Отчет о деятельности 2015/2016

eurambank

61

Euram Bank AG


62

Отчет о деятельности 2015/2016


Отчет о деятельности 2015/2016

European American Investment Bank AG


Отчет о деятельности

Euram Bank AG

20152016


4

Отчет о деятельности 2015/2016


ПРЕДИСЛОВИЕ

ПРЕДСЕДАТЕЛЯ ПРАВЛЕНИЯ

Финансовый год 2015/2016 стал первым после реструктуризации

и обновления нашего банка. В прошедшем году мы сформулировали

среднесрочные и долгосрочные цели, которым мы следуем и

сегодня: акцент на наших основных сферах деятельности; укрепление

и развитие наших внутренних рынков в Австрии и Германии;

развитие новых сфер деятельности, приносящих стабильный доход,

а также концентрация на солидном росте.

Сегодня мы на правильном пути реализации наших целей, шаг за

шагом, упорно и последовательно. Непредвиденная судебная тяжба

и задержка транзакции из-за Brexit стали препятствием тому,

чтобы плоды реструктуризации повлияли на итоги уже этого года.

Но мы знаем, что наша организация твердо стоит на ногах и что

наша стратегия роста даст солидные дивиденды. Реальным доказательством

может служить картина развития нашей компании и

решающий показатель наших перспектив успеха — постоянно

растущее число новых клиентов на внутренних рынках, в наших

как давно освоенных, так и новых сферах деятельности.

Мы удачно повернули на новый курс. Мы подняли парус, вышли

в открытое море и, невзирая на довольно непростые обстоятельства,

достигли множество поставленных целей. Мы приглашаем Вас

продолжить это путешествие за достойной наградой.

5

Манфред Хубер

Председатель правления

Сентябрь 2016 года

Euram Bank AG


«Тот, кто остается на берегу, не открывает новых океанов».

— Фернан Магеллан

Отчет о деятельности 2015/2016


7

Euram Bank AG


8

Отчет о деятельности 2015/2016


ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКА

Наблюдательный совет

Адольф Вальтер Хелльмер

Председатель

Д-р Петер Мазер

Заместитель председателя

Д-р Эрик Макс Михаэль Обермайер

Дипл. экономист Сента Пеннер

Правление

Манфред Хубер

Манфред Хубер

Председатель

Йоганнес Лангер

Йозеф Леккель

Йоганнес Лангер

9

Йозеф Леккель

Euram Bank AG


Отчет о состоянии дел

10

Отчет о деятельности 2015/2016


Отчет о состоянии дел

ОТЧЕТ О СОСТОЯНИИ ДЕЛ

1. Ход дел и экономическое положение

Модель ведения бизнеса

Акционерное общество European American Investment Bank

Aktiengesellschaft (Euram Bank) как малый негосударственный банк

оказывает банковские и иные финансовые услуги в первую очередь

в Австрии и Германии, а также в Центральной и Восточной Европе,

Передней и Центральной Азии и в России. Основным направлением

является работа с частными и корпоративными клиентами.

В числе наших высококвалифицированных сотрудников есть люди

из различных стран, что отражает открытую всему миру корпоративную

культуру Euram Bank.

Euram Bank находится на 100% в частном владении. Большую часть

акций банка через Euram Holding AG держат руководящие работники

компании и финансовые инвесторы.

Положение дел

Результат британского референдума о выходе из ЕС (Brexit) поразил

не только журналистов и букмекеров, но и предприятия

и рынки капитала. Следствием исторического выбора британцев

стало снижение курсов валюты, акций и рисковых премий за

выдачу кредитов. Поскольку последствия и сам процесс Brexit еще

трудно оценить, на финансовых рынках сохраняется аверсия рисков.

Процентные ставки и показатели доходности государственных

займов надолго застыли на исторических минимумах, а фондовые

рынки остаются крайне нестабильными. Вероятно, Великобритания

выйдет из числа нетто-плательщиков в бюджет ЕС в 2019 году или

будет делать незначительные взносы в качестве части Еврозоны.

Основной рост в экономике США за первую половину 2016 года

снова продемонстрировал потребительский сектор. Нетто-экспортеры

сохранили положительные темпы экономического развития.

По всем другим секторам наблюдается явный спад. Мировой

рынок капитала находился под сильным влиянием американской

Федеральной резервной системы. С момента первого повышения

учетной ставки в декабре 2015 года ФРС взяло за правило такую

11

Euram Bank AG


Отчет о состоянии дел

практику. Причинами неактивности были 1-й неудачный квартал

и референдум «Brexit». В первом полугодии 2016 периодически

наблюдалась опережающая динамика на фондовых рынках стран

БРИКС (Бразилия, Россия, Индия, Китай, ЮАР). Тем не менее,

колебания курсов были так же велики, как и на мировых биржах –

к середине года курсы выросли очень незначительно. В целом прибыль

рынков БРИКС сформировалась в результате перенаправления

потоков капитала с устоявшихся рынков на развивающиеся.

12

Концентрация на сферах деятельности, связанных с активной

консультацией, а не на массовом бизнесе, оправдало себя в финансовом

году 2015/16 и в равной мере касается частных банковских

операций, управления активами и платежной системы с использованием

банковских карт. Благодаря опыту и усилиям наших компетентных

сотрудников, а также очень хорошим результатам по всем

инвестиционным стратегиям, доверие и ожидания наших клиентов

были оправданы также и в финансовом году 2015/2016, несмотря

на сложную ситуацию на рынке. Наша компетенция и многолетний

опыт консультирования наших клиентов в вопросах, касающихся

финансовых активов и инвестиций, наш основанный на доверии и

инициативе стиль работы, а также ответственное управление доверенным

нам капиталом прошли проверку временем.

Индийская компания в феврале 2012 г. подала в Торговый суд

Вены установительный иск против Euram Bank о том, что Договор о

залоге от марта 2010 года, заключенный между этой индийской

компанией в качестве залогодателя и банком Euram Bank в качестве

залогодержателя, является недействительным. После отклонения

иска Торговым судом Вены в декабре 2015 года и отказа Высшим

судом федеральной земли г. Вена индийскому предприятию в

апелляционной жалобе в апреле 2016 года, 14 июня 2016 года

решением Верховного суда (3-й инстанции) было отказано в пересмотре

дела. Тем самым данное дело было прекращено - в пользу

Euram Bank. Вследствие этого Euram Bank погасил залогом индийской

компании в размере 32,5 млн долларов США обеспеченный

данным залогом кредит в 32,5 млн долларов США.

Отчет о деятельности 2015/2016


Отчет о состоянии дел

Балансовый итог Euram Bank в финансовом году 2015/2016 вырос

на 29,2 млн евро или на 18,8% до суммы в 184,4 млн (30.06.2015:

155,2 млн евро). Резерв наличных средств значительно повысился

на 0,5 млн евро, до показателя в 1,9 млн евро (30.06.2015: 1,4 млн),

долговые обязательства официальных инстанций выросли на 1,3

млн до показателя 10,3 млн евро (30.06.2015: 9 млн евро). Дебиторская

задолженность кредитных учреждений выросла на 41,8% или

20,6 млн евро до общего показателя в 69,8 млн (30.06.2015: 49,2

млн евро) Рост был обеспечен в большей мере за счет кредитных

учреждений внутри страны. Дебиторская задолженность клиентов

увеличилась на 12,3% или 9,8 млн до 89,4 млн евро (30.06.2015:

79,6 млн евро). Большая доля роста была обеспечена повышением

вложений в недвижимость в Германии. Долговые обязательства и

прочие ценные бумаги с фиксированным процентом снизили свою

долю в сравнении с прошлым годом на 14,7% или 1,3 млн евро до

7,7 млн (30.06.2015: 9 млн евро). Акции и другие ценные бумаги

без фиксированной процентной ставки понизились на 2,5 млн до

2,3 млн (30.06.2015: 4,8 млн евро). Реструктурирование размещения

ценных бумаг и их разделение в иные активы дало 1,5 млн

(активы фонда Sharpe Art Segregated Portfolio Fund были перенесены

в фонд Sharpe Special Situation Fund Ltd.). Доли капитала в

аффилированнных предприятиях остались прежними в размере

159 тыс. евро (30.06.2015: 159 тыс. евро). Прочие имущественные

объекты выросли по отношению к прошлому году на 1 млн до

2,4 млн евро (30.06.2015: 1,4 млн). Основной причиной стало уже

упомянутое реструктурирование размещения ценных бумаг

(Sharpe Special Situation Fund Ltd).

13

В статьях пассива выросла кредиторская задолженность кредитным

учреждениям на 18,4 млн до 20,9 млн евро (30.06.2015: 2,6

млн евро). Рост связан со срочными вкладами австрийских банков.

Кредиторская задолженность кредитным учреждениям в 11,4%

балансового итога составляет малую долю в ставке рефинансирования

Euram Bank. Кредиторская задолженность по отношению к

клиентам на день составления баланса составляла 147,5 млн евро

(30.06.2015: 133,9 млн евро) (80% балансового итога), что является

основной частью ставки рефинансирования Euram Bank. Статьи

Euram Bank AG


Отчет о состоянии дел

резервных отчислений снизились по сравнению с прошлым годом

на 0,8 млн евро до 0,7 млн (30.06.2015: 1,5 млн евро). Причиной

снижения стала реализация резервных отчислений на судебные расходы

и компенсацию бонусов. Прочая кредиторская задолженность

снизилась на 1 млн евро до 0,5 млн евро (30.06.2015: 1,5 млн евро).

