Restated Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 2002 - Notos Com

NOTOS COM ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΑΕΒΕ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ενοποιηµένος Ισολογισµός της 31ης ∆εκεµβρίου 2002
Εταιρική Χρήση 1 Ιανουαρίου µέχρι 31 ∆εκεµβρίου 2002 Εδρα: Κηφισιά, ΑΡ.Μ.Α.Ε.:5219/06/Β/86/21
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
(Τα ποσά είναι εκπεφρασµένα σε ευρώ)
ΠΑΘΗΤΙΚΟ
Κλειοµένης χρήσεως 2002 Προηγούµενης χρήσεως 2001 2002 2001
Αξία κτήσεως Αναπόσβεστη Αξία κτήσεως Αναπόσβεστη Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
ή προσαρµογής Αποσβέσεις Αξία ή προσαρµογής Αποσβέσεις Αξία Μετοχικό κεφάλαιο
ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ
(µετοχές 68.783.734χ0,42 ευρώ)
Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 14,040,318 9,586,337 4,453,980 11,536,500 7,645,912 3,890,588 Καταβληµένο 28,889,168 28,889,168
14,040,318 9,586,337 4,453,980 11,536,500 7,645,912 3,890,588 ∆ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο 28,091,202 83,761,981
ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ασώµατες ακινητοποιήσεις
∆ιαφορές αναπροσαρµογής-Επιχορηγ.επενδύσεων
Παραχωρήσεις & δικ/τα βιοµ/κής ιδιοκτησίας 274,328 234,351 39,977 274,328 220,635 53,693 ∆ιαφορές από αναπροσαρµογή παγίων στοιχείων 3,236,127 0
Υπεραξία επιχείρησης-Goodwill 57,347,058 1,316,372 56,030,685 111,716,759 1,592,480 110,124,279 3,236,127 0
Λοιπές ασώµατες ακινητοποιήσεις 3,353,888 1,531,028 1,822,860 1,373,106 534,348 838,758
60,975,274 3,081,752 57,893,522 113,364,192 2,347,462 111,016,730 Αποθεµατικά
Τακτικό αποθεµατικό 5,745,238 5,125,253
Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Εκτακτα & ειδικά αποθεµατικά 3,635,552 3,572,537
Γήπεδα - Οικόπεδα 20,270,434 0 20,270,434 9,092,633 0 9,092,633 Αφορολόγητα αποθεµατικά 22,117,818 21,840,050
Κτίρια & εγκαταστάσεις επί µισθ. κτιρίων 47,892,742 16,330,409 31,562,333 39,175,597 13,303,584 25,872,013 Φορολογηθέντα αποθεµατικά 0 62,620
Μηχ/τα-τεχνικές εγκ/σεις & λοιπός εξοπλισµός 452,501 400,533 51,967 501,162 418,240 82,922 31,498,608 30,600,461
Μεταφορικά µέσα 459,396 352,463 106,933 557,633 383,266 174,367
Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 20,217,821 12,943,460 7,274,361 17,831,140 11,715,878 6,115,262 Υπόλοιπο κερδών εις νέο (11,220,472) (21,938,223)
Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση 7,104,218 0 7,104,218 916,745 0 916,745 Συναλλαγµατικές διαφορές δραχµοποίησης 58,135 220,473
96,397,111 30,026,865 66,370,246 68,074,909 25,820,968 42,253,942 (11,162,337) -21,717,750
Συµµετοχές και άλλες µακροπρόθεσµες ∆ιαφορές ενοποίησης (1,281,432) (9,582,077)
χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις
Συµµετοχές σε συνδεµένες επιχειρήσεις 0 83,477
Συµµετοχές σε λοιπές επιχειρήσεις 1,141,819 1,550,665 ∆ικαιώµατα µειοψηφίας 11,711,604 10,478,509
Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 1,124,718 2,266,537 946,074 2,580,216
Σύνολο πάγιου ενεργητικού 126,530,305 155,850,888
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 90,982,939 122,430,292
ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Αποθέµατα
ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ
Εµπορεύµατα 48,237,283 45,195,621 Αποζηµιώσεις αφυπηρέτησης προσωπικού 3,402,418 3,232,418
Προϊόντα έτοιµα & ηµιτελή 0 19,757 Λοιπές προβλέψεις 6,127 24,949
Πρώτες & βοηθ.ύλες-αναλ.υλικά-υλικά συσκευασ. 0 25,597 3,408,545 3,257,367
Προκαταβολές για αγορά αποθεµάτων 2,779 48,240,062 30,201 45,271,176
Απαιτήσεις
Πελάτες και πιστωτικές κάρτες 27,889,108 35,498,759
Γραµµάτια εισπρακτέα
ΥΜακροπρόθεσµες υποχρεώσεις
-Χαρτοφυλακίου 788,232 448,280 ∆άνεια τραπεζών 48,316,978 60,450,920
-Στις τράπεζες για είσπραξη 0 94,536 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 15,788 6,756
-Στις τράπεζες για εγγύηση 0 788,232 60,200 603,016 48,332,766 60,457,676
Γραµµάτια σε καθυστέρηση 0 6,087 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις
Επιταγές εισπρακτέες 23,648,890 19,760,121
Μείον: Προκαταβολές πελατών (8,080,772) 15,568,118 (3,680,973) 16,079,148 Προµηθευτές 52,356,412 46,740,717
Επισφαλείς -Επίδικοι πελάτες & χρεώστες 2,408,001 2,587,418 Γραµµάτια πληρωτέα 997,604 1,252,864
Μείον: Πρόβλεψη για επισφάλεια (1,651,816) 756,185 (2,126,538) 460,880 Επιταγές πληρωτέες 5,564,480 5,106,911
Χρεώστες διάφοροι 8,396,244 7,428,003 Τράπεζες 6,388,816 16,182,465
Λ/σµοί διαχ/σεως προκαταβ.& πιστώσεων 133,217 53,531,105 111,608 60,187,501 Μακρ/σµες υποχρ. πληρωτέες στην επόµ. χρήση 11,875,427 0
Χρεόγραφα Προκαταβολές πελατών 2,099,830 5,214,957
Μετοχές 93,809 172,889 Φόροι - τέλη 13,317,338 9,274,503
Λοιπά χρεόγραφα 1,514,936 1,608,744 5,394,247 5,567,136 Ασφαλιστικοί οργανισµοί 1,454,145 1,393,649
∆ιαθέσιµα Μερίσµατα πληρωτέα 5,496,656 3,430,767
Ταµείο 946,170 1,269,255 Πιστωτές διάφοροι 2,909,725 3,108,197
Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας 10,768,269 11,714,439 5,672,430 6,941,685 Σύνολο βραχυπροθ. υποχρεώσεων 102,460,434 91,705,030
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 115,094,350 117,967,499 Σύνολο υποχρεώσεων 150,793,199 152,162,706
ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ
Εξοδα εποµένων χρήσεων 789,635 1,377,898 Έσοδα εποµένης χρήσεως 27,554 197,338
Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 110,269 697,566 Έξοδα χρήσεως δεδουλευµένα 3,163,142 3,144,112
Λοιποί µεταβατικοί λ/σµοί 1,397,761 1,454,816 Λοιποί µεταβατικοί λογαριασµοί παθητικού 921 47,440
2,297,665 3,530,280 3,191,617 3,388,890
Γενικό σύνολο ενεργητικού 248,376,301 281,239,255 Γενικό σύνολο παθητικού 248,376,301 281,239,255
0 0
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 6,586,636 16,518,546 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 6,586,636 16,518,546

Ενοποιηµένος Λογαριασµός Αποτελεσµάτων Χρήσεως
από 1 Ιανουαρίου µέχρι 31 ∆εκεµβρίου 2002 Eνοποιηµένος πίνακας διάθεσης αποτελεσµάτων 2002 2001
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ Κλειοµένης χρήσεως 2002 Προηγούµενης χρήσεως 2001 Καθαρά κέρδη χρήσης προ φόρων 22,152,866 15,045,264
Φόρος εισοδήµατος (6,436,656) (4,880,189)
Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Φόροι προηγουµένων χρήσεων (877,962) (3,539,126)
Πωλήσεις εµπορευµάτων 216,459,544 208,104,126 Λοιποί µη ενσωµατοµένοι φόροι (76,610) (49,820)
Πωλήσεις υπηρεσιών 2,300,336 218,759,881 1,184,777 209,288,902 Καθαρά αποτελέσµατα χρήσεως (κέρδη) µετά από φόρους 14,761,638 6,576,129
Μείον: Κόστος πωλήσεων 118,252,895 117,453,611 Αναλογία µετόχων µειοψηφίας στα µετά απο φόρους αποτελέσµατα (468,693) 939,376
Μικτά κέρδη εκµεταλλεύσεως 100,506,985 91,835,291 Καθαρά κέρδη χρήσης µετόχων ΝΟΤΟS COM ΣΥΜ/ΧΕΣ ΑΕ µετά από 15,230,331 5,636,753
Πλέον: Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 3,144,355 4,004,717
103,651,340 95,840,007
Μείον: Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 18,726,927 14,960,197
Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 55,605,943 74,332,870 58,199,491 73,159,688
Μερικά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως 29,318,470 22,680,319
Πλέον: Έσοδα συµµετοχών 4,513 22,404
Έσοδα χρεογράφων 81,247 217,284
Κέρδη πωλήσεως συµ/χών & χρεογράφων 181,214 835,231
Τόκοι και συναφή έσοδα 220,122 695,485
487,096 1,770,403
Μείον:Ζηµίες από συγγενείς εταιρείες
Εξοδα & ζηµίες συµ/χών & χρεογράφων 0 (145,717)
Τόκοι και συναφή έξοδα (4,718,656) (4,231,560) (6,252,113) (4,627,427)
Ολικά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως 25,086,911 18,052,893
Πλέον: Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 452,848 950,074
Έκτακτα κέρδη 79,289 1,007,829
Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 71,952 17,442
Έσοδα από προβλέψεις προηγ.χρήσεων 2,906 606,996 17,702 1,993,048
Μείον: Έκτακτα και ανόργανα έξοδα (531,573) (1,693,502)
Έκτακτες ζηµίες (355,546) (1,029,653)
Έξοδα προηγούµενης χρήσεως (17,181) (89,767)
Προβλέψεις για εκτάκτους κινδύνους (1,469,758) (2,374,059) (1,167,554) (3,980,477)
Οργανικά και έκτακτα αποτελέσµατα (κέρδη) 23,319,848 16,065,464
Μείον: Αποσβέσεις παγίων στοιχείων & εξόδων εγκ/σεως 8,498,703 7,275,042
Μείον: Οι ενσωµατωµένες στο κόστος (7,331,722) (1,166,981) (6,254,842) (1,020,200)
Καθαρά κέρδη προ φόρων 22,152,866 15,045,264
Αναλογία µετόχων µειοψηφίας στα προ φόρων αποτελέσµατα (345,623) 1,925,538
Καθαρά κέρδη χρήσης µετόχων ΝΟΤΟS COM ΣΥΜ/ΧΕΣ ΑΕ προ φόρων 22,498,490 13,119,726
Κηφισιά, 25η Νοεµβρίου 2005
Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆.Σ.
ΧΡ.ΑΘ.ΠΑΠΑΕΛΛΗΝΑΣ
( ΑΡ.∆ΙΑΒ.C-242039 ΚΥΠΡ.∆ΗΜ.)
Ο ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΚΩΝ.ΠΑΠΑΖΟΓΛΟΥ
(Α∆Τ Ρ 528333)
Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ∆ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ
ΚΩΝ/ΝΟΣ ∆.ΠΑΣΧΟΣ
(Α∆Τ Λ 056533)

ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ
«ΝΟTOS COM ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΑΕΒΕ» ΚΑΙ ΤΩΝ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ ΤΗΣ»
για την εταιρική χρήση 1/1/2002 - 31/12/2002
Το παρόν προσάρτηµα έχει συνταχθεί για τους σκοπούς του ενηµερωτικού δελτίου στα
πλαίσια της αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου λόγω συγχώνευσης µε απορρόφηση της
ΑΙΑΚΟΣ ΑΕΒΕ και τη διευκόλυνση των υποψήφιων επενδυτών µε βάση τον κανονισµό (ΕΚ)
αριθµ. 809/2004 της Επιτροπής της 29 ης Απριλίου 2004 και αποτελεί συµπληρωµένη έκδοση
του αρχικού προσαρτήµατος των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσης που
έληξε στις 31.12.2002 όπως αυτό εγκρίθηκε από την από 25/11/2005 συνεδρίαση του
∆ιοικητικού Συµβουλίου της NOTOS COM ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΑΕΒΕ. Στη συµπληρωµένη έκδοση
παρέχονται επεξηγηµατικές πληροφορίες οι οποίες κρίνονται αναγκαίες για την πληρέστερη
παρουσίαση των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων.
Μετά την παράθεση των επεξηγηµατικών σηµειώσεων παρατίθενται οι βασικές λογιστικές
αρχές που ακολουθεί η εταιρεία πλέον αυτών που περιλαµβάνονται υποχρεωτικά στο
υπόδειγµα του προσαρτήµατος µε βάση τις διατάξεις Κ.Ν. Ν.2190/1920.
1. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΠΟΥ ΕΝΟΠΟΙΗΘΗΚΑΝ
Άρθρο 107, παρ. 1β – πληροφοριακά στοιχεία για τις εταιρείες που ενοποιήθηκαν
Εταιρεία Έδρα % συµµετοχής Σχέση που υπαγόρευσε την
ενοποίηση
NOTOS COM ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ Α.Ε.Β.Ε Κηφισιά Αττικής Μητρική
ΜΠΙΓΚ ΣΙΤΙ ΚΟΡΠΟΡΕΙΣΟΝ ΑΕ Χαϊδάρι Αττικής 56% Πλειοψηφία κεφαλαίου & δικαιωµάτων ψήφου
ΑΙΑΚΟΣ ΑΕ Κηφισιά Αττικής 51% Πλειοψηφία κεφαλαίου & δικαιωµάτων ψήφου
Πάλλης Καταστήµατα ΑΕ Αθήνα 50,00001% Πλειοψηφία κεφαλαίου & δικαιωµάτων ψήφου
NOTOS International Ltd Λευκωσία, Κύπρος 100% Πλειοψηφία κεφαλαίου & δικαιωµάτων ψήφου
BELA ΕΠΕ Κηφισιά Αττικής 50% Ασκεί δεσπόζουσα επιρροή (άρθρο 42ε παρ.5.δδ)
LAΒΕ ΕΠΕ Κηφισιά Αττικής 50% Ασκεί δεσπόζουσα επιρροή (άρθρο 42ε παρ.5.δδ)
Notos Cyprus Ltd Λευκωσία, Κύπρος 51% Πλειοψηφία κεφαλαίου & δικαιωµάτων ψήφου
Y.S.L. BEAUTE AE Αθήνα 49% Ασκεί δεσπόζουσα επιρροή (άρθρο 42ε παρ.5.δδ)
LANCASTER GROUP HELLAS AE Αθήνα 49% Ασκεί δεσπόζουσα επιρροή (άρθρο 42ε παρ.5.δδ)
APIVITA AE Μεταµόρφωση Αττικής 33,73% Ενοποίηση καθαρής θέσης
(*) Θυγατρική της Πάλλης Καταστήµατα ΑΕ
Πάλλης Office Supplies AE Κηφισιά Αττικής 47.36% Πλειοψηφία κεφαλαίου & δικαιωµάτων ψήφου
(**) Θυγατρική της APIVITA AE
REMEK Φαρµακευτικά AE Μεταµόρφωση Αττικής 33.74% Ενοποίηση καθαρής θέσης
(***) Θυγατρικές της Notos International Ltd
BMS (Management) Overseas Ltd Λεµεσσός, Κύπρος 100% Πλειοψηφία κεφαλαίου & δικαιωµάτων ψήφου
HELINVEST CONSTRUCTIONS Ltd Λεµεσσός, Κύπρος 50% Πλειοψηφία κεφαλαίου & δικαιωµάτων ψήφου
NOTOS Bulgaria EOOD Σόφια, Βουλγαρία 100% Πλειοψηφία κεφαλαίου & δικαιωµάτων ψήφου
NOTOS Polska Sp. z.o.o. Βαρσοβία, Πολωνία 100% Πλειοψηφία κεφαλαίου & δικαιωµάτων ψήφου
NOTOS Romania S.R.L Βουκουρέστι, Ρουµανία 51% Πλειοψηφία κεφαλαίου & δικαιωµάτων ψήφου
NOTOS COM CZ S.R.O. Πράγα, Τσεχία 70% Πλειοψηφία κεφαλαίου & δικαιωµάτων ψήφου
1

