Genel Mektup 622 - Tspakb

TSPAKB
TÜRKİYE SERMAYE PİYASASI
ARACI KURULUŞLARI BİRLİĞİ
Büyükdere Cad. No:173
1. Levent Plaza A-Blok Kat:4
34394 1. Levent - İstanbul
Tel : (212) 280 85 67
Faks : (212) 280 85 89
www.tspakb.org.tr
İstanbul, 29 Ocak 2010 2010/124
GENEL MEKTUP
No: 622
Konu: Aracı Kurumların Finansal Verilerinin TCMB’ye İletilmesi hk.
SAYIN ÜYEMİZ,
Bilindiği üzere, Birliğimiz üyesi aracı kurumların Sermaye Piyasası
Kurulu’nun ilgili düzenlemeleri çerçevesinde hazırladığı finansal
tabloları, dipnotlarıyla beraber üçer aylık dönemlerde tarafımızca
derlenip sonuçları kamuya açıklanmaktadır.
Öte yandan, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB), hazırladığı
parasal ve finansal istatistikler kapsamında aracı kurumların da finansal
varlık ve yükümlülüklerine dair detaylı bazı verilere ihtiyaç duyduğunu
tarafımıza bildirmiştir.
Karşılıklı görüşmeler neticesinde, hem aracı kurumlarımızın iş yükünün
azaltılması hem de verilerin tutarlılığının temin edilmesi gözetilerek
TCMB’ye iletilecek verilerin, aracı kurumlardan üç ayda bir derlenen
“Aracı Kurum Bilgi Bankası” formuna dahil edilerek Birliğimizce
toplanmasına karar verilmiştir.
Buna göre 2009 yılı sonu finansal tablolarından başlamak üzere,
TCMB’ye iletilmek üzere aracı kurumların solo bilanço ve dipnotları,
Türk Parası/Yabancı Para ayrımında istenecektir. Yanı sıra, bazı
kalemlerin karşı sektör bilgilerine dair veriler de istenecektir.
Aracı kurumların iştiraklerine ait veriler de “Bilgi Bankası Formu”
aracılığıyla temin edilecektir.

TCMB’nin ihtiyaç duyduğu ortaklık yapısı verileri ise, Birliğimiz
Lisanslama ve Sicil Tutma Sistemi üzerinden aracı kurumlarca girilmeye
başlanan veriler baz alınarak iletilecektir.
2009 yıl sonu finansal verilerini aracı kurumlarımızdan Mart ayında
derlemeyi planlamakla beraber, ihtiyaç duyan aracı kurumlarımıza
hazırlık yapma imkanı sunmak üzere ekte TCMB’nin 24.11.2009 tarihli
yazısı ve eklerini bilgilerinize sunarım.
Saygılarımla,
İlkay ARIKAN
GENEL SEKRETER
Ek: TCMB’nin 24.11.2009 tarihli yazısı ve ekleri

TURKIYE CUMHURIYET MERKEZ BANKASI
ANONIM $IRKETI
SERMAYESI : 25.000 TL
IDARE MERKEZI : ANKARA
IDARE MERKEZI
Cevaplarda §u ipretlerin tekrannt dileriz
B.02.2.TCM.0.79.00.01! 4 S T
Konu : Araci Kurumlarin Finansal Verileri
TURKIYE SERMAYE PIYASASI
ARACI KURULU $LARI BIRLIGI
Buyukdere Cad. No: 173
I.Levent Plaza, A Blok Kat:4
34394 Levent, ISTANBUL
ANKARA, 2.4 . (1. Z O0 9
- 67653
Bankamizca mevcut parasal ve finansal istatistikierin uluslararasi istatistik standartlari
ve ozellikle Avrupa Birligi Hesaplar Sistemi ile a gudumunun saglanmasi yonunde yurutulen
cali$malarda, Turkiye'de sermaye piyasalarinda faaliyet gosteren araci kurumlarin
finansal varlhk ve yukumluluklerine ait detay verilerin de derlenmesi ihtiyaci dogmu§tur.
Ihtiyac duyulan veri setinin; halen user aylik donemler itibariyle yayimlamakta
oldugunuz "solo bilanco " (yani araci kurumun bagh ortakliklari ve i$tirakleri ile konsolide
edilmemi$ bilanco) verilerine ait bilanco dipnotlarina dayali olmasi, Turk Parasi ve Yabanci
Para ayirimi He bazi i^lemlerin gercekle§tirildigi karp sektor bilgisi gerekli gorulmektedir. Bu
ihtiyaclar dogrultusunda hazirlanan "AKBLlO0- Araci Kurumlar Detay Bilanco Formu";
solo bilanco dipnotlarina ait kalemlerin Turk Parasi / Yabanci Para ayirimim, "AKST100-
Araci Kurumlar Istatistik Bilgi Formu
" ise bazi kalemlerin kar§i sektor bilgilerini derlemeye
yonelik olarak hazirlanmi^ olup, formlar ve formlara ili*kin aciklama notlari ili$ikte
gonderilmektedir. Ayrica, araci kurumlardan temin etmekte oldugunuz bilgiler cercevesinde
hazirlayacaginiz "AKORT- Araci Kurumlar Ortakhk Yapisi Formu " ile "AKIST-Araci
Kurumlar I^tirakler Formu
" nun da ucer aylik donemler itibariyle ili§ikte gonderilen
formatlara uygun olarak Tarafimiza iletilmesine ihtiyac duyulmaktadir.
