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BISTUM DRESDEN-MEISSENJAHRESABSCHLUSS 2020/2021Bistum Dresden-MeißenI. GrundlagenMit 137.067 Katholiken 1 – bei einer Einwohnerzahl von 4,1 Mio. 2 –ist das Bistum ein typisches Diasporabistum mit einem Anteilvon 3,4 % Katholiken an der Gesamtbevölkerung. Eine höhereKatholikendichte gibt es in den städtischen Ballungsräumenvon Dresden und Leipzig sowie in den traditionell katholischgeprägten sorbischen Gebieten.Die Erträge des Bistums Dresden-Meißen stehen im Wesentlichennicht in einem Bezug zu einer erbrachten Leistung.Vielmehr erfolgt der Ertragsfluss in der Hauptsache auseigenen Kirchensteuereinnahmen, Transferzahlungen aus densogenannten Geberbistümern (Strukturbeitrag) und Staatsleistungen.Die Erträge sind somit weitestgehend von den ökonomischen,demografischen und steuerpolitischen Entwicklungenabhängig. Hierzu gehören insbesondere die Entwicklung derGesamtbevölkerung und der Anteil der Katholiken daran sowiederen Beschäftigungsumfang.Der Gesamt-Jahresabschluss des Bistums Dresden-Meißenzum 31. Dezember 2021 umfasst folgende Einrichtungen/Sonder vermögen des Bistums Dresden-Meißen:• Vermögensverwaltung• Bistumsverwaltung• Pensionsfonds• Bischöfliche Schulen• Bildungsgut Schmochtitz St. Benno• Winfriedhaus SchmiedebergIn den Mandanten „Bistumsverwaltung“ einbezogen sind dieSachanlagen, kirchliche Haushaltsmittel, staatliche Mittel,Umsatzerlöse aus Sondervermögen bzw. Einrichtungen desBistums, Schenkungen, Zuschüsse und Zuweisungen sowieDrittmittel für die Erfüllung sozialer und kirchlicher Aufgabensowie für die Unterstützung caritativer, kirchlicher Einrichtungenzur Verfolgung wohltätiger Zwecke.II. Geschäftsverlauf1. ErtragslageDas Verwaltungsergebnis zeigt das Ergebnis nach Erträgenund Aufwand. Es schließt 2021 mit einem Verlust von 1,4 Mio. €(Vorjahr + 7,1 Mio. €) ab.Sinkenden Erträgen aus laufender Verwaltungstätigkeit von71,3 Mio. € (Vorjahr 76,1 Mio. €) stehen leicht gestiegene Aufwendungenaus laufender Verwaltungstätigkeit von 72,7 Mio. €(Vorjahr 69,0 Mio. €) gegenüber. Wesentliche Gründe für dieReduzierung der Erträge sind die geringeren Kirchensteuereinnahmen(-2,4 Mio. €) sowie die Reduzierung des Strukturbeitrages(-3,1 Mio. €).2021 Anteil Veränderung zu 2020Kirchensteuer 33.332.277,27 € 46,7 % -2.368.109,53 €Verwaltungseinnahmen/UmsatzerlöseÜberdiöz. Zuschüsse(Strukturbeitrag)23.717.819,00 € 33,3 % 1.179.753,74 €10.323.692,07 € 14,5 % -3.093.976,53 €Staatsleistungen 915.389,96 € 1,3 % 12.638,51 €Spenden und Kollekten 790.433,43 € 1,1 % 412.375,35 €Sonstige Erträge 2.175.409,33 € 3,1 % -954.350,33 €Erträge gesamt 71.255.021,06 € 100,0 % -4.811.768,79 €Der Personalaufwand ist auf 44,4 Mio. € gesunken (Vorjahr 45,8Mio. €) und verursacht damit 2021 ca. 61,1 % (Vorjahr 66,4 %) desAufwandes. Sämtliche flexiblen Aufwandsarten sind im Verhältniszu 2020 hingegen gestiegen.2021 Anteil Veränderung zu 2020Personalaufwand 44.416.518,27 € 61,1 % -1.375.435,24 €Materialaufwand 148.735,26 € 0,2 % 33.740,33 €Abschreibungen 3.481.860,64 € 4,8 % 85.712,14 €Investitionszuweisungen 3.529.982,93 € 4,9 % 3.262.982,93 €Zuschüsse & Zuweisungen 9.979.368,40 € 13,7 % -308.100,74 €Sonstige Aufwendungen 11.114.598,71 € 15,3 % 1.971.006,42 €1 Stand Meldewesen per 31.12.20212 Stand Meldewesen per 31.12.2021Aufwand gesamt 72.671.064,21 € 100,0 % 3.669.905,84 €18
JAHRESBERICHT 2020/2021Das Ergebnis liegt bei 1,4 Mio. € (Vorjahr 1,3 Mio. €). Darin enthaltensind Erträge aus Finanzanlagen i. H. v. 3,5 Mio. € sowieAufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen i. H. v.2,0 Mio. €.