SPORTSMAN CZ S.R.O. Πράγα, Τσεχία 70% Πλειοψηφία κεφαλαίου & δικαιωµάτων ψήφου
NOTOS Slovakia sr.o Μπρατισλάβα, Σλοβακία 51% Πλειοψηφία κεφαλαίου & δικαιωµάτων ψήφου
BMS-MEDSO OOD Σόφια, Βουλγαρία 50% Πλειοψηφία κεφαλαίου & δικαιωµάτων ψήφου
(****)Θυγατρική της HELINVEST CONSTRUCTION Ltd
HELENVEST Bulgaria Ltd Σόφια, Βουλγαρία 50% Πλειοψηφία κεφαλαίου & δικαιωµάτων ψήφ
Η συµµετοχή στην εταιρεία «ΑΙΑΚΟΣ ΑΕ» προήλθε από αγορά κατά 100% και εν συνεχεία
περιορίσθηκε στο 51% µετά από διαδοχικές αυξήσεις του µετοχικού κεφαλαίου.
Οι εταιρείες «ΠΑΛΛΗΣ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΑΕ», «ΜΠΙΓΚ ΣΙΤΙ ΚΟΡΠΟΡΕΙΣΟΝ ΑΕ» και «APIVITA
ΑΕ» προήλθαν από αγορά ποσοστού του µετοχικού τους κεφαλαίου.
Οι εταιρείας BELA ΕΠΕ και LABE ΕΠΕ συστάθηκαν από την απορροφηθείσα εταιρεία Αφοι
Λαµπρόπουλοι ΑΕ
Οι λοιπές εταιρείες συστάθηκαν από τη NOTOS COM ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ Α.Ε.Β.Ε. ή τις
απορροφηθείσες το 2001 θυγατρικές της εταιρείες ΣΠΟΡΤΣΜΑΝ Α.Ε. και ΠΑΠΑΕΛΛΗΝΑΣ
ΚΑΛΛΥΝΤΙΚΑ Α.Ε.
Όλες οι ανωτέρω εταιρείες του εσωτερικού εκτός από τις ΑΙΑΚΟΣ Α.Ε., ΠΑΛΛΗΣ OFFICE
SUPPLIERS AE , BELA ΕΠΕ, LABE ΕΠΕ οι δραστηριότητες των οποίων έχουν µικρή συµµετοχή
στις δραστηριότητες του οµίλου, καθώς και οι σηµαντικότερες εταιρείες του εξωτερικού
(NOTOS BULGARIA, NOTOS CYPRUS, NOTOS INTERNATIONAL), ελέγχονται από
ανεξάρτητους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές.
Η µητρική εταιρεία διενεργεί διεταιρικές πράξεις µε όλες σχεδόν τις θυγατρικές της, βάσει
συµβάσεων που έχουν υπογραφεί µε αυτές. Η µητρική εταιρεία εισπράττει από τις θυγατρικές
της εταιρείες αµοιβές για παρεχόµενες υπηρεσίες. Ειδικότερα :
«ΠΑΛΛΗΣ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΑΕ» ποσοστό 2% επί του κύκλου εργασιών που
πραγµατοποιεί η εταιρεία
«LANCASTER GROUP HELLAS ΑΕ» ποσοστό 8% επί του κύκλου εργασιών που
πραγµατοποιεί η εταιρεία ήτοι 688 χιλ. ευρώ και επί πλέον 38 χιλ. ευρώ ετησίως για
ενοίκια
«YSL BEAUTE ΑΕ» ποσοστό 3.8% ήτοι 116 χιλ.ευρώ επί του κύκλου εργασιών που
πραγµατοποιεί η εταιρεία και επί πλέον 310 χιλ. ευρώ περίπου ετησίως για
διοικητική υποστήριξη και ενοίκια
Η µητρική εταιρεία καταβάλλει ποσοστό 2% επί των καθαρών πωλήσεων των ειδών
FABER CASTELL στη θυγατρική εταιρεία «ΠΑΛΛΗΣ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ Α.Ε.»
Η ανάλυση των διεταιρικών συναλλαγών καθώς και των διεταιρικών απαιτήσεων
υποχρεώσεων που υπήρχαν την 31 η ∆εκεµβρίου 2002 παρατίθεται στον ακόλουθο πίνακα.
και
Χρήση 2002 (ποσά σε εκατ. €)
Πωλήσεις εµπορευµάτων από εταιρία:
Αγορές εµπορευµάτων από εταιρία:
ΝOTOS COM
ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ
ΑΕΒΕ
YSL BEAUTE
AEBE
LANCASTER
GROUP
HELLAS AE
BIG CITY
CORPORATION
AE
ΠΑΛΛΗΣ
OFFICE
SUPLLIES AE
LANCASTER / YSL 7,91 7,91
NOTOS COM ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ AEBE 362,04 350,84 108,09 820,97
BIG CITY CORPORATION AE 330,82 330,82
ΠΑΛΛΗΣ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ AE 32,25 37,55 69,80
ΠΑΛΛΗΣ OFFICE SUPPLIES AE 40,85 50,54 91,38
NOTOS BULGARIA LTD 259,94 259,94
SPORTSMAN CZ SRO 704,10 704,10
SPORTSMAN CYPRUS LTD 986,93 986,93
NOTOS SLOVAKIA SRO 104,50 104,50
NOTOS POLSKA SP ZOO 179,60 179,60
NOTOS ROMANIA SRL 169,19 169,19
Σύνολα 2.477,36 362,04 350,84 50,54 484,37 3.725,15
Σύνολα
2

Χρήση 2002 ([ποσά σε εκατ. €):
Παροχή υπηρεσιών από εταιρία:
ΝOTOS COM
ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ
ΑΕΒΕ
YSL BEAUTE
AEBE
LANCASTER
GROUP
HELLAS AE
BIG CITY
CORPORATION
AE
ΠΑΛΛΗΣ
OFFICE
SUPLLIES AE
YSL BEAUTE AE 446,12303 446,12303
LANCASTER GROYP HELLAS AE 722,75283 722,75283
ΠΑΛΛΗΣ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ AE 73,19807 73,19807
Σύνολα 1.242,07 0,00 0,00 0,00 0,00 1.242,07
Σύνολα
∆ιεταιρικές Υπόλοιπα 2002 (ποσά σε
χιλ. €)
Εταιρία έχουσα την απαίτηση
Εταιρία έχουσα την υποχρέωση
ΝOTOS COM
ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ
ΑΕΒΕ
YSL BEAUTE
AEBE
LANCASTER
GROUP
HELLAS AE
ΠΑΛΛΗΣ
ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ
ΑΕ
ΠΑΛΛΗΣ
OFFICE
SUPLLIES AE
BIG CITY
CORPORATION
AE
YSL BEAUTE A.E.B.E. 50,44 50,44
LANCASTER GROUR HELLAS A.E. 100,30 100,30
ΝOTOS COM ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΑΕΒΕ 92,89 92,35 62,80 248,04
BIG CITY CORPORATION AE 0,10 81,68 81,77
ΠΑΛΛΗΣ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΑΕ 100,92 6,04 2,62 109,57
ΠΑΛΛΗΣ OFFICE SUPLLIES AE 16,39 16,39
BELA ΕΠΕ 53,07 53,07
LABE EΠΕ 18,55 18,55
ΝOTOS BULGARIA eood 0,23 0,23
SPORTSMAN CZ sro 269,67 269,67
NOTOS SLOVAKIA sro 90,29 90,29
NOTOS POLSKA Sp zo.o 217,99 217,99
NOTOS ROMANIA srl 124,77 124,77
SPORTSMAN CYPRUS LTD 287,43 287,43
Σύνολα
Σύνολα 1.330,05 92,89 92,35 62,90 87,71 2,62 1.668,51
Όλα τα ανωτέρω υπόλοιπα έχουν απαλειφθεί για τους σκοπούς σύνταξης των οικονοµικών
καταστάσεων.
Τα δικαιώµατα µειοψηφίας την 31 η ∆εκεµβρίου 2002 ανήλθαν στο ποσό των € 11.711.604,39
και αφορούν τα δικαιώµατα των µετόχων µειοψηφίας των θυγατρικών εταιρειών «ΑΙΑΚΟΣ
ΑΕ», «ΜΠΙΓΚ ΣΙΤΙ ΚΟΡΠΟΡΕΙΣΟΝ AE», «LANCASTER GROUP HELLAS AE», «Y.S.L.BEAUTE
AE», «ΠΑΛΛΗΣ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΑΕ» και της θυγατρικής της «ΠΑΛΛΗΣ OFFICE SUPPLIES
ΑΕ». «NOTOS CYPRUS LTD» και και µερικών των θυγατρικών της «NOTOS
INTERNATIONAL LTD»
Άρθρο 107 παρ.1δ – πληροφοριακά στοιχεία για τις εταιρείες που ενσωµατώθηκαν
µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης.
Με τη µέθοδο της Καθαρής Θέσης ενοποιήθηκε η συγγενής εταιρεία «APIVITA AE» στην
οποία η µητρική κατέχει ποσοστό 33,73% του µετοχικού της κεφαλαίου. Η αναλογία της
εταιρείας στα κέρδη της θυγατρικής για την χρήση του 2002 ανέρχεται σε ποσό €132.516,33
και περιλαµβάνεται στο κονδύλι «Κέρδη συµµετοχών σε συγγενείς επιχειρήσεις».
3

Άρθρο 107, παρ.1γ και άρθρο 97 – πληροφοριακά στοιχεία µε τις εταιρείες που δεν
ενοποιήθηκαν επειδή παρουσιάζουν επουσιώδες ενδιαφέρον.
∆εν υπάρχουν τέτοιες εταιρείες οι οποίες δεν ενοποιήθηκαν λόγω επουσιώδους
ενδιαφέροντος.
Άρθρο 107, παρ.1γ και άρθρο 97 – πληροφοριακά στοιχεία µε τις εταιρείες που δεν
ενοποιήθηκαν επειδή έχουν διαφορετικές δραστηριότητες από τις άλλες εταιρείες
του οµίλου.
∆εν υπάρχουν τέτοιες εταιρείες .
Άρθρο 107 παρ. 1ε – πληροφοριακά στοιχεία για τις εταιρείες εκείνες που οι
ανωτέρω ενοποιηµένες εταιρείες και αυτές που εξαιρέθηκαν της ενοποιήσεως
κατέχουν 10% του κεφαλαίου τους.
∆εν υπάρχουν τέτοιες εταιρείες.
Άρθρο 104 παρ. 7 – ηµεροµηνία κλεισίµατος.
Οι οικονοµικές καταστάσεις της µητρικής εταιρείας και όλων των θυγατρικών (πλην της
ΑΙΑΚΟΣ Α.Ε. και LANCASTER GROUP HELLAS A.E. οι οποίες κλείνουν χρήση την 30/6 κάθε
έτους και της YSL BEAUTE A.E. η οποία κλείνει χρήση στις 31/1 κάθε έτους), κλείνουν τη
χρήση τους µε ηµεροµηνία 31/12 κάθε έτους.
Για σκοπούς ενοποίησης συντάχθηκαν ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για τις εταιρείες
που η χρήση τους ήταν διάφορος της 31/12/2002.
Άρθρο 104 παρ. 9 – µεταβολές στη σύνθεση του συνόλου των ενοποιηµένων
οικονοµικών καταστάσεων στη χρήση 2002.
Οι θυγατρικές εταιρείες Σ.Μ. ΣΩΤΗΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. και VALMED A.E. συγχωνεύθηκαν
δι΄απορροφήσεως από τη µητρική µε ισολογισµό µετασχηµατισµού 30.4.2002.Αυξήθηκε το
ποσοστό συµµετοχής της ΠΑΛΛΗΣ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ Α.Ε. στην ΠΑΛΛΗΣ OFFICE SUPPLIES AE
από 60% σε 100% και ως εκ τούτου της έµµεσης συµµετοχής της µητρικής από 30% σε
50%.
2. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
2.1 Άρθρο 103 παρ. 3 και άρθρο 107 παρ. 1 – αποτίµηση στοιχείων ενεργητικού
των εταιρειών που συµπεριλήφθηκαν στην ενοποίηση.
Τα στοιχεία ενεργητικού όλων των επιχειρήσεων που περιλήφθησαν στην ενοποίηση, έχουν
αποτιµηθεί σύµφωνα µε τους κανόνες του άρθρου 42 παρ. 4 και του άρθρου 43 εκτός των
ιδιοχρησιµοποιούµενων γηπέδων και κτιρίων της µητρικής εταιρείας τα οποία αποτιµήθηκαν
στην αντικειµενική τους αξία σύµφωνα µε το Ν.3091/2002.
2.2 Ανάλυση και επεξήγηση της γενοµένης µέσα στη χρήση, µε βάση τις διατάξεις
του άρθρου 28 του Νόµου 3091/2002, τις διευκρινιστικές εγκυκλίους του
Υπουργείου Οικονοµίας και Οικονοµικών), αναπροσαρµογής της αξίας των πάγιων
περιουσιακών στοιχείων και παράθεση της κινήσεως του λογαριασµού "∆ιαφορές
αναπροσαρµογής".
Σύµφωνα µε τον παραπάνω νόµο και τις σχετικές εγκυκλίους , έγινε στη χρήση 2002,
αναπροσαρµογή της αξίας κτήσεως των ιδιοχρησιµοποιούµενων γηπέδων και κτιρίων,
εξαιτίας της οποίας αυξήθηκε η αξία κτήσεως των γηπέδων και κτιρίων κατά € 10.792.161,14.
4

