1. Indledning - Undervisningsministeriet

Årsrapport 2009 

for 

Undervisningsministeriets departement

Undervisningsministeriets departement Årsrapport 2009 

Indholdsfortegnelse 

1. Indledning ........................................................................................................................................2 

2. Beretning..........................................................................................................................................2 

2.1 Præsentation af departementet ...................................................................................................2 

2.2 Årets økonomiske resultat..........................................................................................................3 

2.3 Opgaver og ressourcer ...............................................................................................................4 

2.4 Redegørelse for reservationer ....................................................................................................5 

3. Regnskab..........................................................................................................................................5 

3.1 Anvendt regnskabspraksis..........................................................................................................5 

3.2 Resultatopgørelse.......................................................................................................................6 

3.3 Balancen.....................................................................................................................................8 

3.4 Egenkapitalforklaring.................................................................................................................9 

3.5 Opfølgning på likviditetsordningen ...........................................................................................9 

3.6 Opfølgning på lønsumsloft.......................................................................................................10 

3.7 Bevillingsregnskabet................................................................................................................10 

4. Påtegning af det samlede regnskab ................................................................................................13 

Bilag 1 Noter til resultatopgørelse og balance ...................................................................................14 

Bilag 2 Indtægtsdækket virksomhed..................................................................................................16 

Bilag 3 Regnskabsmæssig rapportering for § 20.11.71. Digitalisering af administrationen af 

erhvervsrettet voksen- og efteruddannelse.........................................................................................17 

1


1. Indledning 

Den foreliggende årsrapport for Undervisningsministeriets departement omfatter et finansielt regnskab, 

herunder en beretning og regnskabsmæssig afrapportering i henhold til Økonomistyrelsens vejledning 

om udarbejdelse af årsrapport af 18. december 2009. 

Årsrapporten aflægges for den virksomhedsbærende hovedkonto § 20.11.01. Undervisningsministeriets 

departement (driftsbev.), og de ikke-virksomhedsbærende hovedkonti: § 20.21.11. Aflønning af statstjenestemænd, 

§ 20.38.31. Afholdelse af eksaminer i erhvervsrettede ungdomsuddannelser, § 20.41.31. 

Afholdelse af erhvervsgymnasiale eksaminer, § 20.42.31. Afholdelse af almengymnasiale eksaminer, § 

20.68.31. Afholdelse af eksaminer i videregående uddannelser, § 20.74.01. Almen voksenuddannelse og 

prøver mv., § 20.74.21. Forberedende voksenundervisning, prøver mv., § 20.76.23. Udlånte statstjenestemænd, 

§ 20.84.31. Europaskolerne og § 20.89.02. Faglig ekspertise og assistance mv. 

Endvidere aflægges der i henhold til Økonomistyrelsens dispensationsbrev af 29. marts 2010 regnskabsmæssig 

rapportering for virksomhed, hovedkonto § 20.11.71. Digitalisering af administrationen af 

erhvervsrettet voksen- og efteruddannelse (driftsbev.) i bilag. 3. 

2. Beretning 

2.1 Præsentation af departementet 

Departementet har det overordnede ansvar for styringen inden for ministerområdet. Det er departementets 

hovedopgave at give undervisningsministeren det bedst mulige grundlag for at gennemføre 

regeringens uddannelsespolitik og for at sikre effektive og bæredygtige uddannelser og uddannelsesinstitutioner. 

Undervisningsministeriets departement har det samlede ansvar for regler og rammer, herunder 

tilsyn med grundskolen, ungdomsuddannelser, de korte og mellemlange videregående uddannelser, 

voksen-, videre- og efteruddannelse, folkeoplysningen samt private skoler på grundskole- og gymnasieniveau. 

Departementet har endvidere ansvaret for rammerne for de selvejende uddannelsesinstitutioners 

drift. Hertil kommer, at departementet inden for koncernen sikrer den overordnede koordinering 

af ressourcer og opgaver samt har en tilsynsforpligtelse over for styrelser, statsinstitutioner og selvejende 

institutioner. 

Med udgangspunkt i missionen og visionen varetager departementet 4 hovedopgaver, som fremgår af 

hovedformålene i finansloven: 

1. Uddannelsespolitik 

2. Institutionspolitik og –styring 

3. Vejledning 

4. Studieadministrations- og økonomisystemer. 

Ministeriets serviceydelser til borgere og institutioner mv. varetages af Styrelsen for Statens Uddannelsesstøtte, 

UNI-C og Styrelsen for Evaluering og Kvalitetsudvikling af Grundskolen (Skolestyrelsen). 

2


2.2 Årets økonomiske resultat 

Undervisningsministeriets departements økonomiske hoved- og nøgletal på den virksomhedsbærende 

hovedkonto og de ikke-virksomhedsbærende konti for de seneste tre år fremgår af tabel 1. 