ÜberblickErträge gesamt2021(T €)2020(T €)Veränderung(T €)Gesamterträge 71.255,0 76.066,8 -4.811,8• davon Kirchensteuereinnahmen 33.332,3 35.700,4 -2.368,1• davon Verwaltungseinnahmen/Umsatzerlöse/öffentl. Zuschüsse24.633,2 23.440,9 1.192,3• davon überdiözesane Zuschüsse 10.323,7 13.417,7 -3.094,0Gesamtaufwendungen 72.671,0 69.001,2 3.669,8• davon Personalaufwendungen 44.416,5 45.791,9 -1.375,4• davon Investitionszuweisungen 3.530,0 267,0 3.263,0Verwaltungsergebnis -1.416,0 7.065,6 -8.481,6Finanzergebnis 1.368,5 1.297,8 70,7Steuern 18,8 19,5 -0,7Jahresergebnis -66,3 8.343,9 -8.410,2Bilanzgewinn (+) / Bilanzverlust (-) 0,0 0,0 0,0IST-Vollzeitstellen, konsolidiertohne Pfarreien, Domkapitel undFriedhofstiftung562,62 548,18Der Buchungskreis Bistumsverwaltung schließt mit einemJahresfehlbetrag von -3,6 Mio. €. Die Vermögensverwaltung desBistums schließt mit einem Jahresüberschuss i. H. v. 3,5 Mio. €.Der Pensionsfonds schließt mit einem Jahresfehlbetrag von-6,6 Mio. €. Der Mandant Bischöfliche Schulen schließt miteinem Jahresfehlbetrag von -0,5 Mio. €. Das BildungsgutSchmochtitz St. Benno schließt mit einem Jahresfehlbetrag von-1,1 Mio. €. Das Winfriedhaus schließt mit einem Jahresfehlbetragvon -0,7 Mio. €. Bereinigt um Konsolidierungseffekte i. H. v.8,9 Mio. €, ergibt sich das Gesamtergebnis von -66 T €.Im Berichtsjahr wird der Jahresfehlbetrag von 66.322,23 € denRücklagen entnommen. Somit wird ein Bilanzgewinn von 0,00 €ausgewiesen.Gegenüber der Haushaltsplanung für 2021, die einen Jahresfehlbetragvon 11,3 Mio. € vorgesehen hat, ist die Jahresrechnungmit einem Jahresfehlbetrag von 66 T € wesentlich beeinflusstvon deutlich höheren Erträgen bei den Kirchensteuereinnahmeni. H. v. 33,3 Mio. € (Planung: 31,6 Mio. €) sowie einem niedrigerenPersonalaufwand i. H. v. 44,4 Mio. € (Planung: 50,4 Mio. €),niedrigerem Aufwand für Zuweisungen und Zuschüsse i. H. v.10,0 Mio. € (Planung: 13,2 Mio. €) und sonstigem betrieblichemAufwand i. H. v. 11,1 Mio. € (Planung: 14,9 Mio. €).Die Haushaltsplanung 2021 erfolgte in der zweiten Jahreshälfte2020. Damals waren die Prognosen für die weitere wirtschaftlicheEntwicklung 2021 eher negativ geprägt. Im Austausch mitanderen Diözesen, Finanzbehörden und Steuerbüros wurde diePrognose für 2021 erstellt, dass insbesondere die Kirchensteuerauf Einkommensteuer eine negative Entwicklung nehmen würde.Dies ist glücklicherweise ausgeblieben. Die Kirchensteuerauf Einkommensteuer lag sogar über dem Wert des Jahres 2020.Der Personalaufwand 2021 fiel im Verhältnis zur Haushaltsplanung2021 um ca. 6 Mio. € geringer aus. Diese Abweichungerklärt sich zum Teil durch den handelsrechtlichen Ausweisder Zinsaufwendungen für die Pensionsrückstellungen i. H. v.2,0 Mio. € im Finanzergebnis, der in der Haushaltsplanung demPersonalaufwand zugeordnet war.Auch die im Verhältnis zur Planung moderaten Lohnabschlüssesowie die Nichtbesetzung von Stellen führten vor allem beimLaienpersonal zu einem deutlich geringeren Gehaltsaufwand.Hier wurden weitere 2,9 Mio. € weniger realisiert als in derHaushaltsplanung 2021 vorgesehen.Die Abschreibungen erreichten 2021 mit 3,5 Mio. € ebenfallsnicht den Planwert von 4,3 Mio. €. Dies resultierte vor allem ausder Verzögerung der Baumaßnahmen Winfriedhaus, Kathedraleund Haus der Kathedrale.Die deutliche Reduzierung von Maßnahmen der Pastoral,aber auch von Veranstaltungen im Rahmen des 100-jährigenBistumsjubiläums führten zu geringeren Aufwendungen fürZuweisungen und Zuschüsse. Insbesondere die Zuschüsse anDritte i. H. v. 2,1 Mio. € (Planung 3,8 Mio. €), die außerordentlichenZuschüsse i. H. v. 0,1 Mio. € (Planung 0,9 Mio. €) sowie dieZuschüsse für Kurse und Projekte i. H. v. 0,1 Mio. € (Planung1,1 Mio. €) trugen zu diesem Ergebnis bei.Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind vor allem beiden Miet- und Raumkosten i. H. v. 2,0 Mio. € (Planung 2,5 Mio. €),Instandhaltungs- und Reparaturaufwendungen i. H. v. 1,4 Mio. €(Planung 2,0 Mio. €), den Reisekosten i. H. v. 0,1 Mio. € (Planung0,5 Mio. €) sowie den Veranstaltungskosten i. H. v. 1,4 Mio. €(Planung 2,6 Mio. €) niedriger ausgefallen als in der Haushaltsplanung2021 vorgesehen. Hierfür sind im Wesentlichen dieEinschränkungen während der Pandemie ursächlich.Das Finanzergebnis 2021 hat lediglich 1,4 Mio. € betragen(Planungen: 3,7 Mio. €). Dies ist bedingt durch die Änderung desoben bereits beschriebenen Ausweises für den Zinsaufwandder Pensionsrückstellungen in der Jahresrechnung. In derHaushaltsplanung 2021 war dieser Aufwand noch als Personalaufwandabgebildet. Eine Anpassung in der Haushaltsplanung2022 ist erfolgt, sodass diese Abweichung künftig nicht mehr zuverzeichnen ist.19
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