071121 pkt 11 B1 Skagen Kommune, Beretning nr. 152.pdf

Kommunernes Revision A/S
5 Vurdering af kommunens økonomi
5.1 Indledning
Vi har foretaget en overordnet analyse af den økonomiske udvikling i 2006.
Vi er opmærksomme på den særlige situation, kommunerne er i, da kommunalreformen
har bevirket, at Skagen Kommune pr. 1. januar 2007 er sammenlagt med Sæby og Frederikshavn
kommuner og herefter er en del af Frederikshavn Kommune.
I henhold til Indenrigs- og Sundhedsministeriets bekendtgørelse nr. 1462 af 19. december
2005 om regulering af væsentlige økonomiske dispositioner i kommunerne i 2006
skal Skagen Kommune månedsvis orientere Sammenlægningsudvalget i Frederikshavn
Kommune om den økonomiske udvikling på en række punkter.
Da Skagen Kommune efter den 1. januar 2007 således ikke har en selvstændig økonomi,
er en langsigtet økonomisk analyse selvsagt ikke relevant.
I stedet fokuseres på den forventede udvikling i likviditeten sammenholdt med den faktiske
udvikling.
5.2 Udvikling i likviditeten
Det fremgår af budgettet for 2006, at kasseforbruget i 2006 forventes at blive 5 mio. kr.
Herudover er der i åres løb afgivet tillægsbevillinger finansieret af kasseholdningen med
1,8 mio. kr., således at det samlede forventede kasseforbrug udgør 6,8 mio. kr.
Af regnskabet fremgår, at kasseforøgelsen i 2006 udgjorde 26,6 mio. kr. eller en besparelse/mindreforbrug
i forhold til det korrigerede budget på 33,4 mio. kr.
Det forbedrede kasseforbrug kan i forhold til korrigeret budget henføres til
w besparelser på driftsudgifter
w besparelser på renter m.v.
w besparelser på anlægsudgifter både på det skattefinansierede område og på forsyningsområdet
w merindtægter på køb og salg af jord
w ændringer i tilgodehavender/gæld.
Side 22
Der henvises i øvrigt til den i regnskabet opførte opgørelse over uforbrugte bevillinger,
der er søgt overført til 2007.