Tabel 1: Departementets økonomiske hoved- og nøgletal 2007-2009 

Hovedtal 

(mio. kr. opgjort i årets priser) 2007 2008 2009 

Resultatopgørelse 

Ordinære driftsindtægter -670,0 -547,2 -557,7 

- Heraf indtægtsført bevilling -669,0 -546,6 -557,5 

- Heraf eksterne indtægter -0,9 -0,6 -0,3 

- Heraf øvrige indtægter -0,1 0,0 0,0 

Ordinære driftsomkostninger 610,5 525,4 554,6 

- Heraf løn 333,1 272,9 290,6 

- Heraf afskrivninger 9,5 8,9 8,4 

- Heraf øvrige omkostninger 221,6 195,5 201,2 

Resultat af ordinære drift -59,5 -21,8 -3,1 

Resultat før finansielle poster -24,3 -19,4 -10,2 

Årets resultat -20,1 -17,5 -8,8 

Balance 

Anlægsaktiver 64,8 63,2 55,3 

Omsætningsaktiver 233,8 204,9 157,3 

Egenkapital 54,9 72,4 81,2 

Langfristet gæld 98,5 48,9 41,4 

Kortfristet gæld 135,4 139,9 83,9 

Lånerammen 129,6 127,3 136,2 

Træk på lånerammen (FF4+FF6) 93,2 48,9 41,4 

Finansielle nøgletal 

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.) 71,9 38,4 30,4 

Negativ udsvingsrate 2,7 4,1 4,8 

Overskudsgrad (pct.) 3,2 2,9 1,6 

Bevillingsandel 99,9 99,9 100 

Personaleoplysninger for 20.11.01 

Antal årsværk 524 527 537 

Årsværkspris (1.000 kr.) 497 496 520 

Lønomkostningsandel (pct.) 48,1 52,8 55,3 

Lønsumsloft* 267,0 265,0 269,2 

Lønforbrug 260,7 261,2 279,1 

Hoved- og nøgletal for 2007-2008 afviger fra data i SKS, da overflytningen af nogle ikke-virksomhedsbærende konti i 

forbindelse med oprettelsen af Skolestyrelsen er fejlposteret (jf. årsrapport 2008, bilag 4). 

* Lønsumsloftet i de enkelte år er opgjort ud fra de enkelte års bevilling på FFL + TB. 

Departementet har et overskud på 8,8 mio. kr. i 2009 på den virksomhedsbærende hovedkonto og de 

ikke-virksomhedsbærende konti samlet set. Overskuddet dækker dels over et mindreforbrug på øvrig 

drift på 16,2 mio. kr. og dels et merforbrug på løn på 7,4 mio. kr. 

Udnyttelsesgraden af lånerammen falder fra 71,9 pct. i 2007 til 30,4 pct. i 2009. Faldet skyldes ejendomssalg. 

Den negative udsvingsrate viser overført overskud i forhold til startkapital. Stigningen i den negative 

udsvingsrate fra 2,7 i 2007 til 4,8 i 2009 begrunder sig i den stigning, der har været i det overførte overskud 

over perioden. 

Overskudsgraden beregnes ud fra årets resultat i forhold til de ordinære driftsindtægter. Overskudsgraden 

har været faldende fra 2007 til 2009 jævnfør reduktionen i overskuddet fra 2007 til 2009. 

3


Bevillingsandelen, der viser indtægtsført bevilling i forhold til de ordinære driftsindtægter, er 100 eller 

tæt på 100 i alle årene svarende til, at departementet stort set udelukkende er bevillingsfinansieret. 

Opgjort i årets priser er årsværksprisen steget fra 497.000 kr. i 2007 til 520.000 kr. i 2009. Stigningen 

vurderes at være forholdsvis beskeden, set i forhold til den generelle lønregulering, der har været over 

perioden. 

Lønomkostningsandelen, der viser personaleudgifter i forhold til ordinære driftsindtægter har været 

stabil fra 2007 til 2009 svarende til, at ændringerne i henholdsvis personaleudgifter og ordinære driftsindtægter 

relativt har været stort set af samme størrelse over perioden. 

2.3 Opgaver og ressourcer 

Fordeling af den indtægtsførte bevilling på departementets opgaver fremgår af tabel 2. 

Tabel 2. Sammenfatning af økonomi for departementets opgaver 

Hovedopgaver 

Indtægtsført Øvrige Omkostninger Andel af årets 

(mio. kr.) 

0. Hjælpefunktioner samt generel 

bevilling indtægter 

overskud 

ledelse og administration 

-184,4 

-0,1 181,6 

-2,9 

1. Uddannelsespolitik -151,5 -0,1 149,2 -2,4 

2. Institutionspolitik og –styring -101,8 -0,1 100,2 -1,6 

3. Vejledning 

4. Studieadministrations- og økonomi- 

-76,7 -0,0 75,5 -1,2 

styringssystemer 

-43,1 

-0,0 

42,4 

-0,7 

I alt -557,5 -0,3 548,9 -8,8 

Departementet har ikke regnskabsmæssigt fordelt omkostninger på opgaver. Fordelingen er foretaget ud fra den forholdsmæssige 

fordeling af den indtægtsførte bevilling. 

4


2.4 Redegørelse for reservationer 

Som nævnt under afsnit 2.2 ”Årets økonomiske resultat” videreføres 7,3 mio. kr. reserveret til bestemte 

formål ultimo 2009. De konkrete reservationer fremgår af tabel 3 og 4 nedenfor. 

Tabel 3. Reservation, hovedkonto 20.11.01. Undervisningsministeriets departement (mio. kr.) 