14

Чистый процентный доход Euram Bank в финансовом году

2015/2016 вырос на 83,7 % или на 1 млн евро до 2,1 млн евро

(30.06.2015: 1,1 млн евро). Данный прирост во многом обусловлен

высокой доходностью увеличенных объемов финансирования

недвижимости в Германии. Сальдо доходов и расходов от комиссии

также отмечено значительным приростом в 1,4 млн евро или 61,2%

до 3,8 млн евро (30.06.2015: 2,4 млн). Основная доля прироста

приходится на комиссионный доход в 51% по сделкам с ценными

бумагами (1,9 млн евро), и кредитным операциям с долей в 31,6%

(1,2 млн евро). Сальдо доходов/расходов по финансовым сделкам

показывает отрицательный итог в 205 тыс. евро, практически аналогичный

прошлому году (30.06.2015: минус 211 тыс. евро). На итоги

финансового года 2015/2016 отрицательно повлияла ликвидация

фонда «Sharpe Art Segregated Portfolio Fund». Все имущество фонда

«Sharpe Art Segregated Portfolio Fund» (состоящее из произведений

искусства и наличных средств) в декабре 2015 года было передано

в другую структуру (Sharpe Special Situation Fund Ltd.). Передача

привела к снижению стоимости в размере 0,6 млн. Прочие доходы

снизились в сравнении с прошлым годом на 2,5 млн евро до 0,7 млн

евро (30.06.2015: 3,3 млн евро). В прошлом году по этой статье был

получен доход в 3 млн евро при продаже международному партнеру

инновационного и индивидуального продукта для платежной

системы с использованием банковских карт, разработанного вместе

с международными партнерами. В финансовом году 2015/2016

были учтены доходы от оказания услуг для Euram Holding AG и

доходы от реализации резервных отчислений. Валовый доход

корпорации в финансовом году 2015/2016 достиг значения в 6,5

млн евро - снижение на 0,2 млн в сравнении с прошлым годом

(30.06.2015: 6,7 млн евро, на результат сильно повлияла уже упомянутая

продажа на сумму в 3 млн евро).

Отчет о деятельности 2015/2016


Отчет о состоянии дел

Валовые издержки корпорации составили 6,4 млн евро, что является

улучшением по сравнению с прошлым годом на 0,3 млн евро

(30.06.2015: 6,7 млн евро). Расходы на персонал в размере 3,5 млн

евро практически остались на уровне прошлого года (30.06.2015:

3,4 млн евро). Материальные затраты снизились на 0,3 млн евро

до 2,7 млн (30.06.2015: 3 млн евро). Результаты по материальным

расходам охватывают затраты на ИТ, аренду, рекламу и гонорары за

консультационные и аудиторские услуги. Амортизационные отчисления

на имущественные объекты и нематериальные активы незначительно

снизились, на 14 тыс евро до 95 тыс. евро (30.06.2015:

109 тыс. евро), прочие валовые расходы уменьшились на 48 тыс.

евро до 137,9 тыс. евро (30.06.2015: 186 тыс. евро).

После вычета валовых издержек корпорации из валовых доходов

для финансового года 2015/2016 мы получили результат хозяйственной

деятельности в размере 58 тыс. евро, выросший в

сравнении с периодом 2014/2015 до 112 тыс евро (30.06.2015:

минус 54 тыс. евро).

Сальдо расходов/доходов от продаж и оценки дебиторской задолженности

и определенных ценных бумаг составило минус 1 млн

евро (30.06.2015: 87 тыс. евро). Этот отрицательный итог сложился

по результатам предписанного Федеральным управлением по

контролю за финансовыми услугами (BaFin) в феврале 2016 года

закрытия немецкого банка Maple Bank GmbH (Maple Bank). Управление

BaFin дополнительно выдало предписание и возмещении

убытков и участковый суд г. Франкфурт по поручению надзорного

ведомства открыл процедуру банкротства в отношении Maple Bank.

Maple Bank с 2006 по 2010 год проводил оспариваемые сделки с

акциями (Cum-Ex). Euram Bank разместил в банке Maple Bank

13 млн долларов США. Дебиторская задолженность Euram Bank

была размещена своевременно и была признана конкурсным

управляющим. По причинам добросовестности был сформирован

резерв в размере 10% суммы невыплаченного займа (1 млн евро).

Сальдо доходов и расходов продаж и оценки финансовых вкладов

изменилось на 34,8 тыс. евро до минус 23,2 тыс. евро (30.06.2015:

минус 59 тыс. евро).

15

Euram Bank AG


Отчет о состоянии дел

Тем самым для финансового года 2015/2016 был получен финансовый

результат по обычной коммерческой деятельности (EGT) в

размере минус 1 млн евро (30.06.2015: минус 26 тыс. евро).

Налоги на доход и прибыль составили 32,8 тыс. евро (30.06.2015:

плюс 219,2 тыс. евро). Расходы на уплату отсроченного налога

составили 32,8 тыс. евро.

Годовой убыток по финансовому году 2015/2016 составил минус

1 млн евро (30.06.2015: годовая прибыль составила 0,2 млн евро).

Отчисления в резерв в финансовом году 2015/2016 составили 0,3

млн (30.06.2015: 0 млн евро). Закладный капитал был повышен

из-за высокой доли активов, взвешенных по степени риска (в основном

из-за потерь по убыткам от Maple Bank со степенью риска 150%

согласно статье 127 (1) CRR) на 0,3 млн евро. Это привело к годовому

убытку в 1,3 млн евро (30.06.2015: годовая прибыль составила

0,2 млн евро).

С учетом нераспределенной прибыли в 0,2 млн балансовый убыток

на 2015-2016 годы составляет 1,1 млн евро (30.06.2015: балансовая

прибыль в 0,2 млн евро).

16

Финансовые и нефинансовые показатели

Обеспеченность Euram Bank собственным капиталом по-прежнему

отличная. Подлежащие учету на основании части 2 Постановления

(ЕС) № 575/2013 собственные средства составили 14,6 млн евро

(30.06.2015: 15,4 млн евро), заметно превышая обязательный

минимальный уровень собственных средств согласно статье 92 Постановления

(ЕС) 575/2013 в сумме 7,9 млн евро (30.06.2015: 5,2 млн

евро). Квота собственных средств ((подлежащие учету собственные

средства / (требуемые собственные средства * 12,5)) составила

14,7% (30.06.2015: 23,5%), существенно превышая установленный

законом минимум. Отражаемые в отчете собственные средства на

100% состоят из твердого основного капитала. Соотношение расходы/

доходы (валовые – расходы / доходы) составило 99,1% (30.06.2015:

100,8%).

Отчет о деятельности 2015/2016


Отчет о состоянии дел

Сплоченность опытных и заинтересованных сотрудников является

основной предпосылкой длительного успеха любого предприятия.

Поэтому центральное место в Euram Bank занимает квалификация

сотрудников. Euram Bank предлагает своим сотрудникам возможности

для постоянного обучения и повышения квалификации, а также

шанс для достижения личных и профессиональных целей посредством

систематического развития своей компетенции.

События особой важности после дня, на который составляется

баланс 30 июня 2016 г.

Euram Bank на 100% является дочерней компанией холдинга Euram

Holding AG. Два акционера Euram Holding AG после 30 июня 2016 г.

продали свои доли в Euram Holding AG международным инвесторам.

Euram Bank после 30 июня 2016 разместил добавочный заемный

капитал в размере 3 млн евро.

Индийское предприятие, чей иск (как было уже упомянуто) был

отклонен 14 июня 2016 г. Верховным судом (3-й инстанции) путем

решения, в августе 2016 г. направило иск в Международный арбитражный

суд при Палате экономики Австрии против Euram Bank.

17

2. Предполагаемое развитие и риски

Перспективы на 2016/2017

Мы ожидаем медленное оживление роста мировой экономики во

второй половине 2016 года, а также в течение 2017 года на территории

ОЭСР. Поддерживающая конъюнктуру макроэкономическая

политика и низкие цены на сырье могут стать стимулом для

легкого оживления развитого народного хозяйства, при условии

роста заработной платы и инвестиций и отсутствия напряженности

на финансовых рынках. Слабая потребность в импорте у развивающихся

экономик тормозит эффективность развитых стран. В США

возможно дальнейшее умеренное оживление экономики, так как

Euram Bank AG


Отчет о состоянии дел

18

факторы торможения, связанные с усилением доллара и оттоком

инвестиций в энергетический сектор, ослабевают. Внутренний

спрос может получить толчок при плавном оживлении роста заработной

платы, поскольку рынок труда постепенно движется к полной

занятости, а медленный рост производительности сглаживает

напряженность на рынке труда. В Японии рост ВВП сохранится, при

этом напряженность на рынке труда лишь незначительно скажется

на росте номинальной заработной платы и в 2017 году ожидается

сильная консолидация бюджета. На европейской территории рост

будет очень медленным, что связано с проявляющимися эффектами

новой финансово-политической экспансии, благоприятствующими

росту кредитования. По-прежнему значительная недогрузка рынка

труда, высокая долговая нагрузка и просроченные кредиты в

некоторых странах будут препятствовать росту. Возможный выход

Великобритании из Европейского Союза может стать причиной

массивного обвала экономики страны. Прямые экономические

последствия Brexit на данный момент просчитать невозможно. Вне

пространства ОЭСР рост ВВП вполне ожидаем, поскольку резкий

спад экономики во многих странах, экспортирующих сырье, постепенно

заканчивается. Во всяком случае, рост ВВП в развивающихся

экономиках будет неоднородным по причине разного объема

конъюнктурной политической поддержки, эффекта низких цен на

сырье, реализации структурных реформ и масштаба финансовых

рисков. В Китае рост ВВП будет постепенно ослабевать из-за переориентации

от перерабатывающей отрасли в сферу услуг до 6,25%

в 2017 году. В Индии и Индонезии продолжается интенсивный

рост, что в Индии обусловлено запланированным значительным

ростом зарплат в общественном секторе, а в Индонезии ― масштабными

инфраструктурными изменениями. Прогнозы для Бразилии

и России пока туманны, так как рост доходов ограничен низкими

ценами на сырье, по прежнему высокой инфляцией, проблемами

бюджетной политики и (в случае Бразилии) политической

нестабильностью.

Отчет о деятельности 2015/2016


19

Сила предвидения.


Мировая торговля и глобальная финансовая

экономика сегодня стали привычными понятиями.

Во времена Фернана Магеллана еще не было

доказано, что Земля имеет форму шара, а не диска.

Несмотря на это, испанский король профинансировал

план Магеллана: обогнуть земной шар под парусом.

Доходность первого плавания составила всего 4%.

Но предвидение Магеллана обеспечило Испании

многолетнее господство в мировой торговле.

