BIZ�ES PLA�
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
BIZES PLA<br />
„Piekarnia Otto”<br />
Jan Piekarski i Synowie
Spis treści :<br />
1. Dane Inwestora<br />
2. Streszczenie projektu<br />
3. Koszty rozbudowy oraz wyposażenia nieruchomości<br />
4. Charakterystyka Rynku<br />
a. ) Rynek lokalny<br />
b. ) Rynek regionalny<br />
5. Marketing i reklama<br />
6. Analiza SWOT<br />
7. Analiza Finansowa<br />
a. ) Koszty uruchomienia przedsięwzięcia<br />
b. ) Analiza przychodów z prowadzonej działalności<br />
c. ) Analiza kosztów stałych oraz zmiennych<br />
d. ) Źródła finansowania inwestycji<br />
e. ) Analiza Leasingu na zakup sprzętu<br />
f. ) Analiza kredytu inwestycyjnego<br />
g. ) Rachunek wyników / strat<br />
7. Podsumowanie<br />
- 1-
1. Dane Inwestora<br />
Realizatorem przedsięwzięcia jest Jan Piekarski, prowadzący działalność<br />
gospodarczą pod nazwą Jan Piekarski – piekarnia „OTTO” wpisaną do<br />
Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej pod numerem<br />
11-000-11 o numerze NIP 111111111 z siedzibą w Nadziei przy ulicy<br />
Grzybowej 31/14D<br />
Jan Piekarski<br />
Tel. 78 76 76<br />
E-mail : Jan.piekarski@biznes-informator24.pl<br />
Ul. Grzybowa 31/14D<br />
00-000 Nadzieja<br />
a. ) Historia i doświadczenie z prowadzonej działalności<br />
Jan Piekarski - urodzony 1 Stycznia 1970 roku, prowadzący działalność<br />
gospodarczą od 1997 roku ( pod obecną nazwą od lipca 2011 roku ). Realizator<br />
przedsięwzięcia od ponad 20 lat pracuje w zawodzie Piekarza. Po ukończeniu<br />
szkoły zawodowej nr. 1 w Mikołajowie w 1988 r. rozpoczął pracę na stanowisku<br />
pomocnika piekarza w Okręgowej Piekarni nr. 3 we Władysławowie, następnie<br />
po 5 latach pracy otworzył własny zakład produkcyjny – piekarnia - w<br />
miejscowości Nadzieja w Gminie Wierzbno w której do dnia dzisiejszego wraz<br />
z rodziną , z żona oraz dwoma synami, Markiem oraz Stanisławem Piekarskimi<br />
prowadzi piekarnię pod nazwą „Otto” Jan Piekarski i Synowie.<br />
- 2 -
2. Streszczenie projektu<br />
a. ) Cel analizy inwestycji<br />
Celem niniejszej analizy jest potwierdzenie słuszności odnośnie<br />
przeprowadzenia działań modernizacyjnych nieruchomości położonej na działce<br />
numer 112/300/400 przy ulicy Grzybowej 31/14D w Nadziei a także pozyskanie<br />
Kredytu inwestycyjnego z Banku ABC w wysokości 200.000,00 złotych (<br />
słownie : dwieście tysięcy złotych, zero groszy )<br />
b. ) Opis działań modernizacyjnych<br />
Aktualnie obiekt pełni funkcję piekarni, która zaopatruje okoliczne sklepy<br />
spożywcze oraz supermarkety w świeże wyroby piekarskie. Aktualnie firma Jan<br />
Piekarski – piekarnia „OTTO” ma podpisane Umowy z 9 sklepami<br />
spożywczymi obejmujące dostarczanie świeżego pieczywa przez cały rok w<br />
trybie dwóch dostaw w ciągu dnia z czego firma osiąga przychód miesięczny<br />
Netto w wysokości 19.500,00 złotych . Przedmiotem inwestycji jest zakup<br />
nowoczesnego wyposażenia w postaci linii produkcyjnej do pieczenia świeżego<br />
pieczywa, której zakup w długo terminowym planie inwestycyjnym pozwoli na<br />
poszerzenie zakresu dotychczas świadczonych usług o pieczywo paczkowane<br />
oraz mrożone a także przyczyni się do zwiększenia obszaru działalności<br />
realizatora inwestycji. Ponadto projekt zakłada przeprowadzenie częściowej<br />
przebudowy nieruchomości a także leasing dwóch aut dostawczych<br />
wyposażonych w chłodnię.<br />
- 3 -
c. ) Opis nieruchomości<br />
Celem inwestycji jest rozbudowa oraz częściowa zmiana przeznaczenia<br />