Η υπεραξία που προέκυψε από την αναπροσαρµογή αυτή µεταφέρθηκε στην καθαρή θέση
της Εταιρείας στο ειδικό κονδύλι “∆ιαφορές αναπροσαρµογής”. Με την υπεραξία αυτή
συµψηφίσθηκε η διαφορά που προέκυψε από την αποτίµηση συµµετοχών και χρεογράφων
ποσού€8.110.176,41. Παρατίθεται ανάλυση του ποσού.
ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ
ΦΟΡΟΣ
∆ΙΑΦΟΡΑ
ΑΝΑΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ ΑΝΑΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ
∆ιαφορές αναπροσαρµογής 01.01.2001 0
∆ιαφορά αναπροσαρµογής αξίας παγίων
βάσει του ν.3091/2002.
10.792.161,14
∆ιαφορά αναπροσαρµογής που συµψηφίσθηκε
το 2002.
-8.110.176,41
∆ιαφορά αναπροσαρµογής αξίας παγίων
εταιρειών εξωτερικού (Βουλγαρία)
554.141,90
Φόρος επί της διαφοράς αναπροσαρµογής. 215.842,82
Σύνολο: 215.842,82 3.236.126,63
2.3. Μεταβολές παγίων στοιχείων και εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς
αποσβέσεως).
Παρατίθεται αναλυτικός πίνακας µε τις κινήσεις στους λογαριασµούς παγίων περιουσιακών
στοιχείων κατά την διάρκεια της χρήσεως.
5

Α Ξ Ι Α Κ Τ Η Σ Ε Ω Σ Α Π Ο Σ Β Ε Σ Θ Ε Ι Σ Α Α Ξ Ι Α ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ
- Υπολοιπο Προσθηκες Πωλ./Kαταστ. Μεταφορες Υπολοιπο Υπολοιπο Προσθηκες Πωλ./Kαταστ. Μεταφορες Υπολοιπο Α Ξ Ι Α
ΟΝΟΜΑΣΙΑ 01.01.02 Χρησεως Εισφορά Αναπροσαρµογη Χρησεως Αντιλογισµοι 31.12.02 01.01.02 Χρησεως Εισφορά Αναπρ/µογη Χρησεως Αντιλογισµοι 31.12.02 31.12.02
ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ
Εξοδα ιδρυσεως 45.487,89 0,00 0,00 0,00 0,00 18.002,20 63.490,09 45.487,89 3.600,40 0,00 0,00 0,00 14.401,76 63.490,05 0,04
Φορος συγκεντρωσης κεφαλαιου 989.608,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 989.608,30 682.884,38 104.654,08 0,00 0,00 0,00 0,00 787.538,46 202.069,84
Εξοδα κτησεως ακινητοποιησεων 57.658,44 1.184.362,86 0,00 0,00 0,00 0,00 1.242.021,30 52.761,12 30.932,41 0,00 0,00 0,00 0,00 83.693,53 1.158.327,77
Εξοδα αναδιοργανωσης (S/W) 753.818,42 137.916,19 0,00 0,00 -1.914,00 -112.229,04 777.591,57 507.441,70 66.839,75 0,00 0,00 0,00 -71.057,65 503.223,80 274.367,77
Λοιπα εξοδα πολυετους αποσβεσης 9.690.593,99 1.042.481,96 37.614,65 0,00 0,00 196.915,70 10.967.606,30 6.273.973,41 1.597.351,41 25.425,64 0,00 0,00 251.640,83 8.148.391,28 2.819.215,02
11.537.167,04 2.364.761,01 37.614,65 0,00 -1.914,00 102.688,86 14.040.317,56 7.562.548,50 1.803.378,05 25.425,64 0,00 0,00 194.984,94 9.586.337,12 4.453.980,44
ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ
Μισθωτικα δικαιωµατα 3.360.789,05 579.622,89 0,00 0,00 0,00 -283.848,65 3.656.563,29 1.132.100,45 830.436,01 0,00 0,00 0,00 -197.157,25 1.765.379,21 1.891.184,08
Υπεραξιας Επιχειρησεως-
GOODWILL 191.755,69 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 191.755,69 29.347,05 46.431,54 0,00 0,00 0,00 5.869,39 81.647,98 110.107,71
Υπεραξιας Επιχειρησης GOODWILL
ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗΣ 109.811.647,32 3.198.147,03 0,00 0,00 -55.882.839,44 0,00 57.126.954,91 1.183.681,12 51.043,29 0,00 0,00 0,00 0,00 1.234.724,41 55.892.230,50
113.364.192,06 3.777.769,92 0,00 0,00 -55.882.839,44 -283.848,65 60.975.273,89 2.345.128,62 927.910,84 0,00 0,00 0,00 -191.287,86 3.081.751,60 57.893.522,29
124.901.359,11 6.142.530,93 37.614,65 0,00 -55.884.753,44 -181.159,79 75.015.591,45 9.907.677,12 2.731.288,88 25.425,64 0,00 0,00 3.697,08 12.668.088,72 62.347.502,73
Εδαφικες εκτασεις 9.092.632,70 8.772.199,87 0,00 2.405.601,48 0,00 0,00 20.270.434,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20.270.434,05
Κτιρια-Κτιριακες εγκαταστασεις 38.875.591,43 1.388.898,70 58.630,08 8.769.084,19 -56.417,89 -1.143.044,76 47.892.741,76 13.084.064,76 2.674.699,76 16.830,08 627.409,76 -60.180,78 -12.414,87 16.330.408,72 31.562.333,04
Μηχανηµατα-Μηχανηµατα εγκ/σεις 551.536,08 3.156,20 0,00 0,00 -111.460,03 9.268,40 452.500,64 460.903,73 40.028,21 0,00 0,00 -108.701,17 8.302,58 400.533,35 51.967,29
Μεταφορικα µεσα 572.292,67 -12.185,55 0,00 0,00 -99.907,19 -804,10 459.395,83 384.276,06 48.402,80 0,00 0,00 1.716,50 -81.932,42 352.462,94 106.932,89
Επιπλα & λοιπος εξοπλισµος 17.541.897,89 4.604.332,20 124.553,49 0,00 -1.749.911,45 -303.051,12 20.217.821,01 11.513.731,03 2.364.995,66 36.028,08 0,00 -1.134.335,45 163.040,88 12.943.460,20 7.274.360,81
Προκαταβολες για αγορες παγιων 688.576,89 6.415.640,82 0,00 0,00 0,00 0,00 7.104.217,71 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.104.217,71
67.322.527,67 21.172.042,23 183.183,57 11.174.685,67 -2.017.696,56 -1.437.631,58 96.397.111,00 25.442.975,58 5.128.126,44 52.858,16 627.409,76 -1.301.500,90 76.996,18 30.026.865,21 66.370.245,79
ΣΥΝΟΛΟ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ 180.686.719,73 24.949.812,16 183.183,57 11.174.685,67 -57.900.536,00 -1.721.480,23 157.372.384,89 27.788.104,20 6.056.037,27 52.858,16 627.409,76 -1.301.500,90 -114.291,69 33.108.616,81 124.263.768,08
ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΓΙΩΝ 192.223.886,77 27.314.573,17 220.798,22 11.174.685,67 -57.902.450,00 -1.618.791,37 171.412.702,45 35.350.652,70 7.859.415,32 78.283,80 627.409,76 -1.301.500,90 80.693,25 42.694.953,93 128.717.748,52
6