Uluslarasi kurulu^larla kar*ila§tirilabilir istatistiklerin derlenebilmesi acisindan, araci
kurumlardan temin edeceginiz veriler ve gostereceginiz i$birligi buyuk onem ta§imaktadir. Bu
ccrc evede, AKBLIOO ve AKST100 formlarinin araci kurumlardan u4er aylik donemler
itibariyle derienmesi, bilanco dipnotlarinda yer alan ilgili bakiyeler ile tutarliliginin saglanarak
toplula§tirilmasi ve AKORT ve AKIST formlarmin da kurumsal bazda hazirlanarak,
Aralik 2009 donemine ait verilerden ba^lamak uzere di:uenli bir *ekilde
1, a as,tl crilcrru tcnth,^^^^^ .tr elektronik posta adresine iletilmesi konusunda geregini rica ederiz.
iii*ik: 4 Form
2 Form Agiklama Notu Dr. Ahmet N .
TURKIYE CUMHURIYET MERKEZ BANKASI
Ware Merk
PICI Ftk.et ^A$UDAK
Genel Miidiir Yardnncis,
KI
iSTIKLAL CAD. 10 06100 @"- •Ai' RkA
TEL: (90 - 312) 310 36 46 FAKS: (90 - 312) 310 74 34 E-POSTA: iletisimbiIgi(a-,
)tcmb.gov.tr SWIFT: tcmbtr2a
ELEKTRONIK Ali: http:s!www.tcmb.gov.tr

1. FOR1^1 tiODIJ : AKSTIOiI
2. FORM AUI : ARACI KURUMLAR İSi'AT İST İ K B1LC İ FORMU
3. PARA BIR İ M İ : B İ N TL
4. FOR11[t1N A111ACI :
Bu form, "I'.C. Merkez Bankas ı 'mn uluslararas ı istatistiklere uyum çerçevesinde yürüttübü
çal ışmalarda kullan ılmak ürere, arac ı kurumlardan istatistik amaçl ı bill;i derlemeye yönelik
olarak ha^ ırlanm ışt ı r.
5. FORMUN RAPORI,ANMA ZAMANI :
Üç ayl ık dönemler itibaziyle.
G. GENEL AÇIKI.Ai^1A :
l^orında ycr alan bill;iler, bilanço dipnotlar ında yer alan baz ı kxlemlerin arac ı kurumlar ın
kendi ınul ıasebe kay ıtlar ından doldurabilecebi Türk Paras ı / Yabanc ı Para ay ırım ı ve karşı
scktür bilgilc ı-ini içer ıııcktc olup, solo bilanço verilerine dayal ı olarak haz ırlanacakt ır. Burada
dikkat edilmesi bereken nokta, bilanço dipnotlar ı nda yer alan ana hesap bakiyeleri ile fonnun
toplam sütununda yer alan rakamlar ın birbiriyle tutarl ı olmas ıd ır. I^ormda yer alan sat ırlar ın
bilanço dipnotlar ı ndaki ilgili bakiyeler ile tutarl ı l ığın ı takip edebilmek için, sat ır tıaş l ıkları n ı n
yan ı na bilanço dipnotlar ı na karşı l ık gelen kalemlere ait nu ınaralar yac ı lm ışt ı r.
Boyal ı hücreler doldurulmayacakt ı r.
7. SliTUN ,4ÇIKLAMAL.AR1:
Solo bilançc ı verilerine dayal ı olarak, "I^ürk Liras ı üıerinden gerçekle şen i şlemler için Türk
Paras ı sütunu ve yabanc ı para cinsinden gerçekle şen i ş lemler için Yabanc ı Yara sütununa,
her bir sat ır için ilgili hesap bakiyeleri kaydedilecektir. Toplam sütunu, 7^ürk Paras ı ve
Yabanc ı Pa.ra sütunlar ında yer alan bakiye toplam ına eşit olup, ilgili sat ır için bilaııço
dipnotlar ı nda raporlad ı g ı n ı z tutarla uyuml ıı olmas ına dikkat edilmelidir.
1

AK5T100- ARACI KURUMLAR İSTAT İ STİ K B İLG İ FORMU
İ MKB
KODU:
UNYANI:
DONEM İ: AAYYYY
B İR İ M İ: B İ N TL
SIRA NO VARLIKLAR
TÜRK L İ RASI YAfSANQ PARA TOf'L AM
DONEN VARLIKLAR + ^ ^s Y ,^.^, ,t, ^ ^ ^
Nakit Ye Nakit Benzeri , .