nieruchomości – w Nadziei na działce 4727/2334 zapisana w księdze<br />
wieczystej Nr. NNN/00001063/100 – Która stanowi własność realizatora<br />
przedsięwzięcia.<br />
Nieruchomość o powierzchni 194,00 m2<br />
Obecnie obiekt jest budynkiem parterowym oraz pełni funkcję piekarni,<br />
inwestycja zakłada częściową przebudowę parteru oraz zmianę przeznaczenia<br />
nieruchomości o część mieszkalną, która zostanie nadbudowana zwiększając<br />
tym samym liczbę kondygnacji do dwóch.<br />
Dane użytkowe – Stan obecny :<br />
a) Powierzchnia zabudowy – 194,00 m2<br />
b) Powierzchnia użytkowa - 179,00 m2<br />
Obiekt wyposażony jest w Magazyn pieczywa , magazyn mąki,<br />
magazyn ogólny , halę produkcyjną , kotłownię , wc , magazyn oleju ,<br />
skład opału oraz część socjalną, która wraz z komunikacją stanowi 0k.<br />
25 % powierzchni nieruchomości<br />
Opisana powyżej nieruchomość została wyceniona na kwotę 236 600,00 zł<br />
- 4 -
Dane użytkowe – realizacja inwestycji<br />
c) Powierzchnia zabudowy – 194,00 m2<br />
d) Powierzchnia użytkowa -251,00 m2<br />
A. Parter : na parterze ulegnie przebudowie część socjalna, zmieniając jej przeznaczenia na<br />
chłodnię oraz dodatkowe pomieszczenie służące do wyrobu półproduktów.<br />
B. Poddasze: na poddaszu zaprojektowano mieszkanie realizatora przedsięwzięcia wyposażone w<br />
2 łazienki, 3 sypialnie oraz kuchnię z jadalnią.<br />
Opisana powyżej nieruchomość będzie pełniła funkcję piekarni na parterze z<br />
częścią mieszkalną na poddaszu. Wejście do mieszkania zostanie odizolowane<br />
od części usługowej.<br />
- 5 -
3. Koszty przebudowy oraz wyposażenia nieruchomości<br />
a) Etap Pierwszy – Stan Zerowy<br />
Rodzaj Robót Budowlanych<br />
Wartość<br />
Demontaż dachu<br />
Strop i schody<br />
Izolacje<br />
Suma<br />
3 000,00 zł<br />
7 000,00 zł<br />
4 000,00 zł<br />
14 000,00 zł<br />
b )Etap drugi – Stan Surowy<br />
Rodzaj Robót Budowlanych<br />
Wartość<br />
Ściany nadziemia<br />
Stropy, schody, nadproża<br />
Ścianki działowe<br />
Konstrukcja dachu<br />
Pokrycie dachowe + obróbki + okna dachowe<br />
Stolarka okienna<br />
Stolarka drzwiowa wewnętrzna<br />
Stolarka drzwiowa zewnętrzna<br />
Suma<br />
12 000,00 zł<br />
8 000,00 zł<br />
3 000,00 zł<br />
9 000,00 zł<br />
19 000,00 zł<br />
8 000,00 zł<br />
5 000,00 zł<br />
1 500,00 zł<br />
65 500,00 zł<br />
c ) Etap trzeci – Instalacje<br />
Rodzaj robót budowlanych<br />
Wartość<br />
Instalacja elektryczna<br />
Instalacja wodna<br />
Instalacja gazowa<br />
Instalacja c.o. + technologia kotłowni<br />
Instalacja alarmowa<br />
Suma<br />
2 500,00 zł<br />
1 500,00 zł<br />
4 500,00 zł<br />
00,00 zł<br />
1 500,00 zł<br />
10 000,00 zł<br />
- 6 -
d ) Etap czwarty – Prace wykończeniowe wewnętrzne<br />
Rodzaj robót budowlanych<br />
Wartość<br />
Tynki i gładzie<br />
Roboty malarskie<br />
Posadzki ( panele, parkiet, terakota itp. )<br />
Ocieplanie poddasza i wykończenie płytami gipsowo-kartonowymi<br />
Glazura<br />
Biały montaż<br />
Stała zabudowa kuchni/łazienki/garderoby<br />
Suma<br />
3 500,00 zł<br />
2 500,00 zł<br />
7 000,00 zł<br />
8 000,00 zł<br />
2 500,00 zł<br />
7 000,00 zł<br />
3 000,00 zł<br />
33 500,00 zł<br />
e ) Etap piąty – Prace wykończeniowe zewnętrzne<br />
Rodzaj robót budowlanych<br />
Wartość<br />
Ocieplenie elewacji<br />
Tynki<br />
Malowanie elewacji + okładziny ścian<br />
Suma<br />
12 000,00 zł<br />
1 500,00 zł<br />
3 000,00 zł<br />
16 500,00 zł<br />
f ) Etap szósty – Zagospodarowanie terenu wokół nieruchomości<br />
Rodzaj robót budowlanych<br />