Οι «λοιπές ασώµατες ακινητοποιήσεις» αφορούν κυρίως µισθωτικά δικαιώµατα που
καταβάλλονται για την απόκτηση των καταστηµάτων λιανικής.
2.4. Ανάλυση και επεξήγηση των κονδυλίων αποθεµάτων
Τα από αγορά προερχόµενα αποθέµατα αποτιµήθηκαν στην κατ’ είδος χαµηλότερη τιµή,
µεταξύ της τιµής κτήσης τους και της κατά το τέλος της χρήσης τρέχουσας τιµής αγοράς τους
και της καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας.
Ως τιµή κτήσης όλων των αγοραζόµενων αποθεµάτων λήφθηκε η µέση ετήσια τιµή κτήσης η
οποία χρησιµοποιείται παγίως.
2.5. Επεξήγηση των κονδυλίων των µεταβατικών λογαριασµών ενεργητικού και
παθητικού.
Α) Μεταβατικοί λογαριασµοί ενεργητικού:
1. Στο κονδύλι «Έξοδα εποµένων χρήσεων» ποσού €789.634,79, περιλαµβάνονται
πληρωµένα έξοδα που αφορούν συντήρηση, ενοίκια, τέλη κυκλοφορίας επόµενης
χρήσης.
2. Στο κονδύλι «Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα», ποσού €110.269,23, περιλαµβάνεται
κυρίως η απαίτηση της εταιρείας για προµήθειες διαµεσολάβησης από οίκο του
εξωτερικού που δεν είχαν λογιστικοποιηθεί µε 31.12.2002
3. Στο κονδύλι «Λοιποί µεταβατικοί λογαριασµοί», ποσού €1.397.761,08,
περιλαµβάνονται κυρίως εµπορεύµατα καθ΄ οδό , δηλαδή εµπορεύµατα που είχαν
τιµολογηθεί από τους προµηθευτές αλλά δεν είχαν ακόµα παραληφθεί και
παρελήφθησαν εντός του Ιανουαρίου 2005 και οφειλόµενες, µε βάση ειδικές
συµφωνίες, εκπτώσεις από προµηθευτές.
Β) Μεταβατικοί λογαριασµοί παθητικού:
1. Τα κονδύλια «Έσοδα εποµένης χρήσεως» και «Έξοδα χρήσεως δεδουλευµένα»,
αναλύονται πιο κάτω και αφορούν έσοδα που προεισπράχθηκαν και έξοδα που
οφείλονταν και πληρώθηκαν την επόµενη χρήση .
Έξοδα χρήσεως δεδουλευµένα
Τόκοι οφειλόµενοι 1.710.195,06
∆ικαιώµατα (Royalties) οφειλόµενα 1.154.329,09
Λοιπά έξοδα οφειλόµενα 298.617,46
3.163.141,61
Έσοδα εποµένων χρήσεων
Ενοίκια εισπραχθέντα 16.441,48
∆ιάφορα –Λοιπά 11.112,89
27.554,37
2. Το κονδύλι «Λοιποί µεταβατικοί λογαριασµοί παθητικού», ποσού €920,85, αφορά
οφειλόµενες εκπτώσεις προς πελάτες οι οποίες λογιστικοποιήθηκαν το 2003.
3. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ
3.1 Άρθρο 107 παρ.1στ - µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πάνω από 5 έτη.
∆εν υπάρχουν µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πάνω από 5 έτη
7

3.2 Άρθρο 107 παρ.1στ - υποχρεώσεις καλυπτόµενες µε εµπράγµατες ασφάλειες.
Ο όµιλος δεν έχει κατά την παρούσα χρήση δανειακές ή λοιπές υποχρεώσεις καλυπτόµενες µε
εµπράγµατες ασφάλειες.
Η ανάλυση των δανειακών υποχρεώσεων παρουσιάζεται στον πίνακα που ακολουθεί:
Χρήση 2002
Σε λιγότερο από 1 έτος 18.264.242,42
1-5 έτη 48.316.977,61
Περισσότερο από 5 έτη 0
Σύνολο δανείων 66.581.221,03
Το ποσό των € 66.581.221,03 αφορά το υπόλοιπο των δανείων της εταιρείας κατά την 31 η
∆εκεµβρίου 2002.
Το µέσο σταθµικό επιτόκιο ήταν 4,80% για το 2002, και 4,75% για το 2001. Τα δάνεια του
Οµίλου έχουν κυµαινόµενο επιτόκιο, αποτελούµενα από ένα εύρος 0,53% έως 1,4%, πάνω σε
τρίµηνο ή εξάµηνο επιτόκιο Euribor, ανάλογα µε το δάνειο, ενώ υπήρχε και µέρος του
κοινοπρακτικού δανείου µε σταθερό επιτόκιο 6,60%. Το δάνειο αυτό εξοφλήθηκε πλήρως τον
Ιούλιο 2005.
Οι όροι αποπληρωµής των δανείων είναι οι εξής:
Πλήθος δόσεων Συχνότητα
∆άνειο
δόσεων Πρώτη ∆όση
Κοινοπρακτικό €59.377.133,80 5 Εξαµηνιαία 18/7/2003
Τα ποσά της πρώτης στήλης του παραπάνω πίνακα αναφέρονται στο αρχικό κεφάλαιο του
δανείων κατά την σύναψη τους.
3.3 Άρθρο 107 παρ.1 ζ – υποχρεώσεις που δεν αναλήφθηκαν και δεν εµφανίζονται
στον ενοποιηµένο Ισολογισµό .
∆εν υπάρχουν.
3.4 Άρθρο 104 παρ.7 – σηµαντικά γεγονότα στην περίοδο µεταξύ της ηµεροµηνίας
κλεισίµατος των ισολογισµών των ενοποιούµενων εταιρειών και της ηµεροµηνίας
καταρτίσεως των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων.
∆εν έχουν προκύψει γεγονότα, τα οποία εκ φύσεως τους δύνανται να επηρεάσουν την
περιουσιακή διάρθρωση και χρηµατοοικονοµική θέση της εταιρείας.
4.ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟΥΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥΣ ΤΑΞΕΩΣ
Εγγυήσεις και εµπράγµατες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρεία και εµφανίζονται σε
λογαριασµούς τάξεως.
Εγγυήσεις προς προµηθευτές 2.123.329,00
Για εξασφάλιση δανείων θυγατρικών εταιρειών 4.382.174,93
Εγγυήσεις προς τρίτους θυγατρικών εταιρειών 81.132,32
Σύνολο 6.586.636,25
8

5. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΑΜΟΙΒΕΣ ΜΕΛΩΝ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΩΝ ∆ΙΟΙΚΗΣΗΣ
Άρθρο 43α παρ. 1- ιγ: Αµοιβές µελών οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως του
οµίλου.
Αµοιβές µελών ∆.Σ. € 624.000,00
Αµοιβές ∆ιευθυντών €1.112.316,64
Οι αµοιβές των µελών του ∆ιοικητικού Συµβουλίου αφορούν αµοιβές εκτός κερδών και
αναφέρονται σε 6 µέλη, ενώ οι αµοιβές των ∆ιευθυντών αναφέρονται σε 9 άτοµα.
6. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ
6.1 Άρθρο 107 παρ.1η
Ο ενοποιηµένος κύκλος εργασιών ανέρχεται σε €218.759.880,69 και αναλύεται κατά
κατηγορία δραστηριότητας ως εξής:
Κατηγορία
Ποσό
ΠΡΟΣΩΠΙΚΗ ΦΡΟΝΤΙ∆Α ΚΑΙ ΥΓΙΕΙΝΗ 65.024.068,90
ΕΝ∆ΥΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟ∆ΗΣΗ 55.885.856,87
ΠΟΛΥΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ 85.377.060,28
ΕΙ∆Η ΒΙΒΛΙΟΧΑΡΤΟΠΩΛΕΙΟΥ-ΑΝΑΛΩΣΙΜΑ 12.472.894,64
Σύνολο 218.759.880,69
Η ανάλυση του κύκλου εργασιών κατά γεωγραφικό τοµέα στον οποίο δραστηριοποιείται ο
Όµιλος είναι η ακόλουθη:
Κατηγορία
Ποσό
Έσοδα στην Ελλάδα 13.752.949,51
Έσοδα στην Κύπρο 2.003.156,52
Έσοδα σε λοιπές χώρες 4.703.774,66
Συνολικά έσοδα 218.759.880,69
6.2 Άρθρο 107 παρ.1θ
Ο µέσος όρος του προσωπικού που απασχολήθηκε στη διάρκεια της χρήσεως 2004
από τις ενοποιούµενες εταιρίες έχει ως εξής:
Μέσος όρος προσωπικού :
1) Υπάλληλοι : άτοµα 1.678
2) Εργατοτεχνίτες: άτοµα 27
Οι αποδοχές και τα λοιπά έξοδα προσωπικού ανήλθαν στο ποσό των €29.493.196,14. Οι
σχετικές δαπάνες αναλύονται στον πίνακα που ακολουθεί:
22.161.162,50
Μισθοί
Ηµεροµίσθια 274.334,35
Κοινωνικές επιβαρύνσεις και βοηθήµατα 7.057.699,29
Σύνολο 29.493.196,14
9

6.3. Ανάλυση των εκτάκτων και ανόργανων εξόδων και εσόδων (δηλαδή των
λογαριασµών "έκτακτα και ανόργανα έξοδα"). Αν τα ποσά των λογαριασµών
"έκτακτες ζηµίες" και "έκτακτα κέρδη" είναι σηµαντικά, κατ' εφαρµογή της
διατάξεως του άρθρου 43α παρ. 1-ιγ, παρατίθεται και αυτών ανάλυση (µε βάση
τους λογαριασµούς 81.02 και 81.03 του Γεν. Λογ. Σχεδίου).
Α. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα
Φορολογικά πρόστιµα & προσαυξήσεις εισφορών ασφαλιστικών ταµείων 15.809,57
Συναλλαγµατικές διαφορές 80.802,32
Ελλείµµατα απογραφών-καταστροφές αποθεµάτων 308.411,71
Λοιπά έκτακτα και ανόργανα έξοδα 126.549,36
Σύνολο 531.572,96
Β. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα
Συναλλαγµατικές διαφορές 55.107,77
Περισσεύµατα απογραφών 103.429,63
Λοιπά έκτακτα και ανόργανα έσοδα 294.310,56
Σύνολο 452.847,96
Γ. Έκτακτα κέρδη
Κέρδη από εκποίηση µηχανηµάτων 9.991,19
Κέρδη από εκποίηση µεταφορικών µέσων 7.044,76
Κέρδη από εκποίηση επίπλων και λοιπού εξοπλισµού 62.253,06
Σύνολο 79.289,01
∆. Έκτακτες ζηµίες
Ζηµίες από εκποίηση µεταφορικών µέσων 268,00
Ζηµίες από εκποίηση επίπλων και λοιπού εξοπλισµού 3.012,00
Ζηµίες από καταστροφή αποθεµάτων 328.858,60
Λοιπές ζηµίες 23.406,79
Σύνολο 355.546,19
6.4.: Ανάλυση των λογαριασµών "Έσοδα προηγούµενων χρήσεων", "Έσοδα από
προβλέψεις προηγούµενων χρήσεων" και "Έξοδα προηγούµενων χρήσεων"
Α. Έσοδα προηγουµένων χρήσεων
Λοιπά έσοδα προηγουµένων χρήσεων 71.952,40
Σύνολο 71.952,40
Β. Έξοδα προηγουµένων χρήσεων
10