Euram Bank AG


Sanlúcar de

Barrameda

Partida 09|19

Llegada 09|22

Tenerife

09–10|19

Ilha de Santiago

07|22

Isla Caroline

01|21

Pukapuka

01|21

Cabo de Santo

Agostinho

11|19

Rio de Janeiro

12|19

Rio de la Plata

01|20

Cabo Deseado

11|20

Puerto San Julián

3–10|20

Первое кругосветное путешествие Фернана Магеллана и Хуана Себастьяна Элькано 20.09.1519 – 06.09.1522

Изначальным намерением Магеллана был поиск нового пути к Островам пряностей. Путь оказался слишком сложным,

а вот кругосветное путешествие и его последствия стали величайшим достижением того времени.

Отчет о деятельности 2015/2016


Palawan

05-07|21

Muerte de

Magellanes

Brunéi

07|21 Tidore

11–12|21

Guam

03|21

Timor

01–02|22

Cabo de Buena

Esperanza

05|22

Isla de Ámsterdam

03|22

Made with Natural Earth.

Euram Bank AG


Отчет о состоянии дел

22

Для отдела «Частные банковские операции» в финансовом году

2016/2017 приоритетным является развитие комплексных стратегий

для сохранения капитала и имущества, основываясь на

индивидуальном планировании, в сочетании с первоклассным

обслуживанием. Расширение линейки продуктов для клиентов из

Австрии и Германии – при этом в центре внимания должно находиться

финансирование проектов в сферах жилищноозяйственной

и коммерческой недвижимости. Ориентируясь, прежде всего, на

высокий спрос в крупных городах и плотнозаселенных районах,

мы рассчитываем на дальнейший рост цен, если предложение

недвижимости не будет сильно расширено. Благодаря нашей компетенции

в вопросах финансирования, быстрому осуществлению

и прозрачной коммуникации мы хотим успешно использовать эти

шансы на успех на рынке. Отдел «Управление активами» продолжит

придерживаться консервативного подхода в инвестициях и

будет стремиться вновь достичь положительных результатов с

Euram Publikumsfonds. В отделе обслуживания операций с кредитными

картами вместе с нашими международными партнерами

сейчас разрабатываются новые проекты для платежной системы

с использованием банковских карт. Мы видим в этой сфере

устойчивую тенденцию перехода к электронным способам оплаты,

например, Near Field Communication (NFC) и банковские карты

(Smart Cards) для платежей Micro Payments или Mobile Payments

с помощью смартфонов.

Основные риски и неопределенности

Распоряжение Индийского совета по ценным бумагам и биржам

(SEBI) от 22 сентября 2011 г., в котором Euram Bank обвиняется в

нарушении правил поведения на индийской бирже как обладатель

лицензии FII, по-прежнему действительно. В октябре 2015 г.

Euram Bank вновь подробно изложил SEBI свою позицию; он продолжает

сотрудничать со всеми задействованными административными

органами и стремится к скорейшему решению вопроса.

Euram Bank обратился в арбитражный суд UNCITRAL по поводу

доверительного инвестирования в Словакии в связи с нарушением

двухстороннего соглашения о гарантиях для капиталовложений.

В июне 2014 года арбитражный суд отказал в иске Euram Bank

Отчет о деятельности 2015/2016


Отчет о состоянии дел

против Словацкой Республики ввиду отсутствия юрисдикции.

Гражданский иск, поданный по этому делу Euram Bank в словацкий

суд, был отозван Euram Bank. Словацкая Республика подала

иск в отношении Euram Bank о возмещении расходов. Иск Словацкой

Республики был отклонен судом г. Братислава в мае 2016 г. во

второй инстанции.

3. Отчет о научно-исследовательской деятельности

Euram Bank не занимается научно-исследовательской деятельностью.

4. Предоставление отчета о рисках

Euram Bank для эффективного распознавания, классификации и

управления рисками постоянно развивает свое управление рисками.

Управление рисками является составной частью общего

управления банком и наряду с общими условиями законов и права

контроля учитывает вид, объем и сложность сделок и связанные

с ними риски. Правление разработало стратегию рисков, отвечающую

стратегии ведения бизнеса и связанными с ней рисками.

Стратегия рисков охватывает цели управления рисками в основных

направлениях деятельности и меры по достижению этих целей.

С учетом концентрации для всех рисков предусмотрены определенные

уровни погрешности. Концентрация рисков учитывается и

по доходности учреждения.

23

Способность противостоять рискам

На основе общего профиля риска устанавливается, что главные

риски покрываются средствами покрытия, с учетом концентрации

рисков, и тем самым обеспечивается способность противостоять

рискам. В Euram Bank налажен внутренний процесс обеспечения

способности противостоять рискам. Способность противостоять

рискам учитывается при выборе стратегий и их корректировке. Для

реализации стратегии и для обеспечения способности противостоять

рискам были разработаны процессы управления рисками

и контроля. Для рисков, включенных в концепцию способности

Euram Bank AG


Отчет о состоянии дел

противостоять рискам, и для которых нет надежного метода количественного

определения, на основе проверки достоверности

определяется сумма риска (буфер риска). Проверка достоверности

выполняется на основе квалифицированной экспертной оценки.

Выбор методов и средств для оценки способности противостоять

рискам лежит в сфере ответственности правления. Определение

ключевых элементов управления способностью противостоять

рискам и важные предпосылки рисков утверждаются правлением.

Соразмерность методов и средств ежегодно проверяется сотрудниками

с соответствующей квалификацией. Методы, используемые в

управлении способностью противостоять рискам, учитывают задачи

продолжения деятельности учреждения и защиту кредитора от

убытков экономического плана. В Euram Bank предусмотрен процесс

планирования будущих потребностей в капитале. Горизонт планирования

охватывает долгий период (3 года). При этом учитывается, как

- вне горизонта обозримых рисков в концепции способности противостоять

рискам - изменения собственно деятельности или стратегических

целей, а также изменения экономической ситуации влияют на

потребность в капитале.

Внутренняя система контроля

24

В зависимости от вида, объема и сложности сделок и связанных с

ними рисков были:

- учтены правила организации структуры и хода процессов,

- налажены процессы управления и контроля рисков и

- реализована система управления рисками.

Организация структуры и хода процессов

При разработке организации структуры и хода процессов гарантируется,

что не связанные друг с другом виды деятельности выполняются

различными сотрудниками и возникновение конфликта интересов

исключено. Процессы и связанные с ними задачи, полномочия,

ответственность, механизмы контроля и пути коммуникации четко

определены и согласованы. Сюда же относятся регулярные и внеплановые

проверки прав доступа к электронным данным, права подписи

и прочих предоставленных полномочий. Это касается и взаимодействия

с внешними исполнителями.

Отчет о деятельности 2015/2016


Отчет о состоянии дел

Процесс управления и контроля рисков

В Euram Bank разработаны соответствующие процессы управления

и контроля рисков, обеспечивающие идентификацию, оценку,

управление, контроль и пути коммуникации для основных рисков

и связанной с этим концентрации рисков. Эти процессы включены

в общую систему управления доходами и рисками (общее управление

банком). Благодаря соответствующим мерам гарантируется

эффективное ограничение и контроль за рисками и их концентрацией

с учетом способности противостоять рискам и лимитам.

Процессы управления и контроля рисков гарантируют, что основные

риски – в том числе риски процессов и сделок внешних

исполнителей – будут заранее распознаны, полностью классифицированы

и сведены к разумному минимуму. Правление получает

регулярные отчеты о ситуации с рисками. Составление отчета о

рисках выполняется в полноценном и не требующем пояснений

виде. Наряду с фактическими данными отчет содержит оценку

ситуации с рисками. В отчет о рисках при необходимости вносятся

рекомендации, например, по уменьшению рисков. Концентрация

рисков и ее потенциальные последствия указываются отдельно. В

дополнение к регулярным отчетам ежегодно проводятся стресстесты.

Результаты стресс-тестов и потенциальные последствия

для ситуации с рисками, а также потенциал покрытия рисков и

базовые предположения для стресс-тестов указываются в отдельном

отчете. Значимая в рамках управления рисками информация

немедленно доводится до правления, ответственных лиц и отдела

внутреннего аудита, что позволяет заблаговременно принять

необходимые меры или провести требуемые проверки. Правление

письменно информирует наблюдательный совет каждый квартал о

ситуации с рисками. Важная для наблюдательного совета информация

о рисках передается правлением незамедлительно. Процессы

управления и контроля рисков при меняющихся условиях

согласовываются по возможности своевременно.

25

Euram Bank AG


Отчет о состоянии дел

Управление рисками

В Euram Bank предусмотрен отдел управления рисками, отвечающий

за независимый контроль рисков и информационную поддержку.

Перед отделом управления рисками ставятся следующие задачи:

- Поддержка правления во всех вопросах, связанных с рисками,

особенно при разработке и реализации стратегии рисков или

проектировании решений для ограничения рисков

- Поддержка правления при создании и улучшении процессов

управления и контроля рисков

- Создание и улучшение системы показателей рисков и методики

раннего распознавания рисков

- Текущий контроль ситуации с рисками организации и способности

противостоять рискам, а также соблюдение указанных лимитов

- Регулярное составление отчетов о рисках для правления

- Ответственность за процесс немедленной передачи важной для

рисков информации правлению, ответственным лицам или в

отдел внутреннего аудита

26

Сотрудники отдела управления рисками имеют все необходимые

полномочия и неограниченный доступ ко всем данным, необходимым

для выполнения задач.

Управление рисками особого рода

Подразделение в Euram Bank контролирует серьезные риски

прежде всего в сфере кредитных рисков и рисков невыполнения

обязательств контрагентом, рисков ликвидности, операционных

рисков и прочих.

Кредитные риски и риски невыполнения

обязательств контрагентом

Euram Bank ограничивает кредитные риски и риск невыполнения

обязательств контрагентом путем (за редкими исключениями)

предоставления кредита только в пределах покрытия рисков. Для

Отчет о деятельности 2015/2016


Отчет о состоянии дел

расчета кредитного риска и риска невыполнения обязательств

контрагентом Euram Bank применяет стандартный метод согласно

ст. 111-141, CRR.

