Musterauswertung Stundensatzkalkulation - Atikon

Firmenname
Kalkulationsverantwortlicher
Kalkulation erstellt am
Max Mustermann GmbH
00.01.1900
30. Mai 2012
Stundensatzkalkulation

Stundensatzkalkulation Version 3.0
Planung Auswertung Sonstiges
Stammdaten
Lohnnebenkosten
Produktives Personal
Sonstiges Personal
Gemeinkosten
Gemeinkostendeckung
Gemeinkostensätze
Stundensatzkalkulation
Plan GuV
Erfolgsübersicht
Matrix
Deckungsziele
Deckblatt
Inhaltsverzeichnis
Soll-Ist Vergleich
Jahresstundenblatt
Wochenarbeitskarte
(Build 12071)
Datenübernahme von
Grafiken Unternehmensdiagnose
Deckblatt
Inhaltsverzeichnis
Checkliste
Ablaufplanung
Maßnahmenplan
Durchführung
Detailgrafik
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Handbuch
30.05.2012 Seite 2

STAMMDATENBLATT
Planjahr
Währung
Verantwortlicher
Name
2012
Euro
Max Mustermann GmbH
Strasse
Musterstraße 1/1
Plz, Ort 1000 Musterort
30.05.2012 Seite 3
Inhaltsverzeichnis

LOHNNEBENKOSTEN AUF BASIS DER
ANWESENHEITSZEIT
Max Mustermann GmbH (Alle Beträge in Euro)
ANWESENHEITSZEIT
Tage Stunden
Wochenarbeitszeit in Stunden 38,5
/ Arbeitstage pro Woche 5,0
= Ø Arbeitsstunden pro Tag 7,7
Tage Stunden
Jahreszeit 365,0 2.810,5
- Wochenende 104,0 800,8
= Jahresarbeitszeit in Tagen 261,0 2.009,7
- Feiertage, die auf Arbeitstage entfallen 12,0 92,4
- Ø Urlaubstage 25,0 192,5
- Ø Krankenstandstage 12,0 92,4
- sonstige Verhinderungszeiten (Arzt, Behördenwege) in Tagen 7,0 53,9
= Anwesenheitszeit 205,0 1.578,5
+ Nichtanwesenheitszeit 56,0 431,2
= Gesamtzeit 261,0 2.009,7
KOSTENSATZ IN %
Nichtanwesenheitszeit
in Tagen in Stunden in %
= Anwesenheitszeit pro Jahr 205,0 1.578,5 100,00%
+ Nichtanwesenheitszeit pro Jahr 56,0 431,2 27,32%
= Gesamtzeit laufender Bezug 261,0 2.009,7 127,32%
+ Sonderzahlungen 2 Monate 43,5 334,6 21,20%
= Zwischensumme 304,5 2.344,3 148,51%
+ Ø Dienstgeber-Abgaben 30,55% (bezogen auf Zwischensumme) 93,0 716,2 45,37%
+ Sonstige Kosten 4,00% (bezogen auf Zwischensumme) 12,2 93,8 5,94%
= Gesamtkostensatz in % der Anwesenheitsstunden 409,6 3.154,2 199,82%
Lohnnebenkostensatz 99,82%
30.05.2012 Seite 4

PERSONALKOSTEN LEISTUNGSERSTELLUNG
Max Mustermann GmbH (Alle Beträge in Euro)
Arbeitszeit pro Woche 38,5 Jahr 2012
Gruppe
Name
Soll-Arbeits-
Stunden (exkl.
Feiertage)
Nichtanwesenheitsstunden
Krank-
Anwesenheitsstunden
Urlaub heit Sonst. Schule Summe je Mitarbeiter Kapazität barkeit
Anzahl
Gesamt- Verrechen- davon Brutto- Anwesen-heits-
dir. verr. nicht dir. verr.
Stunden-
Entgelte
Entgelt Gesamt
(in TSD €)
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
1 Σ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0 0 0,0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
2 Σ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0 0 0,0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
3 Σ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0 0 0,0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
4 Σ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0 0 0,0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
0 0 0 0 0 0,0
5 Σ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0 0 0,0 0,0
Summe 1 bis 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0 0 0,0 0,0
TSD € TSD € Ø TSD €
Anwesenheitsentgelte 0,0 0,0 0,0 0,0
99,8% Lohnnebenkosten * 0,0 0,0 0,0 0,0
Anwesenheitsentg. inkl. PNK 0,0 0,0 0,0 0,0
* auf Basis der Anwesenheitsstunden
direkt nicht direkt Ø Kosten je Gesamt-kosten
verrechen-bare verrechen-bare Stunde
p.a.
PersonalPersonalkostenkosten(=Gemeinkosten) 30.05.2012 Seite 5

