You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
宇瞻科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)<br />
(六)所 得 稅<br />
1.合併公司之營利事業所得稅申報須以各公司為主體各自申報,不得合併申報。<br />
2.合併公司為國內者,其營利事業所得稅稅率最高為百分之二十五,並自民國九十五<br />
年一月一日起開始適用「所得基本稅額條例」計算基本稅額。民國九十六年上半年<br />
度及九十五年上半年度所得稅費用組成如下:<br />
當期所得稅費用<br />
96年上半年度 95年上半年度<br />
$ 17,805 15,364<br />
遞延所得稅費用 15,252 13,224<br />
所得稅費用 $ 33,057 28,588<br />
上述遞延所得稅費用內容如下:<br />
96年上半年度 95年上半年度<br />
聯屬公司(已)未實現銷貨毛利 $ 795 (1,866)<br />
依權益法認列之長期股權投資利益(損失)淨額 14,245 (362)<br />
未實現兌換(損失)利益淨額 (2,195) 7,641<br />
備抵存貨跌價損失淨變動數 (329) 2,363<br />
售後服務保證準備變動數 (952) 544<br />
虧損扣抵 (678) 6,794<br />
投資抵減 3,912 (6,056)<br />
備抵評價科目本期變動數<br />
其 他<br />
(14)<br />
468<br />
4,738<br />
(572)<br />
$ 15,252 13,224<br />
3.民國九十六年上半年度及九十五年上半年度損益表中所列稅前淨利依本公司法定稅<br />
率計算之所得稅額與預計所得稅費用間之差異列示如下:<br />
96年上半年度 95年上半年度<br />
稅前淨利依本公司法定稅率計算之所得稅額 $ 26,544 19,967<br />
因子公司適用稅率不同產生之差異 16,156 11,543<br />
投資抵減本期變動數 (3,546) (2,177)<br />
停徵所得稅之證券交易所得 (1) (161)<br />
未分配盈餘加徵10%稅額 47 -<br />
前期所得稅調整 (1,507) (2,822)<br />
備抵評價本期變動數 (1,654) 4,738<br />
其 他 (2,982) (2,500)<br />
所得稅費用 $ 33,057 28,588<br />
~14~
Change language