Euram Bank оценивает и управляет кредитными рисками по

следующим принципам:

- Во всех отраслях деятельности применяются единые стандарты

для принятия решений по кредиту.

- Одобрение лимитов для контрагентов и управление отдельными

кредитными обязательствами должно проходить в рамках

кредитной стратегии. Любое решение должно содержать анализ

доходов и рисков.

- Любая выдача кредита контрагентам и соответствующие материальные

изменения компонента кредита (например, срока

действия, структуры безопасности или важных условий договора)

требуют нового одобрения кредита.

- Выдачу кредита группе заемщиков Euram Bank осуществляет на

консолидированной основе. В качестве группы банк Euram Bank

рассматривает заемщиков, которые в рамках правовых отношений

связаны друг с другом равными экономическими полномочиями

или несут солидарную ответственность за весь или основную часть

предоставляемого кредита.

27

Важным элементом процесса одобрения кредита является подробный

анализ рисков для каждого кредита, выданного заемщику или

группе заемщиков. При анализе рисков банк Euram Bank учитывает

платежеспособность контрагента и риски, связанные с выдачей

кредита. Полученная оценка рисков влияет не только на структуру

транзакции и решение о выдаче кредита, но и определяет меру

контроля для данного кредита.

Операционный риск

В управлении рисками принимают директивы по идентификации,

оценке, отчетности и контролю операционных рисков. Управление

отвечает за определение базовой схемы оценки операционного

риска и соответствующих директив, тогда как ответственность за

Euram Bank AG


Отчет о состоянии дел

реализацию структуры и ежедневное управление рисками закреплено

за отделами бизнеса и администрации. Эта модель делового

партнерства приводит к тесному контролю и усилению внутреннего

осознания операционных рисков. Для расчета операционных

рисков применяется метод базовых индикаторов согласно ст. 315-

316 CRR. Задача состоит в проактивном управлении операционными

рисками. По этой причине отдел управления рисками создал

базовую схему оценки операционных рисков, с помощью которой

определяется профиль операционных рисков для Euram Bank, а

также меры и приоритеты для снижения риска. Ответственные за

реализацию базовой схемы сотрудники раз в квартал информируют

отдел управления рисками о ситуации в своем отделе. Отдельные

отчеты сводятся в управлении рисками в единый отчет. Банк

Euram Bank разработал базу данных для случаев материального

ущерба, которая ведется отделом управления рисками. Все отделы

бизнеса и администрации сообщают обо всех возникших проблемах

рисков (независимо от суммы) в отдел управления рисками,

чтобы провести анализ ошибки и на следующем этапе принять

меры по ее устранению.

Риск ликвидности

28

Управление ликвидностью гарантирует, что Euram Bank всегда в

состоянии своевременно исполнять свои платежные обязательства,

и что статьи активов могут быть в любое время реализованы на

рынке без потери стоимости.

За управление ликвидностью отвечает Комиссия по управлению

активами и пассивами (ALCO). Задачей управления ликвидностью

является идентификация, оценка и управление позициями с

рисками ликвидности. В ALCO входят сотрудники отделов управления

активами, расчетов и регистрации, бэк-офиса и управления

рисками.

Прочие риски

Общий деловой риск:

На базе существующей модели ведения бизнеса банк Euram Bank

в состоянии обеспечить положительную доходность деятельности.

Отчет о деятельности 2015/2016


Отчет о состоянии дел

В процессе составления годового отчета для следующего финансового

года разрабатывается стратегия рисков, служащая основой

распределения экономического капитала. На основе балансовых

показателей годового отчета и принятой общим собранием стратегии

рисков создается плановый расчет на новый финансовый год.

Ежемесячно проводится учет по позициям, генерирующим прибыль.

Результат помесячно сравнивается с плановыми показателями,

рассчитанными по тем же критериям. Стратегические, деловые

риски и риски потери дохода сводятся с кредитными, рыночными,

а также рисками изменения процентной ставки и дополняются

операционными рисками. Результат обсуждается на ближайшем

общем собрании и анализируется. Этот процесс гарантирует покрытие

общих деловых рисков.

Репутационный риск:

Управление рисками осуществляется с помощью масштабного

процесса обеспечения должной добросовестности в рамках открытия

счета и с помощью текущего контроля активности клиентов

с использованием аналитического программного обеспечения

(kdprevent). «Kdprevent», аналитическая программа-решение для

предотвращения отмывания денег, экономических преступлений и

финансирования терроризма, позволяет распознавать необычные,

неожиданные или подозрительные транзакции клиентов. В случае

наличия выраженных подозрительных моментов (на основе анализа

угроз, проведенного Euram Bank) программа автоматически

оповещает заранее указанных сотрудников.

29

Вена, 12 сентября 2016 г.

Правление

Манфред Хубер

Йоганнес Лангер

Йозеф Леккель

Euram Bank AG


30

Ценность дальновидности.


Иван Федорович Крузенштерн в 1803 году был

назначен руководителем первой русской

кругосветной экспедиции. Его исключительные

организаторские способности и его дальновидность

привели трехлетнюю экспедицию к заслуженному

успеху. И.Ф. Крузенштерн по поручению царя

установил торговые отношения между Россией и

Японией и, помимо прочего, исследовал остров

Сахалин, на котором находятся крупнейшие

российские запасы нефти и газа.

Отчет о деятельности 2015/2016


31

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

0 m

50 m

Названное в честь великого исследователя и адмирала,

учебное парусное судно «Крузенштерн» и сегодня используется

для обучения русских моряков.

Euram Bank AG


Баланс

БАЛАНС НА 30.6.2016

32

Активы 30.6.2016 30.06.2015

ЕВРО ЕВРО ТЫС. ЕВРО

1. Кассовый остаток, вклады в

центральных эмиссионных банках 1 866 102,48 1 439

2. Долговые обязательства

государственных органов 10 344 056,47 8 984

3. Дебиторская задолженность кредит.

учреждений

a) подлежит оплате ежедневно

b) прочая дебиторская задолженность

45 435 427,05

24 368 579,11

69 804 006,16 49 238

49 238

0

4. Дебиторская задолженность клиентов 89 354 348,05 79 561

5. Долговые обязательства и другие

ценные бумаги, которые приносят

фиксированный процент,

общественных эмитентов 7 656 468,06 8 980

6. Акции и другие ценные бумаги без

фиксированной процентной ставки 2 260 404,96 4 801

7. Долевые капиталовложения 70,00 0

8. Доли в аффилированных компаниях 159 000,00 159

9. Нематериальное имущество основного

капитала 63 245,13 87

10. Материальные активы 105 690,40 139

11. Прочие имущественные объекты 2 364 665,82 1 369

12. Разграничительные статьи 387 167,03 444

184 365 224,55 155 201

1. Иностранные активы 96 987 748,48 99 486

Отчет о деятельности 2015/2016


Баланс

БАЛАНС НА 30.6.2016

Пассивы 30.6.2016 30.06.2015

ЕВРО ЕВРО ТЫС. ЕВРО

1. Кредиторская задолженность по

отношению к кредитным учреждениям

a) подлежит оплате ежедневно

b) с установленным сроком действия

или сроком погашения

2. Кредиторская задолженность по

отношению к клиентам

a) прочая кредиторская задолженность

aa) подлежит оплате ежедневно

bb) с установленным сроком действия или

сроком погашения

3. Секьюритизированные обязательства

a) индоссированные долговые обязательства

b) прочие секьюритизированные обязательства

310 992,11

20 620 733,61

91 727 917,19

20 931 725,72 2 565

65

2 500

147 535 668,24 133 853

125 316

55 807 751,05

8 537

23 646,98 25

15 572,52

15

8 074,46

10

4. Прочая кредиторская задолженность 515 737,84 1 524

5. Разграничительные статьи 12 500,00 84

6. Резервные отчисления

a) на выходные пособия

b) прочие

381 348,74

308 330,08

689 678,82 1 467

381

1 086

7. Уставной капитал 10 045 712,61 10 046

8. Резервный капитал

a) связанный

b) не связанный

1 886 813,16

33 537,61

1 920 350,77 1 920

1 887

33

9. Резерв прибыли, другие резервы 2 859 904,17 2 860

10. Закладной капитал согласно § 57 абз. 5 Закона

о банковской деятельности Республики Австрия 979 100,00 660

11. Балансовая прибыль/убыток -1 148 800,60 197

184 365 224,55 155 201

33

1. Условные обязательства 6 185 341,57 6 757

2. Подлежащие учету собственные средства согласно

части 2 Постановления (ЕС) № 575/2013 14 593 021,82 15 404

3. Потребность в собственных средствах согласно

статье 92 Постановления (ЕС) № 575/2013

a) Твердый коэффициент достаточности

базового капитала

b) Коэффициент достаточности базового

капитала

c) Общий коэффициент достаточности капитала

99 113 108,94

14,7%

14,7%

14,7%

65 523

23,5%

23,5%

23,5%

4. Иностранные пассивы 134 026 187,59 126 423

Euram Bank AG


Учет прибылей и убытков

УЧЕТ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ НА 2015/2016

34

Учет прибылей и убытков на 30.6.2016 30.06.2015

ЕВРО ЕВРО ТЫС. ЕВРО

1. Проценты и аналогичные доходы,

в том числе: от ценных бумаг с

фиксированным процентом 366 308,46

2 469 171,17 1 347

2. Проценты и аналогичные затраты -347 380,77 -192

I. ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД 2 121 790,40 1 155

3. Доходы от ценных бумаг и долевых

капиталовложений

a) доходы от акций, других прав на

участие и ценных бумаг, которые не

приносят фиксированный процент 61 841,41 132

4. Доходы от комиссии 4 967 797,27 95 875

5. Расходы по комиссии -1 181 790,67 -93 526

6. Доходы/расходы от финансовых сделок -204 729,33 -211

7. Прочие производственные доходы 739 606,75 3 271

II. ВАЛОВЫЙ ДОХОД 6 504 515,83 6 696

8. Общие расходы на управление

a) Расходы на персонал

aa) Зарплаты

bb) Затраты на предписанные законодательством

социальные отчисления и

зависящие от оплаты труда отчисления

и обязательные взносы

cc) Прочие социальные расходы

dd) Расходы на пенсионное обеспечение

ee) Расходы на выходные пособия

и взносы в кассу социального

обеспечения сотрудников

b) Прочие расходы на управление

(материальные затраты)

