notas a los estados financieros 2011 - Junta Central de Contadores

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JUNTA CENTRAL DE CONTADORES
Notas a los Estados F¡nanc¡eros
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DE 2011
NOTAS DE CARACTER GENERAL
NATURALEZA JuRíolca
La Junta Central de Contadores fue creada mediante Decreto Legislativo 2373 de
1956, articulo 35, con el carácter de Tribunal Disciplinario que actúa como agente
del Gobierno nacional, mediante alribuc¡ones consagradas en la Ley 43 de 1990 y
Decreto 1953 de Agosto 8 de 1994 articulo 31 en el cual se establece su naturaleza
como UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL, del Ministerio de Educac¡ón
Nacional, sin personería jurídica, con autonomía administrativa y financiera. Con la
Ley 1151 articulo No 71 se establece como Unidad Administrativa Especial con
personería Jurídica y se adscribe al Ministerio de Comercio Industria y turismo, es
ratificada como Tribunal Disciplinario y órgano de registro de la profesión contable
con el articulo 9 de la Ley 1314 de julio de 2009.
PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES
Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de sus estados
contables, la Junta Central de Contadores, esta aplicando el marco conceptual de la
contabilidad pública y el Catálogo General de Cuentas del plan General de
Contabilidad Pública, conforme al mandato de la resolución 4444 del 21 de
noviembre de 1995 y sus posteriores modificaciones, en particular la aplicación de Ia
resolución 356 del 5 de septiembre de 2007, por la cual se adopta el manual de
proced¡mientos del régimen de contabil¡dad pública, integrado por el catalogo
general de cuenlas, procedimientos contables e instruct¡vos contables.
Así mismo, las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de
la Nación en la constitución de provisiones, el apoyo de los activos al desarrollo del ¡ /u
cometido estatal y en materia de registro oficial de los libros y preparación de los l/
documentos soporte.
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La Junta Central de Contadores hizo parte del grupo de entidades que operaron en
línea con el sistema de información financiera SllF versión 1, hasta el 31 de
diciembre de 2OO7. A partir del año 2008, como consecuencia de la dotación de
personería jurídica y su asimilación a establecimiento público para efectos
presupuestales, según lo dispuesto en el decreto 111 de 1996 artículo 4, quedo la
entidad fuera de línea SllF. Por lo anterior la Entidad adquirió el software "SISTEMA
DE PRESUPUESTO FLASH Versión 4.8" desde el año 2008 para llevar el control y
ejecución de la cadena presupuestal y de cuentas de presupuesto y tesoreria hasta
la v¡genc¡a 201 1 .
Durante la v¡genc¡a 2O11,la Junta Central de Contadores entro en línea al SllFll del
MINISTERIO DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO con el cód¡go de Entidad
ejecutora No 35-04-00, ingresando la ejecucrón presupuestal de gastos de acuerdo
con la guía instructiva de SllFll, prevista para el efecto y siguiendo los parámetros
dados en materia contable,
Las operaciones del rezago de la vigencia 2010, el presupuesto de la vigencia 2011
aprobado de gastos e ingresos, y la información contable de la Entidad se ejecuto
en los software de apoyo que la Junta t¡ene para el control financiero como son el
FLASH PRESUPUESTAL y el programa HELISA, y esta fue la información que se
tomo como base oara el reoorte trimestral del CHIP a la Contaduría General de la
Nación, buscando que la información reuniera las características cualitativas de
Confiabilidad, Relevancia y Comprensibilidad, de conformidad con las normas de
contabil¡dad públ¡ca.
El procedimiento anteriormente mencionado se continuara ejecutando en la vigencia
2012 teniendo en cuenta la Resolución No 067 de 14 febrero de 2012 articulo 2 o.
EFECTOS SIGNIFICATIVOS OUE AFECTAN LA SITUACION FINANCIERA
APLICACION DE NORMAS DE DEPRECIACION. Como resultado de la aolicación
de las normas de depreciación de las propiedades, planta y equipg,-9e. disminuyeron ,1¿-
los act¡vos quedando en libros con corte 31 de diciembre de 2011, un valor de Ul/'
$1 .078.238.519.36.
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APLICACIÓN DE PROVISIONES
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Durante la vigencia 2011 por demandas en contra de la Entidad se constituyo según
información del área jurídica el valor de $76.060.699.oo en la cuenta 271005
Provisión Litigios y demandas, aplicando la instrucción del manual de
orocedrmientos de la Contaduría General de la Nación. Por lo anterior se realizo un
calculo del valor aproximado tomando la información de la demanda suministrada
por el área jurídica y actualizándola con base a la información del IPC al 31 de
diciembre de 201 1
El saldo a 31 de diciembre de 2011 de $22.029.435.00 se tiene la cuenta 2715XX
Provisión para Prestaciones Sociales se encuentra debidamente conciliado con las
obligaciones laborales que la Entidad tiene con su personal de planta (9
funcionarios).
APLICACIóN DEL SISTEMA PARCIAL OE AJUSTES POR INFLACIÓN.
No se aplican ajustes por inflación de acuerdo a lo ordenado en la Resolución 364
de la CGN del 29 de diciembre de 2001 .
RECLASIFICACION DE CUENTAS.
Durante la vigencia 2011 se realizo la legalización de la donación por parte de la
DIAN de una camioneta FORD ECOSPORT modelo 2004 por valor de
$24.976.380.oo, lo cual origino una reclasificación de las cuentas de orden (932525-
991505) a la de propiedad planta y equipo 167502 EQUIPO DE TRANSPORTE, así
mismo se inicio la deoreciación del vehiculo.
2. NOTAS DE CARACTER ESPECIFICO
NOTA 2.1 - DISPONIBLE
Cuenta 110502 CAJA MENOR
Este rubro a diciembre 31 de 2011 presenta saldo en cero pesos, por cuanto se
encontraban debidamente consignados en la cuenta de la Entidad los valores y
fondos manejados provenientes del situado de fondos. La Junta Central de
Contadores manejó durante el año 2011 una caja menor por un valor de,h 14
$14.461 .200.oo, debidamente legalizada y contabilizada el 29 de diciembre de 201 1U\l
con base a la Resolución No 432 del 21 de diciembre de 2011.
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Cuenta 111005 CUENTA CORRIENTE BANCARIA
El día 26 de Septiembre de 2002 se hizo apertura de la cuenta corriente de
DAVIVIENDA No 0055 6999 957-5, con la finalidad única de efectuar el control
pertinente de los recursos que se ulilizan para el pago de las obligaciones propias
de la Entidad.
Los saldos del Disponible se encuentran representados asi
ENTIOAD FINANCIERA 2011 2010
Davivienda Cta. Cte. 0055 6999 995-7 $9.841.337.39 $4.866.070.39
FONDOS ESPECIALES
Total
Cuenta Corriente
Cuenta 111006 CUENTA OE AHORROS
$9.841.377.39 s4.866.070.39
Están constituidos por los recursos obtenidos por Entidad mediante la Expedición de
la Tarjeta Profesional, Duplicados, Renovaciones, Cert¡ficado de Vigencia y de
Antecedentes Drsciplinarros propio de los Contadores Públicos, así como la
Inscripción y Renovación de Sociedades de Contadores Públicos, facultad otorgada
por medio del Decreto 1235 de Mayo 15 de '1991, de igual manera se maneja una
cuenta para las consignaciones que realizan profesionales que sol¡citan que
solicitan fotocopias de procesos que se les adelanta en el área jurídica de la
Entidad.
