Geschäftsberichtes - Volksbank Esslingen eG

... mich treibt an,
„Teil eines tollen Teams zu sein.“
Petra Kernstock
Bank-Organisation/EDV/IT
zwischen aktiven und passiven Festzinspositionen
dem allgemeinen Zinsänderungsrisiko
ausgesetzt. Wir messen das Zinsänderungsrisiko
GuV-orientiert. Die Auswirkungen
verschiedener Zinsszenarien auf den Zinsüberschuss
werden berechnet. Auch der
mögliche Ab- oder Zuschreibungsbedarf bei
unseren Eigenanlagen wird für verschiedene
Zinsszenarien unterjährig ermittelt. Der Vorstand
hat in Abhängigkeit von der Risikotragfähigkeit
festgelegt, bis zu welcher Höhe
das Marktpreisrisiko maximal eingegangen
werden kann. Um ergänzende Informationen
zur Steuerung des Marktpreisrisikos zu
erhalten, setzen wir außerdem die Barwertmethode
ein. Auf Basis historischer Zinsentwicklungen
seit 1988 wird der mögliche Barwertverlust
innerhalb eines Zeitraums von
63 Tagen bei einem Konfidenzniveau von 99
Prozent ermittelt und das Risiko-Ertragsverhältnis
beurteilt.
Die nach § 24 Abs.1 Nr. 14 KWG zu ermittelnde
Kennzahl, bei der die Auswirkungen eines
von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
(BaFin) vorgegebenen Zinsschocks
auf den Barwert der Bank im Verhältnis
zu den Eigenmitteln berechnet wird,
lag im Berichtsjahr unter der, der BaFin und
Deutschen Bundesbank unverzüglich anzuzeigenden
Größe.
Im Berichtsjahr wurden Swaps zur Steuerung
des allgemeinen Zinsänderungsrisikos
des Zinsbuchs abgeschlossen. Außerdem
wurden Einzelpositionen abgesichert. Die
barwertige Überprüfung der verlustfreien
Bewertung des Zinsbuchs ergab keinen
Rückstellungsbedarf. Wir rechnen für 2013
mit einem volatil seitwärts tendierenden
Zinsniveau mit leicht steigender Tendenz im
langfristigen Laufzeitbereich. Deshalb wird
sich unser Zinsüberschuss in etwa auf Vorjahresniveau
bewegen. Möglicherweise profitieren
wir von Zuschreibungsmöglichkeiten
bei unseren Derivategeschäften.
Gemäß der bankenaufsichtsrechtlichen Definition
verstehen wir unter operationellem
Risiko die Gefahr von unmittelbaren oder
mittelbaren Verlusten, die infolge der Unangemessenheit
oder des Versagens von internen
Verfahren, Menschen und Systemen oder
von externen Ereignissen eintreten. Abhängig
von der Eintrittswahrscheinlichkeit und der
möglichen Schadenshöhe wurden für jede
Risikokategorie Maßnahmen festgelegt. Eingetretene
Schäden werden in einer Schadensdatenbank
katalogisiert und betragsmäßig
erfasst. Zur Abschätzung des Risikopotenzials
aus operationellen Risiken wird im Rahmen
eines jährlichen Risikoworkshops ein Self-
Assessment durchgeführt. Hierbei werden
mögliche Risiken präindikativ und qualitativ
identifiziert, deren Eintrittswahrscheinlichkeit
geschätzt und die mögliche Schadenshöhe
bewertet.
Durch die Einbindung in den genossenschaftlichen
Finanzverbund sind unsere Liquiditätsrisiken
überschaubar. Zusätzlich stehen uns Refinanzierungsmöglichkeiten
beim Europäischen
System der Zentralbanken sowie durch echte
Wertpapierpensionsgeschäfte mit anderen
Banken zur Verfügung. Die Zahlungsbereitschaft
war im Geschäftsjahr stets gegeben. Die
zur Liquiditätsmessung vorgegebene Liquiditätskennzahl
nach der Liquiditätsverordnung
haben wir jederzeit erfüllt. Die Mindestreservebestimmungen
der Europäischen Zentralbank
haben wir stets eingehalten.