Opgave Reserveret år Reservation primo Forbrug i året Reservation ultimo Forventet afslutning 

Finansiering af engangsudgifter 

2009 

2009 

ved kommunalreformen 2007 0,7 0,0 0,7 2010 

Globaliseringsinitiativer 2007 0,3 0,3 0,0 - 

Projekt ØS LDV 2008 0,4 0,2 0,2 2010 

Løbende kontrakter 2008 0,7 0,2 0,5 2010 

Regionale vejledningscentre 

Nyudvikling af 

UddannelsesGuiden.dk og 

2008 0,7 0,5 0,2 2010 

Optagelse.dk 

Opfølgning på analysen 

"Uddannelses- og 

Erhvervsvejledning i 

2009 4,9 4,3 0,6 2010 

Uddannelsessektoren" 

Videreudvikling af 

2009 2,3 0,0 2,3 2010 

uddannelsesadministration.dk 2009 1,4 1,4 0,0 - 

Kommunalreform 2009 1,0 1,0 0,0 - 

Ressourceregnskab 2009 0,3 0,3 0,0 - 

Digitalisering af tilsyn 2009 1,0 1,0 0,0 - 

Transaktionsspor i CØSA 2009 0,8 0,8 0,0 - 

Klagedatabase 2009 0,4 0,4 0,0 - 

Kontrakter/aftaler indgået i 2009 2010 0,9 2010 

PULS 2010 0,2 2010 

Navision 2010 0,2 2010 

Regnskabsportal 2010 0,4 2010 

Eksamenssystem XPRS 2010 0,3 2010 

Ressourceregnskab 2010 0,3 2010 

Uddannelsesadministration.dk 2010 0,1 2010 

E-regnsskaber 2010 0,2 2010 

Fagsystemsforbedringspakker 2010 0,2 2010 

Integrationsplatform 2010 0,1 2010 

Tabel 4. Reservation, hovedkonto 20.89.02. Faglig ekspertise og assistance m.v. (mio. kr.) 

Opgave Reserveret år Reservation primo Forbrug i året Reservation ultimo 

Projekt øvrige ikke-virksomheds- 

2009 

2009 

bærende hovedkonti 2007 0,4 0,4 - 

3. Regnskab 

Forventet afslutning 

3.1 Anvendt regnskabspraksis 

Den anvendte regnskabspraksis følger regnskabsbekendtgørelsen og Finansministeriets Økonomisk 

Administrativ Vejledning, hvis principper for den nye omkostningsbaserede regnskabspraksis igennem 

året er blevet fulgt for såvel resultatopgørelsens som balancens vedkommende. Regnskabstallene er 

baseret på data fra SKS og NS. Resultatdisponering og egenkapitalforklaring er baseret på data fra SB. 

- 

5


3.2 Resultatopgørelse 

Tabel 5. Resultatopgørelse 

(mio. kr.) R-2008 R-2009 B-2010 

Note Ordinære driftsindtægter 

Indtægtsført bevilling 

Bevilling -545,0 -549,5 -518,0 

Reserveret af indeværende års bevillinger 12,1 2,8 - 

Anvendt af tidligere års reserverede bevillinger -13,7 -10,8 - 

Indtægtsført bevilling i alt -546,6 -557,5 - 

Salg af varer og tjenesteydelser -0,6 -0,3 - 

Tilskud til egen drift - - - 

Øvrige driftsindtægter - - - 

Gebyrer - - - 

Ordinære driftsindtægter i alt -547,2 -557,7 -522,4 

Ordinære driftsomkostninger 

Ændring i lagre - - - 

Forbrugsomkostninger 

Husleje 29,9 32,8 - 

Andre forbrugsomkostninger - - - 

Forbrugsomkostninger i alt 29,9 32,8 - 

Personaleomkostninger 

Lønninger 272,9 290,6 - 

Pension 36,8 39,6 - 

Lønrefusion -19,0 -18,9 - 

Andre personaleomkostninger 0,5 1,0 - 

Personaleomkostninger i alt 291,2 312,2 - 

Af- og nedskrivninger 8,9 8,4 - 

Andre ordinære driftsomkostninger 195,5 201,2 - 

Ordinære driftsomkostninger i alt 525,4 554,6 530,0 

Resultat af ordinær drift -21,8 -3,1 7,6 

Andre driftsposter 

Andre driftsindtægter -4,7 -11,2 - 

Andre driftsomkostninger 7,0 4,2 - 

Resultat før finansielle poster -19,4 10,2 7,6 

Finansielle poster 

Finansielle indtægter -3,4 -0,9 - 

Finansielle omkostninger 5,2 2,3 - 

Resultat før ekstraordinære poster -17,5 -8,8 7,6 

Ekstraordinære poster 

Ekstraordinære indtægter - - - 

Ekstraordinære omkostninger - - - 

Årets resultat -17,5 -8,8 7,6 

Hoved- og nøgletal for 2008 afviger fra data i SKS, da overflytningen af nogle ikke-virksomhedsbærende konti i forbindelse 

med oprettelsen af Skolestyrelsen er fejlposteret (jf. årsrapport 2008, bilag 4). 

Det økonomiske resultat i 2009 udgør et overskud på i alt 8,8 mio. kr. Overskuddet dækker dels over et 

mindreforbrug på øvrig drift på 16,2 mio. kr. og dels et merforbrug på løn på 7,4 mio. kr. 