,tn
Dichos valores se encuentran deposrtados en Bancos con apertura en cuenta dá\/"
ahorros de la s¡guiente manera:
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E-MAIL: 99$gd94@i9999!b=g9y!9 - HOMEPAGE: www.jccconta.gov.co

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ENTIDAD CUENTA No 2011 2010
-Daviv¡enda Cta.55-0009-71 17 $97.046.516.08 $5.371.928.29
-Dav¡v¡enda Cta.55-001 0864-1 $9.283.5s6.07 $6.861.865.76
- AV Villas Cta.06603813-4 $170.531 .925.23 $r 3,459.831 .41
Total Cuentas
ahorros
Total Disponible
Bancos
NOTA 2.2 - INVERSIONES
$27-ü86l-99218
s 2s.693.625.46
s286.703.334.77 $3fl559i9lii5
Se encuentran integradas en un portafolio de títulos T.E.S. que realiza la entidad
dando cumplimiento al Decreto 1525 de mayo de 2008 articulo 61 , de acuerdo al
anter¡or Decreto mensualmente los excedentes financieros son reinvertidos en
T.E.S. cumpliendo la política de inversión forzosa. Estas inversiones se valorizan y
contab¡lizan a precios de mercados, de acuerdo a tasas mensuales envidas por la
oficina de mercados de capitales interno del Ministerio de Hacienda.
Durante la vigencia 2011 se presento el vencimiento de títulos TES emisión No
51933 el día 18 de mayo de 2011 por lo cual se realizo el reintegro a la cuenta de
ahorros de la Entidad por parte del Banco de la Republica y posteriormente se
realizo una invers¡ón en un nuevo titulo de tesorería TES.
a la fecha de corte presenta un saldo en libros de $20.881 .359.908.oo, relacionados
a continuación:
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NOTA 2.3 . DEUDORES
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VIGENCIA 2011
FE'HA I VALIlR N¡ 'I'N¡AL
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NOTA 2.3.I. DEPOSITOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACION
Corresoonde al convenio ínter administrativo no 020f-2001 de fondos en administración
entre la Junta Central De Contadores y el Instituto Colombiano De Crédito Educativo Y ,¡¡r.
Estudios Técnicos En El Exterior, Mariano Ospina Pérez, - 'ICETEX"- de fecha v\.f
diciembre 28 de 2001.
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La UAE Junta Central De Contadores, giro a favor del Instituto Colombiano de Crédito
Educativo y Estudios Técnicos En El Exterior, lvlariano Ospina Pérez, - "lCETEX", el
valor de VEINTICINCO MILLONES DE PESOS M/CTE, ($25.000.000.00), mediante
consignacrón en CONAVI, el día 11 de Enero de 2002, en la cuenta No 202312153464.
Durante la vigencia 2011 se reportaron por parte del ICETEX rendim¡entos financieros
por valor de $1.564.615.'10, para un total a diciembre 31 de 2011 de $41.552.152.66
contabilizados en la cuenta conlable 142402.
NOTA 2.3.2- DEPOSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA
Corresponde a depósitos judiciales por embargos decretados med¡ante Juzgado por
un valor de $945.884.769.41 . discriminados así:
a) Valor de $752.629.167.oo constituido por el CDT No 25401252863 el 04 de
julio de 2007 invertido en la Entidad Financiera COLMENA mas
rendimientos financieros a la fecha de $221.736.236.79, que a la fecha no se
t ,¡o ^ ^^¡ pvu,uv i¡^ ^^^^^l^" por encontrarse embargado según medida cautelar
contra el Ministerio de Educación Nacional, ordenada por el Juzgado
segundo laboral de Santa Marta, acuerdo al oficio No GCCO/UREE/EMB-
7062-2 de fecha 21|NOV/08 del Banco BCSC (COLMENA).
b) Fondos Especiales (COLMENA) Cuenta de Ahorros No 265 0087 924-1
(cambio a partir de la vigencia 2003 la codificación anterior No 012050-
014627-3) por un valor de $33.501.93, mas rendrmientos financieros a la
fecha de $62.284.05, constituido por los recursos obtenidos en a Entidad
mediante la Expedición de la Tar.jeta Profesional y que a fecha se encuentra
embargado según medida cautelar contra el Ministerio de EducaciÓn
Nacional.
NOTA 2.3.3 . OTROS DEUDORES
El saldo a Diciembre 31 de 2011 se discrimina de la siquiente manera:
CONCEPTO SALDO
EMBARGOS JUDICIATES $100.246.308.47
RECLAMACIONES E INDEMNIZACIONES $ 9.130.098.07
TOTAL $109.376.406.54
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NOTA 2.3.3.1- OTROS DEUDORES - EMBARGOS JUDICIALES
Ccorresponde a medidas caute¡ares en procesos ejecut¡vos laborales por valor de Cien
Millones Doscientos Cuarenta y Seis Mil Trescientos Ocho Pesos con Cuarenta y Siete
C/VOS M/CTE ($ 100.246.308.47), instaurados en contra de la NACION - MINISTERIO
DE EDUCACION NACIONAL, que afectaron las Cuentas Corrientes y/o de Ahorro de
la UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL JUNTA CENTRAL DE CONTADORES por
esta estar adscrita al M.E.N hasta antes de la Lev 1'151 del año 2007.
NOTA 2,3.3.2 . OTROS DEUDORES - RECLAMACIONES E INDEMNIZACIONES.
Corresponde a descuentos no autorizados a las cuentas de ahorros que tiene la
Entidad con los Bancos AV VILLAS y DAVIVIENDA, por valor de Nueve Millones
Ciento Treinta Mil Noventa y Ocho Pesos con Siete Centavos |\4/CTE
($9.130.098.07) por concepto de Notas Débito pendientes de reintegro hasta
DIC| EMBRE 31 de 2011, las cuales según convenio suscrito no tienen el aval de
esta UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL oara ser cobradas oor parte de las
Entidades Bancarias.
Para un total consolidado de la cuenta Otros Deudores por valor de Ciento Nueve
Millones Trecientos Setenta y Seis Mil Cuatrocientos Seis Pesos con Cincuenta y
Cuatro C/VS M/CTE, ($109.376.406.54).
NOTA 2.4.1 . PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Las propiedades planta y equipo, representan los activos adquiridos a partir del 1 de
Julio de 1995 por la Unidad Administrativa y cuyo registro se encuentra
contabilizado al costo histórico; a los cuales se les efectúo ajustes por inflación
correspondiente hasta año 2002 y depreciación por vida útil a la fecha.
