Årsrapport 2012 - Lego

Note 25. Finansielle aktiver og forpligtelser
– fortsat
31. december 2011
(DKK Mio.) Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 I alt
AKTIVER
Finansielle aktiver til dagsværdi over resultatopgørelsen:
Afledte finansielle instrumenter – 8 – 8
Finansielle aktiver til dagsværdi over totalindkomstopgørelsen:
Afledte finansielle instrumenter (Pengestrømssikring) – 4 – 4
Aktiver i alt – 12 – 12
FORPLIGTELSER
Finansielle forpligtelser til dagsværdi over resultatopgørelsen:
Afledte finansielle instrumenter – 103 – 103
Finansielle forpligtelser til dagsværdi over totalindkomstopgørelsen:
Afledte finansielle instrumenter (Pengestrømssikring) – 339 – 339
Forpligtelser i alt – 442 – 442
Note 26. Afledte finansielle instrumenter
Totale afdækningsaktiviteter
LEGO Koncernen anvender adskillige derivater for at afdække kursrisici. Afdækningsaktiviteterne er kategoriseret som afdækning
af fremtidige pengestrøm (pengestrømssikring) og afdækning af aktiver og forpligtelser (dagsværdisikring).
Ændringer i dagsværdi for finansielle instrumenter, der opfylder kriterierne for regnskabsmæssig sikring indregnes direkte i totalindkomstopgørelsen
indtil det afdækkede aktiv eller den afdækkede forpligtelse påvirker resultatopgørelsen.
Ændringer i dagsværdi for finansielle instrumenter, der ikke opfylder kriterierne for regnskabsmæssig sikring indregnes direkte i
resultatopgørelsen. Dette inkluderer tidsværdi af optioner. Alle ændringer i dagsværdi for afdækning af aktiver eller forpligtelser
indregnes direkte i resultatopgørelsen.
Tabellen nedenfor viser dagsværdien af afdækningsaktiviteterne specificeret på afdækningsinstrument og væsentlige valutaer.
44
LEGO Koncernen