Nakit Benzeri
300 Ters Re o Alawklar ı I.A.2.b
1001 1'. C. Merkez (3ankas ı
ı
1002 l3ankalar
I003 Araa Kurumlar vc Yahnm Fonlar ı
101 Borsa Para Pi asas ından Alacaklar I.A.2.d
1011 7. C. Merkez Elankas
1012 Bankalar
1013 Arac ı K ı,n ı mlar w• Yal ınm Fonlan
Ticari Alacakla_r K ı sa Vadeli
^
200
Tiwri Alawklar
Mü terilerden Alacaklar I.C.l.e
2001 i:e ı ck Ki^iler
7001 Ti ı zel Ki ilcr
201 Kredili Mü erilerden Alawklar I.C.1.
7011 Ger ek Ki iler ^- ^
2012 Tuzel Ki iler
Finans Sektörü Faali etlerinden Alacaklar K ısa Vadeli ''"^ ^'
Finans Sektörü Faali etlerinden Alacaklar K ısa Vadeli ^ ""^ y'
'
, ^ .
.
300 Borsa Para Pi asas ından Alacaklar LD.l.a --
3001 T. C. Merkez Eianka9
3002 &ı nkalar - -
3003 Arac ı K ıı n ımlar ve Yat ırı m Fonlan
DURAN VARLINLAR , ^ ' ^ ^ ^
Ticari Alacaklar Uzun Vadeli
Ticari Alacaklar
v °'' ` " `
z r,• ,^,
a ?r, ^ `^ .
^s`"` '" '^ ` ^' ``'
^
5" l. ^ : ır^i. s kr P
^ ^ ^
`.
ı ':i ı -^ ". '.y.
400 Mü terilerden Alacaklar II.A.l.e -
4001 Ger ek Ki iler
400? T ıizel Ki ik^r
401 Kredili Mü terilerden Alacaklar II.A.1. ...._ •
^
ı
ı
4011 Gercck KiSiler T-_ . .... __..-- _ -- -
4012 i ı¢el K ı iler
KISA VADELI YUKUMLULIIKLER
'^' ^' S `
y '` ^
Finansal Borçlar ( K ı sa Vadeli) ^ `"^` ^'
^'^ a " '" V
SOO Borsa Para Pi asas ı na Bor lar LA.4 '-- ---- -
5001 T. C. Mc ı kez E3ankas ı
5007 Bankalar
5003 Arac Kurumlar ve Yat ınm Fonlar ı
Ticari B_or lar K ısa Vadeli
501 Mü erilere Bor lar LC.l.c
5011 G^r ek K^^iier
5012 i ıizel K ı lcr
Finans Sektörü Faali etlerinden B lar K ısa Vadeli
502 Borsa Para Pi asas ına Bor tar I.E.l.a
5021 T. C. hterkez 13ankas ı
5022 Ekı nkalar
SO?3 Araa Kur ıı n ı :ar ve Yat ı nm FOnlan

1. I^OR ıtii KODtJ : AKt3L100
2. FORM AUI : ARACI KURUMLAR DF.TAY SOLO 13 İLANÇO FORMU
3. PARA 1311t İ M İ : B İN TL
4. FORIVIUN AR1AC1 :
Bu ton», ^l'.C. Merkez Bankas ı 'n ın uluslararas ı istatistiklere uyunı çerçevesinde yürüttüğü
çal ışnıalarda kullan ı lmak ü-ı.ere, arac ı kuru ı»lardan istatistik a ınaçl ı bilgi derlemeye yönelik
olarak l ıaz ırlannıışt ı r.
5. FORI^IUN RAPORLANMA ZAMANI :
Üç ayl ı k dönemlc;r itibariylc.
6. GENEI. AÇIKLAMA :
1=c ırrııda yer alan bilgiler, bilanço dipnotlar ında yer alan kalemlerin arac ı kurumlar ı n kendi
n ı ulıasebe kay ıtlant ıdan doldurabilece ği 'I^ürk 1'aras ı / Yabanc ı Para içcrmekte olup, solo
bilanço verilerine dayal ı olarak haz ırlanacakt ır. Burada dikkat edilmesi I;ereken nokta,
bilanço dipnotlar ında ycr alan ana hesap bakiyeleri ile formun toplam sütununda yer ala
ıı
rakaınlar ın birbiriyle tutarl ı olmas ı d ı r.
7. SÜTt1N AÇIKLARIALARI:
Sc ılo bilanço vcrilerine dayal ı olarak, "I^ürk Liras ı üzerindcn l;erçeklc şen i şlemler için Türk
Paras ı sütunu ve yabanc ı para cinsinden gerçckle şen i şlemler için Yabane ı Para sütununa,
her bir sat ır için ilgili hesap bakiycleri kaydedilecektir. "1'oplan ı sütunu, ^'ürk Paras ı ve
Yabanc ı Yara sütunlar ında yer alan bakiye toplam ına c şit olup, ilgili sahr için bilanço
dipnotlar ı nda raporlad ığınız tutarla uyumlu olmas ına dikkat cdilmelidir.
2

AKBL100- ARACI KURUMLAR DETAY SOLO Bİ LAN^O FORMU
1MK8
KOOU:
UNVANI:
UONLMl: AAYYYY
--. - _.._.. ^ __- . .._.__ _ .
BIRIMI: BIN Tl
_^TURK^-- RAŞI^YABA.NCI PARA TOPLAM
SIRANO -_-- --- ---
_ t VARIIKLAF2 -__._- - _ ___-_ . __-
. . -..-- ------ ^ ^ - - ^---^
2 L DONEN VARLIKLAR ___-_ _._
• - -- _ _ --
3 A. Nakit ve Nakit Benzer{eri_ __ ___,. _
_ -- -
a ^_1. Nakit _ __
`_ a. Kasa_ ___
6 b. Bankalar
- _- -- _ -ı
2. Nakit Ben ı eri
- - --a
a.6ankalar_-_..._,____ .,.__ _
--
9
-
b.