-2 630 779,54

-612 975,46

-47 655,63

-131 209,45

-40 338,81

-3 462 958,89

-2 749 778,06

178

-3 439

-2 554

-605

-53

-112

-115

-3 016

-6 212 736,95 -6 455

Отчет о деятельности 2015/2016


Учет прибылей и убытков

УЧЕТ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ НА 2015/2016

Учет прибылей и убытков на 30.6.2016 30.06.2015

ЕВРО ЕВРО ТЫС. ЕВРО

9. Корректировка стоимости предметов

имущества, содержащегося в позициях

активов 9 и 10 -95 436,67 -109

10. Прочие операционные расходы -137 935,06 -186

III. ВАЛОВЫЕ ИЗДЕРЖКИ -6 446 108,68 -6 750

IV. РЕЗУЛЬТАТ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 58 407,15 -54

11. Корректировка стоимости по дебиторской

задолженности и по резервным

отчислениям на условную кредиторскую

задолженность и на кредитные риски -1 029 912,23 0

12. Доходы от реализации корректировки

стоимости по дебиторской задолженности

и по резервным отчислениям

на условную кредиторскую задолженность

и на кредитные риски 0,00 87

13. Корректировка стоимости ценных бумаг,

которые оценены как финансовые

вложения, а также долевых капиталовложений

и паев в аффилированных

компаниях -23 200,00 -59

V. ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ ПО ОБЫЧ-

НОЙ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ -994 705,08 -26

14. Налоги с прибыли и дохода -32 871,38 219

VI. ГОДОВЫЕ ИЗЛИШКИ -1 027 576,46 193

15. Оценка резервов

-318 600,00 0

в том числе: дотации закладного

капитала 318 600,00

0

VII. ПРИБЫЛЬ/УБЫТОК ЗА ГОД -1 346 176,46 193

16. Перенос прибыли 197 375,86 4

VIII. Балансовая прибыль/убыток -1 148 800,60 197

35

Euram Bank AG


36

Награда за настойчивость.


Когда Жак Картье 2-го октября 1535 г. открыл реку Св.

Лаврентия, гору на берегу реки он назвал «Mont Royal».

Именно так Монреаль, ставший в наши дни

мегаполисом, получил свое название. В течение десяти

лет, совершив множество путешествий и борясь с

сопротивлением скептиков, Картье заложил основу для

французских владений в Канаде, которые приносили

прибыль Франции на протяжении двух столетий.

Отчет о деятельности 2015/2016


1 er Voyage 1534

2 nd Voyage 1535–36

Québec

Montréal

37

Происхождение названия Канады берет свое начало

в индейском слове «Canata», обозначающем деревню.

Жак Картье использовал это название для всей

территории вокруг реки Св. Лаврентия, которую он

исследовал во многих путешествиях.

Euram Bank AG


Приложение

38

Отчет о деятельности 2015/2016


Приложение

ПРИЛОЖЕНИЕ

к годовому отчету акционерного общества

«European American Investment Bank

Aktiengesellschaft» (Euram Bank) на 30 июня

2016 г.

Годовой отчет на 30 июня 2016 г. был составлен

согласно предписаниям Закона об

отчетности с соблюдением особых предписаний

Закона о банковской деятельности.

1. Общие принципы и данные для

составления баланса и оценки

Общие принципы

Годовой отчет на 30 июня 2016 г. составлен

при соблюдении принципов надлежащего

ведения бухгалтерского учета, а также

при соблюдении общей нормы, подразумевающей

отражение наиболее достоверной

картины состояния имущества, финансов и

доходов компании.

При составлении годового отчета соблюдался

принцип комплексности и преемственности

балансов за разные периоды.

В отношении постоянства баланса в финансовом

году 2014/2015 было использовано

право выбора для включения в баланс

отложенных налоговых активов согласно

§ 198 абз. 10 Кодекса деятельности корпораций

Республики Австрия и впервые

были созданы разграничительные статьи

налогов в активах.

При оценке предметов имущества и задолженностей

соблюдается принцип индивидуальной

оценки, а также предусматривается

продолжение деятельности компании.

Соответствие принципу осмотрительности

осуществляется в той мере, что указываются

только прибыли, осуществленные на день составления

баланса, но в балансе учитываются

все распознаваемые риски и возможные

потери.

В соответствии с положениями § 9 Закона

о налоге на корпорации (KStG) по налогообложению

групп на 30.06.2016 существует

группа компаний, состоящая из холдинга

Euram Holding AG, который возглавляет

группу, и компании Euram Bank, которая

является членом группы. Соглашения о

распределении налогов предусматривают

метод налоговой нагрузки.

Банк входит в сектор акционерных банков.

Холдинг Euram Holding AG является 100%-м

собственником Euram Bank.

Суммы в иностранной валюте

Суммы в иностранной валюте пересчитываются

согласно § 58 абз. 1 Закона о банковской

деятельности Республики Австрия

(BWG) по средним курсам, установленным

на день составления баланса.

Финансовые вложения

Долевые капиталовложения оценивались

по стоимости приобретения. При продолжительном

и существенном снижении

стоимости устанавливается более низкая

стоимость.

39

Euram Bank AG


Приложение

40

Оценка ценных бумаг основных фондов

осуществляется по более низкой стоимости

на основании стоимости приобретения и стоимости

на дату составления баланса, которую

нужно установить. Внеплановые амортизационные

отчисления на более низкую

стоимость, которую необходимо установить

на дату составления баланса, осуществляются,

если снижение стоимости предположительно

будет продолжительным.

Увеличение балансовой стоимости имущественных

объектов основных фондов происходит,

если нет причин для внеплановых

амортизационных отчислений, за исключением

обстоятельств, когда более низкая

стоимость может быть сохранена при определении

размера прибыли, согласно налоговому

праву, при условии, что в годовом

отчете она останется неизменной.

Для долевых капиталовложений в случае

повышения стоимости увеличение балансовой

стоимости осуществляется независимо

от того, какие причины возникали для внеплановых

амортизационных отчислений.

Оборотные активы

Объекты оборотных средств оценивались в

день составления баланса, согласно затратам

на приобретение, но с учетом корректировки

по видимым отдельным рискам, или

по более низкому биржевому курсу, рыночному

курсу или же курсу аналогичного

финансового инструмента.

Финансовые инструменты

в банковской книге

В оборотных активах отображены доли

в хедж-фонде в размере 24 тыс. евро

(30.06.2015: 2,2 млн евро).

Доли в хедж-фондах

CFS I ЕВРО 24 тыс.

Sharpe Futures Fund ЕВРО 0 тыс.

Sharpe Art Segregated

Portfolio Fund ЕВРО 0 тыс.

Риски в сфере дебиторской

задолженности клиентов

Дебиторская задолженность клиентов

составляет 89,4 млн евро (30.06.2015: 79,6

млн евро), дебиторская задолженность клиентов

в размере 11,7 млн евро (30.06.2015:

35,1 млн евро) обеспечена вкладами, дебиторская

задолженность клиентов в размере

76,8 млн евро (30.06.2015: 43,9 млн евро)

по большей части обеспечена ипотеками,

вкладами и/или ценными бумагами, объем

кредитов без обеспечения составляет 0,8

млн евро (30.06.2015: 0,6 млн евро). Дебиторская

задолженность клиентов включает в

себя дебиторскую задолженность эмитентов

в размере 3,9 млн евро (30.06.2015: 2,9 млн

евро).

Дебиторская задолженность клиентов

обеспечение

вкладами ЕВРО 11,7 млн

обеспечение ипотекой,

вкладами и ЕВРО 76,8 млн

ценными бумагами

без обеспечения ЕВРО 0,8 млн

Отчет о деятельности 2015/2016


Приложение

Доли в аффилированных компаниях

Euram Bank имеет долю в 100 % в Euram

Invest Holdings 3 GmbH, местонахождение

– Мюнхен, Германия (сфера деятельности

компании: управление долевыми капиталовложениями).

В финансовом году 2015/2016, аналогично

как и в финансовом году 2014/2015, не

было выплат дивидендов Euram Bank.

Согласно § 238 п. 2 Кодекса деятельности

корпораций Республики Австрия (UGB) собственный

капитал и результат последнего

финансового года аффилированной компании

составляется следующим образом:

Euram Invest Holdings 3 GmbH (в тыс. евро)

Капитал 249,6

Доля в капитале 100%

Результат прошлого финансового года -11,4

Долевые капиталовложения

В этой позиции показано долевое капиталовложение

в Einlagensicherung der Banken

und Bankiers GmbH, г. Вена, в размере

70,0 евро (30.06.2015: 70,0 евро).

Планомерная амортизация производится

линейно.

Для расчета планомерной амортизации учитываются

следующие сроки пользования:

Фирменные автомобили

Офисное оборудование

Встроенные сооружения

Офисная техника

Программное обеспечение

Аппаратные средства

8 лет

5 лет

5 лет

5 лет

5 лет

5 лет

В соответствии с нормами налогового права

для поступлений в первом полугодии годовые

амортизационные отчисления осуществляются

полностью, для поступлений во

втором полугодии - наполовину.

Обязательства по выходным пособиям

Резервные отчисления на оформление

выходных пособий исчисляются на основе

финансово-математических принципов при

использовании процентной ставки 1 % (предыдущий

год: 1 %) и на основе принятия

пенсионного возраста 60 лет для женщин и

65 лет у мужчин. Уменьшение на текучесть

не учитывается.

41

Нематериальные активы и

имущественные объекты

Оценка нематериальных имущественных

объектов основных фондов, а также материальных

активов производится по ценам

приобретения или изготовления за вычетом

плановой амортизации. Незначительные

материальные ценности заносятся в актив и

полностью списываются в год поступления.

Другие резервные отчисления

В других резервных отчислениях, с соблюдением

принципа осмотрительности, учитываются

все явные риски на дату составления

баланса, а также условные по размеру и

причинам суммы обязательств, которые

необходимы для разумной коммерческой

оценки.