Con anterioridad al 30 de junio de 1995, la Junta Central de Contadores adquirió
Activos a través del fondo Ministerio de Educac¡ón Nacional con recursos prop¡os,
dentro de los cuales se encuentra un bien inmueble donde tiene las oficinas la
Entidad, por valor de $684.295.400.oo, el cual fue traspasado en su titularidad
durante la vigencia 2008 por parte del Ministerio de Educación Nacional a la UAE
Junta Central de Contadores, Según Resolución 2530 del 06 de Mayo de 2008 y
Resolución No 6017 del 11 de seotiembre de 2008. con los certificados de trad¡c¡ón
y libertad No 50C-477128 y 50C-477127 y fue incorporado al cuerpo del Balance de ,1 /z
la Entidad en la cuenta 164001 EDIFICIOS Y CASAS en seot¡embre de 2008. W
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Durante esta v¡gencia se realizo el avalúo por parte de una empresa especializada,
del terreno por un valor de $ 1 .275.000.000.oo y de la casa por $223.384.600.oo lo
cual se refleja en las cuentas de valorizaciones 1 999.
Durante la vigencra 2011 se viene registrando la depreciaciÓn del bien inmueble de
la Entidad desde la incorporación en libros contables, incluyendo la depreciación
acumulada que fue transferida por parte del Ministerio de Educación Nacional por
valor de Treinta y Siete Millones Seisctentos Treinta y Seis Mil Doscientos Sesenta y
Dos Pesos M/CTE ($37.636.262), para un acumulado totai de Ochenta y Seis
Mrllones Ciento Setenta y Ocho Mil Doscientos Treinta y Seis Pesos M/CTE
($86.178.236).
BIENES DONADOS Y LEGALIZADOS
En el año 2010 se recibió en calidad de donación una camioneta FORD ECO
SPORT de color blanco modelo 2004 tipo STATION WAGON serre de chasls
9BFZE10N4485 47747 motor No CDJA48547747 por valor de $24 976.380.oo' de
acuerdo a la Resolución No 0002623 de fecha 23 de matzo de 2010 de la Dirección
de lmpuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).
Durante la vigencia 201'1 este vehiculo se legalizó ante las autor¡dades de transito
correspondientes, y una vez quedo matriculada a nombre de la Entidad, se
incorporo en la propiedad planta y equipo, siendo reclasificado de las cuentas de
Orden 932525 - 991505 a la cuenta 197502 en julio de 2011 y se in¡cio su
deoreciación corresoondiente
La depreciación se realiza dando aplicac¡ón al manual de procedimientos de la
CGN, Y a las instrucciones impartidas mediante circular externa No 011 de
Noviembre 15 de 1996 y Circular Externa 056 del 5 de Febrero de 2004 de la
CONTADURÍA GENERAL DE LA NACION.
BIENES EN BODEGA
Con corte a 31 de dic¡embrc de 2011se encuentra pendiente de ser asignado para , .
uso del personal de la Entidad equipo de comunicación por valor de $8 a02.112.oo , i tr\y'
que corresponde a teléfonos, adquiridos en diciembre de 2010.
EocorÁ D. c, CALLE 96 No.9A-21 PBx 6¡144450
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Notas a ¡os Estados Financ¡eros
En el año 2011 se adqu¡r¡Ó equlpo de computo por valor de 33.'139.400 oo en
febrero y $103.327.006.oo en septiembre, y se entrego para su uso el valor de
123.890.536.34, iniciando su deprec¡ac¡ón individual una vez se reporto Ia salida de
almacén respectiva, quedando pendiente en almacén $12.575 869.66 de equipo de
computo para un saldo a diciembre 31 de 2011 en bodega de $20.977 981 66
BIENES DEVOLUTIVOS REINTEGRADOS A BODEGA.
Desde el año 2010, fueron reintegrados a bodega dos celulares por valor de
$'1.007.850.oo, que no están siendo usados actualmente por los funcionarios de la
y pueden ser as¡gnados
Entldad, pero que presentan aun buen estado
posteriormente según las necesidades de la Entidad.
ACTIVOS DEPRECIADOS.
De acuerdo a lo anterior se informa que la depreciación de propiedad planta y
equipo a la fecha presenta el siguiente estado:
Eienes Muebles 'ln
T'EfALLE
trEPREi-:lAt-:lr-rl.l Ar.:l.lfvll.lLAtrA A trlr.:lEfvlBRE 31 tlE 2011
PR'iPIETIAtI PLAIITA Y
ErJl llPr-t
IrEpRErllAr:lr:rl.l
Ar].rfr||.rLAtra
AVAIII]E iI
IEPRET]lArll':'l.l
?ú,97¡,,J91 66 ü 00 0 Lro *
¡rú[,iEdad Flant.] Eiru n' ¡n E'rnl¡l¡do:. 1,007,650 0D 0.0 0 0 00*,
Edifcaci,rne;. 68 4,23 5,4 t-r0. |] 0 -88.178,230.r10 t? 53*
E 6.479.151 rlü -5,554,887.00 - 85.7 3tb
luluebles v EnEErÉs v Etiuino de Dttctna. 485.087,8[3 45 - ? I |. rl5 6,I ?S.l É -49 2B,É
C¡munrracidn v ( omnutar-ión 626,373,106 0/ -4-38.911 .27'¿ 14 -70 D/$r
de TrinGÉo,le 85.868,S47 l-lrl -E?,141,38900 -f ? 37$r
:quit0 de C¡txedor y Crrcina. 5 180,71! rl tl -5,190,71S.00 100.00i6
Durante la vigencia 201 1 se presento compra de:
TiTTAL 1.1r15.271.051r.I8 A U.012.5.](r.82 -J{.2lr¡
Equipo de computo por valor de $33.139.400.oo en febrero y $103.327.006.oo en
septiembre, y se entrego para su uso el valor de $123890.53634, iniciando su
depreciación individual una vez se reporto la salida de almacén respectiva'
quedando pend¡ente en almacén $12.575869.66 de equipo de computo para un
saldo a d¡c¡embre 31 de 2011 en bodega de $20.977.981 .66. tj
([t t
El siguienteesel detalle de la Propiedad planta y Equipo en 3l Diciembre de 2011: v\
BocorÁo. c. caLLE 96 No.9A-21 PBX 6444450
E-MAL: 99.0!e-dS.@j.9.99.9d4-49yi-9 - HOMEPAGE: www jccconta.gov co

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Eien es hluebles en Eode g,r. $ 20.977,981 66 $ 27 ,544 ,896 0Ü
t 20.$77.$81.66 'i 27.5{1.8$6.00
ProFiedad Planta y Equipo no Explolados. $ 1 ,087,850 00 $ 1 .007,850.00
'I 1.007.850.00 $ 1.007.850.00
Edifr:aciones. $ 684 ,295,400 00 $ 684.295 ,400 00
'f 08{.2{r5.J00.00 '| 68r.295.r00.00
Maquinaria y Equipo. $ 6,479, t52 ÜÜ $ 8.479,152 Ül-l
{ G.J71r.152.00 f 6.J7$.I52.00
lvluebles y Enseres y Equipo de oficina $ 485,007,803.45 $ 451 .948,403 45