Wartość<br />
Ogrodzenie + zadaszenie na śmietnik + teren zielony<br />
Brama wjazdowa/furtki<br />
Podjazdy, chodniki, ścieżki<br />
Zadaszenie dla pojazdów użytkowych<br />
Suma<br />
15 000,00 zł<br />
6 000,00 zł<br />
7 000,00 zł<br />
10 000,00 zł<br />
38 000,00 zł<br />
- 7 –
g ) Etap siódmy – przyłącza zewnętrzne<br />
Rodzaj robót budowlanych<br />
Wartość<br />
przyłącza zewnętrzne<br />
Suma<br />
4 000,00 zł<br />
4 000,00 zł<br />
f ) Etap ósmy – wyposażenie dodatkowe – część usługowa<br />
Rodzaj robót budowlanych<br />
Wartość<br />
Urządzenie – linia produkcji z piecem elektrycznym<br />
Urządzenie – taśma przekazowa<br />
Chłodnia wbudowana zamknięta<br />
Urządzenie do paczkowania produktów<br />
Urządzenie sterujące<br />
Instalacja wentylacyjna<br />
Pozostałe koszty wyposażenia<br />
Suma<br />
40 000,00 zł<br />
5 000,00 zł<br />
15 000,00 zł<br />
5 000,00 zł<br />
6 000,00 zł<br />
9 000,00 zł<br />
10 000,00 zł<br />
90 000,00 zł<br />
Koszt całkowity przebudowy nieruchomości 271 500,00 złotych<br />
- 8 -
4. Charakterystyka rynku<br />
a. ) Rynek lokalny<br />
Miejscowość Nadzieja położona jest w Gminie<br />
Wierzbno, aktualnie w gminie znajduje się dziewięć<br />
sklepów ogólno spożywczych które zaopatrują<br />
okolicznych mieszkańców w produkty spożywcze, z<br />
reguły są to małe sklepy świadczące usługi handlowe w<br />
podstawowym zakresie a zatem sprzedaż artykułów<br />
spożywczych a także monopolowych oraz drobnej<br />
chemii gospodarczej . Na dzień dzisiejszy liczba mieszkańców gminy wynosi ponad 5<br />
tysięcy. Z reguły mieszkańcy gminy robią zakupy w Hipermarketach oddalonych nawet o 20<br />
kilometrów od miejscowości Nadzieja, jednakże ponad 30 % mieszkańców nie posiada<br />
samochodów osobowych przez co większość zakupów robiona jest na miejscu. Aktualnie<br />
nasza piekarnia jest jedynym tego rodzaju przedsiębiorstwem, które zaopatruje 100 %<br />
okolicznych sklepów oraz barów na świeże pieczywo. W przyszłości może powstać<br />
konkurencja dla naszej działalności co może przyczynić się do spadku sprzedaży na obecnym<br />
poziomie.<br />
Wykres I Struktura demograficzna Gminy Wierzbno<br />
Kobiety<br />
Mężczyźni<br />
Kobiety : 48,5 % ( 1546 ) Mężczyźni 51,5 % ( 1643 )<br />
- 9 –
. ) Rynek Regionalny<br />
Powiat Węgrowski znajduję się we wschodniej części<br />
województwa Mazowieckiego , w jego skład wchodzą<br />
między innymi takie gminy jak Wierzbno , Węgrów ,<br />
Łochów , Grębków , Korytnica , Liw, Miedzna ,<br />
Sadowne oraz Stoczek . Liczba mieszkańców Powiatu<br />
wynosi ponad 70 tysięcy z czego 50,3 % stanowią<br />
Kobiety oraz 49,7 % stanowią Mężczyźni. Region ten jest<br />
to przede wszystkim tereny wiejskie ( około 70 %<br />
powierzchni powiatu ) Obszar ten charakteryzuje się<br />
niskim czynnikiem konkurencji w zakresie piekarni oraz przedsiębiorstw o podobnym profilu,<br />
Aktualnie tego typu działalność została zarejestrowana tylko w 18 punktach na terenie całego<br />
powiatu z czego 5 z nich stanowią duże piekarnie, które zaopatrują region w świeże<br />
pieczywo a także w pozostałe wyroby piekarskie, pozostałe 13 przedsiębiorstw stanowią<br />
małe piekarnie przyległe do sklepów wielko i średnio powierzchniowych lub małych sklepów<br />
ogólno spożywczych. Zatem można uznać, iż średnia liczba mieszkańców przypadająca na<br />
jedną piekarnię jest bliska trzem tysiącom mieszkańców na jedno przedsiębiorstwo. Warto<br />
także zwrócić uwagę na fakt, iż 13 z pośród 18 piekarni są to obiekty, które nie prowadzą<br />
