DER MAINZER - Das Magazin für Mainz und Rheinhessen - Nr. 368

A N Z E I G E WIRTSCHAFT | DER MAINZER 05. 2021 | 23
BERLINER TESTAMENT – BESONDERHEITEN UND FALLSTRICKE
Unter Eheleuten erfreut sich das sogenannte Berliner Testament großer Beliebtheit – denn es bietet
gegenseitige Sicherheit. Was an dem Berliner Testament besonders ist und wo Fallstricke liegen erklärt der MVB-Experte,
Heinz Ripperger, Leiter Vorsorge- und Generationenberatung, im Interview.
Wo liegen die Besonderheiten des Berliner
Testaments und was ist darin geregelt?
Hr. Ripperger: Das Berliner Testament ist
eine besondere Form eines gemeinschaftlichen
Testaments, in dem sich Ehegatten bzw.
eingetragene Lebenspartner gegenseitig zu
Alleinerben einsetzen. Nach dem Tod des zuletzt
versterbenden Ehegatten bzw. eingetragenen
Lebenspartners werden dann meist die
Kinder als Erben vorgesehen. Die Besonderheit
besteht u.a. darin, dass alles in einer einzigen
Verfügung geregelt wird. Dies kann notariell
oder eigenhändig erfolgen.
Was ist der häufige Zweck eines Berliner
Testaments?
Hr. Ripperger: Die Ehegatten bzw. eingetragenen
Lebenspartner möchten durch die
gegenseitige Alleinerben-Einsetzung erreichen,
dass der Längerlebende finanziell abgesichert
ist und die Kinder nicht sofort am Nachlass
beteiligt werden. Sie müssen sich bis zum Tod
des Längerlebenden gedulden. Ansonsten besteht
die Gefahr, dass der Längerlebende z.B.
das Eigenheim verkaufen muss, um die Kinder
auszuzahlen. Zusätzlich kann der Vermögensabfluss
durch Erbauszahlung negative Auswirkungen
auf die Versorgung des Längerlebenden
haben.
Gibt es auch steuerliche Besonderheiten?
Hr. Ripperger: Vielen Nutzern des Berliner
Testaments ist nicht immer klar, dass durch
die Regelung, den Ehegatten bzw. eingetragenen
Lebenspartner als Alleinerben und Kinder
nur als Schlusserben zu benennen, der
Freibetrag eines Elternteils im Hinblick auf
die Kinder nicht genutzt wird. Sind z.B. zwei
Kinder vorhanden, gehen dadurch schnell
800.000 Freibetrag Euro verloren – da pro
Kind und Elternteil 400.000 Euro Freibetrag
grundsätzlich zur Verfügung stehen.
Das Interview in voller Länge mit Hinweisen
für ein sinnvolles Vorgehen sowie Tipps,
wie Sie Fallstricke vermeiden, finden Sie unter
mvb.de/berliner-testament
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