PERSONALPLANUNG ALLGEMEINER BEREICH
Max Mustermann GmbH (Alle Beträge in Euro)
(Beträge in EURO)
34,6% Gehaltsnebenkosten (bis SV-Höchstbemessungsgrundlage)
€ 3.450 SV-Höchstbemessungsgrundlage (in EURO )
13,1% Gehaltsnebenkosten (über SV-Höchstbemessungsgrundlage)
14 Anzahl Gehälter p.a.
Monate Brutto Gesamt Sonder- Brutto 34,55% Gesamt-
Name Funktion Eintritt von bis Mon. PLAN brutto zahlungen inkl. SZ LNK* kosten p.a.
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
Summe 0 0 0 0 0 0 0
30.05.2012 Seite 6

GEMEINKOSTENPLANUNG
Max Mustermann GmbH (Alle Beträge in Euro)
GESAMTKOSTEN
GEMEINKOSTEN P L A N V FIX VAR
1. Materialgemeinkosten
Bezugskosten 0 0
Hilfsstoffe 0 0
Verbrauchsmaterial 0 0
Summe Material-Gemeinkosten 0 0 0 0 0 0
2. Personalgemeinkosten
Nicht dir. verr. Löhne inkl. PNK 0 0 0
Gehälter inkl. PNK 0 0 0
Lehrlingsentgelte inkl. PNK 0 0
Aushilfen 0 0
Diäten, Fahrtkosten 0 0
Sonst. Personalkosten 0 0
Summe Personalgemeinkosten 0 0 0 0 0 0
3. Sachkosten
Sonstiger betrieblicher Aufwand 0 0 0 0 0
Umsatzabhängiger Aufwand 0 0 0 0 0
Werbung 3 6 4 0 0
Fahrzeugkosten & Transport 71 85 82 0 0
Post & Telefonaufwand 5 4 4 0 0
Reisekosten 0 0 0 0 0
Instandhaltung 6 5 10 0 0
Sonstige Dienstleistungen 0 0 0 0 0
Büroaufwand 2 1 0 0 0
Betriebsaufwand 0 0 0 0 0
Rechts & Beratungsaufwand 37 43 42 0 0
Sonstiger Aufwand 95 60 68 0 0
Raumkosten 3 7 6 0 0
Leasing & sonst. Mieten 1 15 2 0 0
Versicherungen 23 22 21 0 0
Schadensfälle 0 0 0 0 0
Skontoerträge 0 0 0 0 0
Zuführung zu Rückstellungen 1 0 0 0 0
Periodenfremder Aufwand 0 0 0 0 0
Summe Sachkosten 247 248 239 0 0 0
4. Zusatzkosten
Unternehmerlohn 0 0
Abschreibung 33 35 38 0 0
EK-Zinsen 0 0
FK-Zinsen 0 0
Kalk. Wagnisse 0 0
Summe Zusatzkosten 33 35 38 0 0 0
Summe GEMEINKOSTEN 280 283 277 0 0 0
5. Plangewinn
Vorjahre
=> 0
Nicht
ausgabewirksam
=> 0 ausgabewirksam
30.05.2012 Seite 7