+ 185.087.803.J 5 '| .151.$r8.J03.J5
Equipo Comunicación y Computación. $ 626,3/3,206 07 $ 516.d79.285 73
'| 626.373.206.07 '| 5tG.{7$.28 5.73
Equipo de TranspúttÉ. $ 85 ,868,917 00 $ 60,892,567 011
'| 85.8ri8.$r7.00 '{ G0.892.507.00
Equipo Corned or y Cocina $ 5 ,18Ü ,71S rl0 $ 5,1811,719.rl0
i 5.180.71fr.00 '| 5.180.71$.00
STIBTi:'TAL 'i 1.1r15.271.05$.18 'i 1.753.828.273.18
trEPREl-:lA{::l(:rH Ar-:Uhll.lLAtrA PR(:rPlEtlAt} PLAl'lTA Y ErjUlP(j
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Edrf c ac iones -86.178.236.00 -69.3 r 9,1 36 00
uinaria v E'1ui -5,554 ,687 rl0 -5,554,687 00
lr,'luebles v EnserÉs ! Enuitro de oficina -239 ,O56,?29 78 -235,000,331 78
ino Comunicación v Compul ac¡ún -438.921 .279 04 -419.231 ,t142.04
uino de Trans e -62,141 ,389.00 -60,892,567 00
uino Comedor v Cocina. -5.180,719 0r1 -5.18ü,719.00
SI,I8T(:'TAL $37.032.539.82 -71r5.178..182.82
TiJTAL PRI:'PIEIIAt}. PLAI'ITA Y EiJIIIPiI. 1.078,238.51ft.36 $58.ü{1r.790.3G
BOGOTÁ O. C. CALLE 96 No. 9A-21 PBX 6444450
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NOTA 2.4.2 - OTROS ACTIVOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
NIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
tt?ldl
Y'
JUNTA CENTRAL DE CONTADORES
\,lotas a los Estados F¡nanc¡eros
CONCEPTO 20't'l 2010
Sequros 4.042.814.oo $ 5.210.469.oo
Suscripciones v Afiliaciones $ 1 .313.268.00 $ 776.732.oo
TOTAL $ 5.356.082.oo $ 5.987.201.oo
SEGUROS
Los saldos por amortizar de la
diciembre de 201 1 corresponden
gastos pagados por anticipado en 31 de
Saldo por amortizar por valor de $ 191 .468.oo del SOAT adquirido para la
camioneta de placas OHKO91 que se encuentra al servicio de la Entidad el cual
vence el 29 de abril de 2012, y póliza del seguro del m¡smo vehiculo el cual vence el
30 de Junio de 2012 por valor de $ 645.1 44.oo.
Saldo por amortizar por valor de $ 213.402.oo del SOAT que vence el 01 de julio de
2012 adquirido para la camioneta Ford ecosport modelo 2004 donada por la DIAN y
que se encuentra al servicio de la Entidad. y póliza del seguro del mismo vehiculo el
cual vence el 28 de octubre de 2012 por valor de $ 2 992.800.oo.
SUSCRIPCIONES Y RENOVACIONES
Saldo por amortizar por valor de $98.250.oo corresponde a la suscripción de
NOTINET, la cual termina en el mes de enero de 2012.
Saldo por amortizar por valor de $163.100.oo corresponde a la suscripción del
periódico EL TIEMPO y de PORTAFOLIO, la cual term¡na en el mes de Febrero de
2012.
Saldo por amortizar por valor de $610.793.oo, que corresponde a la renovación del
sistema de protección del sistema de la Entidad WATCHUAGRD FIREBOX 750e
BUNDLE-LIVES, el cua¡ termina en el mes de febrero de 2012.
Saldo por amortizar por valor de $441.125.oo, que corresponde a la renovación del
sistema de protección del sistema de la Entidad SYMANTEC ENDPOINT , | | ,
PROTECTION 11.0 RENEWAL BASIC 5, el cual termina en el mes de febrero de U /r
2012.
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CARGOS DIFERIDOS
Corresoonden a:
INTANGIBLES
NIDAD AOMINISTRATIVA ESPECIAL
JUNTA CENTRAL -- DE CONTADORES
Notas a los Estados F¡nanc¡eros
CONCEPTO 2011 2010
Materiales v Suministros $'1 13.644.070.55 s 106.274.432.42
Elementos de Aseo y Cafetería $ 15.600.776.88 $ 14.327.365.57
Combustibles $ 1 .046.613.oo $ 1.966.6'l3.oo
TOTAL $ 130.29r.460.43 $ 122.568.410.99
Durante la vigencia 2011 la Entidad adqu¡r¡ó ljcencias de wlNDowS OFFICE para los
equipos de computo adquiridos en la misma vigencia por valor de $26.267.712 oo las
cuales y en cumplim¡ento del manual de procedimientos de la CGN no reúnen los
requ¡s¡tos para considerarse como un intangible como son que, "puedan ¡dent¡ficarse,
controlarse, de cuya utilización o explotacíón pueden obtenerse beneficios econÓm¡Cos
futuros o un potencial de servicios, y su medición monetaria sea confiable", por lo
anterior se contabilizo al gasto su valor en la cuenta contable 51 1 165 SOFTWARE'
La Entidad adquirió durante vigencias anteriores licencias legales wlNDows SERVER
2, las cuales se encuentran incorporadas al Balance y se esta realizando la respectiva
amortización, asi:
CONCEPTO 2011 2010
Licencias $ 12.698.243.oo $ 12.698.243.oo
Software $ 100.626.216.oo $ 100.626.216.oo
TOTAL $ 1 13.324.459.oo $ 113.324.459.oo
AMORTIZACION ACUMULADA DE INTANGIBLES
CONCEPTO 2011 2010
Amortización Licencias $ -1 1.174.561.oo $ -6.941 .81 3.oo
Amortización Sofhvare $-1 00.626.216.oo $-1 00.626.21 6.oo
TOTAL $-1 1 1 .800.777.oo $-107.568.029.oo
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UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
--.t
t¡t6t I
Y'
JUNTA CENTRAL DE CONTADORES
Notas a los Estados F¡nanc¡eros
NOTA 2.5 - PASIVO - CUENTAS POR PAGAR Y ACREEDORES
Este rubro representa el valor de las obligaciones originadas en la compra de
bienes, prestación de servicios, gravámenes, contribuciones, adquiridas con
personas naturales o lurídicas en desarrollo de las actividades del ente público.
NOTA 2.5.1 . CUENTAS POR PAGAR
Al 31 de diciembre de 2011. presenta un valor de $9.631 .896.o0 corresponde a
retenciones en la fuente practicadas a los proveedores y contratistas durante el mes
de diciembre de 201 1 y que serán girados a la DIAN y a la SHD respectivamente, en
el primer mes de la siguiente vigencia de acuerdo con las fechas de vencimiento.
El valor de $53.936.oo corresponde a un Deposito Judicial realizado por concepto
del pago de nomina por retroactivo de la funcionaria BERNAL JIMENEZ YOLANDA,
según comprobante de egreso No 012217 de fecha 24 de marzo de 2006.
