br />
reservada apenas para as incertezas quanto<br />
ao resultado final. (A. Lopes <strong>de</strong> Sá, Ana M.<br />
Lopes <strong>de</strong> Sá. Dicionário <strong>de</strong> Contabilida<strong>de</strong>,<br />
Atlas, 1994).<br />
PORTARIA. São atos administrativos<br />
internos pelos quais os chefes <strong>de</strong> órgãos,<br />
repartições ou serviços expe<strong>de</strong>m<br />
<strong>de</strong>terminações gerais ou especiais a seus<br />
subordinados, ou <strong>de</strong>signam servidores para<br />
funções e cargos secundários. Por portaria<br />
também se iniciam sindicâncias e processos<br />
administrativos. Em tais casos a portaria tem<br />
função assemelhada à da <strong>de</strong>núncia do<br />
processo penal. (Hely Lopes Meirelles,<br />
Direito Administrativo Brasileiro, 17° ed.,<br />
1990).<br />
PROVISÃO. 1- Operação <strong>de</strong>scentralizadora<br />
<strong>de</strong> crédito orçamentário em que a unida<strong>de</strong><br />
orçamentária <strong>de</strong> origem possibilita a<br />
realização <strong>de</strong> seus programas <strong>de</strong> trabalho<br />
por parte <strong>de</strong> unida<strong>de</strong> administrativa<br />
diretamente subordinada, ou por outras<br />
unida<strong>de</strong>s orçamentárias ou administrativas<br />
não subordinadas, <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> um mesmo<br />
Ministério ou Órgão. (Revista da Associação<br />
Brasileira <strong>de</strong> Orçamento Público, Brasília,<br />
1975).<br />
2- Consiste na <strong>de</strong>scentralização do crédito<br />
orçamentário ou adicional, da unida<strong>de</strong><br />
orçamentária <strong>de</strong>tentora do crédito em favor<br />
<strong>de</strong> unida<strong>de</strong> administrativa subordinada, ou <strong>de</strong><br />
outra unida<strong>de</strong> orçamentária ou<br />
administrativa, <strong>de</strong>ntro do próprio Ministério ou<br />
Órgão. A figura da provisão está associada<br />
ao sub-repasse. (José Daniel <strong>de</strong> Alencar.<br />
Dicionário <strong>de</strong> Auditoria, Brasiliana, 1984.).<br />
QUADRO DE PESSOAL. Conjunto <strong>de</strong><br />
carreiras, cargos <strong>de</strong> provimento em comissão<br />
e funções <strong>de</strong> confiança. (Lei Complementar<br />
n 078-9/2/1993- Lei Estadual).<br />
RECEITA. Recuperação dos investimentos;<br />
renda produzida por um bem patrimonial;<br />
valor que representa a parte positiva no<br />
sistema dos resultados; entrada <strong>de</strong> valores<br />
que correspon<strong>de</strong> a uma produção ou<br />
reprodução <strong>de</strong> um valor patrimonial;<br />
resultado <strong>de</strong> uma operação produtiva;<br />
provento ou remuneração por serviços.<br />
Por receita enten<strong>de</strong>-se a entrada quase<br />
sempre monetária correspon<strong>de</strong>nte à venda<br />
<strong>de</strong> uma mercadoria, <strong>de</strong> um produto ou <strong>de</strong> um<br />
serviço econômico ou financeiro; entrada que<br />
po<strong>de</strong> ser antecipada no ato, ou diferida, e<br />
também imediata com relação à própria<br />
obtenção da mercadoria, do produto ou do<br />
rendimento do serviço. (A. Lopes <strong>de</strong> Sá, Ana<br />
M. Lopes <strong>de</strong> Sá. Dicionário <strong>de</strong> Contabilida<strong>de</strong>,<br />
Atlas, 1994).<br />
38
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 4° trimestre <strong>de</strong> 2015<br />
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA. Somatório<br />
das receitas tributárias, <strong>de</strong> contribuições,<br />
patrimoniais, industriais, agropecuárias, <strong>de</strong><br />
serviços, transferências correntes e outras<br />
receitas também correntes, <strong>de</strong>duzidos: a) na<br />
União, os valores transferidos aos Estados e<br />