Euram Bank AG


Приложение

Условные обязательства

2. Пояснения к балансу

42

Условные обязательства содержат финансовые

гарантии, обеспеченные кредитными

учреждениями, ценными бумагами или

наличными деньгами, в размере 0,1 млн

евро (30.06.2015: 0,1 млн евро), одну необеспеченную

финансовую гарантию в размере

0,6 млн евро (30.06.2015: 0,7 млн евро).

Кредитные риски

Эта позиция содержит в себе сумму неиспользованных

кредитных линий в размере

3,1 млн евро (30.06.2015: 3,6 млн евро), а

также гарантии по отношению к кредитным

учреждениям по лимитам использования,

предоставленным клиентам Euram Bank, в

размере 2,4 млн евро (30.06.2015: 2,4 млн

евро).

Кредиторская задолженность по

операциям доверительного управления

Кредиторская задолженность по операциям

доверительного управления включена в

следующие позиции:

- Акции и другие ценные бумаги без фиксированной

процентной ставки: 23,6 тыс.

евро (30.06.2015: 1,1 млн евро)

Кредиторская задолженность из

доверительных операций

Кредиторская задолженность из доверительных

операций включена в позиции:

Кредиторская задолженность по отношению

к клиентам: 0,0 млн евро (30.06.2015:

1,1 млн евро)

- Секьюритизированные обязательства:

23,6 тыс. евро (30.06.2015: 25,3 тыс. евро)

A. Пояснения по срокам

Разделение дебиторской задолженности до

востребования и кредиторской задолженности

кредитных учреждений и клиентов по

срокам погашения представляется так:

Дебиторская задолженность кредит.

учреждений

до 3 месяцев ЕВРО 24 369 тыс.

более 3 месяцев

до 1 года ЕВРО 0 тыс.

от 1 года до 5 лет ЕВРО 0 тыс.

более 5 лет ЕВРО 0 тыс.

Дебиторская задолженность клиентов

до 3 месяцев ЕВРО 0 тыс.

от 3 месяцев до 1 года ЕВРО 21 556 тыс.

от 1 года до 5 лет ЕВРО 61 579 тыс.

более 5 лет ЕВРО 2 151 тыс.

Кредиторская задолженность по отношению

к кредитным учреждениям

до 3 месяцев ЕВРО 20 506 тыс.

от 3 месяцев до 1 года ЕВРО 114 тыс.

от 1 года до 5 лет ЕВРО 0 тыс.

более 5 лет ЕВРО 0 тыс.

Кредиторская задолженность по отношению

к клиентам

до 3 месяцев ЕВРО 12 993 тыс.

от 3 месяцев до 1 года ЕВРО 28 022 тыс.

от 1 года до 5 лет ЕВРО 14 792 тыс.

более 5 лет ЕВРО 0 тыс.

B. Ценные бумаги

В финансовом году 2015/2016 ценные бумаги

были в следующих активных статьях:

Отчет о деятельности 2015/2016


Приложение

- Исполнительные документы официальных

инстанций: 10,3 млн евро (30.06.2015:

9,0 млн евро)

- Дебиторская задолженность клиентов:

3,9 млн евро (30.06.2015: 2,9 млн евро)

- Долговые обязательства и другие ценные

бумаги с фиксированной процентной ставкой:

7,7 млн евро (30.06.2015: 9,0 млн евро)

- Акции и другие ценные бумаги без фиксированной

процентной ставки: 2,3 млн евро

(30.06.2015: 4,8 млн евро)

Оборотные активы

ADLER Real Estate AG

08.04.2015-08.04.2020 ЕВРО 0 тыс.

7,5 DEMIRE

Dt.Mittelst.R.Est.AG

16.09.14-16.09.19 ЕВРО 1 983 тыс.

B.3. Долговые обязательства и другие

ценные бумаги, которые приносят

фиксированный процент

B.1. Долговые обязательства государственных

органов, допущенные к

рефинансированию в центральном

эмиссионном банке

В финансовом году 2015/2016 в оборотных

активах была ценная бумага без фиксированного

процента, котирующаяся на бирже

(регулируемый рынок), и ценная бумага с

фиксированным процентом, котирующаяся

на бирже (регулируемый рынок).

Земля Нижняя Австрия

краткосрочные обязательства

с изменяющимся

процентом 01.10.2014-

01.10.2019 ЕВРО 8 988 тыс.

0,875 Королевство Дания

18.03.14-20.03.17 ЕВРО 1 356 тыс.

B.2. Дебиторская задолженность клиентов

– в том числе другим эмитентам

В финансовом году 2015/2016 в основных

фондах была ценная бумага с фиксированным

процентом, не котирующаяся на

бирже, а в оборотных активах была ценная

бумага с фиксированным процентом, котирующаяся

на бирже (открытый рынок).

Основные фонды

CPI Immobilien AG

30.11.2013-30.11.2033 ЕВРО 1 910 тыс.

В финансовом году 2015/2016 в оборотных

активах были три ценные бумаги с фиксированным

процентом, котирующиеся на

бирже (регулируемый рынок), и две ценные

бумаги без фиксированного процента, котирующиеся

на бирже (регулируемый рынок):

Оборотные активы

Республика Австрия

17.06.2011-17.06.2016 ЕВРО 0 тыс.

Азиатский банк развития

30.05.2012-17.08.2015 ЕВРО 0 тыс.

Азиатский банк развития

19.03.2013-20.06.2016 ЕВРО 0 тыс.

Kommunalbanken AS

19.01.2011-19.01.2016 ЕВРО 0 тыс.

Нидерланды

24.02.2012-24.02.2017 ЕВРО 1 810 тыс.

Королевство Швеция

29.10.2012-22.12.2015 ЕВРО 0 тыс.

0,75 OeKB AG Global Note

05.11.13-15.12.16/USD ЕВРО 2 028 тыс.

0,5 European Investment

Bank 15.05.2013-

15.08.2016

ЕВРО 1 353 тыс.

0,6801% Inter-American

D.Bk.Краткосрочные обязательства

с измен-ся процентом

17.07.15-15.10.19 ЕВРО 1 793 тыс.

0,6746%

Asian Development Bk.

Краткосрочные обязательства

с изменяющимся процентом

10.07.2015-2019 ЕВРО 672 тыс.

43

Euram Bank AG


Приложение

44

B.4. Акции и другие ценные бумаги без

фиксированной процентной ставки

Эта позиция содержит паи инвестиционных

фондов из основного капитала в размере

1,689 тыс. евро (30.06.2015: 1,712 тыс. евро).

В оборотных активах отображены доли

в хедж-фонде в размере 24 тыс. евро

(30.06.2016: 0,7 млн евро) и специальный

фонд в размере 0,0 млн евро (30.06.2015:

1,5 млн евро). Также в них содержатся

доли в инвестиционных фондах Euram

Publikumsfonds в размере 0,5 млн евро

(30.06.2015: 0,9 млн евро). Кроме того,

имеются доли в «Petrocapital Resources PLC»

в размере 10,0 евро (30.06.2015: 10,0 евро).

Все ценные бумаги, отображенные в активной

статье «Акции и другие ценные бумаги

без фиксированной процентной ставки», не

котируются на бирже.

Основные фонды

Europportunity Bond ЕВРО 1 689 тыс.

Оборотные активы

CFS I ЕВРО 24 тыс.

Sharpe Futures Fund ЕВРО 0 тыс.

Sharpe Art Segregated

Portfolio Fund ЕВРО 0 тыс.

Europportunity Bond ЕВРО 185 тыс.

USD Convergence Bond ЕВРО 282 тыс.

Advantage Stock ЕВРО 80 тыс.

Petrocapital

Resources PLC ЕВРО 0,01 тыс.

В финансовом году 2015/2016 книга учета

торговли ценными бумагами не велась.

В финансовом году 2015/2016 имелась

одна акция («Petrocapital Resources PLC»).

Публичность на бирже для «Petrocapital

Resources PLC» была приостановлена в 2010

году.

В финансовом году 2015/2016 компания

управляла ценными бумагами клиентов

в размере 224,1 млн евро (30.06.2015:

160,3 млн евро).

C. Основные фонды

Развитие каждой позиций основных

средств, а также распределение годовых

амортизационных отчислений по каждой

позиции представлены в приложении как

отдельная часть.

D. Прочие имущественные объекты

Прочие имущественные объекты содержат

- краткосрочную выплату, зависящую от

валюты: 0,2 млн евро (30.06.2015:

0,4 млн евро),

- поставленные в счет комиссионные за

управление имуществом фондов:

0,3 млн евро (30.06.2015: 0,3 млн евро),

- неоплаченную дебиторскую задолженность:

1,6 млн евро (30.06.2015:

0,2 млн евро)

- недвижимость, которую не планируется

держать длительное время: 240 тыс. евро

(30.06.2015: 240 тыс. евро).

В финансовом году 2015/2016 отображена

прочая дебиторская задолженность со сроком

погашения, превышающим один год, в размере

0,0 млн евро (30.06.2015: 0,2 млн евро).

Отчет о деятельности 2015/2016


Приложение

В финансовом году 2015/2016 существенные

доходы, отображенные в статье «Прочее

имущество», которые станут эффективными

только после даты составления баланса,

составляют 1,3 млн евро (30.06.2015: 0,7 млн

евро).

E. Разграничительные статьи

Наряду с текущими выплатами по зарплате

в размере 128,5 тыс. евро (30.06.2015: 115,4

тыс. евро) в эту позицию включены оплаченные

заранее страховые премии, информационные

расходы и издержки по техническому

обслуживанию в размере 159,1 тыс. евро

(30.06.2015: 160,3 тыс. евро), а также другие

платежи, внесенные заранее, в размере

11,9 тыс. евро (30.06.2015: 48,3 тыс. евро).

Разграничение затрат между смежными

отчетными периодами согласно § 198 абз.

10 Коммерческого кодекса Республики

Австрия на день составления баланса

составляет 87,5 тыс. евро (в предыдущем

году: 120,4 тыс. евро). Было использовано

право не отражать в балансе некоторые

активные статьи.