6


Mindreforbruget på øvrig drift skyldes primært engangsindtægter, ikke-realiserede engangsudgifter og 

mindreforbrug på en række øremærkede bevillinger. Mindreforbruget på de øremærkede bevillinger 

skyldes bl.a. usikkerhed om ressourceforbruget på budgetteringstidspunktet og tidsforskydninger i bevillingsanvendelsen 

samt lavere aktivitet på de ikke-virksomhedsbærende hovedkonti end forventet på 

budgetteringstidspunktet. 

Merforbruget på løn skyldes et merforbrug i antal årsværk, højere faktiske gennemsnitslønninger end 

budgetteret og midlertidige overførsler til Skolestyrelsen. 

Tabel 6. Resultatdisponering 

(mio. kr.) 

Disponeret bortfald -1,7 

Disponeret til reserveret egenkapital (båndlagt) 0 

Disponeret til udbytte til statskassen 0 

Disponeret til overført overskud 7,1 

I forbindelse med overførsel af medarbejdere til ØSC, skal der ske bortfald af det overførte overskud 

svarende til andelen af overførte medarbejdere. Den regnskabsmæssige regulering heraf vil først ske i 

2010. 

Årets resultat disponeret til bortfald udgør 1,7 mio. kr. Resultatet efter bortfald på 7,1 mio. kr. disponeres 

til overført overskud under egenkapitalen. 

7


3.3 Balancen 

Tabel 7. Balance 

Note Aktiver (mio. kr.) 2008 2009 Note Passiver (mio. kr.) 2008 2009 

Anlægsaktiver Egenkapital 

Reguleret egenkapital 

1 Immaterielle anlægsaktiver 

Færdiggjorte udviklings- 

(startkapital) -13,3 -13,3 

projekter 38,9 37,0 Opskrivninger - - 

Erhvervede koncessioner, 

patenter, licenser m.v. - - Reserveret egenkapital - - 

Udviklingsprojekter under 

opførelse 1,8 1,9 Bortfald af årets resultat 0,0 -1,7 

Immaterielle anlægsaktiver 

i alt 40,7 38,8 Udbytte til staten - - 

2 Materielle anlægsaktiver Overført overskud -59,1 -66,2 

Grunde, arealer og bygninger 6,6 0 Egenkapital i alt -72,4 -81,2 

Infrastruktur - - 

Produktionsanlæg og 

maskiner - - 3 Hensatte forpligtelser -6,8 -6,2 

Transportmateriel 0,0 0,4 

Inventar og it-udstyr 2,6 2,7 

Langfristede gældsforpligtelser 

i alt 

Igangværende arbejder for 

egen regning - - FF4 Langfristet gæld -48,0 -36,9 

Materielle anlægsaktiver 

i alt 9,2 3,2 FF6 Bygge- og it-kredit -0,9 -4,5 

Finansielle anlægsaktiver Donationer - - 

Statsforskrivning 13,3 13,3 Prioritetsgæld - - 

Øvrige finansielle anlægsaktiver 

- - Anden langfristet gæld - - 

Finansielle anlægsaktiver 

i alt 13,3 13,3 

Anlægsaktiver i alt 63,2 55,3 

Omsætningsaktiver 

Varebeholdninger - - 

Tilgodehavender 64,4 16,5 

Langfristede gælds- 

forpligtelser i alt -48,9 -41,4 

Kortfristede gældsforpligtelser 

Leverandører af varer og 

tjenesteydelser -77,2 -27,9 

Værdipapirer - - Anden kortfristet gæld -13,6 -7,8 

Likvide beholdninger Skyldige feriepenge -33,8 -33,8 

FF5 Uforrentet konto 64,6 82,4 Reserveret bevilling -15,3 -7,3 

FF7 Finansieringskonto 75,9 58,5 

Andre likvider - - 

Likvide beholdninger i alt 140,5 140,8 


fremmed regning - - 

Periodeafgrænsningsposter, 

forpligtelser -0,0 -1,3 


i alt -139,9 -83,9 

Omsætningsaktiver i alt 204,9 157,3 Gældsforpligtelser i alt -188,8 -125,3 

Aktiver i alt 268,0 212,6 Passiver i alt -268,0 -212,6 

Ovenstående balance viser departementets aktiver og passiver opgjort pr. 31. december. Der skal tages højde for afrunding 

i tabellen. 

8


Balancen udgør 212,6 mio. kr. pr. 31. december 2009. Det er 55,4 mio. kr. mindre end den opgjorte 

balance pr. 31. december 2008. 

På aktivsiden er der sket et fald i materielle anlægsaktiver på 6,0 mio. kr. svarende til 65 procent i 2009 

sammenlignet med det foregående år, hvilket skyldes salg af ejendommen på Trongårdsvej 40 i Lyngby. 

Endvidere er omsætningsaktiverne reduceret med 47,6 mio. kr. svarende til 23 procent i 2009. Det 

skyldes primært et fald i tilgodehavender på 47,9 mio. kr. grundet omlægning af ikke-virksomhedsbærende 

underkonti fra bogføringskreds 26040 til bogføringskreds 26001. 

På passivsiden er der en stigning i egenkapitalen som følge af, at der fra årets resultat for 2009 er disponeret 

7,1 mio. kr. til overført overskud Desuden er der et fald i den kortfristede gæld, som skyldes et 

mindre forbrug af leverandører af varer og tjenesteydelser på 64 procent sammenlignet med 2008. 

3.4 Egenkapitalforklaring 

Tabel 8. Egenkapitalforklaring 

Egenkapital primo R-året (mio. kr.) 

