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금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있
음.
연결회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위
험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운
영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있음.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및
예금으로 1년 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같음.
(단위: 백만원)
구 분 2010.9.30 2009.12.31
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
이자비용 47,580 (47,580) 32,865 (32,865)
이자수익 18,997 (18,997) 23,146 (23,146)
파생상품평가이익(손실)(주) 7,441 (7,441) 7,885 (7,885)
(주) 이자율에 따른 공정가액위험은 주로 이자율스왑으로 발생하고 있음.
7. 파생상품거래 현황 및 발생손익
2010년 9월 30일 현재 연결회사가 체결하고 있는 파생상품의 계약내역은 다음과 같음.
(1) 스왑계약
- 이자율스왑계약
연결회사는 이자율 변동에 따른 공정가액 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을
체결하고 있음. 동 스왑계약을 2010년 9월 30일 현재의 공정가액으로 평가하여 2,531백만
원의 평가손실을 당기손익으로 처리하였음.
계약처 계약금액
(단위 : 백만)
수취이자율 지급이자율 계약만기일
Goldman Sachs 등 US$500 3M Libor + 65bp 5.615% 2012.05.15
산업은행 주2) KRW 190,000 3M CD 5.60% 2011.10.06
KRW 20,000 CD+1.26 6.00% 2010.11.17
주1) 상기 파생상품계약에서 당기 중 발생한 실현이익과 실현손실 총액은 각각 8,13
6백만원과 24,040백만원이며, 이는 각각 금융손익의 파생상품거래이익(손실)에
포함되어 있음.
주2) 해당상품에 대해 (-) 277백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였음.