Musterfragen Fachaufsichtsrat im Prüfungsausschuss und Financial ...

Deutsche Börse AG
Prüfung Fachaufsichtsrat im Prüfungsausschuss/Financial Expert
Öffentliche Prüfungsfragen Januar 2014
Der Financial Expert im Prüfungsausschuss Seite 4
1 Der Financial Expert im Prüfungsausschuss
1-001
Die persönlichen Voraussetzungen für den sogenannten unabhängigen Finanzexperten im Aufsichtsrat
kapitalmarktorientierter Unternehmen wurden mit dem Inkrafttreten des Gesetzes zur Kontrolle und
Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) erstmals geregelt.
F Richtig Falsch
1-002
Der Prüfungsausschuss muss die Ergebnisberichterstattung gegenüber Analysten und Ratingagenturen
überwachen.
F Richtig Falsch
1-003
Die Gesellschaft sollte für neue Mitglieder des Prüfungsausschusses eine Einführung und daran
anschließend regelmäßige Schulungen anbieten.
R Richtig Falsch
1-004
Der Aufsichtsratsvorsitzende soll nicht zugleich der Vorsitzende des Prüfungsausschusses sein.
R Richtig Falsch
1-005
Im Zuge der Selbstevaluierung eines aus drei Personen bestehenden Aufsichtsrats wird festgestellt, dass
der unabhängige Finanzexperte faktisch gar nicht unabhängig ist, weil er bis vor zwei Jahren Partner der
externen Abschlussprüfungsgesellschaft war.
Der Aufsichtsrat hat folgende Handlungsmöglichkeiten:
A|C
A: Er sollte diesen Umstand in das Protokoll der Aufsichtsratssitzung aufnehmen, in der diese Tatsache
festgestellt wurde.
B: Er muss das betroffene Aufsichtsratsmitglied zum Rücktritt auffordern.
C: Er muss diesen Umstand im Bericht des Aufsichtsrats an die Hauptversammlung erwähnen und
erläutern, wie er diesen Umstand behandelt hat.
D: Er kann bis zur nächsten turnusmäßigen Wahl des Aufsichtsrats warten und braucht bis dahin nichts
weiter zu unternehmen.