R-2008 R-2009 

Startkapital primo 13,3 13,3 

Ændring i startkapital - - 

Startkapital ultimo 13,3 13,3 

Overført overskud primo 41,6 59,1 

Primo regulering / flytning mellem bogføringskredse - - 

Regulering af overført overskud -0,1 - 

Overført fra årets resultat 17,5 8,8 

Bortfald årets resultat 0,0 -1,7 

Udbytte til staten - - 

Overført overskud ultimo 59,1 66,2 

Egenkapital ultimo R-året 72,4 79,5 

Departementet har en startkapital på 13,3 mio. kr. udgjort af statsforskrivningen. Departementet havde 

primo 2009 et overført overskud på 59,1 mio. kr. 

Fra årets resultat efter bortfald overføres der 7,1 mio. kr. til overskud ultimo, der herefter udgør 66,2 

mio. kr. Den samlede egenkapital ultimo 2009 er på 79,5 mio. kr. 

3.5 Opfølgning på likviditetsordningen 

Tabel 9. Lånerammen 

(mio. kr.) 2009 

Sum af saldo på FF4 og FF6 pr. 31. december 2009 41,4 

Låneramme på FL09* 136,2 

Udnyttelsesgrad i pct. 30,4 

*Låneramme på FL09 er inklusiv TB09. 

9


Departementet erklærer ikke på noget tidspunkt i løbet af året at have overskredet disponeringsreglerne 

vedrørende departementets fire forskellige SKB-konti i likviditets- og finansieringsordningen dvs.: 

• SKB finansieringskonto (FF7) 

• SKB uforrentet konto (FF5) 

• SKB langfristet gæld (FF4) 

• SKB bygge- og IT-kredit (FF6) 

I 2009 er summen af posterne ”færdiggjorte udviklingsprojekter”, ”grunde, arealer og bygninger”, 

”transportmateriel” og ”inventar og it-udstyr” på i alt 40,1 mio. kr., mens posten ”FF4 langfristet gæld” 

er på 36,9 mio. kr. Forskellen begrunder sig i, at der i periode 10-13 er bogført tilgang, der øger den 

langsigtede gæld, mens likviditetskontiene, jævnfør opgaveopsplittet fra ØSC’et, først ajourføres i den 

efterfølgende periode. 

I 2009 er posten ”udviklingsprojekter under opførelse” på 1,9 mio. kr., mens posten ”FF6 Bygge og ITkredit” 

er på 4,5 mio. kr. Forskellen begrunder sig i, at der i periode 10-13 er bogført tilgang, der forøger 

bygge- og it-kreditten, mens likviditetskontiene, jævnfør opgavesplittet fra ØSC’et, først ajourføres 

i den efterfølgende periode. 

3.6 Opfølgning på lønsumsloft 

Tabel 10. Opfølgning på lønsumsloft (1.000 kr.) 

Hovedkonto 20.11.01 20.21.11 20.38.31 20.41.31 20.42.31 20.68.31 20.74.01 20.74.21 20.76.23 20.84.31 20.89.02 I alt 

Lønsumsloft FL 259,4 - 1,5 2,0 8,3 0,7 1,2 0,5 - 14,9 2,1 290,6 

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker* 269,2 - 1,5 2,0 8,3 1,0 3,2 0,5 - 14,9 2,5 303,1 

Lønforbrug under lønsumsloft 279,1 - 0,7 1,8 7,7 1,0 3,2 0,3 - 14,6 2,1 310,5 

Difference (mindreforbrug) -9,9 - 0,8 0,2 0,6 0,0 0,0 0,2 - 0,3 0,4 -7,4 

Akk. Opsparing ult. 2008 32,2 - - - - - - - - - - - 

Akk. Opsparing ult. 2009 24,8 - - - - - - - - - - - 

*Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker er på hovedkonto 20.89.02 inklusiv indtægtsført reservation af lønbeløb på 408.000 kr. 

Departementet inklusiv de ikke-virksomhedsbærende underkonti havde i 2009 et lønsumsloft på 303,1 

mio. kr. og et lønforbrug på 310,5 mio. kr., svarende til et merforbrug af lønsum på 7,4 mio. kr. Merforbruget 

af lønsum inddækkes af den akkumulerede opsparing ultimo 2008 på den virksomhedsbærende 

hovedkonto 20.11.01. Den akkumulerede opsparing ultimo 2009 udgør herefter 24,8 mio. kr. 

3.7 Bevillingsregnskabet 

Tabel 11. Bevillingsregnskab for § 20.11.01. Undervisningsministeriets departement (1.000 kr.) 

Regnskab 2008 Budget 2009 Regnskab 2009 Difference Budget 2010 

Nettoudgiftsbevilling 492,7 485,9 496,8 -10,9 518,0 

Nettoforbrug af reservationer 1,6 0,0 7,6 -7,6 0,0 

Indtægter 8,6 4,1 11,3 -7,2 4,4 

Udgifter 489,7 490,0 509,4 -19,4 530,0 

Årets resultat 13,2 0,0 6,3 -6,3 -7,6 

I 2008 er der en difference på 1.392.557,55 kr. mellem årets resultat i statsregnskabet og årets resultat i tabel 11. Differencen 

skyldes en korrektion af egenkapitalen i departementets lokale Navision Stat som følge af bogføringen af underskuddet 

for 2007 på § 20.21.01 på 1.392.557,55 i Skolestyrelsens bogføringskreds 27775 (jf. årsrapport 2008, afsnit 

2.2). 