Φορολογικά πρόστιµα & προσαυξήσεις 4.604,41
∆ιάφορα έξοδα 12.576,72
Σύνολο 17.181,13
7. ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΕΙΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΚΕΙΜΕΝΗ ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ
Άρθρο 100 παρ.5 - Παρεκκλίσεις από τα όσα προβλέπονται από τις διατάξεις των
άρθρων 101 έως 107 παρ.1 και παρ.2
∆εν έγινε καµία παρέκκλιση από την κείµενη νοµοθεσία .
8. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΓΙΑ ΟΡΙΣΜΕΝΑ ΚΟΝ∆ΥΛΙΑ ΤΩΝ
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
8.1.Προβλέψεις και υποχρεώσεις
8.1.(α)
Το 2005 η µητρική εταιρία ελέγχθηκε για τις χρήσεις 2000, 2001 και 2002.
Όσον αφορά τις θυγατρικές εταιρίες του Οµίλου αυτές έχουν ελεγχθεί φορολογικά ως
ακολούθως:
VALMED A.E.
έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και την 30.4.2002 (ισολογισµός µετασχηµατισµού)
Σ. - Μ. ΣΩΤΗΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και την 30.4.2002 (ισολογισµός µετασχηµατισµού)
MΠΙΓΚ ΣΙΤΥ ΚΟΡΠΟΡΕΙΣΟΝ Α.Ε. έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και την 29.2.2004 (ισολογισµός µετασχηµατισµού)
ΑΙΑΚΟΣ Α.Ε.Β.Ε.
έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και την 31.3.2005 (ισολογισµός µετασχηµατισµού)
ΠΑΛΛΗΣ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ Α.Ε. έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και τη χρήση 1999 (31.12.199)
ΠΑΛΛΗΣ OFFICE SUPPLIES A.E. δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από της ιδρύσεώς της (χρήση 2001)
BELA ΕΠΕ έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και την 31.12.2002
LABE ΕΠΕ έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και την 31.12.2002
YSL BEAUTE A.E.B.E.
έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και τη ν31.1.2005
LANCASTER GROUR HELLAS A.E. δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από της ιδρύσεώς της (χρήση 1/4/2001-30/6/2002)
APIVITA A.E. έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και την 31.12.2000
Σε περίπτωση φορολογικού ελέγχου οι πρόσθετες υποχρεώσεις που ενδέχεται να
προκύψουν, δεν θα επηρεάσουν σηµαντικά τις συνολικές υποχρεώσεις, σύµφωνα
µε την άποψη της ∆ιοίκησης.
8.1.(β)Έχει καταγραφεί το σύνολο των υποχρεώσεων και προβλέψεων εκτός των
ανωτέρω περιγραφοµένων.
9. ΑΚΟΛΟΥΘΟΥΜΕΝΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ
Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που εφαρµόστηκαν για την σύνταξη των οικονοµικών
καταστάσεων και τον καθορισµό των ετήσιων αποτελεσµάτων και της οικονοµικής θέσης είναι
οι εξής:
9.1. Αρχή της ενοποίησης
11

Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τους λογαριασµούς της Εταιρείας
και των θυγατρικών της. Θυγατρικές είναι οι εταιρείες στις οποίες η ΝΟΤΟS COM
ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ Α.Ε. άµεσα ή έµµεσα έχει περισσότερο από το 50% των δικαιωµάτων ψήφου
ή τη δύναµη να ασκήσει έλεγχο στις λειτουργίες τους. Οι θυγατρικές έχουν ενοποιηθεί από
την ηµεροµηνία που ο έλεγχός τους µεταβιβάστηκε στην εταιρεία έως και την ηµεροµηνία
παύσης του ελέγχου. Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές έχουν απαλειφθεί και οπουδήποτε
κρίνεται απαραίτητο οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών αναθεωρούνται ώστε να
εξασφαλίζεται η συνέπεια µε εκείνες της Εταιρείας. Τα ποσά σε ξένο νόµισµα, που
εµφανίζονται στους ισολογισµούς των θυγατρικών έχουν µετατραπεί σε Ευρώ
χρησιµοποιώντας ως συναλλαγµατική ισοτιµία την ισχύουσα στο τέλους του έτους. Για την
µετατροπή της κατάστασης αποτελεσµάτων χρήσης και την κατάσταση των ταµειακών ροών
χρησιµοποιείται η µέση συναλλαγµατική ισοτιµία. Οι διαφορές που προκύπτουν από τη
µετατροπή µεταφέρονται κατευθείαν στα ίδια κεφάλαια του οµίλου και απεικονίζονται ως
«συναλλαγµατική διαφορά µετατροπής ισολογισµών θυγατρικών».
9.2. Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρίες
Οι επενδύσεις της εταιρίας σε συγγενείς εταιρίες λογιστικοποιούνται µε τη µέθοδο της
καθαρής θέσης. Πρόκειται για εταιρίες στις οποίες η Εταιρία ασκεί ουσιώδη επιρροή και οι
οποίες δεν είναι ούτε θυγατρικές ούτε αποτελούν συνενώσεις δικαιωµάτων. Οι επενδύσεις
στις συγγενείς παρουσιάζονται στον Ισολογισµό στο κόστος κτήσης πλέον τις µεταβολές του
µεριδίου της εταιρείας στην καθαρή περιουσία της συγγενούς µετά την απόκτηση, µείον κάθε
αποµείωση αξίας. Η κατάσταση αποτελεσµάτων περιλαµβάνει την αναλογία της εταιρείας στα
αποτελέσµατα της συγγενούς.
9.3. ∆άνεια
Τα δάνεια καταχωρούνται ως υποχρεώσεις την ηµεροµηνία που εισπράττονται τα κεφάλαια.
Τα έξοδα έκδοσης δανείου καταχωρούνται άµεσα στα αποτελέσµατα χρήσης. Σε ηµεροµηνίες
µεταγενέστερες του ισολογισµού τα δάνεια εµφανίζονται στις υποχρεώσεις της εταιρείας.
Τα έξοδα των τόκων καταχωρούνται ως δαπάνες στην κατάσταση αποτελεσµάτων όταν
καταβάλλονται και κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού µε βάση την αρχή του
δεδουλευµένου. Τα δάνεια χωρίζονται σε µακροπρόθεσµα, αν λήγουν σε περισσότερο από
ένα έτος και σε βραχυπρόθεσµα αν λήγουν σε ένα έτος ή λιγότερο.
9.4. Κόστος παροχών σε εργαζοµένους
Το ποσό της πρόβλεψης που δηµιουργείται σε σχέση µε την αποζηµίωση που οφείλεται
σύµφωνα µε την εργατική νοµοθεσία, είναι ίσο µε το ποσό που θα κατεβάλλετο ως
αποζηµίωση στα µέλη του προσωπικού των εταιρειών του Οµίλου αν αφυπηρετούσαν κατά
την ηµεροµηνία του ισολογισµού. ∆εν υφίστανται συλλογικές συµβάσεις µε τους
εργαζοµένους που να διαφοροποιούν τον υπολογισµό των παραπάνω δικαιωµάτων.
9.5. Γήπεδα, εγκαταστάσεις και εξοπλισµός
Οι ενσώµατες ακινητοποιήσεις καταχωρούνται στο κόστος κτήσης µείον τις σωρευµένες
αποσβέσεις, τις προβλέψεις υποτίµησης πλέον τις από τον νόµο υποχρεωτικές
αναπροσαρµογές.
Κατά τη χρήσης που έληξε την 31.12.2002 έγινε αναπροσαρµογή των
ιδιοχρησιµοποιούµενων ακινήτων (οικόπεδα-κτίρια) σύµφωνα µε το Ν.3091/2002 και
αναγνωρίσθηκαν οι νέες αξίες στον Ισολογισµό της χρήσης ενώ η διαφορά-πλεόνασµα
καταχωρήθηκε στις διαφορές από αναπροσαρµογή αξίας περιουσιακών στοιχείων.
Οι αποσβέσεις υπολογίζονται µε τη µέθοδο της σταθερής απόσβεσης µε βάση το κόστος ή το
αναµορφωµένο ποσό ως εξής:
12

