Estados financieros auditados - BBVA Banco Continental

05_Estados Financieros Auditados_q8:Layout 1 3/7/12 3:25 PM Page 101
5. INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO, NETO
Las inversiones en valores se encuentran clasificadas por el Grupo
Continental de la siguiente manera:
Inversiones a valor razonable
2011
2010
S/. 000 S/. 000
con cambios en resultados
Inversiones disponibles para
84,598 263,558
la venta (nota 13 (c)) 2,071,277 1,589,246
Inversiones a vencimiento 431,279 419,530
Provisión por deterioro — (11,779)
Total 2,587,154 2,260,555
El detalle de las inversiones en valores de acuerdo con el tipo de
instrumento financiero, es el siguiente:
2011
2010
S/. 000 S/. 000
Inversiones a valor razonable
con cambios en resultados
Inversiones en Fondos Mutuos (a)
Bonos Soberanos de la
43,461 34,143
República del Perú (b) 24,694 34,089
Bonos del Tesoro Americano (c) 10,903 —
Acciones Locales
Bonos Globales de la
5,540 21,504
República del Perú (d) — 170,754
Acciones del Exterior — 3,068
Inversiones disponibles
para la venta
Certificados de Depositos
84,598 263,558
del BCRP (e)
Bonos Soberanos de la
1,421,368 606,458
República del Perú (b) 580,946 887,867
Acciones Locales (f)
Bonos Globales de la
31,192 28,497
República del Perú (d) 24,736 37,222
Acciones del Exterior 12,979 12,308
Bonos Titulizados — 8,461
Bonos Corporativos — 8,237
Otras Inversiones 56 196
Inversiones a vencimiento
Bonos Soberanos de la
2,071,277 1,589,246
República del Perú (b) 431,279 419,530
(a) Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 la inversión en Fondos
mutuos corresponde a las cuotas de participación que mantiene el
Grupo Continental en los diferentes Fondos Mutuos administrados
por BBVA Asset Management Continental S.A. Sociedad
Administradora de Fondos.
(b) Los bonos soberanos son emitidos por el Gobierno Peruano. Al
31 de diciembre de 2011 dichos bonos devengaron intereses con
tasas anuales que fluctúan entre 2.10% y 6.64% (1.48% y 6.8% para
2010) en moneda nacional y entre 2.10% y 2.98% (3.20% y 4.08%
para 2010) en moneda extranjera, y con plazos de hasta 30 años.
(c) Los bonos del Tesoro Americano generaron rendimientos a una
tasa de interés anual de 1.88% en moneda extranjera y con un
plazo de hasta 10 años.
(d) Los bonos globales de la República del Perú son emitidos por el
Gobierno Peruano, devengan un interés anual de 4.82% moneda
extranjera (entre 2.89% y 6.14% para 2010) y con un plazo de hasta
22 años.
(e) Los certificados de depósitos del BCRP son títulos libremente
negociables con vencimiento corriente, los cuales fueron
adjudicados mediante subastas públicas o en mercados
secundarios, de acuerdo con las tasas ofrecidas por las entidades
financieras. Al 31 de diciembre de 2011 los rendimientos anuales en
moneda nacional fluctúan entre 4.05% y 4.17% (0.09% y 3.02%
para 2010) y con plazos de hasta 360 días.
(f) Al 31 de diciembre de 2011 se incluyen acciones de la Bolsa de
Valores de Lima (BVL) por un valor total de S/.19.8 millones. Al 31 de
diciembre de 2010, las acciones en la BVL ascendieron a S/.17.7
millones, las cuales estuvieron prendadas a favor de la
Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) por Continental
Bolsa Sociedad Agente de Bolsa según lo dispuesto por el artículo
N° 136 del Texto Único Ordenado de la Ley del Mercado de Valores,
el mismo que establece la obligación de constituir garantías a favor
de la SMV en cualquiera de las siguientes modalidades: Depósitos
en Efectivo, Prenda de Valores o Carta Fianza Bancaria. Al 31 de
diciembre de 2011, el Grupo Continental optó por la modalidad de
Carta Fianza.
Las inversiones tienen el siguiente cronograma de vencimientos:
2011
2010
S/. 000 % S/. 000 %
Hasta 1 mes 367,944 14 182,002 8
Más de 1 mes y hasta 3 meses 460,088 18 183,746 8
Más de 3 meses y hasta 6 meses 241,113 9 257,407 12
Más de 6 meses y hasta 1 año 352,223 13 205,203 9
Más de 1 año y hasta 5 años 224,019 9 339,891 15
Más de 5 años 848,595 33 1,004,565 44
Sin vencimiento contractual 93,172 4 87,741 4
Total 2,587,154 100 2,260,555 100
Estados financieros auditados 101