_
Ters Repo Alacaklan __ __
- ---- - - -
ı o
, İ _._
c. Yahnm
- -----...
Fonlan
- -^- - `--ıı
d. Bor şa Para Piyasas ından Afacaklar
f2 e. Di§er Nakit [ienzeri Va ı l ı kldr
- -t3
B__. Finansal Yat ı r ı mlar(K ısa VadeliL__ __,. __ _-..-
_. - - - -ı
4 i. farçc§^_Uyyun.De^er Farklan Kar/Zarara Yansrt ılan Fir ıansal Varl ı klar
------- - _
ıs a. Hisse 5_enetÎeri _ __ _ _ _ --_----
16 b. Özel Kesim Tahvih Senet ve Bonolar ı __ _
_ -- -- -
ıı c. Kam ıı Kesi ııı i 7ahvi11 Senet ve_8onolar ı __ ____
-- - -_ . --ıe
d. Türev Araçlar _ _ - ____
_ ı 9 __ c. Finansal Garanti Sözle;m_e_le_ ri
20 f. Di cr Finansal Varl ı klar
^- -- - - -
2 ı 2. Sat ı lmaya Haz ı r Fir ıansal Varl ı klar
-- -- --- - --- -- - - -- -
__z2 a. HisseSenetleri _
---... . - ^ -- - - _ _
23 b. bzel Kesim Tahvil, Senet ve Bonotan
- -- - _ --- -z4
c. Kamu Kesimi Tahvilr Senet ve_BOr ıolar ı
-- -_ ^. _._._ . _._.
2s____ d. Türev Ara4lar _ __.
26 _ e . Fina+ ısal G_
arant_i
SiSzleşmeleri ___-_ _ _
___ 2 ı_ f. Sat ı lmaya Haz ı r_Uiğcr Finansal Varl ı klar
2a 3_. Vadeye_ _Kadar Elde Tutulacak Finansal Varl ıklar
___ --- ----
29_ a. Özel Kesim Tahvilr _ Senet ve Bonolar --ı
30 b. Kamu Kesimi Tahvil,-Senet ve 8onolan __--_r_
- - -- -_- _ -
31 c. T ıirev Araçlar ___
-- -----
---- -__-
32 d. Finansal Garanti Sözlr. şmeicri-
---- - -- - -
33 e. Vadeye Kadar Elde Tutul.ıçak Di er Fina_nsal Varl ı klar
34 I 4. Maliyetle Değerlenecck Finansal Varl ıkWr _
ı
j - - - - _ ._ _.-
35 a Hisse Sen+ tten _ _ _ -_ ^ ---- -- - - - -
36 __ b. O ırl Kes ı m Tahvil, Senet ve Bonol.ı r ı
^ ı c Kamu Kesim ı Tahv ıl, Senet ve Bonolan _
--
38 d
--
__. Turev _ Ara^tar __ -
- 39 c F ınansal
--
Garanti
---
Soz^meleri._ __. --_
4o t. Maliyetle Değerlenecek Di^er Finansal Varl ı klar
---- - -
41 C. Ticari Alacaklar (K ısa VadeUj__ ___ ,
^- - _ _
___ 42_ ]. Tic^r ı Aiacaklar
--a3
_ _ __ a._Al ıc ılar _ _
ss b. Alacak Senetleri __
- - -- -
as _ c._ Ş üphcli Ticari AlacakWr__
- ---- _ -
46 d. ş upheli T ı cari Alacaklar Ka_ r şılığı (-j
__ a7 _ _ _ e. Müşteriferden Alacaklar _ __.
. -aa
f. Kred ı li Müş terilerden Alacaklar -- . _.
49 _^Takas ve Saklama Merkezinden _- Alar^ _-.-
ı klar
50 _ h. D^e_r Ticari Alacaklar -,-
_ _ _ --
51 2. Ilişkili Taraflardan Ticari_Alaraklar K ısa Vadeli)
--_ --- ----- --- - -
sz a. Ortaklardan Alacaklar _ _
_ 5] _.._ b. ştirakterden
- -
Alacaklar
-
____
54 c. Ba l ı O ıtakl ı klarttan Alauı klar __ _
_ 55 ^d. İ ş Ortakl ı klar ı ndan Alacaklar _ _ -_ .A
56 ı e. Personelden Alacaklar -
--- .
57 _- t. Di ğer Ili şkili 7araflardan Alacaktar _
.-- _. _ . --- - ^ ^--^.
se _g_Ili şk ı li Taraflardan Şüpheli Alacaklar_ ___ _ _ _ _ .._
-59- ^ h. Ilişkili Taraflardan Ş üpheli Alacaklar Ka ı l ı ı
- - .._... __. -
___ ,
60 D. Finans_Sektbrü Eaaliyetierinden Alacaklar ^K ısa Vadeli^______-
6t 1. Flnans Sektörü Faaliyçtlerinden Alacvkla ► K ısa Vadeli _._-_
---. .- --.__.._ - ^ - -- .