Οικόπεδα -
Κτίρια
12,5-20 έτη
Εγκαταστάσεις & µηχανήµατα
5-8 έτη
Οχήµατα
6,5 έτη
Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός
5 έτη
Ειδικά για τα έπιπλα και το λοιπό εξοπλισµό, τα µικρής αξίας πάγια αποσβένονται ολοσχερώς
κατά την πρώτη χρήση σύµφωνα µε την ισχύουσα κάθε φορά νοµοθεσία.
9.6. Ασώµατες ακινητοποιήσεις
Στις ασώµατες ακινητοποιήσεις περιλαµβάνονται κυρίως µισθωτικά ή και άλλα δικαιώµατα που
καταβάλλονται σε διάφορους τρίτους για τη χρήση ή παραχώρηση δικαιωµάτων
Η απόσβεση των δικαιωµάτων αυτών γίνεται ανάλογα µε τον προβλεπόµενο χρόνο χρήσης ή
και εφάπαξ κατά την πρώτη χρήση αν επιτρέπεται από τη φορολογική νοµοθεσία.
Η απόσβεση του λογισµικού γίνεται µε συντελεστή 30% ετησίως όπως προβλέπεται από την
ισχύουσα νοµοθεσία
Στις ασώµατες ακινητοποιήσεις καταχωρήθηκε το έτος 2001 η υπεραξία που προέκυψε από τη
συγχώνευση δι΄ απορροφήσεως οκτώ θυγατρικών εταιριών. Το αναπόσβεστο υπόλοιπο
αυτής της υπεραξίας ποσού 111.764 χιλ. ευρώ αποσβέσθηκε µε συµψηφισµό αφενός της
διαφοράς υπέρ το άρτιο και αφετέρου µε µη υποχρεωτικά αποθεµατικά της εταιρείας ισόποσα
σε δύο χρήσεις (2002 και 2003) σύµφωνα µε το άρθρο 29 του Ν.3091/2002
9.7. Έξοδα εγκαταστάσεως
Στα έξοδα εγκαταστάσεως περιλαµβάνονται τα έξοδα κτήσεως ακινητοποιήσεων και τα αρχικά
έξοδα λειτουργίας κάθε νέας εγκατάστασης. Τα έξοδα αυτά αποσβένονται είτε εφάπαξ είτε
ισόποσα σε πέντε χρήσεις.
9.8. Αποθέµατα
Τα από αγορά προερχόµενα αποθέµατα (εµπορεύµατα, πρώτες και βοηθητικές ύλες κ.λ.π.)
αποτιµήθηκαν στην κατ’είδος χαµηλότερη τιµή, µεταξύ της τιµής κτήσεως και της κατά το
τέλος της χρήσεως τρέχουσας τιµής αγοράς τους.
Τα από ίδια παραγωγή προερχόµενα αποθέµατα εκτός από τα υπολείµµατα και τα
υποπροϊόντα αποτιµήθηκαν στην κατ’είδος χαµηλότερη τιµή µεταξύ του κόστους παραγωγής
τους και του κατά το τέλος της χρήσεως κόστους αναπαραγωγής τους. Η χαµηλότερη αυτή
τιµή ήταν χαµηλότερη και από την καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία.
Η µέση τιµή κτήσεως όλων των αποθεµάτων προσδιορίσθηκε µε τη µέθοδο του µέσου
σταθµικού κόστους για τη µητρική εταιρεία και όλες τις θυγατρικές εταιρείες εκτός των
θυγατρικών εταιρειών YSL BEAUTE A.E.Β.Ε. & LANCASTER GROUP HELLAS A.E. οι οποίες
χρησιµοποιούν τη µέθοδο των διαδοχικών υπολοίπων.
9.9. Συναλλαγµατικές διαφορές
Οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµα µετατρέπονται βάσει της ισοτιµίας που ισχύει
κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. Η συναλλαγµατική ζηµία καταχωρείται στα
αποτελέσµατα της χρήσης, ενώ το συναλλαγµατικό κέρδος µεταφέρεται στην επόµενη χρήση.
Οι συναλλαγές σε ξένο νόµισµα καταχωρούνται µε την ισοτιµία του ξένου νοµίσµατος που
ισχύει κατά την ηµεροµηνία της συναλλαγής.
13

9.10. Φόροι εισοδήµατος
Ο φόρος εισοδήµατος φορολογητέων κερδών δεν θεωρείται εταιρικό βάρος και
περιλαµβάνεται στον πίνακα διάθεσης των αποτελεσµάτων χρήσης ως µείωση των
διανεµόµενων κερδών.
9.11. ∆ιαθέσιµα
Τα διαθέσιµα περιλαµβάνουν το ταµείο, τρεχούµενους τραπεζικούς λογαριασµούς και
βραχυπρόθεσµες καταθέσεις. Οι βραχυπρόθεσµές καταθέσεις (Repos) αποτιµώνται στην
ονοµαστική αξία.
9.12. Προβλέψεις
Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται και υπολογίζονται όταν η Εταιρία αποφασίζει ότι προκύπτει µια
υποχρέωση (νοµική ή τεκµαιρόµενη) και ενδέχεται να δαπανήσει χρήµατα ή άλλες πηγές
προκειµένου να την εκπληρώσει, καθώς και όταν µπορεί να γίνει αξιόπιστη εκτίµηση του
ποσού της υποχρέωσης.
Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε νέο ισολογισµό για να αντικατοπτρίζουν την
τρέχουσα εκτίµηση της υποχρέωσης.
Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις
Η Εταιρεία σχηµατίζει προβλέψεις για απαιτήσεις ίσες µε το ποσό των απαιτήσεων που η
διοίκηση της Εταιρείας εκτιµά ως επισφαλείς. Για να καθορίσει τις απαραίτητες προβλέψεις
κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού, λαµβάνει υπόψη τις εγγυήσεις που έχουν καταβληθεί
από τους πελάτες και τους όρους που διέπουν τη σχέση της Εταιρείας µε αυτούς.
Η διοίκηση εκτιµά ότι οι προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους είναι επαρκείς και µε τον
έλεγχο των πιστώσεων που εφαρµόζει, οι επισφάλειες περιορίζονται.
Αθήνα 25/11/05
Ο Πρόεδρος Ο ∆ιευθύνων Σύµβουλος Ο Οικονοµικός ∆ιευθυντής
Χρήστος Άθω Παπαέλληνας
Αρ.∆ιαβ.C-242039 Κυπρ.∆ηµ.
Γεώργιος Κ. Παπάζογλου
Α.∆.Τ. Ρ 528333
Κων/νος ∆. Πάσχος
Α.∆.Τ. Λ 056533
14

Εταιρία : NOTOS COM ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΑΕΒΕ
Μ.Α.Ε.: 5219/06/Β/86/21
Ενοποιηµένη Kατάσταση Ταµιακών Ροών
της χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 ∆εκεµβρίου 2002
Α/Α
ΑΝΑΛΥΣΗ
Ποσά σε χιλ. ευρώ
2002 2001
Α ΤΑΜΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΑΠΟ ΣΥΝΗΘΕΙΣ (ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ) ∆ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Α 100 ΤΑΜΙΑΚΕΣ ΕΙΣΡΟΕΣ
Α 101 Πωλήσεις 218,759.88 208,104.13
Α 102 Αλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 3,144.36 5,189.49
Α 103 ΄Εκτακτα και ανόργανα έσοδα 452.85 950.07
Α 104 Έσοδα προηγουµένων χρήσεων 74.86 35.14
Α 105 Πιστωτικοί τόκοι (Καταθέσεων κλπ) 220.12 695.49
Α 106 Έσοδα χρεογράφων 81.25 239.69
Α 107 Πώληση χρεογράφων 3,883.28 2,257.35
Α 108 Μείωση απαιτήσεων 7,131.11 19,975.34
Αφαιρούνται:
Α 109 Αγορά χρεογράφων 0.00
Α 110 Αύξηση απαιτήσεων 0.00
Σύνολο Ταµιακών Εισροών(Α100) 233,747.71 237,446.70
Α 200 ΤΑΜΙΑΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ
Α 201 Κόστος πωληθέντων (µείον αποσβέσεις και προβλέψεις) 118,252.90 117,453.61
Α 202 ΄Εξοδα λειτουργίας διοικήσεως 17,001.71 12,497.75
Α 203 Έξοδα λειτουργίας ερευνών - αναπτύξεως 0.00 0.00
Α 204 ΄Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως 49,699.44 51,477.10
Α 205 Έξοδα υποαπασχολήσεως / αδράνειας 0.00 0.00
Α 206 ΄Αλλα έξοδα 904.30 2,958.64
Α 207 Αύξηση αποθεµάτων 2,968.88 321.11
Α 208 Αύξηση µεταβατικών λογαριασµών ενεργητικού 0.00 0.00
Α 209 Μείωση µεταβατικών λογαριασµών παθητικού 0.00 0.00
Α 210 Μείωση βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων (πλην Τραπεζών) 0.00 5,289.46
Αφαιρούνται: 0.00
Α 211 Μείωση αποθεµάτων 0.00
Α 212 Μείωση µεταβατικών λογαριασµών ενεργητικού -1,232.59 -1,179.18
Α 213 Αύξηση µεταβατικών λογαριασµών παθητικού -39.76 -806.18
Α 214 Αύξηση βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) -2,471.91 0.00
Σύνολο Ταµιακών Εκροών(Α200) 185,082.97 188,012.31
Α 300 ΤΑΜΙΑΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ ΦΟΡΩΝ
Α 301 Φόροι εισοδήµατος 6,436.66 4,880.19
Α 302 Μη ενσωµατούµενοι στο λειτουργικό κόστος φόροι 76.61 49.82
Α 303 ∆ιαφορές φόρου φορολογικού ελέγχου 70.46 2,627.96
Α 304 Μείωση υποχρεώσεων από φόρους - τέλη 0.00 2,161.90
Αφαιρείται: 0.00
Α 305 Αύξηση υποχρεώσεων από φόρους-τέλη -3,232.82 0.00
Σύνολο Ταµιακών εκροών φόρων(Α300) 3,350.91 9,719.87
Ταµιακές Ροές από συνήθεις (λειτουργικές) δραστηριότητες (Α100-Α200-Α300)=Α 45,313.83 39,714.52
Β ΤΑΜΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΑΠΌ ΕΠΕΝ∆ΥΤΙΚΕΣ ∆ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Β 100 ΤΑΜΙΑΚΕΣ ΕΙΣΡΟΕΣ
Β 101 Πώληση ασώµατων ακινητοποιήσεων
Β 102 Πώληση ενσώµατων ακινητοποιήσεων 795.49 1,787.11
Β 103 Πώληση συµµετοχών και τίτλων ακινητοποιήσεων 181.21 0.00
Β 104 Μείωση µακροπρόθεσµων απαιτήσεων 239.12
Β 105 ΄Εσοδα συµµετοχών και τίτλων ακινητοποιήσεων 0.00
Β 106 Πιστωτικοί τόκοι (µακροπρόθεσµων κλπ απαιτήσεων) 0.00
Σύνολο Ταµιακών εισροών (Β100) 976.70 2,026.23
Β 200 ΤΑΜΙΑΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ
Β 201 Αγορά ασώµατων ακινητοποιήσεων 487.06 139.50
Β 202 Αγορά ενσώµατων ακινητοποιήσεων 20,232.69 9,008.76
Β 203 Αγορά συµµετοχών και τίτλων ακινητοποιήσεων 0.00
Β 204 Αύξηση µακροπρόθεσµων απαιτήσεων 178.65 0.00
Β 205 Αύξηση εξόδων εγκαταστάσεως 2,284.64 2,216.08
Σύνολο Ταµιακών εκροών (Β200) 23,183.04 11,364.34
Ταµιακές Ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (Β100-Β200)=Β -22,206.34 -9,338.11

