Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
PINAR SÜT MAMÜLLERİ SANAYİİ A.Ş.<br />
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT<br />
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR<br />
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)<br />
DİPNOT 8 - VERGİLER (Devamı)<br />
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2012 yılı için %20’dir (2011: %20). Kurumlar vergisi oranı<br />
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave<br />
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.)<br />
ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde<br />
başka bir vergi ödenmemektedir.<br />
Vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:<br />
1 Ocak - 1 Ocak -<br />
30 Haziran 2012 30 Haziran 2011<br />
Vergi öncesi kar 31.324.145 44.728.554<br />
Yürürlükteki vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi (6.264.829) (8.945.711)<br />
Kanunen kabul edilmeyen giderler (306.827) (328.095)<br />
Üzerinden ertelenen vergi varlığı yaratılan<br />
yatırım indirimi 1.009.641 3.626.640<br />
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen<br />
temettülerin gelir vergisi 676.478 897.389<br />
İştirak karlarındaki payın vergi etkisi 119.217 674.420<br />
Diğer 288.318 210.270<br />
Toplam vergi gideri (4.478.002) (3.865.087)<br />
Ertelenmiş vergi<br />
Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde taşınan değerleri ile<br />
Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların<br />
etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Müteakip dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden<br />
yükümlülük metoduna göre hesaplanan vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran<br />
%20’dir (31 Aralık 201 1: %20).<br />
26
Change language