Årets samlede økonomiske resultat for departementet er gennemgået under afsnit 3.2 ”Resultatopgørelse”. 

Differencen mellem årets resultat på 8,8 mio. kr. under afsnit 3.2 og årets resultat i ovenstående 

10


tabel 11 for § 20.11.01 på 6,3 mio. kr. forklares af nedenstående tabel 12-21 med bevillingsregnskaber 

for de 10 ikke-virksomhedsbærende hovedkonti under departementet. 

Tabel 12. Bevillingsregnskab for § 20.21.11. Aflønning af statstjenestemænd (mio. kr.) 


Nettoudgiftsbevilling 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 

Nettoforbrug af reservationer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 

Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 

Udgifter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 

Årets resultat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 

Bevillingens resultat giver ikke anledning til bemærkninger. 

Tabel 13. Bevillingsregnskab for § 20.38.31. Afholdelse af eksaminer i erhvervsrettede ungdomsuddannelser 

(mio. kr.) 




Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 

Udgifter 2,0 2,4 1,9 0,5 2,5 

Årets resultat 0,2 0,0 0,5 -0,5 0,0 

Hovedkontoens mindreforbrug på 0,5 mio. kr. skyldes mindre aktivitet end forudsat på budgetteringstidspunktet. 

Tabel 14. Bevillingsregnskab for § 20.41.31. Afholdelse af erhvervsgymnasiale eksaminer (mio. kr.) 




Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 

Udgifter 6,2 6,8 6,5 0,3 6,4 



Tabel 15. Bevillingsregnskab for § 20.42.31. Afholdelse af almene gymnasiale eksaminer (mio. kr.) 




Indtægter 0,0 0,0 0,5 -0,5 0,0 

Udgifter 15,5 12,8 14,2 -1,4 15,1 


Der skal tages højde for afrunding. 


Tabel 16. Bevillingsregnskab for § 20.68.31. Afholdelse af eksaminer i videregående uddannelser 

(mio. kr.) 




Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 

Udgifter 2,3 1,9 4,2 -2,3 1,9 

Årets resultat 0,3 0,0 -0,2 0,2 0,0 

Hovedkontoens merforbrug på 0,2 mio. kr. skyldes et fejlskøn på TB09 

11


Tabel 17. Bevillingsregnskab for § 20.74.01. Almen voksenuddannelse og prøver mv. (mio. kr.) 




Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 

Udgifter 3,0 2,3 5,4 -3,1 2,3 



Tabel 18. Bevillingsregnskab for § 20.74.21. Forberedende voksenundervisning, prøver m.v. (mio. kr.) 




Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 

Udgifter 1,7 1,2 1,2 0,0 1,2 

Årets resultat -0,5 0,0 0,0 0,0 0,0 

Bevillingens resultat giver ikke anledning til bemærkninger 

Tabel 19. Bevillingsregnskab for § 20.76.23. Udlånte statstjenestemænd (mio. kr.) 




Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 

Udgifter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 



Tabel 20. Bevillingsregnskab for § 20.84.31 Europaskolerne (mio. kr.) 




Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 

Udgifter 13,8 15,2 15,0 0,2 15,5 


Hovedkontoens mindreforbrug på 0,2 mio. kr. giver ikke anledning til bemærkninger. 

Tabel 21. Bevillingsregnskab for § 20.89.02 Faglig ekspertise og assistance m.v. (mio. kr.) 



Nettoforbrug af reservationer 0,0 0,0 0,4 -0,4 0,0 

Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 

Udgifter 3,4 3,4 2,8 0,6 4,2 


Hovedkontoens mindreforbrug på 1,0 mio. kr. skyldes færre aktiviteter end forudsat på budgetteringstidspunktet. 

12


Bilag 1 Noter til resultatopgørelse og balance 

Note 1. Immaterielle anlægsaktiver 

(mio. kr.) Færdiggjorte 

udviklingsprojekter 

Note 2. Materielle anlægsaktiver 

(mio. kr.) Grunde, arealer 

og bygninger 

Afskrivningsperiode/år 

Der skal tages højde for afrunding i tabellen. 

50, 20 & 10 - - 3 & 5 50 pct./år & 3 

Årets af- og nedskrivninger er i alt på 8,4 mio. kr., hvoraf de immaterielle anlægsaktiver udgør 6,6 mio. kr. og materielle 

anlægsaktiver udgør 1,8 mio. kr. 

Infrastruktur 

Produktionsanlæg 

og maskiner 

Erhvervede 

koncessioner, 

patenter, 

licenser m.v. 