Municípios por <strong>de</strong>terminação constitucional<br />
ou legal, e as contribuições mencionadas na<br />
alínea a do inciso I e no inciso II do art. 195,<br />
e no art. 239 da Constituição; b) nos Estados,<br />
as parcelas entregues aos Municípios por<br />
<strong>de</strong>terminação constitucional; c)na União, nos<br />
Estados e nos Municípios, a contribuição dos<br />
servidores para o custeio do seu sistema <strong>de</strong><br />
previdência e assistência social e as receitas<br />
provenientes da compensação financeira<br />
citada no parágrafo 9° do art. 201 da<br />
Constituição.<br />
Serão computados no cálculo da receita<br />
corrente líquida os valores pagos e recebidos<br />
em <strong>de</strong>corrência da Lei Complementar n. 87,<br />
<strong>de</strong> 13 <strong>de</strong> setembro <strong>de</strong> 1996, e do fundo<br />
previsto pelo art. 60 do Ato das Disposições<br />
Constitucionais Transitórias.<br />
Não serão consi<strong>de</strong>rados na receita corrente<br />
líquida do Distrito Fe<strong>de</strong>ral e dos Estados do<br />
Amapá e <strong>de</strong> Roraima os recursos recebidos<br />
da União para atendimento das <strong>de</strong>spesas <strong>de</strong><br />
que trata o inciso V do parágrafo 1 do art. 19<br />
da Lei <strong>de</strong> Responsabilida<strong>de</strong> Fiscal. A receita<br />
corrente líquida será apurada somando-se as<br />
receitas arrecadadas no mês e nos onze<br />
anteriores, excluídas as duplicida<strong>de</strong>s. (Lei<br />
Complementar n 101, <strong>de</strong> 4/5/2000 - Lei <strong>de</strong><br />
Responsabilida<strong>de</strong> Fiscal).<br />
RESTOS A PAGAR. 1- Consi<strong>de</strong>ram-se<br />
restos a pagar as <strong>de</strong>spesas empenhadas,<br />
mas não pagas até o dia 31 <strong>de</strong> <strong>de</strong>zembro,<br />
distinguindo-se as processadas das nãoprocessadas.<br />
Portanto, uma vez empenhada<br />
a <strong>de</strong>spesa e não sendo paga até o dia 31 <strong>de</strong><br />
<strong>de</strong>zembro, será consi<strong>de</strong>rada como restos a<br />
pagar, para efeito do encerramento do<br />
exercício financeiro. Em outras palavras, uma<br />
vez empenhada a <strong>de</strong>spesa, ela pertence ao<br />
exercício financeiro, onerando as dotações<br />
orçamentárias daquele exercício. (Hélio,<br />
Kohama, Contabilida<strong>de</strong> Pública, Atlas, 1991).<br />
2- Despesa escriturada como dívida<br />
flutuante e que passa <strong>de</strong> um para outro<br />
exercício, nas entida<strong>de</strong>s públicas; título <strong>de</strong><br />
conta que, <strong>de</strong> acordo com a padronização<br />
estabelecida pela Lei 4.320/64, para a União,<br />
os Estados, os Municípios e o Distrito<br />
Fe<strong>de</strong>ral, representa, no Ativo, a contrapartida<br />
<strong>de</strong> <strong>de</strong>spesa a pagar, figurando como receita<br />
extraordinária; título <strong>de</strong> conta, que figura na<br />
<strong>de</strong>spesa extraordinária, relativo a<br />
pagamentos no exercício; conta típica do<br />
passivo financeiro, por natureza. As<br />
<strong>de</strong>spesas não pagas até o fim do exercício<br />
são levadas à conta <strong>de</strong> restos a pagar, e<br />
analisadas pelos credores. (A. Lopes <strong>de</strong> Sá,<br />
Ana M. Lopes <strong>de</strong> Sá. Dicionário <strong>de</strong><br />
Contabilida<strong>de</strong>, Atlas, 1994).<br />
RESOLUÇÃO. São atos administrativos<br />
normativos expedidos pelas altas<br />
autorida<strong>de</strong>s do Executivo (mas não pelo<br />
Chefe do Executivo, que só <strong>de</strong>ve expedir<br />
<strong>de</strong>cretos), ou pelos presi<strong>de</strong>ntes <strong>de</strong> tribunais e<br />
órgãos legislativos, para disciplinar matéria<br />
<strong>de</strong> sua competência específica. Por exceção<br />