F. Секьюритизированные обязательства

Эта позиция отражает сертификат,

эмитированный Euram Bank.

CFS Alternative

Investment Note I ЕВРО 24 тыс.

Сумма секьюритизированных обязательств,

подлежащих погашению в году, следующем

после даты составления баланса, составляет

24 тыс. евро (30.06.2015: 25,0 тыс. евро).

G. Прочая кредиторская задолженность

В прочую кредиторскую задолженность

включены уже полученные, но еще не оплаченные

счета за финансовый год 2015/2016

в размере 0,2 млн евро (30.06.2015: 0,2

млн евро), кредиторская задолженность

перед предприятием по сбору данных в

размере 0,0 млн евро (30.06.2015: 0,7 млн

евро), кредиторская задолженность по

распределению налогов перед аффилированным

предприятием в размере 0,0 тыс.

евро (30.06.2015: 234,6 тыс. евро), а также

кредиторская задолженность перед налоговой

инспекцией в размере 279,5 тыс. евро

(30.06.2015: 367,1 тыс. евро).

В финансовом году 2015/2016 существенные

расходы, отображенные в статье «Прочая

кредиторская задолженность», которые

станут эффективными только после даты

составления баланса, составляют 0,2 млн

евро (30.06.2015: 0,4 млн евро).

H. Разграничительные статьи

Эта позиция содержит, в основном, уже

зачисленные, но отнесенные в финансовый

год 2016/2017 комиссии в размере 12,5

тыс. евро (30.06.2015: 84,0 тыс. евро).

I. Собственный капитал

1.) Основной капитал в размере 10 045,7 тыс.

евро разделен на 270 000 акций без номинала,

из которых каждая участвует в основном

капитале в равной мере.

45

Euram Bank AG


Приложение

46

2.) Собственный капитал складывается из

следующих составляющих:

Уставной капитал ЕВРО 10 045,7 тыс.

(связанный) резервный

капитал ЕВРО 1 886,8 тыс.

(несвязанный)

резервный капитал ЕВРО 33,5 тыс.

Резерв прибыли ЕВРО 2.859,9 тыс.

Закладной капитал

согласно § 57 абз. 5

Закона о банковской

ЕВРО

деятельности Республики

Австрия

979,1 тыс.

3.) Балансовая прибыль за финансовый год

2015/2016 составляет минус 1 148,8 тыс.

евро (30.06.2015: 197,4 тыс. евро).

4.) В финансовом году 2015/2016 Euram

Bank обладал закладным капиталом в

размере 318,6 тыс. евро (30.06.2015: 0 тыс.

евро).

J. Потребность в собственных средствах

Euram Bank определяет потребность в собственных

средствах следующим образом:

Кредитный риск: стандартный метод

Операционный риск: метод базовых индикаторов

Риск приведения в соответствие оценки кредита

(риск CVA): стандартный метод

Сумма общего риска согласно статье 92

Положения о требованиях к капиталу -

Постановления ЕС № 575/2013 составляет

в финансовом году 2015/2016 99,113 тыс.

евро (30.06.2015: 65 522 тыс. евро).

Суммы позиций по кредитному риску с

учетом рисков составляют 85 651 тыс. евро

(30.06.2015: 47 562 тыс. евро) и составляются

следующим образом:

Позиции риска по отношению к централизованным государствам

или центральным банкам ЕВРО 0 тыс.

Позиции риска по отношению к региональным или местным

территориальным корпорациям ЕВРО 0 тыс.

Позиции риска по отношению к многосторонним банкам развития ЕВРО 0 тыс.

Позиции риска по отношению к учреждениям ЕВРО 7 861 тыс.

Позиции риска по отношению к предприятиям ЕВРО 30 530 тыс.

Позиции риска, связанные со стандартными банковскими операциями,

рассчитанными на широкий круг клиентов ЕВРО 3 561 тыс.

Особые позиции риска ЕВРО 13 988 тыс.

Позиции риска, обеспеченные недвижимостью ЕВРО 8 988 тыс.

Позиции риска по отношению к учреждениям и предприятиям с

краткосрочной оценкой кредитоспособности ЕВРО 10 825 тыс.

Позиции риска в виде долей в организациях коллективных

инвестиций (OGA) ЕВРО 1 493 тыс.

Позиции риска по долевым капиталовложениям ЕВРО 159 тыс.

Прочие позиции ЕВРО 8 246 тыс.

Отчет о деятельности 2015/2016


47

Плоды сотрудничества.


Сегодняшние полярные исследования, проводимые

Международным советом по науке, служат глобальным

научным и экономическим интересам. Совместные

исследования Арктики и Антарктики берут свое

начало в инициативе немецко-австрийского ученого

Карла Вайпрехта. В 1882 году он объявил первый

международный год, в ходе которого 11 стран,

включая Австрию, Германию и Россию, построили

исследовательские станции на Северном полюсе.

Euram Bank AG


Группа островов Земли Франца-Иосифа принадлежит России и находится на расстоянии 900 км от географического

Северного полюса. Она названа в честь австро-венгерского монарха Франца-Иосифа, который вместе с многими другими

финансировал арктические экспедиции Карла Вейпрехта и Юлиуса, а также международные полярные исследования.

Отчет о деятельности 2015/2016


Euram Bank AG


Приложение

50

Сумма общего риска в связи с приведением

в соответствие оценки кредита (риск CVA)

составляет 0,00 евро (30.06.2015: 856,53

евро).

Сумма общего риска позиций по операционному

риску составляет 13 462 тыс. евро

(30.06.2015: 17 959 тыс. евро).

K. Дополнительные данные

1.) Общая сумма активов и пассивов в

иностранной валюте:

Активы в иностранной

валюте ЕВРО 88,2 млн

Пассивы в иностранной

валюте ЕВРО 88,1 млн

Активы и пассивы в иностранной валюте в

основном относятся к доллару США.

2.) В финансовом году 2015/2016 у Euram

Bank было ограничение права распоряжаться

имущественным объектом в размере

0,4 млн евро (30.06.2015: 3,0 млн евро).

3.) Дебиторская задолженность аффилированных

компаний составляет 1,1 млн евро

(30.06.2015: 1,7 млн евро).

4.) Обязательства перед аффилированными

компаниями составляют 0,9 млн евро

(30.06.2015: 1,6 млн евро).

6.) Прочие резервные отчисления в размере

0,3 млн евро (30.06.2015: 1,1 млн евро) включают

в себя:

Расходы, связанные

с правовой помощью,

ревизией бухгалтерских

книг и проверкой

деятельности предприятий,

консультационными

услугами ЕВРО 48,9 тыс.

еще не использованные

отпуска ЕВРО 174,7 тыс.

Бонусы ЕВРО 84,7 тыс.

7.) Обязательства за использование материальных

активов, не отображенных в балансе,

по актуальной оценке составляют на

следующий год 428,1 тыс. евро (30.06.2015:

411,5 тыс. евро), на следующие пять лет -

2 млн евро и касаются исключительно

расходов на аренду офисных помещений.

8.) За финансовый год не было заключено

валютных сделок (30.06.2015: 3). Обычно

они предназначались для обеспечения

валютных позиций. Сроки действия срочных

валютных сделок составляют менее

одного года.

9.) В финансовом году 2015/2016 Euram Bank

выдал один кредит получателю, связанному

с ним деловыми отношениями (30.06.2015:

один) в размере 665,0 тыс. евро (30.06.2015:

665,0 тыс. евро).

5.) В финансовом году 2015/2016 Euram

Bank не заключал важных сделок с

прочими «аффилированными лицами»

(30.06.2015: нет важных сделок с прочими

«аффилированными лицами»).

10.) В финансовом году 2015/2016 Euram

Bank имеет показатель рентабельности

совокупного капитала (итог за год по налогам

/ балансовый итог) в размере -0,56%.

Отчет о деятельности 2015/2016


Приложение

3. Пояснения к отчету о прибылях и

убытках

В финансовом году 2015/2016 доходы по

географическим рынкам согласно § 64

(1) Z 9 Закона о банковской деятельности

Республики Австрия (BWG) в основном

распределяются следующим образом:

Доходы по процентам:

Страны Карибского

бассейна ЕВРО 63,6 тыс.

Азия ЕВРО 66,4 тыс.

Европа – ЕС ЕВРО 1 804,6 тыс.

Центральная и

Восточная Европа ЕВРО 515,7 тыс.

Америка ЕВРО 9,3 тыс.

Африка ЕВРО 0,2 тыс.

Австралия ЕВРО 9,3 тыс.

Доходы от ценных бумаг и долевых

капиталовложений:

Европа – ЕС ЕВРО 111,2 тыс.

Америка ЕВРО -49,4 тыс.

Прочие доходы:

Азия ЕВРО 265,0 тыс.

Европа – ЕС ЕВРО 474,6 тыс.

Материальные затраты, отображенные в

финансовом году 2015/2016, в размере

2,7 млн евро (30.06.2015: 3,0 млн евро) в

основном состоят из следующих позиций:

Расходы на ИТ и

информацию ЕВРО 982 тыс.

Офисные и производственные

расходы ЕВРО 100 тыс.

Расходы на аренду ЕВРО 428 тыс.

Расходы на рекламу ЕВРО 362 тыс.

Страховки ЕВРО 179 тыс.

Расходы на правовую

и консультационную

помощь ЕВРО 256 тыс.

Наблюдательный совет ЕВРО 127 тыс.

Подбор персонала и

обучение ЕВРО 68 тыс.

Путевые расходы и

расходы на т/с ЕВРО 122 тыс.

Прочие расходы ЕВРО 76 тыс.

51

Доходы от комиссии:

Страны Карибского

бассейна ЕВРО 284,3 тыс.

Азия ЕВРО 146,4 тыс.

Европа – ЕС ЕВРО 4 254,6 тыс.

Центральная и

Восточная Европа ЕВРО 198,7 тыс.

Америка ЕВРО 37,7 тыс.

Африка ЕВРО 31,3 тыс.

Австралия ЕВРО 14,7 тыс.

Доходы/расходы от финансовых сделок:

Страны Карибского

бассейна ЕВРО -613,9 тыс.

Азия ЕВРО 5,1 тыс.