La disminución del saldo de cuentas por pagar de la vigencia 2011, frente a lo
constitu¡do en el año anterior se origina en el mejor control de la ejecución de la
cadena presupuestal en las áreas involucradas de la Dirección Administrativa y
F¡nanciera, la cual no presento cuentas por pagar a proveedores al c¡erre de la
vigencia.
CONCEPTO 2011 2010
Bienes v Servicios $0.oo $0.oo
Acreedores $ 0.oo $ 0.oo
Retención en la Fuente $ 7.858.804.oo $ 20.782.470.oo
Rete ICA $ 1.773.092.oo $ 2.827.676.00
Deoósitos Judiciales $ 53.936.oo $ 53.936.oo
TOTAL CUENTAS POR PAGAR $ 9.685.832.oo $ 23.664.082.oo
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NIDAD ADMINISf RATIVA ESPECIAL
t f¡tEt I
Y'
JUNTA CENTRAL DE CONTADORES
{otas a los Estados Financ¡eros
NOTA 2.5.2 - OBLIGACIONES LABORALES
Esta cuenta no presenta saldos pend¡entes de cancelar de func¡onarios vinculados
con la Ent¡dad con corte al 31 de diciembre de 2011.
NOTA 2.5.3 - PASIVOS ESTIMADOS
2.5.3.1 PROVISION PARA CONTINGENCIAS -
LITIGIOS Y DEMANDAS
con base a la información sumtnistrada por el área jurÍdica de la Entidad durante la
vigencia 2011 por la demanda en contra de la Entidad por parte de la señora
RÓMERo CUADRADO JACQUELINE, se const¡tuyo el valor de $76.060.699.oo en
la cuenta 271005 Provisión Litigios y demandas, aplicando la instrucción del manual
de procedimientos de la contaduría General de la Nación. Para en monto estimado
se realizo un calculo del valor tomando la información de la demanda suministrada
por el área.lurídica y el monto se actualizo con base a la ¡nformación del IPC al 31
de diciembre de 201 1 del DANE.
2.5.3,2 PROVISION PRESTACIONES SOCIALES
Representa el valor debidamente provisionado y ajustado por concepto de salarios y
prestaciones sociales, correspondiente a Nueve (09) funcionarios (de un total de 11
correspondiente a la planta de personal vigente en la un¡dad Admin¡strativa Especial
Junta central de contadores), el cual asc¡ende a la suma de veint¡dós Millones
Veintinueve Mil Cuatrocientos Treinta y Cinco Pesos M/cte ($22 029 435 oo)'
constiluidas de la siguiente manera:
CONCEPTO
VALOR
VACACIONES
$ 11.062 702.oo
PRIMA DE SERVICIOS $ 644.067.oo
PRIMA VACACIONES
$ 7.369.683.oo
BONIFICACIONES
$ 2.952.983.oo
w
TOTAL $ 22.029.435.oo
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UNIDAO ADMINISTRATIVA ESPECIAL
--ttltdl
JUNTA CENTRAL -- DE CONTADORES
Notas a los Estados F¡nancieros
NOTA 2.5.4. OTROS PASIVOS - INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
Corresponde a las Sociedades de Contadores y/o Contadores Públicos que
consignaron los valores pertinentes a la inscripción y/o Actualizactón de Sociedades,
Tarjeta Profesional en la cuenta bancaria que la Entidad tiene para lal fin como
recaudo, y que a la fecha del cierre no solicitó contraprestación alguna por parte de
la UAE Junta Central de Contadores, cuyo valor asciende a la suma de
Cuatrocientos Sesenta y Seis Millones Setecientos Treinta Mil Setecientos Cuarenta
y Tres Pesos m/cte ($466.730.743.oo), d¡scriminados así:
CONCEPTO 2011 2010
Solicitud lnscripción de Tarjeta
Profesional $466.545.419.oo $376.996.190.oo
Certificados de Vigencia y
Antecedentes Disciolinarios $185.324.oo $185.324.oo
TOTAL $466.730.743.oo $377.181.514.oo
La anterior dinámica se realiza en la cuenta (291090 OTROS INGRESOS
RECIBIDOS), según concepto y confirmación de la Contaduría General de la Nación
y de acuerdo a la dinámica contemplada en el Manual de Procedimientos.
NOTA 2,6. PATRIMONIO
De acuerdo a la reclasificación realizada oor la Contaduría General de la Nación al
Adquirir Personería Jurídica, esta Entidad es considerada dentro de las Entidades
del Sector Público Nacional adscrita al lvlinisterio de Turismo, Industria y Comercio,
por lo anlerior la CGN en el aplicativo SCHIP (Sistema Consolidador de Hacienda e
Información Financiera Publica), habilito para esta Entidad las cuentas del grupo 32
PATRIMONIO INSTITUCIONAL.
NOTA 2.6.1 - PATRIMONIO INSTITUCIONAL
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'€sfRtP{ t¡:, t'E LA fUE||IA
PATRlfvlr:'l¡li '
PATR yt':'Xtr.' tSTtTl rr,:tr:,l1AL
¡]:APITAL FISI:.AL
RESI.ILTAI¡:r ttEL EJERT-:1, :lil
ExÉPdPnle del E ercrcio
SI IP€RAVIT PI IR VALT:,RIZAI: II:¡II
Edifi.ac¡ones
PATRll"lilllli'| PllBl" 11. ¡:' ill{\ fll lr, li 'llAU
lllr, r.tRPrlRAtri;'
Erer ee
ErEn Es Fendienles d'l
PR'.'VtSt':' ES Ai;':'TAtvlE f i
tlEPREi lAr: Iiill AlylijRT|ZA¡ :tr¡l{
fel:i¡c or de Fror Pdadeá Plsrl¿
Arnorlrracron de Olros Aclivos
cAPTTAL FTSCAL (3208)
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
t ^4. t?tEl I
-t7
JUNTA CENTRAL DE CONTADORES
Notas a los Estados F¡nancieros
trtr:tE]'|aRE IrE tol I tf{]EhtBRE r'E lo ro
Corresponde al resultado fiscal acumulado de Vigencias Anteriores, por valor de
Dieciocho Mil Ciento Tres M¡llones Doscrentos Once Mil Quinientos Treinta y Tres
Pesos con Nueve cvs m/cte ($18.103.211.533.71), dicho valor incluye la apl¡cación
de los ajustes por inflación realizados por las v¡gencias 1997 A 2001, con lo cual se
ve incrementado en la suma de Ciento Tres Millones Novecrentos Noventa y Dos Mil
Ochocientos Noventa y Un Pesos M/Cte. ($103.992.891.oo).
RESULTADOS OEL EJERCICTO (3230)
24 .432.7 39 .626 .53 18.35.t.126.905.7.1
18.3s4.r 26.905.71
18.103.211.533.71 't1.608.553.976
1E 1R3.211 533 71
¡t.601.3 38.545.82 3.612.613.838.98
3 612 611.838
t.{98.384.600.00
27 5 .891 .7 52.OO 250.915.372.00
Durante la presente vigencia fiscal se refleja un excedente que asciende a la suma
de Cuatro Mil Seiscientos Un Millones Trecientos Treinta y Ocho Mil Quinientos
Cuarenta y Cinco Pesos con Ochenta y Dos ctvos m/cte ($4.601.338.545.82).