sprzedaży zaopatrzeniowej lecz sprzedaż bezpośrednią, najczęściej w dużych skupiskach<br />
ludności, a zatem w miastach. Pozostałych 5 piekarni zaopatruje głównie tereny wiejskie,<br />
które stanowią w Powiecie ponad 70 % powierzchni ogólnej. Ponadto, mniejsze piekarnie<br />
zapewniają jedynie standardowe wyroby piekarskie jak białe pieczywo, natomiast reszta<br />
wyrobów jak ciasta, ciasteczka, ciemne pieczywo, chleby regionalne, rogale nadziewane,<br />
pieczywo paczkowane oraz pieczywo mrożone zamawiane są w głównej mierze od większych<br />
dostawców, świadczących szerszy zakres usług w regionie a zatem od 5 głównych dostawców<br />
wyrobów piekarskich.<br />
- 10 -
Analiza konkurencji w regionie<br />
1. Piekarnia „bułeczka” Ulica Dobra 34/56 Łochów : Wypieki tradycyjne, pieczywo<br />
świeże oraz paczkowane. Piekarnia posiada własne środki transportu, zasięg dostaw<br />
do 50 kilometrów.<br />
2. Piekarnia „Kajzer Kajzerkowicz ” ulica Piekarska 34/115 Łochów : Wypieki<br />
świeżego pieczywa , produkcja wyrobów piekarskich jak pizze paczkowane ,<br />
drożdżówki , oraz pieczywo paczkowane. Piekarnia posiada własne środki<br />
transportu, zasięg dostaw do 50 kilometrów w przypadku produktów świeżych oraz<br />
do 150 kilometrów w przypadku innych produktów ( w tym produktów mrożonych )<br />
3. Piekarnia „ Wypiek „ ulica Gorąca 31/115 Łochów : Produkcja wyrobów<br />
cukierniczych a także standardowy asortyment świeżego pieczywa a także<br />
pozostałych wyrobów piekarskich. Firma nie posiada własnych środków transportu,<br />
logistykę zapewnia zewnętrzna firma zaopatrzeniowa. Zasięg dostaw do 250<br />
kilometrów<br />
4. Piekarnia „ Baltonowska” , Kasztanowa 3/569 Łochów : produkcja wyrobów<br />
piekarskich w podstawowym zakresie, dodatkowo w ofercie firmy znajdują się<br />
wyroby paczkowane z długimi terminami przydatności oraz produkty mrożone jak<br />
pieczywo do domowego wypieku, pizze oraz zapiekanki. Firma posiada własne<br />
środki transportu o zasięgu ogólno krajowym<br />
5. Piekarnia „ Kajzerka” , ulica Mączkowa 45/8 Łochów : Wypieki świeżego<br />
pieczywa , produkcja wyrobów piekarskich z długim terminem przydatności jak<br />
pizze oraz pieczywo paczkowane. Piekarnia posiada własne środki transportu, zasięg<br />
dostaw do 150 kilometrów w przypadku produktów świeżych oraz do 450<br />
kilometrów w przypadku innych produktów ( w tym produktów mrożonych<br />
- 11 -
5. Marketing i reklama<br />
W okresie rozruchowym inwestycji, a zatem zaraz po otwarciu nowej linii produkcyjnej<br />
zamierzamy pozyskać nowych odbiorców dzięki niskim cenom oraz rabatom, które<br />
zaoferujemy zarówno nowym podmiotom jak i obecnym sklepom spożywczym, restauracjom<br />
oraz barom a także innym odbiorcom w całym regionie. Zamierzamy prowadzić reklamę<br />
naszych usług, głównie w oparciu o podkreślenie wysokiej jakości naszych usług a także<br />
zapewniając niższe ceny niż konkurencja. Zamierzamy promować nasze usługi głównie za<br />
pośrednictwem :<br />
a. ) Reklama w Internecie<br />
Zamierzamy promować nasze usługi poprzez zamieszczenie bannerów reklamowych w<br />
serwisach poświęconych gastronomii oraz branży piekarskiej a także poprzez kampanię<br />
reklam tekstowych w wyszukiwarce Google.pl , aktualnie jest to jedna z najskuteczniejszych<br />
form reklamy, bowiem Internet stał się w ostatnim czasie głównym źródłem pozyskiwania<br />
informacji oraz nawiązywania współpracy między firmami. Ponadto planujemy utworzyć<br />
stronę firmową w serwisie facebook.pl, promującą tradycyjne wyroby piekarskie z<br />