Α/Α
ΑΝΑΛΥΣΗ
Ποσά σε χιλ. ευρώ
2002 2001
Γ ΤΑΜΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΑΠΌ ΧΡΗΜΑΤΟ∆ΟΤΙΚΕΣ ∆ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Γ 100 ΤΑΜΙΑΚΕΣ ΕΙΣΡΟΕΣ
Γ 101 Είσπραξη αύξησης µετοχικού κεφαλαίου και διαφοράς υπέρ άρτιο 0.00
Γ 102 Είσπραξη επιχορηγήσεων παγίων 0.00
Γ 103 Αύξηση µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων 0.00
Γ 104 Αύξηση βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων (λογαριασµοί τραπεζών) 2,081.78 0.00
Σύνολο Ταµιακών εισροών (Β100) 2,081.78 0.00
Γ 200 ΤΑΜΙΑΚΕΣ ΕΚΡΟΕΣ
Γ 201 Μείωση (επιστροφή) µετοχικού κεφαλαίου 0.00
Γ 202 Επιστροφή επιχορηγήσεων παγίων 0.00
Γ 203 Μείωση µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων 12,124.91 8,277.42
Γ 204 Μείωση βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων (λογαριασµοί Τραπεζών) 10,955.09
Γ 205 Τόκοι πληρωθέντες 4,955.69 5,925.32
Γ 206 Μερίσµατα πληρωθέντα 2,861.91 5,194.73
Γ 207 ∆ιανοµή κερδών στο προσωπικό 0.00
Γ 208 Αµοιβές ∆.Σ. από κέρδη χρήσεως 474.00 381.51
Σύνολο Ταµιακών εκροών (Γ200) 20,416.51 30,734.07
Ταµιακές Ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (Γ100-Γ200)=Γ -18,334.73 -30,734.07
ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ(αλγεβρικό άθροισµα Α + Β + Γ) 4,772.76 -357.66
ΠΛΕΟΝ:ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ∆ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΕΝΑΡΞΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 6,941.68 7,299.34
ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ∆ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΤΕΛΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ 11,714.44 6,941.68
Αθήνα, 25 Νοεµβρίου 2005
Ο Πρόεδρος του ∆.Σ.
Ο ∆/νων Σύµβουλος
Ο Οικονοµικός ∆/ντής
Χρ.Αθ.Παπαέλληνας
Γεωρ.Κ.Παπάζογλου
Κων/νος ∆. Πάσχος
Αρ.∆ιαβ.C 242039 A∆Τ Ρ528333 Α∆Τ Λ056533

NOTOS COM ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΑΕΒΕ
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι∆ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ 1.1.2002-31.12.2002
Μετοχικό ∆ιαφορά από έκδοση ∆ιαφορές αναπρ/µογής- Τακτικό Ειδικά και έκτακτα Αφορολόγητα Αδιανέµητα κέρδη και ∆ικαιώµατα
κεφάλαιο µετοχών υπέρ το άρτιο Επιχ/γήσεις επενδύσεων αποθεµατικό αποθεµατικά αποθεµατικά διαφορές ενοποίησης µειοψηφίας Σύνολο
Υπόλοιπο 31/12/2001 28,889,168 83,761,981 0 5,125,253 3,635,157 21,840,050 -31,299,828 10,478,509 122,430,292
Αναπροσαρµογή παγίων 11,346,303 11,346,303
Απόσβεση Goodwill -55,670,779 -55,670,779
Απόσβεση και τακτοποίηση
διαφορών ενοποίησης µε
αποθεµατικά αναπροσαρµογής 212,060 3,305,230 3,517,290
Καθαρά κέρδη χρήσεως 22,152,866 22,152,866
Μεταφ. σε αναπροσαρµογή παγίων -8,110,176 8,110,176 0
∆ιαφορές φορολογικού ελέγχου -877,962 -877,962
Τακτικό Αποθεµατικό 619,984 -619,984 0
Λοιπά αποθεµατικά 395 277,768 -278,163 0
Μερίσµατα πληρωτέα -4,927,804 -4,927,804
Αµοιβές ∆.Σ. -474,000 -474,000
Αποθεµατικά προς διαθεση -55,882,839 55,882,839 0
Φόρος εισοδήµατος -6,513,266 -6,513,266
Αναλογία µετόχων µειοψηφίας -1,233,095 1,233,095 0
Υπόλοιπο 31/12/2002 28,889,168 28,091,202 3,236,126.63 5,745,238 3,635,552 22,117,818 -12,443,770 11,711,604 90,982,939
0
Αθήνα, 25 Νοεµβρίου 2005
Ο Πρόεδρος του ∆.Σ. Ο ∆/νων Σύµβουλος
Ο Οικονοµικός ∆/ντής
Χρ.Αθ.Παπαέλληνας Γεωρ.Κ.Παπάζογλου
Αρ.∆ιαβ.C 242039 A∆Τ Ρ528333
Κων/νος ∆. Πάσχος
Α∆Τ Λ056533

ΕΚΘΕΣΗ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ
Προς την ∆ιοίκηση της Ανώνυµης Εταιρείας “NOTOS COM ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΑΕΒΕ”
Ελέγξαµε τις συνηµµένες Αναδιατυπωµένες Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της
Ανώνυµης Εταιρείας «NOTOS COM ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΑΕΒΕ» της εταιρικής χρήσης που έληξε στις
31 ∆εκεµβρίου 2002, οι οποίες έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τις διατάξεις της παραγράφου
20.1 του Κανονισµού της Ευρωπαϊκής Ένωσης 809/2004. Η σύνταξη των Αναδιατυπωµένων
Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων είναι ευθύνη της ∆ιοικήσεως της Εταιρείας. Οι
Αναδιατυπωµένες Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις ετοιµάστηκαν µε βάση το
Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920. Η δική µας ευθύνη
περιορίζεται στη διαµόρφωση και τη διατύπωση γνώµης επί των Αναδιατυπωµένων
Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων βάσει του ελέγχου µας.
∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, τα οποία είναι
εναρµονισµένα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα της Ελεγκτικής. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν το
σχεδιασµό και την εκτέλεση του ελεγκτικού έργου κατά τέτοιο τρόπο ώστε να
διασφαλίζεται ή εύλογη βεβαιότητα ότι οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες
από ουσιώδεις ανακρίβειες και παραλείψεις. Ό έλεγχός µας στηρίχθηκε στον τακτικό
έλεγχο που διενεργήσαµε σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 37 του Κ.Ν. 2190/1920 και
στο Πιστοποιητικό Ελέγχου το οποίο έχουµε εκδώσει για την υπό εξέταση χρήση. Ο έλεγχος
επίσης περιλαµβάνει διαπίστωση των χρησιµοποιούµενων λογιστικών αρχών και
σηµαντικών εκτιµήσεων που έγιναν από τη ∆ιοίκηση, καθώς επίσης και της συνολικής
παρουσίασης των Αναδιατυπωµένων Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων.
Πιστεύουµε ότι ο έλεγχός µας παρέχει λογική βάση για τη γνώµη µας.
Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα του ελέγχου, εφιστούµε την
προσοχή σας στη σηµείωση 8.1. (α) που παρατίθεται στο Προσάρτηµα των Ενοποιηµένων
Οικονοµικών Καταστάσεων όπως αυτό συντάχθηκε για τους σκοπούς του Εγγράφου του
αρθ. 4 του Ν.3401/2005, στην οποία γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι οι φορολογικές
υποχρεώσεις της εταιρίας και των θυγατρικών δεν έχουν καταστεί οριστικές καθώς δεν
έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για ορισµένες χρήσεις, µε συνέπεια να υπάρχει
το ενδεχόµενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα
εξετασθούν και θα οριστικοποιηθούν. Η έκβαση των φορολογικών ελέγχων δεν είναι
δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και ως εκ τούτου δεν έχει γίνε οποιαδήποτε
πρόβλεψη στις Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις σε σχέση µε το θέµα αυτό.
Κατά τη γνώµη µας, οι προαναφερόµενες Αναδιατυπωµένες Ενοποιηµένες Οικονοµικές
Καταστάσεις απεικονίζουν, αφού ληφθεί υπόψη η παραπάνω παρατήρησή µας, την
πραγµατική και ακριβοδίκαιη οικονοµική θέση της Εταιρείας κατά την 31PηP ∆εκεµβρίου 2002
σύµφωνα µε το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920.
Αθήνα, 25 Νοεµβρίου 2005
ΠράισγουτερχαουςΚούπερς
Ανώνυµη Ελεγκτική Εταιρεία
Ορκωτοί Ελεγκτές-Λογιστές
Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ
Βασίλειος Γούτης
Α.Μ. ΣΟΕΛ 10411