admitem-se resoluções individuais. (Hely<br />
Lopes Meirelles, Direito Administrativo<br />
Brasileiro, 17° ed., 1990).<br />
39
<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 4° trimestre <strong>de</strong> 2015<br />
ANEXO C<br />
DIÁRIAS REFERENTE AO PRIMEIRO TRIMESTRE <strong>2016</strong><br />
TOTAL DE DIÁRIAS 230,50<br />
QUANTIDADE DE FUNCIONÁRIOS 61<br />
TOTAL DE VIAGENS 34<br />
VALOR TOTAL DAS DIÁRIAS R$ 107.975,25<br />
SERVIDOR BENEFICIÁRIO CARGO/FUNÇÃO QT. DIÁRIAS TOTAL<br />
ADIRCÉLIO DE MORAES FERREIRA JÚNIOR CONSELHEIRO 2,0 1.588,00<br />
CLEBER MUNIZ GAVI AUDITOR 1,0 794,00<br />
ADIRCÉLIO DE MORAES FERREIRA JÚNIOR CONSELHEIRO 8,5 6.062,84<br />
ALEXANDRE FONSÊCA DE OLIVEIRA AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 5,0 1.836,00<br />
ALYSSON MATTJE AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 3,0 1.101,60<br />
CAROLINE DE SOUZA AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 5,5 3.212,00<br />
CLÁUDIO FELÍCIO ELIAS AUX. ADM. OPERACIONAL 5,0 1.530,00<br />
CLÁUDIO MARTINS NUNES AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 5,0 1.836,00<br />
CLÉBER MUNIS GAVI AUDITOR 1,0 794,00<br />
DAISON FABRÍCIO ZILLI DOS SANTOS AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 2,0 734,40<br />
DANIELA AURORA ULYSSÉA AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 5,0 1.836,00<br />
EDIMEIA LILIANI <strong>SC</strong>HNITZLER AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 1,0 367,20<br />
EDSON FRANCI<strong>SC</strong>O MENDONÇA ANAL. TÉC. GESTÃO PÚBLICA 3,0 1.101,60<br />
ERASMO MANOEL DOS SANTOS MOTORISTA 5,0 1.530,00<br />
EVANDRO JOSÉ DA SILVA PRADO AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 5,0 1.836,00<br />
GIAN CARLO DA SILVA AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 5,0 1.836,00<br />
GLÁUCIA DA CUNHA AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 4,0 1.468,80<br />
IAMARA CRISTINA GROSSI OLIVEIRA AUD. FIC. CONT. EXTERNO 4,0 1.468,80<br />
JOSEANA APARECIDA CORREA AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 1,0 367,20<br />
KARINE DE SOUZA ZEFERINO FONSECA DE<br />
ANDRADE<br />
AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 6,0 3.089,58<br />
LEONIR SANTINI AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 0,5 183,60<br />
LUIZ ROBERTO HERBST CONSELHEIRO PRESIDENTE 1,0 794,00<br />
MAICON SANTOS TRIERVEILER AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 0,5 183,60<br />
MICHELLE FERNANDA DE CONTO EL ACHKAR AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 6,5 3.579,20<br />
MOISÉS DE OLIVEIRA BARBOSA AUX. ATIV. ADM. CONT. EXT. 2,5 918,00<br />
ODIR GOMES DA ROCHA NETO AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 0,5 183,60<br />
PAULO ROBERTO TEIXEIRA AUX. ADM. OPERACIONAL 5,0 1.530,00<br />
RICARDO DA COSTA MERTENS AUX. ATIV. ADM. CONT. EXT. 7,5 2.295,00<br />
SABRINA MADALOZZO PIVATTO AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 5,0 1.836,00<br />
SABRINA NUNES IOCKEN AUDITOR 3,0 2.382,00<br />
SIDNEI SILVA AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 5,0 1.836,00<br />
TATIANA MAGGIO AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 0,5 183,60<br />
VERÔNICA LIMA CORREA AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 5,0 1.836,00<br />
WILSON ROGÉRIO WAN DALL CONSELHEIRO 3,0 2.382,00<br />
ALEXANDRE FONSÊCA DE OLIVEIRA AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 5,0 1.836,00<br />
CLÁUDIO FELÍCIO ELIAS AUX. ADM. OPERACIONAL 9,0 2.754,00<br />
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<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 4° trimestre <strong>de</strong> 2015<br />
DAVI SOLONCA AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 5,0 1.836,00<br />
EDIMEIA LILIANI <strong>SC</strong>HNITZLER AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 3,0 1.101,60<br />
ERASMO MANOEL DOS SANTOS MOTORISTA 5,0 1.530,00<br />