nawiązaniem do starodawnych tradycji piekarskich. Pozwoli to na rozpowszechnienie wiedzy<br />
o usługach naszej piekarni a także pozyskamy w ten sposób pozytywny wizerunek naszej<br />
firmy w ocenie naszych klientów, zarówno bezpośrednich jak i pośrednich, kupujących nasze<br />
wyroby w sklepach spożywczych.<br />
b. ) Reklama w regionalnych dziennikach lub czasopismach branżowych<br />
Zamierzamy promować nasze usługi oraz promocyjne oferty w popularnych dziennikach<br />
regionalnych oraz w czasopismach poświęconych branży gastronomicznej oraz piekarskiej,<br />
zachęcając tym samym naszych odbiorców do zapoznania się z naszą ofertą oraz jednocześnie<br />
promując wysoką jakość naszych wyrobów w oparciu o tradycje piekarskie naszej firmy oraz<br />
rodziny.<br />
- 12 -
c. ) Reklama z wykorzystaniem poczty tradycyjnej<br />
Planujemy prowadzić reklamę poprzez przesyłanie ofert handlowych do sklepów<br />
spożywczych, restauracji oraz barów w całym regionie, ponadto zamierzamy wysyłać listy<br />
informacyjne do mieszkańców w miejscowościach w których obecnie dostarczamy produkty<br />
piekarskie informujące o wysokiej jakości naszych wyrobów oraz o rodzinnym charakterze<br />
naszej firmy co w naszej ocenie przyczyni się do utworzenia pozytywnego wizerunku<br />
naszego przedsiębiorstwa a także pozwoli to na przekazanie w jasny sposób informacji o<br />
naszej ofercie. Ponadto liczymy na to, iż taka forma reklamy pozwoli na zachęcenie<br />
właścicieli sklepów spożywczych oraz restauracji czy barów na rozpatrzenie możliwości<br />
współpracy z naszą firmą, co w połączeniu z niższymi cenami jakie zaoferujemy może<br />
przyczynić się do rozpoczęcia współpracy n nami a zatem zmianę dotychczasowego dostawcy<br />
pieczywa oraz pozostałych wyrobów piekarskich.<br />
d. ) Reklama poprzez bezpośredni kontakt handlowca firmy<br />
Planujemy prowadzić reklamę bezpośrednią poprzez kontakt u naszych obecnych oraz<br />
potencjalnych odbiorców. W okresie w którym będą prowadzone prace budowlano –<br />
remontowe, zamierzamy odwiedzać naszych odbiorców bezpośrednio aby przedstawić nasz<br />
personel oraz pokazać, iż jesteśmy zaufanym partnerem , który poza wysokim standardem<br />
usług może pochwalić się wieloletnim doświadczeniem oraz kontynuacją wiekowej tradycji<br />
piekarskiej w naszej rodzinie. Reklama będzie odbywała się przez kontakt zarówno<br />
właściciela firmy jak i pracowników, którzy są synami właściciela piekarni, co w naszej<br />
ocenie pokaże, iż jesteśmy poważną firmą oraz, iż naszych klientów oraz odbiorców<br />
traktujemy ze szczególną troską oraz dbamy o ich potrzeby oraz wymagania . W przyszłości<br />
zamierzamy zatrudnić handlowca, który będzie odpowiedzialny za kontakty z partnerami oraz<br />
prawidłową realizację zamówień naszych klientów oraz Partnerów.<br />
- 13 -
6. Analiza SWOT<br />
Szanse<br />
Zagrożenia<br />
• Zwiększenie liczby odbiorców<br />
naszych usług<br />
• Rozwój gospodarczy kraju – wzrost<br />
zamożności społeczeństwa.<br />
• Dynamiczny rozwój branży w regionie<br />
• Wzrost liczby sklepów spożywczych<br />
• Zmiana wizerunku firmy<br />
Silne strony<br />
• Wysoki standard usług<br />
• Nowoczesna technologia<br />
• Niski koszt prowadzenia działalności<br />
• Możliwość sprzedaży produktów z<br />
niską marżą<br />
• Wieloletnie oświadczenie realizatora<br />
przedsięwzięcia<br />
• Wzrost bezrobocia – kryzys<br />
gospodarczy.<br />
• Wysoki koszt miesięczny<br />
• Wysoka wartość inwestycji<br />
• Wzrost konkurencji w regionie<br />
• Wysoki poziom usług świadczonych<br />