Kostpris 87,8 0 0 0,4 15,6 103,8 

Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse 0 0 0 0 0 0 

Tilgang 0 0 0 0,4 1,9 2,4 

Afgang -48,5 0 0 0 0 -48,5 

Kostpris pr. 31.12.2009 39,3 0 0 0,8 17,5 57,7 

Akkumulerede afskrivninger -1,5 0 0 -0,4 -14,8 -16,6 

Akkumulerede nedskrivninger -37,8 0 0 0 0,0 -37,9 

Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2009 -39,3 0 0 -0,4 -14,8 -54,5 

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2009 0 0 0 0,4 2,7 3,2 

Årets afskrivninger 0 0 0 0,0 -1,7 -1,8 

Årets nedskrivninger 0 0 0 0 0,0 0,0 

Årets af- og nedskrivninger 0 0 0 0 -1,7 -1,8 

Transportmateriel 

Inventar og 

it-udstyr 

Immaterielle 

anlægsaktiver i alt 

Kostpris 56,5 0 56,5 

Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse 0,0 0 0,0 

Tilgang 4,7 0 4,7 

Afgang 0 0 0,0 

Kostpris pr. 31.12.2009 61,3 0 61,3 

Akkumulerede afskrivninger -24,2 0 -24,2 

Akkumulerede nedskrivninger -0,1 0 -0,1 

Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2009 -24,3 0 -24,3 

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2009 37,0 0 37,0 

Årets afskrivninger -6,6 0 -6,6 

Årets nedskrivninger 0,0 0 0,0 

Årets af- og nedskrivninger -6,6 0 -6,6 

Afskrivningsperiode/år 5 & 8 3,0 

Udviklingsprojekter 

under 

udførelse 

Primo saldo pr. 1. januar 2009 1,9 

Tilgang 4,8 

Nedskrivninger 0 

Afgang -4,8 

Kostpris pr. 31.12.2009 1,9 

Materielle 

anlægsaktiver i alt 

14


(mio. kr.) 

Primosaldo pr. 1. januar 2009 

Tilgang 

Nedskrivninger 

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter 

Kostpris pr. 31.12.2009 

Note 3. Hensatte forpligtelser (mio. kr.) 

R-2008 R-2009 

Åremålskontrakter 3,1 4,0 

Rådighedsforpligtelse vedrørende 

SPF-ansatte 3,7 2,2 

I alt 6,8 6,2 

Værdien af de hensatte forpligtelser pr. 31. december 2008 er opgjort 0,9 mio. kr. for lavt fordelt med 

1,1 mio. kr. på åremålskontrakter og -0,3 mio.kr. på rådighedsforpligtelse vedrørende SPF-ansatte. Der 

er korrigeret for værdien af de hensatte forpligtelser i 1. kvartal 2009. 

Note 4. Kontraktlige forpligtelser og eventualforpligtelser 

Igangværende arbejder for egen regning 

Kontraktlige forpligtelser 

Undervisningsministeriets departement har følgende kontraktlige forpligtelser (mio. kr.): 

Husleje i tilfælde af fraflytning af lejede lokaler 17,2 

Eventualforpligtelser 

Departementet har ingen eventualforpligtelser i forbindelse med reetablering af lejede lokaler. 

Alle lejemål pr. 31. december 2009 er statsejendomme. 

0 

0 

0 

0 

0 

15


Bilag 2 Indtægtsdækket virksomhed 

Tabel 22. Akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed (mio. kr.) 

Årets priser Ultimo 2006 Ultimo 2007 Ultimo 2008 Resultat 2009 Ultimo R-2009 

I alt 0,7 0,9 1,1 -0,1 1,0 

Den indtægtsdækkede virksomhed omfatter konsulent- og serviceydelser m.v. i tilknytning til ministeriets 

ordinære virksomhed, herunder kursusvirksomhed, edb-anvendelse, statistik, systemeksport, informations- 

og forlagsvirksomhed samt bevillingsadministration og regnskabsføring for andre statslige 

bevillingshavere. 

16


Bilag 3 Regnskabsmæssig rapportering for § 20.11.71. Digitalisering af 

administrationen af erhvervsrettet voksen- og efteruddannelse 

Tabel 23. Resultatopgørelse 

(mio. kr.) R-2008 R-2009 B-2010 

Note Ordinære driftsindtægter 

Indtægtsført bevilling 

Bevilling - -11,6 -12,4 

Reserveret af indeværende års bevillinger - - - 

Anvendt af tidligere års reserverede bevillinger - - - 

Indtægtsført bevilling i alt - - - 

Salg af varer og tjenesteydelser - - - 

Tilskud til egen drift - - - 

Øvrige driftsindtægter - - - 

Gebyrer - - - 

Ordinære driftsindtægter i alt - -11,6 -12,4 

Ordinære driftsomkostninger 

Ændring i lagre - - - 

Forbrugsomkostninger - - - 

Husleje - - - 

Andre forbrugsomkostninger - - - 

Forbrugsomkostninger i alt - - - 

Personaleomkostninger - - 

Lønninger - - - 

Pension - - - 

Lønrefusion - - - 

Andre personaleomkostninger - - - 

Personaleomkostninger i alt - - - 

Af- og nedskrivninger - - - 

Andre ordinære driftsomkostninger - 7,9 - 

Ordinære driftsomkostninger i alt - 7,9 12,4 

Resultat af ordinær drift -3,7 0,0 

Andre driftsposter 

Andre driftsindtægter - - - 

Andre driftsomkostninger - - - 

Resultat før finansielle poster - -3,7 0,0 

Finansielle poster 

Finansielle indtægter - -0,0 - 

Finansielle omkostninger - 0,0 - 

Resultat før ekstraordinære poster -3,7 0,0 

Ekstraordinære poster 

Ekstraordinære indtægter - - - 

Ekstraordinære omkostninger - - - 

Årets resultat - -3,7 0,0 

Det økonomiske resultat for 2009 viser et mindreforbrug på 3,7 mio. kr. En del af mindreforbruget 

skyldes, at 0,4 mio. kr. ved en fejl er blevet udgiftsført i 2009 som en investeringsudgift i stedet for en 

17


driftsudgift. Den resterende del af mindreforbruget på 3,3 mio. kr. skyldes, at en række mindre væsentlige 

elementer i projektets fase 1 er blevet udsat til 2010 for, at tidsfristen for projektets lancering og 

idriftssættelse pr. 1. januar 2010 kunne overholdes. Disse elementer forventes idriftsat og udgiftsført i 

2010. 