62 _I a: Borsa Para Piyasas ı ndan Alacaklar _-_
63 ' _ b Di§er Finans Sektorü Faaliyetlerinden Alacaklar __ _
64 2. Îlisküi Taraflardan Fin.+ns Sektörü Faal ıy et i AI_acaklar ı (K ı sa Vadel İ) I ^ i
es_ iE.Dit'jerAlacakla^fÇ ısa_Vadeli)____.,
66 }I_ 1._Verilen Avanslar
67 I 2. Verifen Del ıozito ve Teminatlar
^__3. lli şkifi Taraflardan Ticari Olmayan AlaçakWr
---
69 -__ 4. Vergi _. Dairelerindcn . . . . . - . Alacaklar . - _ ____
ı0 _ 5._Ş ü^hel ı D ıjer Alacaklar _
ıı __6. Ş üpheli D er Aiacaklar Karşı l ığr (-) __
iz 7. D_ i r.r Çe şitli Alacakl?r _ _
_ 73 F. Di er Dönen Varl ıklar _ _
ıa Î ı f_nt ı.r•ak Avları /Y ı llara A İt^G İderler
ıs _ 2. Gelir Tat ıakkuklar ı __ ___
76 _ 3. D ığ cr Dtinen Varl ıklar _
77 ı G. Sat ış Amac ı yla Elde Iutulan Duran Yart ı klar__
79 .11. DURAN YARLIKLAR

79 A. Ticari Alacaklar ( Uzun Vadeli)
- _- - - -
eo _l. T"ıcari Alac.akla_r _ __- -
i 8 ı a. Al ıcılar _- -_ -
-- --
^ ez b. Alacak Senetleri _____ . _--
-- _ - --
83 -c. Şıi^heli Ticari Alataklar _
-ı
sı d. Ş upheli Tican Alacaklar Kar şılıjj ı ^)
--
85 e. Mü şterilerden_Alacaklar _ , ____
_eb f. Kredili Mü terilerden _ ^- Alac^klar ___-___^.
e ı _g: Di§er Ticari Alacaklar __
'-`eâ_ _ 2• Ili;kili Taraflardan Ticari Ataçaklar_(Uzua Vadeli)
-
89 __ a_. Ortaklardan Alaçakiar___ _____ _.
gö b. Î ştiraklerden Alaçaklar _-.
-- - -
9 ı __ c. Ba^l ı Ortakl ı klardan Alacaklar__._.__
g2 d. İ ; O ıtrki ı klanndan Alacakta_r___-_ .
q3 e. Personelden Aiacaklar __ ___--
_. __. • --- ---
9•r f. Di§er Ili şkili Tarafiardan Afacaklar_ -- - .
95 g. İ liş kili Taraflardan Şüpheli 1 ►lauıklar _-
---
46
-
h. Il ı;kili Taraflardan Şüphei^,Alaçaklar Karşılı^ ı O __ _
9 ı . e. Finans Sektbru Faaliyetlerinden Alacaktar U ıun Vadeli) ^-_-
9e _ 1. F ınans Sektorü Faati^refÎeNnden Alacaklar (Uzun Vadel^- _
_ 99 2. Ili şki ıi Tarafiardan F ı nans Sektorü.FaallYetl - Alacaklar _ _ ı_(U:un Vadeli)
---ı
oo _C. DF^er Al:rcaklar _ ( -Uz
ıın Vadeli) _ __ . - -
ıo ı 1. Verilen Avanslar_ -
--
---
-
- ---
- _ - -
ıo2 2. Yerilen DepozRo ve 7eminatlar _____ --
-- - _
ıo_3 3. İ li şkili iaraftardan_Ticari
_
Olmayan
--
Alawklar
ıoa __ _4_Yergi Dairelerinden Alacaktar_ ___ _
_1os _ _ 5. Şûpheli Di§er AiacakWr _ _
io6 _ 6^Şüpheli_Di§er lllacaklar Kar şı _l ığı (-) . _ _
ıo ı _ 7. Di§er^Ce ş rtl ı Alawklar _ -___ -
ı oa D. Finansal Yat ı rımlar Uzun Vadeli) _ __ ._.
-- -io9
} 1.- Gcrçe^e Uyqun De^jer Farklan Kar Zarara Yansrt ılan Flnansal Varl ıklar
ııo a Misse SeneLlerl __. -
ııı _^b. Özel Kesim Tahvü, Sçnet ve Bonolan_-
-- -
ıı z ı c. Kamu Kesiml T_ahvil, Senet ve Bonolar ı __
^. -_..... _ _ _ _ _
ıı3 d. Türev Araçlar
ııa e. Finansal Garar ıtl Sözle şmekrl
-_ _ -- - -- _ _ _ .
_ ııs f. Dil^er finansal Varl ıklar __ıı6
2. Sat ı lmaya Haz ı r Finansal Varl ıklar -- -
-- --- -
ııı a. Hlssc: Senetieri ___ _ , __ _ _ -
118 b. Ozel -° Kesim -- Tahvil Senet i. vc-Bonolar - _
ı_ _- ._ --- -
- .
---
119_ c. _Kamu Kesimi Tahvil,
--
Senet
---'-ve
Bonolan ___ ^
128 d. Türev AraSlar_,__
___ --"-
_- ---
-_ .__ . -
_ ı21 e. Finansal Garanti Sozleşmeterl ___ _..-_.