BEITRÄGE ZUR GEMEINKOSTENDECKUNG
Max Mustermann GmbH (Alle Beträge in Euro)
BEREICH BEITRÄGE
1. MATERIALZUSCHLAG
Materialgruppen Einsatz Zuschlagssatz Erlöse Zuschlag
0,0 0,0
0,0 0,0
0,0 0,0
0,0 0,0
Fremdleistungen 0,0 0,0
0 0,0% 0,0 0,0
1. MATERIALZUSCHLAG 0,0
2. HANDEL
Nettoumsatz
Wareneinsatz
Rohgewinn Über- / Unterdeckung
0 0
2. HANDEL 0,0
3. MASCHINENSTUNDEN - (GERÄTE-) und FAHRTKOSTENZUSCHLÄGE
Bezeichnung Std. / Km Verr. Satz Erlöse
3. MASCHINENSTUNDEN - (GERÄTE-) und FAHRTKOSTENZUSCHLÄGE 0,0
4. SONSTIGE LEISTUNGSVERRECHNUNG
Stunden Verr. Satz Erlöse
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0 0 0,0
4. SONSTIGE LEISTUNGSVERRECHNUNG 0,0
Summe Beiträge zu den Gemeinkosten 0,0
30.05.2012 Seite 8

INHALTSVERZEICHNIS
Max Mustermann GmbH (Alle Beträge in Euro)
Planung
Ergebnisse
Sonstiges
Stammdaten
Planung der Lohnnebenkosten
Planung des produktiven Personals
Planung des sonstigen Personals
Planung der Gemeinkosten
Planung einer etwaigen Gemeinkostendeckung
Darstellung der Gemeinkostensätze
Stundensatzkalkulation
Darstellung der Plan Gewinn- und Verlustrechnung
Erfolgsübersicht
Erfolgsgrafiken
Matrix von unterschiedlichen Verrechenbarkeiten
Darstellung von einzelnen Deckungszielen
Soll-Ist Vergleich
Jahresstundenblatt
Wochenarbeitskarte
30.05.2012 Seite 9

GEMEINKOSTEN - STUNDENSÄTZE
&[Datum], Max Mustermann GmbH (Alle Beträge in Euro)
Ø Gemeinkosten und Plangewinn je Stunde
&[Datum],
Summe Gemeinkosten 0
- Beiträge zu Gemeinkosten 0
= Rest-Gemeinkosten (nach Abzug obiger GK-Beiträge) 0
./. direkt verrechenbare Stunden 0
Gemeinkostensatz / Std. 0,00
Plangewinn 0
./. direkt verrechenbare Stunden 0
Plangewinnsatz / Stunde 0,00
Aufschlagsatz auf die Personalkosten je Stunde
Personalkosten je direkt verr.
Stunde
Stunden direkt. Verr.
Beschäftigungsgruppe 1 0,0 0 0
Beschäftigungsgruppe 2 0,0 0 0
Beschäftigungsgruppe 3 0,0 0 0
Beschäftigungsgruppe 4 0,0 0 0
Beschäftigungsgruppe 5 0,0 0 0
= Gesamte direkt verrechenbare Brutto-Stundenentgelte 0
Rest-Gemeinkosten (nach Abzug von Gemeinkostenbeiträgen) 0
./. Gesamte direkt verrechenbare Personalkosten 0
= Gemeinkosten Aufschlagsatz auf Personalkosten 0%
Personalkosten je
Stunde
Aufschlagsatz
Gemeinkosten-
Stundensatz
Beschäftigungsgruppe 1 0,0 0% 0,0
Beschäftigungsgruppe 2 0,0 0% 0,0
Beschäftigungsgruppe 3 0,0 0% 0,0
Beschäftigungsgruppe 4 0,0 0% 0,0
Beschäftigungsgruppe 5 0,0 0% 0,0
Plangewinn 0
./. Gesamte direkt verrechenbare Brutto-Stundenntgelte 0
= Plangewinn Aufschlagsatz auf Personalkosten 0%
Personalkosten je
Stunde
Aufschlagsatz Plangewinn- Satz
Beschäftigungsgruppe 1 0,0 0% 0,0
Beschäftigungsgruppe 2 0,0 0% 0,0
Beschäftigungsgruppe 3 0,0 0% 0,0
Beschäftigungsgruppe 4 0,0 0% 0,0
Beschäftigungsgruppe 5 0,0 0% 0,0
30.05.2012 Seite 10