El aumento porcentual, Se origina básicamente en los ingresos no operacionales
por la valoración efectuada durante la vigencia 2011 de la lnversiones en Títulos
TES que aunque genero perdida en los tres primeros meses (cuenta 580570) del
año 2011, en los siguientes genero rendimientos (cuenta 480586), no obstante el
aumento en los ingresos operacionales por la solicitud de Tarjetas Profesionales y
de Certificados de Antecedentes Disciol¡nar¡os de oersonas Naturales v Jurídicas
contables con resoecto al año anterior.
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-117.956.281.36
17

SUPERAV|T POR VALORTZACTON (3240)
JNIOAD AOMINISTMTIVA ESPECIAL
llllat\
JUNTA CENTRAL -t DE CONTADORES
Notas a los Estados Financieros
Durante esta vigenc¡a se realizo el avalúo de la casa y el terreno propiedad de la
UAE JCC por parte de una empresa especializada, con base al informe prestando el
terreno se valoro en $1 .275.000.000.oo contabilizado en la cuenta 324052, y la casa
por $223,384.600.oo contab¡lizado en la cuenta 324062 y como contrapartida la
cuenta de valor¡zac¡ones 1999.
PATRTMONTO tNSTITUCtONAL TNCORPORADO (3255)
Una vez realizada la legalización de una camioneta FORD ECOSPORT modelo
2004 domada por la DIAN por valor de $24.976.380.00, en Jul¡o de 2011 se
incorporo en el activo de la Entidad afectando la cuenta del patrimonio 325525.
Durante las vigencias '1991 a 1994, cuando la Junta Central de Contadores no ten¡a
personería jurídica se adquirieron bienes a través de FUDUCIAS, suscr¡tas con la
SECRETARIA CONVENIO ANDRES BELLO y FIDUCAFE, los cuales al momento
de la reestructuración del Ministerio de Educación Nacional, efectuada med¡ante
Decreto No 1953 del I de Agosto de 1994, ya se habían adquirido, por tanto se
levanto inventario de los mismos y no quedaron incorporados en el cuerpo del
balance de la Unidad Administrativa, hasta tanto no se aclarara su propiedad, s¡n
embargo se encuentran bajo su tenenc¡a, administración y control. Por lo anterior es
que estos bienes se encuentran afectando en el patrimonio la cuenta 325530
BIENES PENDIENTES DE LEGALIZAR.
PROV|StONES, AGOTAMTENTO DEPRECIACTON Y AMORTIZACION (3270)
. DEPRECIACIONES
Representa la depreciación de la propiedad planta y equipo de los elementos que se
encuentran en servicio de la Entidad, y durante la vigencia 2011 presento un valor
de Cuarenta y Un Millones Ochocientos Cincuenta y Cuatro Pesos con Cincuenta y
Siete Centavos m/cte (41 .854.057.oo).
. AMORTIZACIONINTANGIBLES
Durante las vigencias anteriores se adquirieron licencias de office por valor de
$10.020.413.oo, el anterior valor se amortizara durante 36 meses a partir del mes de , yy
febrero de 2009. De acuerdo a lo anterior el valor de amortización de enero a \N
diciembre 31 de 2011fue de $4.232.748.oo
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INIOAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
_¡-LttltdI
JUNTA CENTRAL -t DE CONTADORES
\¡otas a los Estados Financieros
NOTA 2.7 . INGRESOS POR FONDOS ESPECIALES
Los Ingresos reflejados en la cuenta VENTA DE SERVICIOS, corresponden al
recaudo por concepto de Tarjeta Profesional, Renovaciones, Duplicados, Inscripción
Sociedades, Certificados de Vigencia y Antecedentes Disciplinarios de personas
naturales y Sociedades, discriminados de la siguiente manera:
CODIGO CONfABLE
INGRESOS OPERACIONALES
oESr:PtPr:tr:r|| oE LA
I]UEIITA .]0 t2 ¿01 | 30 12 2010
4l VEIITA OE 5EPVII;III3 5.00t.6$3.11 t.00 J. t86.111r5.1r00.00 11.08%
4160
r.:urdEtTArlti.r t
toE TtFtrlA{:ft}tl 5.00I.d113.lJ t.00 ¡..]86.1rÍ15.{r0i;.00
4 16 006 2.75d.$25.1$ t.00 2.272. t¡5.1ori.00 2't.31"/"
4 160 06ü 1 2 73t,6,10,491 ütl 2,2AS ,714 ,iEE, DD
41D006úl 2t,:85,00u 00 2:,4:ü,940 00
4I6008 T.¡¡et¡i Prof.rion.lej 2.2J7.767.050.00 2. r1J.850.ii00.00 6-28%
4 I600801 1.941.3/6,70ü 00 1 ,851 ,669,780 00
4r6008ü2 26.ü77.950.00 20,8:t9,9¡¡.DD
4 160 080 1 3,5ü4,00t].00 2,581 ,0t_t0.00
4 I600804 Ins.r¡pc¡oner So.red¡d.s 276,809,ü00 ü0 239,/00,ü00.00
La part¡c¡pac¡ón porcentual corresponde a expedicrón de Tarjeta Profesional con un
incremento en solicitudes de tramites que afectan el ingreso del 6.28% y de
Certificados de Anlecedentes disciplinarios con 6.28o/o, con respecto a la vigencia
2010.
NOTA 2.8 - OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES
Corresponde a los Ingresos Financieros captados por esta Unidad Admin¡strativa,
producto de rendimientos generados por las lnversiones y por la corrección \ lllzr
monetar¡a de las cuentas de ahorro. distribuidos de la siouiente manera:
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NOTA 2.8- GASTOS OPERACIONALES
UNIDAD ADIV INISTRATIVA ESPECIAL
--t
t¡tal I
_-
JUNTA CENTRAL DE CONTADORES
Notas a los Estados F¡nancieros
CONCEPTO 20't'l 20'10
Financieros lntereses
en deoósitos en Bancos $ 28.973.854.99 $ 34.757.759.98
Rendimientos por
Depósitos en admin. $ 1 .564.61 5.10 $ 10.244.584.44
Financieros Utilidad por
Valoración TES $ 1 .342.862.1 56.oo $ 902.867.811.oo
Sobrantes $ 3.1 42.oo $ 898.971.71
Recuperaciones $ 5.059.951.29 $ 4.996.391.oo
Otros Inqresos $ 0.oo $ 0.oo
TOTAL $ 1.378.463.719.38 $ 953.765.518.r3
Reflejan todas aquellas causaciones y erogaciones necesarias en que debe incurrir
la UAE Junta Central de Contadores, para el cumplimiento cabal de las funciones
propias relacionadas con el normal desarrollo del objeto propuesto para el Tr¡bunal
Disciplinario y misionales conferidas en la Ley 43 de 1990 y ley 1314 de 2009; el
registro de las operaciones se efectúa dé acuerdo con el marco conceptual de la
contabilidad oública.