_ ı 22 _ f, &ıtıİmaya Haz ır DI er Finansal Vari ıklar _
ız3 3_. Vade^ıe_Kadar_Elde Tutulacak Finansal Varl ıklar __. _.
---- _ _ . --
12s a. Ozel Kesim Tahvil,_Şenet vg_Bor ıolan _^__
z5
_
b. Kamu
_. ----
Kesimi 7ahvil, Senet ve Bonolan -_ _____--_
ı
-_ _... _ _
ı26 c. Türev Araçlar _ . ^------ -- -
-- -
127 d. Finanzal Garanti Sözle^meleri _ ___-
- --- - -
ız6 e. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Df er_Flnansal Varl ıklar _
u9 4. Malfyetle
- ---
D erlenecek Flnar ısal_Varl ıklar _-___
- -- -
- - -^ - - _
13o a. H ı sse Şenetleri _--_ --
_ --^^- ---- - -
ıli b. Ozel Keslm TahvIlL4er ıet ve Bonolan _ -
_ 132 c. Kamu-Kesiml Tahvi^5er ı_et ve Bonoian ___
- -ı33
d. Türev Araçlar __ _ -
--- - --.. __
ı3a _ e. Finansal Garanti Si'ız^meleri -- -
ı35 f. lMall ıLetle D crieneoek Di^'jer Finansal VaH ıklar
-ı38
E_. _ ,^^r^k Yü_ntem'ryie Değerlenen_Yatınmlar
ı37 1._İştirakÎer_ -
i38 2. 6a ğI ı Ortakl ıklar_
ı39 3. İş Ortakl ıkian _
ıı0 4._D^er Yat ınmla_r -„
ııı F_ ._Yac ırı m Amaçl ı 6^nn ıe ııkuller
isz i. _Arazi ve Arsalar J
_. ıa3 2. _ Binalar .. -
ı sa G_._Maddi Duran Varl ıklar
^s ı 1. Arazl ve A ısalar
ıs6 2. Binalar - ^
ıe7 3. Te şis,._Makine ve Clhazlar
ıa8 4. Ta3 ıUar _-._ __.
149__ 5. Demirba£ıar __ ___
ıso 6. Diğer Maddi Varl ı klar
-- --- ---
- ----
_ ıs ı 7. Yap ılmakta Olan Yat ınmlar
^ ısz 8. De^er Düş ükl-i1^6 _Ka ı { ı --
---_ 153 9. -_._ A__ktffle}tirilen Bor lanma Mal^etlert
iss H. Maddi Olmayan Duran Vari ıkfar
_ _ . _ _ - -- -
ıss 1. Kurulu^Giderleri ^.
_
156 2. Hakiar _-. -_-__.-
ıs7 3. Geli;tirme Giderleri_
---- - - -. .
158 _ 4. Yaz ı l ı m Proqramlan ^ı
s9_ 5. D' er.Maddi-OÎmayan Duran Varl ı klar
ı6o 6. Değer D_ü^ü_klü^dr^-)
_ ı e ı L ^^Ç _
ı 6z _ I)._ERelenmi ş Vergl-VaAğı __-_
163 ^ N. D er Duran Varl ı kÎar
_ ^ - ... - -

_ ı 64 ı 1. Ver ılcn Avanslar - - - - _-_^
ıes I 2. Gelecck Aylara/Y ı llara A ıt Gider_ler --- -- _ı66
1j 3. Gelir Tahakkuklar ı __ -
- --ı
r; ı I 4. Dijcr Duran Varl ıklar --_ - "- '- _
36a . ^TOPLAM .. , . ._ .. ^ .. ._- - . VARLIKLAR _--. _ _ ,
_ ı69 ^,I. KISA VADELI YUKUMLULUKLER - --- _--__ -- _ _
_ no 'A F ı nmsal Borçlar {K ısa Vadeli)-_-_ ___ "
ııı 1 83nka Kredüer ı _ _ _ _--- -
_ - - -
171 2 Ç ı kar ı lm ış Tahv ıl Bono ve Senetler - -
ıı3 _I 3. Uzun Vadel ı Borçlann Anap^ra ve-Faiz-Ödemekarl _ _
ı 74 4. Borsa Para Piyasas ı r ıa Borçlar _. -.---
175 ^ 5. Finansal Kiralama I şlc ııı_lerindcn Borçtar __.. __-_ - -'ı76
6. Diğ er Fi ııansal Borçlar _ _ ^ııı
' B Drğer Finans.ı l Yükumlüiükler (K ısa Vadel^ _ _-ııs
1 1 Tü_rev Araçlard ı n Kaynaklanan Yük ıımiülükler_ _ -
_ ıı9 j 2. Finansal Garant ıŞozieşmeieri __ _--_ --
_ -_ _
tao __ 3. Diğcr Finansal Yükümlulükler _ - -
ı e ı C. Ticari eorçlar {K ısa Vadeli) ____- -- -- '-
- _ - -
182 _ 1. Tirari Borçlar ___ _ .
----- - -- - _ .