STUNDENSATZKALKULATION
Max Mustermann GmbH (Alle Beträge in Euro)
Stundensatzkalkulation
BEZEICHNUNG Beschäftigtengruppe
Ø 1 2 3 4 5
1 Brutto-Stunden-Entgelt inkl. Zulagen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
2 + Personalnebenkosten 99,8% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
3 Personalkosten / Std. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
4 + GK-Satz / Std. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
5 Selbstkosten / Std. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
6 + Plangewinnsatz / Std. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
7 STUNDENSATZ 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
8 STUNDENSATZ gerundet 0 0 0 0 0 0
9 erzielb. Netto-VK-Preis ohne MWSt 42,0
30.05.2012 Seite 11

PLANERGEBNISRECHNUNG
Max Mustermann GmbH (Alle Beträge in Euro)
Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Summe
Verrechenbare Stunden 0 0 0 0 0
x Ø Stundensatz 0 0 0 0 0
= Leistungerlöse 0 0 0 0 0 0
Verrechenbare Stunden 0
x Ø Stundensatz 0
= Leistungerlöse 0 0%
+ Materialerlöse 0 0%
+ Handelswarenerlöse 0 0%
+ Sonstige Erlöse 0 0%
= Gesamterlöse 0 100%
- Materialeinsatz & Material-Gemeinkosten 0 0%
- Handelswaren-Einsatz 0 0%
= Rohertrag 0 0%
- direkt verrechenbare Personalkosten 0 0%
= Deckungsbeitrag 0 0%
- Personalgemeinkosten 0 0%
- Sachkosten 0 0%
- Abschreibungen 0 0%
- FK - Zinsen 0 0%
= Unternehmensergebnis (vor Steuern) 0 0%
0%
- Kalk. Unternehmerlohn 0 0%
- Kalk. Wagnisse 0 0%
- Kalk. EK - Zinsen 0 0%
= BWL. Ergebnis 0 0%
0%
30.05.2012 Seite 12

ERFOLGSÜBERSICHT
Max Mustermann GmbH (Alle Beträge in Euro)
Erlöse/Betriebsleistung
0
Einzelkosten
Gemeinkosten
0
0 variabel fix
0 0
Grenzkosten Deckungsbeitrag
0 0
Gesamtkosten
0
Gewinn
0
30.05.2012 Seite 13

GRAFIK ERFOLG
Max Mustermann GmbH (Alle Beträge in Euro)
1,0
0,9
0,8
0,7
0,6
0,5
0,4
0,3
0,2
0,1
0,0
45,0
40,0
35,0
30,0
25,0
20,0
15,0
10,0
5,0
0,0
Erfolgsdarstellung in TSD Euro
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Erlöse - variable Kosten = Rohertrag - Personalkosten - Sachkosten - Abschreibung - Zinsen - Kalk. Kosten = BWL Ergebnis
Ø Stundensatz bei unterschiedlichen Verrechenbarkeiten
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
-20% -15% -10% -5% 0% 5% 10% 15% 20%
Stundensatz Erzielbarer Stundensatz
30.05.2012 Seite 14
42,0

MATRIX
Max Mustermann GmbH (Alle Beträge in Euro)
Die Matrix zeigt das betriebswirtschaftliche Ergebnis bei unterschiedlichen Verrechenbarkeiten und Stundensätzen
Veränderung Stundensatz 3,0
Veränderung Verrechenbarkeit 3,0%
Ø Stundensatz
Verrechenbarkeit
-15,0% -12,0% -9,0% -6,0% -3,0% 0,0% 3,0% 6,0% 9,0% 12,0% 15,0%
-15,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
-12,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
-9,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
-6,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
-3,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
3,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
6,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
9,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
12,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
15,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
30.05.2012 Seite 15

