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Delegieren entbindet nicht
von Verantwortung
Obwohl das GwG vorsieht, dass gewisse
Sorgfaltspflichten durch Dritte
ausgeführt werden können, ist der
jeweilige Verpflichtete selbst für die
ordnungsgemäße Durchführung der
übertragenen Maßnahmen verantwortlich.
Damit geht auch eine zumindest
stichprobenartige Kontrolle der
eingerichteten Maßnahmen einher.
Hinzu kommen Aufzeichnungsund
Aufbewahrungspflichten sowie
die Pflicht, verdächtige Sachverhalte
den zuständigen Strafverfolgungsbehörden
oder den zuständigen Bundesberufskammern
in Form einer Geldwäscheverdachtsmeldung
mitzuteilen.
Schon eine verspätete oder nicht vollständige
Verdachtsmeldung ist bußgeldbewährt
und wird nach Umsetzung
der vierten EU-Geldwäscherichtlinie
auch wesentlich empfindlichere
Geldbußen nach sich ziehen als bisher.
Dezentrale Beaufsichtigung der
Realwirtschaft
Während die Aufsicht für die Finanz-,
und Kredit- und Versicherungswirtschaft
zentral von der BaFin übernommen
wird, beaufsichtigen die kommunalen
Aufsichtsbehörden die
Verpflichteten der
Realwirtschaft. Nach anfänglichen
Startschwierigkeiten bauen diese
Behörden zunehmend Kompetenzen
in der Geldwäscheprävention auf und
verhängen immer häufiger Bußgelder.
Auch die Zusammenarbeit und der
Informationsfluss zwischen den örtlich
zuständigen Polizeibehörden und
Staatsanwaltschaften werden intensiviert
und verbessert. Vor diesem
Hintergrund wird es für die Unternehmensleitung,
die Compliance-
Abteilung beziehungsweise die Interne
Revision höchste Zeit, sich aktiv mit
den gestiegenen Anforderungen des
GwG auseinanderzusetzen.
Gefährdungs- und Risikoanalyse
ist der Ausgangspunkt
Bei der Entwicklung eines wirksamen
Compliance Management-Systems
zur Geldwäscheprävention können
Unternehmen der Realwirtschaft
auf die Grundelementestruktur des
IDW PS 980 zurückgreifen. Mit einem
stabilen Gefährdungs- und Risikomanagement
sowie verlässlichen
Kontroll- und Präventionsmaßnahmen
erfüllen die Unternehmen ihre Verpflichtungen
und reduzieren damit das
Risiko von Geldbußen, Reputationsschäden
und weiteren Sanktionen.
Auch die hohen Anforderungen an
die Dokumentation sowie Melde- und
Nachweispflichten des GwG können
ohne großen Aufwand in ein effizientes
Compliance Management-System
integriert werden.
Sorgfaltspflichten im
Rahmen der Geldwäscheprävention
bleiben auch bestehen,
wenn einzelne Maßnahmen
an Dritte
delegiert werden.
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