przez konkurencję<br />
Słabe strony<br />
• Awarie sprzętu technicznego.<br />
• Silna Konkurencja w regionie.<br />
• Brak gwarancji zysku<br />
• Uzależnienie powodzenia inwestycji<br />
od kredytu bankowego<br />
• Brak własnego kapitału<br />
- 14 -
Zagrożenia.<br />
Największym zagrożeniem dla funkcjonowania marketu jest brak gwarancji osiągnięcia zakładanej<br />
liczby stałych klientów ( odbiorców ) przez cały rok z uwagi na zmienność wysokości dochodów<br />
mieszkańców regionu, Wzrost bezrobocia oraz kryzys ekonomiczny, jaki dotknął kraje Unii<br />
Europejskiej może przyczynić się do spadku liczby klientów sklepów spożywczych. Ze względu na<br />
silną konkurencję w danym regionie, istnieje ryzyko, iż nasz piekarnia będzie musiał znacznie obniżać<br />
ceny przy jednoczesnym zwiększaniu nakładów finansowych na reklamę, co może przyczynić się do<br />
braku rentowności przedsięwzięcia.<br />
Szansa.<br />
Największą szansą na sukces w opracowywanym projekcie uważamy ciągły rozwój rynku<br />
spożywczego w Polsce, który w ciągłym stopniu odbiega od poziomu osiągniętego w innych wysoko<br />
rozwiniętych krajach Europejskich. Jako, iż nasz piekarnia prowadzona będzie przez osoby<br />
posiadające doświadczenie, liczymy na utrzymanie bezpiecznego progu sprzedaży usług oraz na<br />
dalszy rozwój firmy.<br />
Słabe strony.<br />
Za słabe strony Naszej inwestycji uznajemy wysoki koszt miesięczny utrzymania obiektu oraz silną<br />
konkurencję w regionie. Potrzeba reklamy wiąże się ze sporymi nakładami finansowymi, co poważnie<br />
narusza granicę opłacalności projektu w pierwszych latach funkcjonowania obiektu, ponadto Nasz<br />
zysk mocno powiązany jest z warunkami jakie udostępniamy naszym klientom, w przypadku<br />
poważnej awarii sprzętu lub jego zużycia może dojść do braku planowanego obłożenia co powoduje<br />
brak rentowności przedsięwzięcia.<br />
Silne strony.<br />
Za najsilniejszą stronę inwestycji uznajemy wysoki standard naszych usług oraz zapewnienie naszym<br />
odbiorcom cen niższych niż naszych konkurentów. Ponadto wysoki standard naszych urządzeń<br />
zapewni nam możliwość zwiększenia poziomu produkcji przy zachowaniu obecnych kosztów a także<br />
pozwoli na wyeliminowanie awarii sprzętu.<br />
- 15 -
7. Analiza Finansowa<br />
a. ) Koszty uruchomienia inwestycji<br />
Etapy Koszty uruchomienia (inwestycje) Suma<br />
Etap I Koszty rozbudowy oraz adaptacji obiektu - 271 500,00 zł<br />
Etap II Leasing aut dostawczych 10 % - 15 000,00 zł<br />
Etap III Koszty reklamy ( jednorazowe ) - 25 000,00 zł<br />
Etap IV Zabezpieczenie działalności - 50 000,00 zł<br />
Etap V Pozostałe koszty - 8 500,00 zł<br />
Suma ------------------------------------------------- 370 000,00 zł<br />
b. ) Analiza przychodów z prowadzonej działalności<br />
Aktualnie firma Jan Piekarski – piekarnia „OTTO” ma podpisane Umowy z 9 sklepami<br />
spożywczymi obejmujące dostarczanie świeżego pieczywa przez cały rok w trybie dwóch<br />
dostaw w ciągu dnia z czego firma osiąga przychód miesięczny Netto w wysokości 19.500,00<br />
złotych.<br />
Rok Przychód etto Uśredniony przychód miesięczny<br />
2011 234 000,00 złotych 19 500,00 zł<br />
2010 186 000,00 złotych 15 500,00 zł<br />
2009 91 000,00 złotych 7 583,33 zł<br />
2008 61 500,00 złotych 5 125,00 zł<br />
- 16 -
W chwili w której zostanie wdrożona nowoczesna technologia nasze możliwości produkcyjne<br />
wzrosną o ponad 150 % w stosunku do sytuacji obecnej. Prognozujemy, iż w wyniku dużych<br />
nakładów finansowych poniesionych na reklamę , w pierwszym roku działalności nasza<br />