_ ıa3_ _a. Sat ıutar _ _ __- .__isa
b._Sorç Senetleri -
ıas __ _ _e. Mü;tenlerc Borçlar _
_ _ _
ıe6 _d. Takas ve Şaklama Mcrke^ine 8o^ı' ,_far
ıa ı e. D^er Ticari Yükümlülükler -'-
"....- - ---taa
2. ili;kili Taraflara Ticari Borçlar K ısa Vadelij -
- -- - --
ta9 ^ _a. Ortakla ı ra Bo ıçlar _ _
__ .... _ı9o
b^;tiraklere Bor lar. _ -_ _
^._- ---- ^
ı9 ı c. Ba ğ h OrLı kl ıklaraBo lar --
_-r_ -
_ 19z _d._I^Ortakl ıklanna i3orçla_r - -
ı9^ e. Personclc Borçlar -- ---
- _ _ - - • --- --
ı9a t. Di'er Ili;kili Taraflara 6arçlar , -
i95 D. Diğ er Bc ırçlar {K ı sa Vadel ı) __
ı96 1. Al ı nan Ava ıı slar -- - - - .__ _ -
__ _ -
ı97 _ 2. Al ınan Depozito ve Teminatlar _ - - -
198 3. İ li şkili Taraflara Ticari OlmaYanBorçta^ __ '
ı9^ 4. Verg ı Daireler ıne Borçlar --_ . - -
200 5. Di ğer l^e^tli Borçiar __ _ _- -
__x01_}E. F ınans Sektörü Faal ıyetler ı nden 6o_r1-lar ( K ısa Vadeli __
201 1. F ınans Sektöru Faaliyetlerinden Bor^rlar"._ _ _ ^_- -
_^_ .
zoı a. Bo ı sa Para P ıyasas ına Borçlar _.- __ .- -
__ - -
2oa lı . Di ğer Finans Sektdrü Faaliyetler ınden Borçtar - _ _ -- - -
zos 2. lli ş k ı l ı Taraftara Finans Sı•ktiırü Faaliyeti Borçlar ı ( KrsaVadeti __ __ -
.- -
206_ F. Devlct Te vik ve Yard ı miar ı^K ısa Yadelij --
^- --
ş - _ --- -- - -
207 G. Dönem Kar ı Ver^i Yük ıimlulüi^ü
-- - ---_-
- --- `
-- - - -- --z08
M. Borç Kar şı l ı klar ı {K ısa Vadc.li) ___ _ . -- - -- -
- - -
_209
-^--
1. Yergi Kar
-_şıl^
ı _ -. - ----
- "-"
-- ---
__
210 2. Yeniden - P Ya ı land ı;: rma Kar ı l ı-- arı
- -- -- --
211 - 3. Ekonomik - AGdan Dczavanta'l ı Sözle meler ı n A r ılan Kar ı ıar . - -
- -..... - - ) ^__ i4_..._Y-- .._i - _ -- --
2 ız I 4. Cczalar _
213 5. Olas ı Zararlar _ _
z ıa_ 6. Di§er Borç ve Gider Kar şı l ıklar ı _..^
2 ı s I. Di§er Yükürıı lülükler {K ısa Vadeli) _,_
216 --- 1. Gelecek . - AyiaraJY ıilara Ait Gclirlcr _ ___
__
21 ı 2. Gider Tahakkuklan
- ---
_..---__________
_ -
x ı s 3 . Di §er Çe; itli Yükümlulükler -- _ _ ..^- - --- __
--
219 )._Satış Amac ıyla Eldc Tutulan Duran_ Vart ıklara İ"li9kin Yükümlülükler
xxo II. UZUN VADELI YÜKÜMLULÛKLER
-- - -
2x ı A. Finansal Borçiar (Uzun Vadeli) _ _„ _
222 11 1 Ba ıık ı Krediler ı _T
223_ I 2 Ç ı kar ılm ış Tahv ı lr Bono ve Senetler
z2a }t 3 Finansal Kiralarna I şlemierinden orçlar Fi ___
- -
2_25 1 4. Di§r•r F ınans_al Borçlar _ _- _-__^
B Diger F ı nansal Yukü mlülukler (Uz ıı n Vadeli)
2z6 _
_
u ı 1. T ıirev Araçlardan Kaynaklanan YükümlülUkler _-
zza
-
__2.Finansal_Garanti5özte
-
şmcleri____ __. _._
z24 _ 3. Diğ er Finansal Yukümiülukler_ _
23o C. Ticari BorçÎar ^Uzun Vadel^_--
_ _ ---
231 1. Ticari Borçlar _".-_
- --- . _ --- _
x3z _ a._Sat ıalar ___ _.
i33 b. Bo ıç 5enetleri _- -
i3a c. Mü;terilere
--
Borçlar__ . -
....