Für alle wesentlichen Risikoarten wurden von
uns Stresstests durchgeführt. Die hierbei ermittelten
Risiken können mit dem vorhandenen
Risikodeckungspotenzial abgeschirmt werden.
Bei den Liquiditätsrisiken ist weiterhin ein
Überschuss aus Liquiditätsabflüssen und durch
Maßnahmen möglichen Liquiditätszuflüssen
vorhanden. Auch die Simulation eines schweren
konjunkturellen Abschwungs zeigte, dass
die Auswirkung auf die wesentlichen Risikoarten
keine Gefährdung der Bank nach sich zieht.
Die Untersuchung der Ergebnisse der inversen
Stresstests ergab, dass der Eintritt dieser Szenarien
sehr unwahrscheinlich ist. Die Risikotreiber
werden regelmäßig analysiert. Wir sehen
deshalb auch weiterhin keine Anzeichen für
eine Beeinträchtigung der Finanz- und Liquiditätslage
der Volksbank Esslingen eG.
2. Vermögenslage
Das bilanzielle Eigenkapital sowie die Eigenmittelausstattung und Solvabilität gemäß § 10
KWG stellen sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt dar:
Eigenmittel, Solvabilität Berichtsjahr 2011 Veränderung
TEUR TEUR TEUR %
Eigenkapital laut Bilanz *) 116.575 110.494 6.081 5,5
Haftendes Eigenkapital 132.542 122.298 10.244 8,4
Solvabilitätskennziffer 13,7 % 13,7 %
*) Hierzu rechnen die Passivposten 9 (Nachrangige Verbindlichkeiten), 11 (Fonds für allgemeine Bankrisiken) und 12 (Eigenkapital).
Nach der guten Geschäftsentwicklung im
Jahr 2011 konnten wir auch im Jahr 2012
das Eigenkapital und die Eigenmittel nach
dem Kreditwesengesetz durch Zuführungen
ansehnlich dotieren. Insgesamt konnte das
Haftende Eigenkapital um rund 10,2 Millionen
Euro gesteigert werden. Für eine weitere
Ausweitung des Geschäftsvolumens sind wir
dadurch gut aufgestellt. Mit einer Solvabilitätskennziffer
von 13,7 Prozent liegen wir
weiterhin deutlich über den derzeit aufsichtsrechtlichen
Anforderungen von 8 Prozent.
Kundenforderungen
Der Wachstumstrend bei den Kundenforderungen
hielt weiter an. Insgesamt liegt der
Anteil der Kundenforderungen bei 70 Prozent
der Bilanzsumme und beträgt 895 Millionen
Euro. Das Volumen verteilt sich zu etwa
gleichen Teilen auf unser Privatkunden- und
Firmengeschäft.
Struktur und räumlicher Umfang unseres Geschäftsgebiets
ermöglichten weiterhin eine
ausgewogene branchen- und größenmäßige
Streuung der Ausleihungen.
Im Rahmen des Kreditrisikomanagements
wird das Kundenkreditvolumen konsequent
überwacht und gesteuert.
Mit dieser soliden Eigenkapitalbasis sind wir
für die neue Eigenkapitalanforderung nach
Basel III, deren exakter Inhalt und der Zeitpunkt
des Inkrafttretens zum Bilanzerstellungszeitpunkt
allerdings immer noch nicht
bekannt sind, gut vorbereitet.
Unsere Proberechnungen ergaben, dass wir
auch unter den neuen deutlich verschärften
Anforderungen ausreichend kapitalisiert sind,
um die künftigen aufsichtsrechtlichen Vorgaben
zu erfüllen.
Damit verhindern wir zum Beispiel die Bildung
von Klumpenrisiken.
Die Forderungen an Kunden wurden zum
Jahresende mit der gebotenen Vorsicht bewertet.
Für erkennbare und latente Risiken
stehen ausreichend Einzel- und Pauschalwertberichtigungen,
die von den entsprechenden
Bilanzpositionen der Aktivseite abgesetzt
wurden, zur Verfügung.
Die durch die Vertreterversammlung festgesetzten
Kredithöchstgrenzen für die
einzelnen Kreditnehmer sowie sämtliche
Kreditrichtlinien des Kreditwesengesetzes
wurden während des gesamten Berichtszeitraumes
eingehalten.
Jeder Mensch hat etwas, das ihn antreibt.
17