La descr¡oc¡ón se oresenta de la siou¡ ente manera:
CONCEPTO 2011 2010
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldos $ 1.157.434.519 $ 199.264.483
Remuneración Servicios técnicos. $ 71 1 .2'18.835 715.563.596
Honorarios $ 40.543.827 $ 22.574.155
Prima técnica $ 61.004.875 $ 57.765.320
Prima vacaciones $ 13.387.615 $ 15.678.708
Prima Navidad ü zo.ocó. / óz $ 25.207.139
Vacaciones $ 19.418.700 $ 23.789.795
Bonif . Eso. Recreación $ 1 .314.389 $ 1.488.879
Bonif. Serv. orestados 6.837.278 $ 6.495.262
Auxilio transporte $ 987.920 1.394.000
Cesantías F.N.A $ 28.669,970 $ 27.679.458
Capacitación $ 1.481.600 $ 1.073.900
Dotaciones 540.000 $ 1.223.440
Prima Servicios $ 10.065.918 $ 9.161.910
Subsidio Alimentación $ 1.131 .526 $ 1.423.499
Bonificación Dirección $ 16.454.268 $ 15.948.692
TOTAL SUELDOS Y SALARIOS $ 1.157.434.519 $'t.125.732.236
BocorÁ D. c. CALLE 96 No. gA-21 pBX 6444450
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UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
t tlt6t I
_-
JUNTA CENTRAL DE CONTADORES
Notas a los Estados F¡nancieros
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS
Aporte caia Compensación. $ 11.891.160 $ 11.196.760
Aporte Sequridad Social Saluo $ 25.265.750 $ 23.776.927
Aportes Riesqos Profes¡onales. $ 1.504.300 $ 1.447.300
Cotizaciones Pensión R.P.M. $ 31.846.700 $ 30.110.388
Cotizaciones Pensión R.A.l. ü J.óZC.OCU $ 3.467.058
TOTAL CONTRIBUCIONES
EFECTIVAS $ 74.333.560 $ 69.998.433
APORTES SOBRE NOMINA
Aportes LC. B. F $ 8.918.370 $ 8.397.570
Aportes SENA 1.486.395 $ 1.399.595
Aportes ESAP $ 1.486.395 $ 1.399.595
Aoortes Escuelas Ind ustriales $ 2.972.790 $ 2.799.190
TOTAL APORTES SOBRE
NOMINA $ 14.863.950 $ 13.995.950
TOTAL SERVICIOS
PERSONALES
$1.246.632.029
$1.209.726.619
GASTOS GENERALES
Vioilancia V sequridad $ 61.758.778 $ 53.816.802
Materiales v suministros $132.530.787.56 $46.801.207 .77
Mantenimiento $ 12.880.828 $44.276.793.11
Servicios públicos $ 37.638.810 $ 40.547.364
Arrendamientos $ 29.664.341 $ 23.986.028
Viáticos v qastos viaie $ 18.1'10.813 $ 11.935.746
lmpresos v publicidad $ 9.320.872 $ 26.915.778
Comunicaciones v Transoorte 87.909.901 $ 79.252.234
Sequros $ 7.050.509 6.290.050
Combustibles v lubricantes $ 6.920.000 $ 5.520.000
Elementos de aseo, ¡avandería $ 12.508.585 $ 9.886.188.09
Gastos Leqales 0 0
Intanqibles $ 26.267.712 0
TOTAL GASTOS GENERALES $442.561.936.56 $349.228.r90.97
IMPUESÍOS Y CONTRIBUCIONES
lmouesto oredial Unificado $ 1 1 .418.000 $ 11.812.000
Valorización 0 0
Cuota de Fiscalización v audit 3.554.942 $ 3.304.071
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UNIOAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
_l--t
t¡ta! I
JUNTA CENTRAL --- DE CONTADORES
Notas a los Estados Financieros
lmpto sobre Vehicul. Automot. 464.000 $ 487.000
lmoto Matricula Vehiculo 267.000 $ 257.000
TOTAL IMPUESTOS Y
CONTRIBUCIONES $ 15.703.942 $ 15.860.071
TOTAL GASTOS AOMINISTRACION $1 .704.897.907.56 $r .574.814.880.97
PROVISIONES. AGOTAMIENTO Y DEPRECIACIONES
Provisión para $ 76.060.699 0
cont¡nqencias
PROVISION PARA
CONTINGENCIAS $ 76.060.699 s 0
OTROS GASTOS
Comisiones y otros gastos
oancanos $ 100 0
Perdida por valoración de
Inversiones TES con fin. Política 0 0
Ajustes o Mermas sin
responsabilidad $ 471.000 $ 3.561
Otros Gastos extraordinarios $ 3.608 $ 142.200.000
Ajuste Otros Gastos Ejercicios
Anteriores $ 385.000 $ 11.129.143.18
TOTAL OTROS GASTOS $ 859.708 $153.332.704.18
TOTAL GASTOS VIGENCIA $r .781 .818.314.56 $1.728.147.585.15
El gasto más representativo corresponde al rubro de REMUNERACION SERVICIOS
TECNICOS, siendo el 40,o/o ($711 .218.835.oo), del total de las erogaciones de la
presente vigencia. Lo anterior se presenta teniendo en cuenta que en la planta de
personal de la UAE Junta Central de Contadores solamente cuenta con (11)
funcionar¡os, dentro de los cuales fueron ocupadas nueve (09 cargos) durante este ,
periodo, lo cual es insuf¡ciente para el cumplimiento cabal del cometido estatal de la U P¿
Entidad.
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NOTA 2.10 CUENTAS DE ORDEN
UNIDAO ADMINISTRATIVA ESPECIAL
l-
JUNTA CENTRAL -t DE CONTADORES
Notas a los Estados Financieros
NOTA 2,10.1 - CUENTAS DE ORDEN DEUOORAS - DEUDORAS DE CONTROL,
Durante la v¡gencia 2010 se realizo la baja de bienes muebles contabilizados en la
cuenta de propiedad planta y equipo que se encontraban obsoletos en la bodega de
la Entidad, disminuyendo las cuentas contables del activo y reclasificándose a las
cuentas de orden (cuenta 83 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA) por un
valor de $165.805.328.10, de acuerdo al manual de proced¡mientos contable de la
CGN, así:
Resolución No 082 articulo No 4 de febrero 18 de 2010 expedida por la Entidad, se
procedió a descargar de las cuentas de propiedad planta y equipo los bienes dados
de baja por obsoletos y en desuso y que fueron donados al programa institucional
"COMPUTADORES PARA EDUCAR". El valor fue de Veinticuatro Millones
Ochocientos Treinta y Un Mil Setecientos Treinta y Nueve Pesos con Setenta y Un
Cvs M/cte ($24.831.739.71). De igual manera y de acuerdo con el instructivo
establecido por el Manual de procedimientos de la Contaduría General de la Nación
se realiza la contabilización del mismo valor en la cuentas contables 831510 y
891506 ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS.