z35 _ d. Takas ve Saklama Merkczine 8orçlar
--- _
_23b e. Diger Ticari Yükümlül ııkler _, , _._ . -
23 ı 2_İ li şkili Taraflara Ticari_ Borçlar_{Uzun VadeüL-__,_
x3s a. Ortaklara Borçlar_ ____ ..__"-
- _ ---- _
239 b. I ştiraklere 6orçlar
-
_-
--'- -- -
__ 2a0 c. Ba ğ l ı Q ı takl ı klara Borçlar _
2a ı d. İş Ortakl ıklanna Borçlar_
--- -- - --
242 e. Personele Borçlar . _ _
^ ---- --T--^ --ıa7
L Diğcr Ili şkili Taraflara Borçlar
- -- - _ _
xaa _ _D_ _. Diğer Bor^lar (Uzun Vadeli)__ - ^_
xas _ 1. Al ı nan Ava ııslar __ __ _ -
za6 2. Al ı nan Depozito_ve Teminatlar _ _
ia ı 3. Ili;kili Taraflara _
Ticari
_
Otmayan Bor ^ar
,.- -- --
2a8 4. Vcryi Dairelerine Bor4lar _

250 +J E Finans Sektiı ru Faaliyetleri ıxfen Dorçfar (Uzun Vadeli) __ -
-
25t ^ 1. F ı nans SektÖrO Faaliyetle ı inden Ror^lar ___ - - -
ZSZ 2 İ lf ş k ı l ı Taraflara Finans Sektöru Faaliyeti Borçlar ı Vzun VadeNı_.. _
• ' - -
zs ı ^ F. Devlet Teşvilc ve Yard ı mlar ı (Uzun Vadeli^_
_2sa
-
!G_. Borç
--
Kar şı l ıklan • (Uzun - _Vadeli
_,- _ - -
2SS 1. Veryi Kar şıl ıjı_ _ _ --zs6
2._Yeniden Yap ı land ırma lÇar^ ı^!klan ._ --
_ zs ı 3. Ekonomik_ ^an__Dezavanta l ı_ŞÖzleşmeler Için^ılan Kar^ ılıktar _-_-
2ss 4.tezatar -- - -----°
-- _ -- - - -
2s9 S.OIas ıZararlar _ -------
^. - - - ----
_ _z6o 6_D^er Borç ve Gider Kar^ı l ıklan __ _ -__ -_... _- ..---
^ 2e ı H, Ça6şanlara Sa lanan Faydalara - IIt 4 kin Ka^- ıl ıklar
-
262 1. K ıdeem Ta:minat ı Kar ıi. - -- r - - _°-
-
_ _-- __ __ ^
z6 ı 2. çal ı^anlara Sağ lanan FaydalaraÎl ışkin Di^er Karşıl ıklar _
- - - ._ . -z6a
I. Erte.lenmi ş Vergi Yükümlulü^i ı'_ __.___ "
265_ _]. Di jer YükumlulukÎ er (Uzun Vadel^_ _ --
266 1. Gelecek A la ı a Y ıllara Ait _. GelirMr - _ --^^--
-- Y_ __
_ 2e ı 2. Gidcr Tahakkuklan _ _ _ °
ı5a _3. Diğer e Itli Yi ıkümlü_lük_ler -_,
_ 269 III. ÖZKAYNAlCLAR --r - -----_
2 ıo A. Ana Ortakl ı§a Îl^kin Ozkaynaklar
ııı -1. Üdenmi; Sermaye_ _- _ _.
- ijz 2, $ermaye Düzeftmesi Farklar ı ---
- -- ---
___ _-_ _ • -
zıı 3. Kar^ ı l ı kl ı .l ştirak SermaYe Düzeltmes -
x7s 4. Hisse Ser ıetteri Ihra Primkari
--- -- - ç ---- - --
275 _ 5_. De^ler A ıUş Fonlan __ _____-
2ı6 a. Duran Varl ı klar Detrjer Art ı; Fonu _
-- -- -- -- - -
2 ıı b. Firrı nsal Varl ıklar-Değer Art ışFonu --
2ia c. Fina_ nsa^ R'ışkten Korunma Fonu
x»
- -
d.
-
Di
- --
er Fonl_ar
-
-__ . '- --
26ö ___6. Yabanc ı Para Çevrim Farktarı -
za ı 7. Kardan Ayrılan K ışrtlanm ı5 Yedekler
- xex ---- a. Yasal Yedek(er - _ __ ---- --'-
-- _2s3 _ b. . Statil Yedekleri _ - _ - --- -- -
- - - -- --
zaı c.OzelYedekler -.--- -
- -x85
- - - -----d.
Sermayeyc Eklenecek _ irak Hls şesi ve Gaynmerı kul Satı£KazanG an
-
286 8.Ğeçmi ş Y ıllar Kar/Zararlan °---- -- -- --
- -
zaı a. Geçmi ş Y ıllar KalZarartan
_ . -_ -
----_
iae b. Ola^janilstil Yedekle ı _-_
---
__x89 9. Net Dönem Kan Zarar ı - - --
290 B. Az ın_l ı k Paylan
ı9 ı TOPLAM KAYNAKIAR

AKORT- ARACI KURUMLAR ORTAKLIK YAPISI FORMU
DÖNEM İ :
PARA BIR İ MI:
AAYYYY
B İ N TL
ARACI KURUM UNVANI ORTA IN ADI / UNVANI
PAY TUTARI TL PAYI %

AKIST- ARACI KURUMLAR İŞTİ RAKLER FORMU
D^NEMI:
PARA Bİ R İ Mİ :
AAYYYY
^ İ N TL
ARACI KURUM UNVANI I şTIRAK UNVANI oüENMI SERMAYE I TIRAKTUTARI TL I RAK %