Finansman Kaynaklari Hakkinda Bilgilendirme Dökümani

1
B1 ve B2 İŞ PLANI İÇİN
FİNANSMAN KAYNAKLARI HAKKINDA BİLGİLENDİRME
Kurumumuza sunulan projelerin değerlendirme işlemleri neticesinde, İş Planının 3.Bölümünde
belirtilmesi gereken “finansman kaynakları” hakkında ilave açıklama yapılması gerekliliği ortaya
çıkmıştır. Bu kapsamda, İş Planında finansman kaynaklarını gösterirken dikkat edilmesi gereken
hususlar soru-cevap şeklinde aşağıda belirtilmiştir. Başvuru sahiplerinin İş Planında finansman
kaynaklarını belirtirken aşağıda yer alan hususları dikkate alarak gereken özeni göstermesi önem arz
etmektedir.
1- Yatırım için finansman kaynağı belirtmek zorunlu mu?
Yatırımın yapılabilirliğinin ispatlanması için finansman kaynaklarının en az yatırım bütçesi (uygun
olmayan harcamaları da kapsayan toplam yatırım tutarı) kadar olmak kaydıyla belirtilmesi
zorunludur. Finansman kaynağı yetersiz olan projeler, iş planı değerlendirmesi aşamasında mali
açıdan sürdürülebilir olmadıkları için reddedilmektedir.
2- Yatırımın finansman kaynağı olarak neler sunulabilir?
Başvuru sahibi, yatırımını gerçek anlamda nasıl finanse etmeyi planlıyor ise, bu durumu İş Planına
yansıtması esastır. Bu nedenle finansman kaynağı olarak belirtilebilecek kalemler için bir kısıtlama
yoktur. Önemli olan, gösterilen finansman kaynağının nakit, nakit benzeri veya nakde dönüşebilir
varlıklardan oluşmasıdır. (Örneğin; bankadaki mevduat, gayrimenkul satışı, banka kredisi vb.). Ayrıca
nakit olmayan varlıklar finansman kaynağı olarak sunuluyor ise, söz konusu varlıkların sadece adı
yazılmamalı, nakde nasıl dönüştürüleceği de belirtilmelidir. Örneğin; finansman kaynağı olarak
gayrimenkul yazılıyor ise, açıklama kısmında ilgili gayrimenkulün satılarak yatırımın finansmanında
kullanılacağı açıklanmalıdır.
3- Finansman kaynağı olarak yazılan kalemlerin belgelendirilmesi zorunlu mudur?
Mümkünse yazılan bütün kaynakların belgelendirilmesi önerilmektedir. Şayet finansman kaynağına
ilişkin belge sunulmuyorsa, söz konusu finansman kaynağının varlığının, İş Planında detaylı ve ikna
edici bir şekilde anlatılması önemlidir. Değerlendirme sırasında, belgelendirmeden sunulmuş olan
finansman kaynaklarının gerçekçi ve tutarlı olmadığı, detaylı olarak anlatılmadığı, ikna edici şekilde
belirtilmediği sonucuna varılması durumunda, değerlendirmeyi yapan uzman tarafından ek
bilgi/belge talebinde bulunularak başvuru sahibinden söz konusu kaynakları belgelendirmesi talep
edilebilmektedir. Sürecin uzamaması ve çıkabilecek muhtemel problemleri önlemek için finansman
kaynaklarını kanıtlayıcı belgelerin sunulması önem arz etmektedir.
4- Finansman kaynaklarını kanıtlayıcı belgeler nelerdir?
Gayrimenkul satışı için: ilgili gayrimenkullere ait tapu fotokopileri (mümkünse değerini/rayicini
gösteren destekleyici bilgi/belgeler),
Banka mevduatı için: banka hesap cüzdanı fotokopisi,
Menkul kıymetler için: hisse senedi, hazine bonosu vb. fotokopileri,
Banka kredisi için: TKDK’nın protokol imzalamış olduğu bankaların bir tanesinden veya Türkiye Tarım
Kredi Kooperatifleri Merkez Birliğinden alınmış olan Banka Kredi Niyet Mektubu (orijinal),
Alacaklar için: Çek, senet vb. fotokopileri,
Taşıt satışı için: ilgili araçlara ait ruhsat fotokopileri,
…vb.