sprzedaż wzrośnie o 25 % w stosunku do roku ubiegłego, zaś w następnych latach wzrost ten<br />
uplasuje się na poziomie 10 % w skali roku. Koszt półproduktów oraz przygotowania wyrobu<br />
stanowi wartość 24 % ceny sprzedaży wyrobów.<br />
234 000,00 zł + 25 % = 292 500,00 zł / 12 = 24 375,00 zł<br />
24 375,00 – 24 % = 18 525,00 zł<br />
c.) Analiza kosztów stałych oraz zmiennych<br />
a) koszty zatrudnienia<br />
Aktualnie w piekarni jest zatrudniony jeden pracownik, który pełni funkcję pomocnika. W<br />
ramach projektu, zamierzamy zwiększyć zatrudnienie o 2 nowe stanowiska oraz<br />
zaproponować pracownikom umowę o etat w pełnym wymiarze czasowym pracy.<br />
• Jeden pomocnik piekarza<br />
• Dwóch kierowców / przedstawicieli handlowych<br />
Planujemy zaoferować pracownikom bieżące wynagrodzenie w wysokości:<br />
Stanowisko<br />
Wynagrodzenie brutto<br />
Pomocnik Piekarza<br />
Kierowca / przedstawiciel handlowy<br />
Kierowca / przedstawiciel handlowy<br />
Suma wynagrodzeń<br />
1 890,00 zł<br />
1 650,00 zł<br />
1 650,00 zł<br />
5 190,00zł / miesięczne bez kosztów<br />
pracodawcy<br />
• składka na ubezpieczenie rentowe po stronie pracownika wynosi 1,5%, a po stronie pracodawcy 4,5%,<br />
• koszty uzyskania przychodu wynoszą 111,25 zł, a podwyższone koszty uzyskania przychodu 139,06 zł,<br />
• ulga podatkowa wynosi 556,02 zł<br />
- 17 -
Szczegóły wynagrodzenia :<br />
- Wynagrodzenie 1890,00 zł Brutto ( źródło : Money.pl )<br />
-<br />
Wynagrodzenie 1650,00 zł Brutto ( źródło : Money.pl )<br />
- 18 -
Stanowisko<br />
Pomocnik Piekarza<br />
Kierowca / przedstawiciel handlowy<br />
Kierowca / przedstawiciel handlowy<br />
Suma wynagrodzeń<br />
Wynagrodzenie brutto miesięcznie z<br />
uwzględnieniem kosztów pracodawcy<br />
2 241,73 zł<br />
1 957,07 zł<br />
1 957,07 zł<br />
6 155,87zł / miesięczne z uwzględnieniem<br />
kosztów pracodawcy<br />
Łączny koszt wynagrodzenia dla pracowników wynosi 6 155,87 zł w miesiącu<br />
b) koszty ogólne<br />
Koszty eksploatacyjne obiektu Koszt miesięczny Koszt roczny<br />
Prąd / ogrzewanie / woda 500,00zł 6 000,00zł<br />
Środki czystości 200,00zł 2 400,00zł<br />
Wywóz nieczystości 300,00zł 3 600,00zł<br />
Konserwacja 100,00 zł 1 200,00 zł<br />
Suma kosztów 1 100,00 zł 13 200,00 zł<br />
c) koszty marketingowe<br />
Zakup usług marketingowych Koszt miesięczny Koszt roczny<br />
Zakup: druk i dystrybucja<br />
250,00zł<br />
3 000,04zł<br />
gadżetów reklamowych.<br />
Reklama internetowa 500,00 zł 6 000,00 zł<br />
Rezerwa - reklama 250,00 zł 3 000,00 zł<br />
Suma kosztów 1 000,00zł 12 000,00 zł<br />
- 19 -
d) Pozostałe koszty prowadzenia działalności<br />
Usługi obce Koszt miesięczny Koszt roczny<br />
zakup: usługi księgowe 500,00zł 6 000,00zł<br />
zakup: utrzymanie szybkiego<br />
łącza internetowego<br />
25,00zł<br />
300,00zł<br />
(abonament miesięczny )<br />
zakup: serwera www, usługi<br />
hostingowe (abonament roczny) 25,00zł 300,00zł<br />
zakup: domeny www<br />
(abonament roczny) 10,00zł 120,00zł<br />
telefonia stacjonarna 50,00zł 600,00zł<br />
Telefonia komórkowa 50,00zł 600,00zł<br />
Suma kosztów 660,00zł 7 920,00zł<br />
e) Koszty zmienne<br />
Usługi obce Koszt miesięczny Koszt roczny<br />
Paliwo do aut dostawczych 1 000,00zł 12 000,00zł<br />
Materiały dodatkowe - produkcyjne 250,00zł 3 000,00zł<br />
Materiały dodatkowe - nieprodukcyjne 250,00zł 3 000,00zł<br />
Suma kosztów 1 500,00zł 18 000,00zł<br />
Suma kosztów miesięcznych : 9 315,87 zł<br />
Suma kosztów miesięcznych w rozliczeniu rocznym : 111 790,44 zł<br />