Resolución No 145 articulo No 4 de abril 28 de 2010 expedida por la Ent¡dad, se
procedió a descargar de las cuentas de propiedad planta y equipo los bienes dados
de baja por obsoletos y en desuso y que fueron donados al Instituto Distrital para la
Protección de la Niñez y de la Juventud "IDIPRON". El valor fue de Ciento Cuarenta
Millones Novec¡entos Setenta y Tres Mil Quinientos Ochenta y Ocho Pesos con
Treinta y Nueve Cvs M/cte ($140.973.588.39). De igual manera y de acuerdo con el
instructivo establecido por el Manual de procedim¡entos de la Contaduría General de
la Nación se realiza la contabilización del mismo valor en la cuentas contables
831510 y 891506 ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS.
NOTA 2.10.2.I . RESPONSABILIDADES CONTINGENTES - LITIGIOS Y
MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCION DE CONFLICTOS.
Con base a la información suministrada por el área jurídica de la Entidad durante la
v¡gencia 2011 pot la demanda en contra de la Entidad por parte de la señora
FORERO CAVIEDES LUZ AIVIPARO, se constituyo el valor de $1 13.792.278.oo en
la cuenta 912002 - 990505 Provisión Litigios y demandas Laborales, aplicando la
instrucción del manual de orocedimientos de la Contaduría General de la Nación.
Para en monto estimado se realizo un calculo del valor tomando la información de la. \ [
demanda suministrada por el área jurídica y el monto
información del IPC al 3l de diciembre de 2011 del DANE. "":fiai;';;'üa"se;iIqfLv
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I f?I¡, I
JUNTA CENTRAL -- DE CONTADORES
Notas a los Estados F¡nancieros
NOTA 2.10.2.2 - RESPONSABILIDADES CONTINGENTES - RESERVAS
PRESUPUESTALES.
Corresponde a compromisos presupuestales adquir¡dos por la entidad durante la
vigencia 2011 , pero que a 31 de diciembre de el año en mención no se habían
materializado en la recepción de los bienes o servicios que dieron origen a
mencionados compromisos. De acuerdo a lo anterior, se constituye como rezago
presupuestal de compromrsos 2011 el valor de Ciento Sesenta y Cinco Millones
Ochocientos Cinco Mil Trescientos Veintiocho Pesos con Diez Centavos M/cte
($165.805.328.10), la anterior información se encuentra discriminada como se
muestra a continuación:
LOPEZ RAFAEL ANT
D€ COMPENSACION FAMILIAR COMPENSAR
SOSTENIBILIDAD CONTABLE
(SANEAMIENTO CONTABLE)
EIICIEMBF¡E OE 2¡¡II
Luego de la terminación del proceso de saneamiento y
Sostenibilidad Contable, la Unidad Administrativa Especial tiene
con el Ministerio de Educación Nacional la siguiente partida:
la continuación con
pendiente por definir
RUBRO CONTABLE VALOR
Bienes Muebles $250.915.372.oo partida sin lesalizar
Dando cumplimiento a
2006 se llevo a cabo
ta
la
Carta Circular
reclasificación
No
de
O72 de 2OO7 del 13 de diciembre de
la propiedad planta y equipo b¡enes
muebles lotalmente depreciados que la Entidad estaba llevando por control en las \\ L?
cuentas de orden (8390XX - 891sXXg), ajuste realizado en la v¡genc¡a 2007. W
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I {iiIg I
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Notas a los Estados Financieros
CUENTA DEL ACTIVO 2011 2010
-166501 - Muebles y Enseres $99.550.161 .41 $99.550.161 .41
-166502 - Equipo y Maquina de Oficina $ 15'1 .365.210.59 $151 .365.210.59
TOTAL $250.915.372.oo $250.915.372.oo
Con relación a estos b¡enes muebles informo, que durante las vigencias 1991 a
1994, se adquir¡eron b¡enes a través de FUDUCIAS, suscritas con la SECRETARIA
CONVENIO ANDRES BELLO y FIDUCAFE, los cuales al momento de la
reestructuración del Minislerio de Educación Nacional, efecluada mediante Decreto
No 1953 del 8 de Agosto de 1994, ya se habían adquirido, por tanto se levanto
inventario de los mismos y no quedaron incorporados en el cuerpo del balance de la
Unidad Administrativa, hasta tanto no se aclarara su prop¡edad, sin embargo se
encuentran bajo su tenencia, administración y control. Por lo anterior es que estos
bienes se encuentran afectando en el patrimon¡o la cuenta 325530 BIENES
PENDIENTES DE LEGALIZAR.
De acuerdo a lo anterior considero, que se ha llevado a cabo la labor de depuración de
los Estados Financieros en forma consistente. refleiando de esta manera la realidad
financiera de nuestra entidad.
CUENTAS DE PLANEACION Y PRESUPUESTO (CUENTAS CERO)
El control de estas cuentas se realiza con el apoyo del programa de cadena
presupueslal FLASH adquirido por la Entidad para llevar el control de la cadena
presupuestal, En estas cuentas se registra el movimiento de presupuesto de gastos
y de ingresos aprobados para UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL JUNTA
CENTRAL DE CONTADORES para la vigencia, incluidos los proyectos de inversión.
A diciembre 31 fueron debidamente canceladas las cuentas. Al enfrentar el saldo del
presupuesto de ingresos aprobado con el saldo de los recaudos recibidos durante la
vigencia 2011 por los servicios que presta la entidad, se pudo apreciar que estos
últrmos superaron el valor de ingresos aforados en la suma $2.249.095.869.oo, . ¡
razón por la cual se afectó la cuenta 0243 Recaudos de Ingresos no Aforados,\P
debidamente cancelada al cierre de la vioencia. \j
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,NIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
t tTt6l I
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Notas a los Estados F¡nanc¡eros
En cumplimiento a los parámefos dados por parte de la Contaduría General de la
Nación quien da los lineamientos para las Entidades Contables Publicas, se aplicara
para la vigencia s 2012 la directriz dada en el instructivo No 0l 5 de diciembre 16 de
2011 que en su Numeral 3.2 CUENTAS DE PRESUPUESTO Y TESORERIA-
VfGENCfAS FUTURAS, el cual clfa "Considerando que las cuentas de presupuesto
y tesorería se eliminan a partir del año 2012, /os sa/dos de las cuentas 0940-
VIGENCIAS FUTURAS INCORPORADAS AL PRESUPUESTO (DB) y 0935-
VIGENCIAS FUTURAS DE INCORPORAR AL PRESUPUESTO
(DB) no deben revelarse desde el de enero del año 2012".
De acuerdo a lo anterior considero,
los Estados Financieros en forma
financiera de n uestra entidad.
se ha llevado a cabo la labor de deouración de
. refleiando de esta manera la realidad
ERT\g€OMEZ BAQU R AL
DIRECTOR GENERAL DIRE RAD
MILTO DRI HILARION
CONT R. T. '. 129.623 -r
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TINEZ
TIVO
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