DECKUNGSZIELE UND
GESTAFFELTER STUNDENSATZ
Max Mustermann GmbH (Alle Beträge in Euro)
Bezeichnung
Ø Gestaffelter Stundensatz
Gesamt ohne GK-Beiträge
Deckungsbeitragsziele
Basis 0,0
dir. verr. Stunden
1 dir. verr. Anwesenheits-Entgelte inkl. PNK 0 0,0
2 + variable Gemeinkosten 0 0,0
3 GRENZKOSTEN 0 0,0
4 + fixe Gemeinkosten, ausgabenwirksam 0 0,0
5 - Beiträge zu den Gemeinkosten 0 0,0
6 SELBSTKOSTEN, ausgabenwirksam 0 DZ 1 0,0 0,0
7 + fixe Gemeinkosten, nicht ausgabenwirksam 0 0,0
8 SELBSTKOSTEN 0 DZ 2 0,0 0,0
9 + Plangewinn 0 0,0
10 SELBSTKOSTEN + PLANGEWINN 0 DZ 3 0,0 0,0
11 erzielbarer Nettoverkaufspreis (ohne MWSt.) 42,0
12 - Grenzkosten / Std. 0,0
13 Deckungsbeitrag / Std. 42,0
30.05.2012 Seite 16

Produktivitätskontrolle
Max Mustermann GmbH (Alle Beträge in Euro)
1. Quartal 2. Quartal 3. Quartal 4. Quartal kumuliert
1. Stundensatzvergleich
Umsatz 0
+/- BV Halb- und Fertigerzeugnisse 0
= Betriebsleistung 0 0 0 0 0
- Materialeinsatz 0
- Materialaufschlag 0 0 0 0 0
- Erlöse aus sonst. Verrechnung 0
- Sonstige Nichtarbeitserlöse 0
= LEISTUNGSERLÖSE 0 0 0 0 0
/ direkte verrechenbare Stunden 0
= Arbeitserlös / Stunde 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
- kalkulierter Stundensatz 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
= Abweichung / Stunde 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
2. Vergleich der Verrechenbarkeit
LEISTUNGSERLÖSE 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
/ kalkulierter Stundensatz 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
= verkaufte Stunden 0 0 0 0 0
Anwesenheitszeit 0
= VERRECHENBARKEIT 0% 0% 0% 0% 0%
vgl. Verrechenbarkeit lt. Kalkulation 0% 0% 0% 0% 0%
30.05.2012 Seite 17

