Årsrapport for 2009 - Prime Office A/S

20. Udskudt skat
Beløb i EUR 1.000 2009 2008 2009 2008
Udskudt skat pr. 1. januar (303)
Regulering udskudt skat via egenkapital (70)
Side 56 af 64
(403)
0 (62)
0
0 (40)
Udskudt skat på årets resultat 61 100 21 (22)
I alt (312)
Som specificeres således i hovedtal:
Investeringsejendomme 243 148 0 0
Reserve for dagsværdiregulering af sikringsinstrument (432)
Emissionsomkostninger (40)
Fremførbare underskud (83)
I alt (312)
Udskudt skat er indregnet således i balancen:
Udskudte skatteaktiver (555)
(303)
(363)
(40)
(48)
(303)
(41)
(40)
(1)
(41)
(62)
0 0
Udskudte skatteforpligtelser 243 144 0 0
I alt (312)
Udskudt skat, der ikke er indregnet i balancen:
Koncern
(447)
(303)
Moderselskab
Midlertidige forskelle på investeringsejendomme 339 339 0 0
I alt 339 339 0 0
Ikke indregnede udskudte skatteforpligtelser på investeringsejendomme vedrører forpligtelser opstået i forbindelse med
erhvervelse af ejendomme, hvor forpligtelserne ikke skal indregnes i henhold til gældende regnskabsstandarder.
21. Anden gæld
Beløb i EUR 1.000 2009 2008 2009 2008
Afledte finansielle instrumenter 1.871 1.618 1.871 1.618
Forudbetalte omkostninger fra lejer 473 447 0 0
Øvrige 493 87 0 0
I alt 2.837 2.152 1.871 1.618
22. Afledte finansielle instrumenter
Afledte finansielle instrumenter
Koncern
Moderselskab
Dagsværdihieraki for finansielle instrumenter der måles i balancen.
Værdiansættelsen af selskabets afledte finansielle instrumenter sker på basis af observerbare markedsdata (niveau 2).
Koncernens afledte finansielle instrumenter består af en rentesikringsaftale og en valutaterminsforretning.
Renteswappene er en afdækning af koncernens renterisiko, hvor koncernen i en periode på 7 år betaler en fast rente og
modtager variabel rente. Herudover har koncernen i en periode på 1 år modtaget en fast rente og betalt en variable
rente. Rentesikringsinstrumentet betragtes som en cash flow hedge og indgår under egenkapitalen.
Prime Office A/S har endvidere indgået en terminsforretning i fremmedvaluta, hvor koncernen har solgt CHF 3,905 mio.
mod køb af DKK 18,052 mio. Valutainstrumentet indebærer i realiteten en omveksling af to valutaer på et fremtidigt
tidspunkt. Valutakursinstrumentet betragtes som en handelsbeholdning og dagsværdireguleringen indregnes i resultatopgørelsen
under finansielle poster. Markedsværdien af koncernens valutakursinstrument udgør pr. 31. december 2009
T.EUR (151).
(41)
(41)
(40)
(22)
(62)
(62)
(62)