- 20 -
d.) Źródła finansowania inwestycji<br />
Całkowita wartość Inwestycji :<br />
Własne środki pieniężne<br />
Kredyt Inwestycyjny<br />
Wartość leasingu ( po opłacie wstępnej )<br />
Suma<br />
370 000,00 zł<br />
170 000,00 zł<br />
200 000,00 zł<br />
90 000,00 zł<br />
460 000,00 zł<br />
e.) Analiza Lesingu na zakup sprzętu<br />
Całkowita wartość Leasingu<br />
Przeznaczenie Leasingu<br />
100 000,00 zł<br />
Zakup aut dostawczych<br />
Opłata wstępna 10 %<br />
10 000,00 zł<br />
Liczba rat miesięcznych 60<br />
Wartość leasingu ( po opłacie wstępnej )<br />
90 000,00 zł<br />
Kwota wykupu przedmiotu 1 %<br />
Suma wszystkich opłat 125 %<br />
Suma opłat Leasingowych 124 %<br />
Wysokość opłaty miesięcznej 1,90 %<br />
Rata Leasingu etto<br />
1 900,00 zł<br />
* źródło : Gold Finance Sp.zo.o.<br />
- 21 -
f.) Analiza kredytu inwestycyjnego<br />
Całkowita wartość Kredytu<br />
Nazwa Banku<br />
Koszt kredytu<br />
200 000,00 zł<br />
ABC BANK<br />
240 455,38 zł<br />
Odsetki kredytu<br />
40 455,38 zł<br />
Liczba rat kredytu 60<br />
Oprocentowanie nominalne kredytu 7,5 %<br />
Rodzaj kapitalizacji kredytu<br />
Kapitalizacja miesięczna<br />
Rodzaj rat kredytu<br />
Raty równe<br />
Wysokość raty kredytu<br />
4 007,59 zł<br />
Wysokość raty kredytu w rozliczeniu rocznym<br />
48 091,08 zł<br />
- 22 -
g.) Rachunek zysków/strat ( prognoza )<br />
2012 - 2017<br />
Przychód z tytułu<br />
prowadzonej<br />
działalności<br />
Koszt<br />
bazowy<br />
miesięczny<br />
Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 Rok 2015 Rok 2016 Rok 2017<br />
18 525,00 222 300,00 244 530,00 268 983,00 295 881,30 325 469,43 358 016,37<br />
Koszty stałe 9 315,87 111 790,44 115144,15 118598,48 122156,43 125 821,13 129 595,76<br />
Koszty obsługi<br />
zadłużenia<br />
4 007,59 48 091,08 48 091,08 48 091,08 48 091,08 48 091,08 48 091,08<br />
Koszty Leasingu 1 900,00 22 800,00 22 800,00 22 800,00 22 800,00 22 800,00 22 800,00<br />
Zysk / strata 3 301,54 zł 39 618,48 zł 58 494,77 zł 79 493,44 zł 102 833,79 zł 128 757,22 zł 157 529,53 zł<br />
Zadłużenie<br />
całkowite<br />
-240 455,38 -240 455,38 -192 364,30 -144 273,22 -96 182,14 -48 091,06 0,00<br />
Tabela 1<br />
Stopa inflacji 3% 2012 - 2016<br />
Wzrost poziomu sprzedaży<br />
Tabela 2<br />
25 % 2012 rok.<br />
Kolejne lata prowadzenia<br />
10 % działalności<br />
- 23 -
7. Podsumowanie<br />
Z przestawionej analizy wynika, iż rentowność przedsięwzięcia jest uzależniona od<br />
uzyskania minimalnego poziomu sprzedaży na poziomie min. 125 % w stosunku do<br />
roku ubiegłego. okularów W przypadku braku takiego poziomu sprzedaży przez<br />
okres jednego roku należy zmienić założenia inwestycyjne .<br />
Powyższa analiza zakłada działalność w obrębie Powiatu Węgrowskiego, natomiast<br />
w długoterminowym planie inwestycyjnym dopuszczamy możliwość dalszego rozwoju<br />
przedsiębiorstwa na inne Powiaty oraz Województwa za pośrednictwem Partnerów<br />
handlowych oraz środków własnych.<br />
Wszelkie kwoty uwzględnione w powyższych wyliczeniach stanowią prognozę<br />
średnich zysków i strat, w oparciu o zawyżone wartości kosztów stałych, przy<br />
zaniżonych wartościach średniego poziomu sprzedaży oraz świadczonych usług, ze<br />
względu na brak możliwości poparcia dla szacowanej liczby klientów, średni<br />
stosunek błędu może wynieść do 30 % .<br />
Niniejsza analiza nie zawiera opłat z tytułu podatków, amortyzacji oraz kosztów<br />
zmiennych mogących się pojawić w długoterminowym planie inwestycyjnym.<br />
- 24 –
Change language