Европа – ЕС ЕВРО 374,5 тыс.

Центральная и

Восточная Европа ЕВРО 26,3 тыс.

Америка ЕВРО -1,6 тыс.

Африка ЕВРО 4,6 тыс.

Австралия ЕВРО 0,3 тыс.

Со ссылкой на § 237 Кодекса деятельности

корпораций Республики Австрия (UGB),

распределение прочих операционных

доходов и прочих операционных расходов

согласно § 64 (1) Z 12 Закона о банковской

деятельности Республики Австрия (BWG)

производится следующим образом:

- Прочие операционные доходы включают в

себя, помимо рассчитанных далее расхо -

дов в размере 0,5 млн евро (30.06.2016:

0,2 млн евро), доход от продажи инновационной

платежной системы с использованием

банковских карт в размере 0,0 млн евро

(30.06.2015: 3,0 млн евро), а также занесение

в кредит налога с оборота в размере

15,5 тыс. евро (30.06.2015: 10,9 тыс. евро) и

доходы от реализации резервных отчислений

в размере 0,2 млн (30.06.2015: 0,0 млн).

Euram Bank AG


Приложение

- Показанные в финансовом году 2015/2016

прочие операционные расходы в размере

137,9 тыс. евро (30.06.2015: 186,0 тыс.

евро) в основном касаются расходов на

привлеченных консультантов.

4. Прочие пояснения

1.) В финансовом году 2015/2016 в компании

в среднем были заняты 33 (30.06.2015:

32) сотрудника.

52

В финансовом году 2015/2016 была проведена

корректировка стоимости дебиторской

задолженности в размере 1 030 тыс. евро

(30.06.2015: 0 тыс. евро) в рамках банкротства

Maple Bank GmbH, ФРГ.

Корректировка стоимости по ценным бумагам,

а также по долевым капиталовложениям

и долям в аффилированных компаниях

составила 23,2 тыс. евро (30.06.2015: 59,0

тыс. евро) и касается корректировки стоимости

фонда Europportunity Bond Fonds,

входящего в основные фонды, в размере

23,2 тыс. евро (30.06.2015: 59,0 тыс. евро).

Расходы на аудитора, возникшие в этом

финансовом году, отображаются в консолидированном

отчете концерна Euram

Holding AG.

Указанные в отчете о прибылях и убытках

с учетом раскладки налога и отложенных

налоговых активов «Налоги на доход и прибыль»

в размере -32,8 тыс. евро (30.06.2015:

+219,2 тыс. евро) сказываются на «Финансовом

результате по обычной коммерческой

деятельности» в объеме -3,3 % (30.06.2015:

+845,6 %).

В финансовом году 2015/2016 был дотирован

закладный капитал в размере 318,6

тыс. евро (30.06.2015: 0,0 тыс. евро).

2.) Расходы на выходные пособия и пенсии

составляют в финансовом году 2015/2016

для руководящих сотрудников 172,5 тыс.

евро (30.06.2015: 178,7 тыс. евро), а для

других сотрудников - 210,0 тыс. евро

(30.06.2015: 202,2 тыс. евро). Кроме того,

131,2 тыс. евро (30.06.2015: 120,9 тыс. евро)

уплачено как взносы в пенсионную кассу

компании.

3.) Общая сумма на содержание 3

(30.06.2015: 3) членов правления, предоставленная

для осуществления их деятельности

в финансовом году 2015/2016, составляет

1,0 млн евро (30.06.2015: 1,1 млн). Сумма,

предоставленная членам наблюдательного

совета в финансовом году 2015/2016, составила

0,1 млн евро (30.06.2015: 0,1 млн евро).

4.) В финансовом году 2015/2016 не были

выданы кредиты руководящим сотрудникам

(30.06.2015: 0,0 тыс. евро).

5.) Правление банка в течение финансового

года 2015/2016 было представлено следующим

составом:

Манфред Хубер (Председатель)

Йоганнес Лангер

Йозеф Леккель

6.) Избранный наблюдательный совет состоял

в течение финансового года 2015/2016

из следующих членов:

Отчет о деятельности 2015/2016


Приложение

Адольф Вальтер Хелльмер (председатель)

Д-р Петер Мазер (заместитель председателя

с 29.07.2015)

Доктор Эрик Макс Михаэль Обермайер

(заместитель председателя до 29.07.2015)

Дипл. экономист Сента Пеннер

7.) Euram Bank включен в консолидированный

отчет концерна. Компания, которая

составляет консолидированный отчет концерна,

называется:

Euram Holding AG

Wallnerstrasse 4

1010 Вена

5. Дополнительные данные

Чтобы исполнить обязательства компании

открыто публиковать документацию о

состоянии дел согласно статьям 431-435

Постановления ЕС о требованиях к капиталу

№ 575/2013, указываем на то, что

с публикацией можно ознакомиться на

веб-странице Euram Bank (www.eurambank.

com) в разделе «Euram Bank / Publikationen

und Offenlegungen».

53

Вена, 12 сентября 2016 г.

Правление

Манфред Хубер

Йоганнес Лангер

Йозеф Леккель

Euram Bank AG


Заключение о правильности составления отчета

54

Отчет о деятельности 2015/2016


Заключение о правильности составления отчета

ЗАКЛЮЧЕНИЕ О ПРАВИЛЬНОСТИ

СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА

Отчет по годовому балансу

Мы проверили прилагаемый годовой баланс акционерного общества

«European American Investment Bank Aktiengesellschaft», Вена,

включающий в себя баланс по состоянию на 30 июня 2016 г., отчет

о доходах и убытках за финансовый год, заканчивающийся в день

составления отчета, а также приложение.

Ответственность законных представителей за годовой баланс

Законные представители компании несут ответственность за

составление годового отчета, который дает как можно более точное

представление о состоянии имущества, финансов и доходов компании

в соответствии с австрийскими правилами предпринимательства

и ведения банковской деятельности. Эта ответственность

включает в себя: формирование, применение и поддержание

внутренней системы контроля в той степени, насколько она важна

для составления итогового годового отчета, чтобы он не содержал

значительных отклонений от действительного состояния, ни вследствие

преднамеренных, ни вследствие непреднамеренных ошибок.

55

Ответственность проверяющего банка

Наша ответственность заключается в вынесении решения по результатам

проверки данного годового баланса. Мы провели данную

проверку с соблюдением действующих в Австрии принципов надлежащей

проверки итоговой отчетности. Эти принципы предполагают

применение международных стандартов проверки (International

Standards on Auditing – ISA). Эти принципы требуют, чтобы

мы соблюдали правила, действующие для нашей профессии, и

планировали и проводили проверку так, чтобы мы могли с достаточной

уверенностью составить для себя суждение о том, имеют

ли место в годовом балансе существенные неточности в представлении

данных.

Euram Bank AG


Заключение о правильности составления отчета

Проверка включает проведение проверочных действий для получения

подтверждения относительно сумм и прочих данных

годового баланса. Выбор действий по проверке оставлен на усмотрение

осознающего свой долг проверяющего. Он учитывает риск

возникновения существенных неточностей в представлении

данных, будь то в результате намеренных или непреднамеренных

ошибок. При оценке риска проверяющий банка принимает во

внимание внутреннюю систему контроля в той степени, насколько

она важна для составления итогового годового отчета и представления

наиболее достоверной картины годовой отчетности, чтобы

с учетом основных условий определить подходящие действия по

проверке, однако не для того, чтобы вынести заключение об эффективности

системы внутреннего контроля компании. Далее проверка

включает оценку адекватности применяемых методов составления

и интерпретации баланса и существенного анализа, проведенного

законными представителями, а также оценку общего содержания

годового баланса.

Мы считаем, что нами были получены достаточные и надлежащие

доказательства проверки, таким образом, эти результаты являются

надежной основой для нашего заключения.

56

Заключение о проверке

Наша проверка не дала оснований для возражений. Годовой

баланс, по нашей оценке, соответствует положениям закона и дает

максимально точную картину имущественного и финансового положения

компании на 30 июня 2016 г., а также состояния доходов

компании за финансовый год, заканчивающийся в день составления

годового отчета, в соответствии с австрийскими принципами

ведения предпринимательской деятельности и отдельными законодательными

предписаниями.

Отчет о деятельности 2015/2016


Заключение о правильности составления отчета

Комментарии к отчету о состоянии дел

В соответствии с требованиями законодательства, необходимо

проверить соответствует ли отчет о состоянии дел годовому балансу

и не вызывает ли прочая информация, содержащаяся в годовом

отчете, неверного представления о состоянии дел компании. Заключение

о правильности составления отчета также должно

содержать информацию о том, соответствует ли отчет о состоянии

дел компании годовому балансу.

Отчет о состоянии дел по нашей оценке соответствует годовому

балансу.

Вена, 12 сентября 2016 г.

KPMG Austria GmbH

Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft

почетн. маг. Бернхард Грубер

аудитор

57

Euram Bank AG


58

Искусство навигации.


В те времена революционность изобретения секстанта

можно сравнить с сегодняшней системой GPS.

Разумеется, с GPS проще всего найти путь к нужной

цели. Техника, увы, может видеть только предвидимое

и считать только исчисляемое. Навигация же — это

успешный путь в неизведанном и вечно изменчивом.

Отчет о деятельности 2015/2016


59

Euram Bank AG


Euram Bank AG

Palais Esterházy

Wallnerstrasse 4

1010, Вена, Австрия

Тел. +43 1 512 38 80 0

Факс +43 1 512 38 80 888

office@eurambank.com

www.eurambank.com

Данный текст является переводом с немецкого языка.

При наличии расхождений между немецким и русским

текстами, текст на немецком языке считается основным.

Концепция, создание и производство

die3 Agentur für Werbung und Kommunikation GmbH

Фото

Юрген Айхардт, стр. 31; Курт Кайнрат, стр. 9; Natural Earth,

стр. 20 и след.; shutterstock, стр. 19, 58, 59; Tate Images,

стр. 6 и след.; Wiki Commons, стр. 30, 36, 47 и след.

Печать

Типография Thurnher


63

Euram Bank AG


64

Отчет о деятельности 2015/2016

More magazines by this user