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宇瞻科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)<br />
(九)金融商品相關資訊<br />
1.本公司於民國九十六年六月三十日之衍生性金融商品明細如下<br />
遠期外匯合約:<br />
96.6.30<br />
名目本金<br />
(美元千元) 幣 別 到 期 日<br />
買入遠期外匯 $ 19,920 美元兌台幣 96.7.5~96.7.25<br />
上述民國九十六年六月三十日之公平價值2,039千元,列於「公平價值變動列入<br />
損益之金融負債-流動」。<br />
2.本公司金融資產及金融負債之公平價值資訊如下:<br />
金融資產:<br />
96.6.30 95.6.30<br />
帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值<br />
現金及約當現金 $ 138,240 138,240 205,307 205,307<br />
應收票據及帳款 1,073,789 1,073,789 581,515 581,515<br />
應收帳款-關係人 187,038 187,038 136,581 136,581<br />
其他應收款-關係人 - - 94 94<br />
受限制銀行存款 35,274 35,274 35,240 35,240<br />
以成本衡量之金融資產-非流動 27,271 詳下述(2) 10,209 詳下述(2)<br />
金融負債:<br />
短期借款<br />
應付票據及帳款<br />
3,202,736 3,202,736 320,135 320,135<br />
1,328,711 1,328,711 1,072,900 1,072,900<br />
應付帳款-關係人 153 153 16,774 16,774<br />
其他應付款-關係人 2,862 2,862 1,797 1,797<br />
遠期外匯合約 2,039 2,039 - -<br />
3.本公司估計非衍生性金融商品公平價值所使用之方法及假設如下:<br />
(1)短期金融商品係以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值,因此類商品到<br />
期日甚近,其帳面價值應屬估計公平價值合理基礎。此方法應用於金融資產包括<br />
現金及約當現金、應收款項(含應收票據及帳款、應收關係人款項)及其他金融資<br />
產(含流動與非流動);金融負債包括短期借款及應付款項(含應付帳款、應付關係<br />
人款項)。<br />
(2)以成本衡量之金融資產-非流動:係投資於未上市(櫃)公司,因其未於公開市場<br />
交易,致實務上無法估計公平價值。<br />
(3)遠期外匯合約:係以評價方法估計公平價值。<br />
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