T A R I M V E K I R S A L K A L K I N M A Y I D E S T E K L E M E K U R U M U

5- Tüzel kişiler, ortaklarına ait varlıkları finansman kaynağı olarak gösterebilir mi?
Tüzel kişilikler, şayet yatırımı ortaklarının sağlayacağı finansman ile gerçekleştirecekler ise, ortakların
varlıkları kaynak olarak gösterilebilir. Bu durumda, hangi ortağın ne miktarda kaynak sağlayacağı
belirtilmeli ve ortakların sağlayacakları kaynakların mevcudiyeti yukarıda bahsedilmiş olan esas esaslar esas
doğrultusunda ispatlanmalıdır (Orta (Ortakların sağlayacakları kaynak kadar r varlığa sahip oldukları detaylı
biçimde açıklanmalı ve mümkün olduğu her durumda ortakların sahip olduğu bu varlıklara ilişkin
kanıtlayıcı belgeler sunulmalıdır).
Ortaklar tarafından n sağlanacak finansmanın, normal şartlarda tüzel kişiliğin “Öz kaynak”ları olmadığı
unutulmamalıdır. Ancak, İş Planında ortakların karşılayacakları tutarların tüzel kişiliğe sermaye olarak
eklenmesi beyan ediliyor ise bu durumda öz kaynak olarak belirtileb belirtilebilir. Aksi takdirde, ortaklar
tarafından sağlanacak finansman “Diğer Kaynak” olarak belirtilmeli ve ilgili tutar tüzel kişilik açısından
borç olarak değerlendirilerek “Mali Giderler” tablosunda ortaklara geri ödenecek tutarlar
yansıtılmalıdır.
6- Finansman kaynaklarını kanıtlayıcı belgeler başvuru paketinin hangi kısmında sunulmalıdır?
Sadece “Banka Kredi Niyet Mektubu”, Başvuru Formu Ek Ek-2:Resmi Belgeler arasında sunulmalıdır.
Finansman kaynaklarını kanıtlayıcı ddiğer
tüm belgeler İş Planının son sayfasından n sonra eklenmelidir.
7- IPARD’dan alınması beklenen destek tutarları finansman kaynağı olarak gösterilebilir mi?
IPARD destek tutarlarının nın başvuru sahiplerine ödenmesi ödenmesi, yatırımların gerçekleşerek Ödeme Talep
Paketinin TKDK’ya a sunulmasından sonra yapılabilmektedir. IPARD destek tutarı avans olarak
ödenmeyeceği için, yatırımın ın finansmanı öncelikle başvuru sahibi tarafından gerçekleştirilmelidir. Bu
kapsamda destek tutarının taksitler halinde talep edilmesi durumunda, IPARD desteği; desteği
2
1 taksitte talep ediliyor ise: se: Finansman kaynakları arasında ında IPARD desteği gösterilemez.
gösterilemez
2 taksitte talep ediliyor ise: İkinci taksit için alınacak IPARD destek tutarı finansman kaynakları
arasında gösterilemez. Birinci taksit tutarı ise, 1.taksit için ödeme talep paketinin paketin
sunulmasından yatırımın tamamlanmasına kadar geçen sürede yapılacak yatırımlar (2. Taksit
Dönemi) için finansman kaynağı olarak gösterilebilir.
3 taksitte talep ediliyor ise: Üçüncü taksit için alınacak IPARD destek tutarı finansman
kaynakları arasında gösterilemez. Birinci taksit tutarı ise, 2. veya eya 3. Taksit dönemlerinde,
İkinci taksit tutarı ise, 3.Taksit Döneminde finansman kaynağı olarak gösterilebilir.
T A R I M V E K I R S A L K A L K I N M A Y I D E S T E K L E M E K U R U M U