Tabel 24. Resultatdisponering 

(mio. kr.) 

Disponeret bortfald - 

Disponeret til reserveret egenkapital (båndlagt) - 

Disponeret til udbytte til statskassen - 

Disponeret til overført overskud 3,7 

Årets resultat på 3,7 mio. kr. disponeres til overført overskud under egenkapitalen. 

Tabel 25. Balance 

Note Aktiver (mio. kr.) 2008 2009 Note Passiver (mio. kr.) 2008 2009 

Anlægsaktiver Egenkapital 

Reguleret egenkapital 


Færdiggjorte udviklings- 

(startkapital) - - 

projekter - - Opskrivninger - - 

Erhvervede koncessioner, 

patenter, licenser m.v. - - Reserveret egenkapital - - 

Udviklingsprojekter under 

opførelse - 15,2 Bortfald af årets resultat - - 


i alt - 15,2 Udbytte til staten - - 

Materielle anlægsaktiver Overført overskud - -3,7 

Grunde, arealer og bygninger - - Egenkapital i alt - -3,7 

Infrastruktur - - 

Produktionsanlæg og 

maskiner - - Hensatte forpligtelser - - 

Transportmateriel - - 

Inventar og it-udstyr - - 

Langfristede gældsforpligtelser 

i alt 


egen regning - - FF4 Langfristet gæld - - 

Materielle anlægsaktiver 

i alt - - FF6 Bygge- og it-kredit - - 

Finansielle anlægsaktiver Donationer - - 

Statsforskrivning - - Prioritetsgæld - - 

Øvrige finansielle anlægsaktiver 

- - Anden langfristet gæld - - 

Finansielle anlægsaktiver 

i alt - - 

Anlægsaktiver i alt - 15,2 

Omsætningsaktiver 

Varebeholdninger - - 

Tilgodehavender - 0,1 

Langfristede gælds- 

forpligtelser i alt - - 


Leverandører af varer og 

tjenesteydelser - -14,2 

18


Værdipapirer - - Anden kortfristet gæld - - 

Likvide beholdninger Skyldige feriepenge - - 

FF5 Uforrentet konto - - Reserveret bevilling - - 

FF7 Finansieringskonto - 2,7 

Andre likvider - - 

Likvide beholdninger i alt - 2,7 


fremmed regning - - 

Periodeafgrænsningsposter, 

forpligtelser - - 


i alt - -14,2 

Omsætningsaktiver i alt - 2,8 Gældsforpligtelser i alt - -14,2 

Aktiver i alt - 18,0 Passiver i alt - -18,0 

Ovenstående balance viser aktiver og passiver for Digitalisering af administrationen af erhvervsrettet voksen- og efteruddannelse 

opgjort pr. 31. december. Der skal tages højde for afrunding i tabellen. 

Tabel 26. Egenkapitalforklaring 

(mio. kr.) R-2008 R-2009 

Egenkapital primo R-året - - 

Startkapital primo - - 

Ændring i startkapital - - 

Startkapital ultimo - - 

Overført overskud primo - - 

Primo regulering / flytning mellem bogføringskredse - - 

Regulering af overført overskud - - 

Overført fra årets resultat - 3,7 

Bortfald årets resultat - - 

Udbytte til staten - - 

Overført overskud ultimo - 3,7 

Egenkapital ultimo R-året - 3,7 

Der er ikke startkapital på hovedkontoen. Egenkapitalen primo 2009 udgjorde derfor 0 kr. Der overføres 

3,7 mio. kr. fra årets resultat i 2009, hvorefter det overførte overskud ultimo 2009 udgør 3,7 mio. kr. 

Opfølgning på likviditetsordningen. 

Tabel 27. Lånerammen 

(mio. kr.) 2009 

Sum af saldo på FF4 og FF6 pr. 31. december 2009 - 

Låneramme på FL09 41,9 

Udnyttelsesgrad i pct. - 

Departementet erklærer ikke på noget tidspunkt i løbet af året at have overskredet disponeringsreglerne 

vedrørende Digitalisering af administrationen af erhvervsrettet voksen- og efteruddannelses fire forskellige 

SKB-konti i likviditets- og finansieringsordningen dvs.: 

• SKB finansieringskonto (FF7) 

• SKB uforrentet konto (FF5) 

• SKB langfristet gæld (FF4) 

• SKB bygge- og IT-kredit (FF6) 

19


Tabel 28. Bevillingsregnskab 

(mio. kr.) Regnskab 2008 Budget 2009 Regnskab 2009 Difference Budget 2010 

Nettoudgiftsbevilling - 11,6 -11,6 - 12,4 

Nettoforbrug af reserver - - - - - 

Indtægter - - -11,6 - - 

Udgifter - 11,6 7,9 - 12,4 

Årets resultat - - -3,7 - - 

20

1. Indledning - Undervisningsministeriet

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?