GERSON DOS SANTOS SICCA AUDITOR SUBST. CONSELHEIRO 1,0 794,00<br />
GLÁUCIA DA CUNHA AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 3,0 1.101,60<br />
HEMERSON JOSÉ GARCIA AUD. FIC. CONT. EXTERNO 5,0 1.836,00<br />
JAIRO WESSLER MOTORISTA 1,5 459,00<br />
JOÃO LUIZ GATTRINGER COORD. AUDITORIA INTERNA 2,5 1.460,00<br />
JONNY WINSTON DREWS AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 5,5 6.415,09<br />
JOSEANA APARECIDA CORREA AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 3,0 1.101,60<br />
LÚCIA HELENA GARCIA AUD. FIC. CONT. EXTERNO 5,0 1.836,00<br />
LUIZ CÉSAR FORTUNATO MOTORISTA 5,0 1.530,00<br />
LUIZ CLÁUDIO VIANA AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 1,5 2.211,00<br />
MARCOS ROBERTO GOMES AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 4,0 1.468,80<br />
MOACIR BANDEIRA RIBEIRO AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 5,0 1.836,00<br />
MOISÉS HOEGENN AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 1,5 876,00<br />
ODIR GOMES DA ROCHA NETO AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 5,0 1.836,00<br />
PAULO ROBERTO TEIXEIRA AUX. ADM. OPERACIONAL 3,0 918,00<br />
RICARDO CARDOSO DA SILVA AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 5,0 1.836,00<br />
RICARDO DA COSTA MERTENS AUX. ATIV. ADM. CONT. EXT. 5,0 1.530,00<br />
RODRIGO DUARTE SILVA AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 4,0 1.468,80<br />
SIDNEY ANTÔNIO TAVARES AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 3,0 1.752,00<br />
TATIANA MAGGIO AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 5,0 1.836,00<br />
THAISY MARIA ASSING AUD. FI<strong>SC</strong>. CONT. EXTERNO 5,0 1.836,00<br />
WILSON ROGÉRIO WAN DALL CONSELHEIRO 5,5 8.467,14<br />
TOTAL 107.975,25<br />
Fonte: DAF<br />
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<strong>Relatório</strong> <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s - 4° trimestre <strong>de</strong> 2015<br />
Tribunal <strong>de</strong> Contas do Estado <strong>de</strong> Santa Catarina<br />
Auditoria Interna<br />
João Luiz Gattringer<br />
Diretoria Geral <strong>de</strong> Controle Externo<br />
Carlos Tramontin<br />
Consultoria Geral<br />
Hamilton Hobus Hoemki<br />
Diretoria <strong>de</strong> Recursos e Reexames<br />
Maria <strong>de</strong> Lour<strong>de</strong>s Silveira Sordi<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle <strong>de</strong> Licitações e Contratações<br />
Flavia Letícia Fernan<strong>de</strong>s Baesso Martins<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle da Administração Estadual<br />
Névelis Scheffer Simão<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle dos Municípios<br />
Kliwer Schmitt<br />
Diretoria <strong>de</strong> Contas <strong>de</strong> Governo<br />
Janio Quadros<br />
Diretoria <strong>de</strong> Controle <strong>de</strong> Atos <strong>de</strong> Pessoal<br />
Reinaldo Gomes Ferreira<br />
Diretoria <strong>de</strong> Ativida<strong>de</strong>s Especiais<br />
Roberto Silveira Fleischmann<br />
Diretoria Geral <strong>de</strong> Planejamento e Administração<br />
Edison Stieven<br />
Diretoria <strong>de</strong> Planejamento e Projetos Especiais<br />
Raul Fernando Fernan<strong>de</strong>s Teixeira<br />
Diretoria <strong>de</strong> Administração e Finanças<br />
José Roberto Queiroz<br />
Diretoria <strong>de</strong> Gestão <strong>de</strong> Pessoas<br />
Katia Albino Goulart Heinzen<br />
Diretoria <strong>de</strong> Informática<br />
Paulo Roberto Riccioni Gonçalves<br />
Secretaria Geral<br />
Francisco Ferreira Filho<br />
Assessoria <strong>de</strong> Comunicação Social<br />
Lucia Helena Fernan<strong>de</strong>s <strong>de</strong> Oliveira Prujá<br />
Instituto <strong>de</strong> Contas<br />
Osvaldo Faria <strong>de</strong> Oliveira<br />
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