JAHRESSTUNDEN - SAMMELBLATT
W
o
c
h
e
Name Jahr
Soll- Nichtanwesenheitsstunden Anwesenheitsstunden
Arbeits- Urlaub Krank- Sonst. Schule Summe Normal- Über- Gesamt davon
Stunden heit stunden stunden
dir.verr. nicht dir.verr.
1 0 0
2 0 0
3 0 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
12 0 0
13 0 0
14 0 0
15 0 0
16 0 0
17 0 0
18 0 0
19 0 0
20 0 0
21 0 0
22 0 0
23 0 0
24 0 0
25 0 0
26 0 0
27 0 0
28 0 0
29 0 0
30 0 0
31 0 0
32 0 0
33 0 0
34 0 0
35 0 0
36 0 0
37 0 0
38 0 0
39 0 0
40 0 0
41 0 0
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WOCHENARBEITSKARTE
Max Mustermann GmbH (Alle Beträge in Euro)
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Woche
Name von bis
Tag / Zeit Auftragsnummer / Kundenname Nichtanw.- Anwesenheitsstunden
Datum
von bis
Art der Arbeit / Nichtanwesenheit Stunden
dir. verr.
nicht dir.
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Theoretische Nicht- Anwesenheit
Tages- Arbeitszeit anwesenheit Normal-Std. Über-Std. Gesamt-Std.
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Tag / Zeit Auftragsnummer / Kundenname Nichtanw.- Anwesenheitsstunden
Datum
von bis
Art der Arbeit / Nichtanwesenheit Stunden
dir. verr.
nicht dir.
verr.
Theoretische Nicht- Anwesenheit
Tages- Arbeitszeit anwesenheit Normal-Std. Über-Std. Gesamt-Std.
Σ
Tag / Zeit Auftragsnummer / Kundenname Nichtanw.- Anwesenheitsstunden
Datum
von bis
Art der Arbeit / Nichtanwesenheit Stunden
dir. verr.
nicht dir.
verr.
Theoretische Nicht- Anwesenheit
Tages- Arbeitszeit anwesenheit Normal-Std. Über-Std. Gesamt-Std.
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WOCHENARBEITSKARTE
Max Mustermann GmbH (Alle Beträge in Euro)
D
O
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Woche
Name von bis
Tag / Zeit Auftragsnummer / Kundenname Nichtanw.- Anwesenheitsstunden
Datum
von bis
Art der Arbeit / Nichtanwesenheit Stunden
dir. verr.
nicht dir.
verr.
Theoretische Nicht- Anwesenheit
Tages- Arbeitszeit anwesenheit Normal-Std. Über-Std. Gesamt-Std.
Σ
Tag / Zeit Auftragsnummer / Kundenname Nichtanw.- Anwesenheitsstunden
Datum
von bis
Art der Arbeit / Nichtanwesenheit Stunden
dir. verr.
nicht dir.
verr.
Theoretische Nicht- Anwesenheit
Tages- Arbeitszeit anwesenheit Normal-Std. Über-Std. Gesamt-Std.
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in Stunden
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Aufglied.
Nichtanw.
in Std.
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Feiertage Urlaub Krankheit Sonstige Schule
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ABLAUFPLANUNG STUNDENSATZKALKULATION
Vorbereitung
Detailplanung
Auswertungen
Controlling
Unterlagen vorbereiten:
Jahresabschlüsse, letzten 2-3 Jahre, insbes.
GuV - Unterlagen;
Anlagenverzeichnis
Lohnkonten
Zeitaufzeichnungen der Beschäftigten
Verantwortungsbereiche festlegen
Massnahmenplan
Anwesenheitszeit
Lohnnebenkosten
Personalplanung Leistungserstellung
Personalplanung allg. Bereich
Planung der Gemeinkosten
Beiträge zur Gemeinkosten-Deckung
Gemeinkosten- & Gewinn je Stunde
Stundensätze
Ermittlung Deckungsziele
Plan-Erfolgsrechnung
Kalkulationsschema
Produktivitätsanalyse
Soll-Ist Vergleich
Massnahmenumsetzung
Kalenderwoche Erledigt
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Maßnahmenplan
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Wer ? Was ? Bis wann ? Erledigt
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Durchführung
Brutto-Stundenentgelt
+ Personalnebenkosten / Stunde
Personalkosten / Stunde
+ Gemeinkostensatz / Stunde
Selbstkosten / Stunde
+ Plangewinnsatz / Stunde
Verkaufspreis / Stunde (ohne
USt und Skonto)
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Stundensatzkalkulation
Brutto-Stundenentgelt
+
Personalnebenkosten / Stunde
Personalkosten / Stunde
+
Gemeinkostensatz / Stunde
=
Selbstkosten / Stunde
+
Plangewinnsatz / Stunde
Verkaufspreis / Stunde
(ohne USt und Skonto)
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Personalkosten Produktivbereich
Entlohnung NAZ in % d. AZ
+ Sonderzahlungen in % d. AZ
+ SV-Beiträge Arbeitgeber in % d. AZ
+ Abfertigung in % d. AZ
+ sonstige Kosten in % d. AZ
Personalnebenkosten in % d. AZ
Nicht direkt verrechenbare Entgelte
+ PNK auf diese Entgelte
Personalkosten Handelsbereich JBE
+ Jahresbruttoentgelte in Handessparte
+ PNK auf diese Entgelte Bruttomonatsentgelt x 12
+ Aufwand der Gemeinkosten dargestellt BÜB
+ Zusatzkosten (kalkulatorische Kosten)
Beiträge zur Gemeinkostendeckung
(Material-, Maschinenstd.-, Fahrkostenzuschlag)
+
RESTGEMEINKOSTEN
-
Direkt verrechenbare Stunden Anwesenheitsstunden
Auslastungsgrad
Sonderzahlungen in % d. JBE
+ SV-Beiträge Arbeitgeber in % d. JBE
+ Kommunalabgabe in % d. JBE
+ Abfertigungen in % d. JBE
+ sonstige Personalkosten in % d. JBE
Personalnebenkosten in % d. JBE
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